Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng chi nhánh thành phố hồ chí minh

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH  TRẦN MỸ NGHI KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG – CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUN NGÀNH: KẾ TỐN-KIỂM TỐN MÃ SỐ: 7340301 TP HỒ CHÍ MINH, THÁNG 04 NĂM 2021 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH  TRẦN MỸ NGHI KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG – CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUN NGÀNH: KẾ TỐN-KIỂM TOÁN MÃ SỐ: 7340301 GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN: TS NGUYỄN THỊ KIM PHỤNG TP HỒ CHÍ MINH, THÁNG 04 NĂM 2021 TÓM TẮT As countries become more and more proactive and actively integrating into the world, banks play an important role in the current economy It is the currency connection between domestic and foreign trade transactions However, the more the network of banks expands and develops, the more risks and errors occur are inevitable Therefore, banks need to build a good and complete internal control system, operating in parallel with capital mobilization and lending services to help banks manage their use of resources appropriately reasonable, correct, bring the highest performance and minimize the risk In addition to capital mobilization, lending is the key activity that brings a large source of income for the bank besides other credit activities such as guarantee, discount, factoring and financial leasing Lending is a form of bringing idle capital into the market to help the economy to develop and bring profits to the bank at the same time However, with the borrowing needs of the economy today, lending contains more risks Therefore, banks have to promote the establishment of the internal control system more closely to limit the mistakes that can happen to banks, borrowers and the economy In order to improve and further develop the network of banks, Vietnam Prosperity Joint Stock Commercial Bank (VPBank) is focusing on investing in a tight internal control system from head office to branches and banking transaction office, especially in lending Therefore, during my internship at VPBank - Ho Chi Minh (HCM) branch , I had the opportunity to access the internal control system of small and middle corporate loan operations From there, I was able to compare the theory learned at the school and the actual experience at the bank in order to assess how capable I was Thus, I chose the topic: “Internal control of loan operations for corporate customers at Vietnam Prosperity Commercial Joint Stock Bank - HCM branch" to graduate thesis The subject has used some research methods such as visual method, method of collecting and synthesizing, method of studying materials, surveying, statistics and analysis to focus on researching current situation of Internal Control of Corporate Banking loans of Vietnam Prosperity Commercial Joint Stock Bank - HCM branch from 2017 to 2019 This thesis also systematized the theoretical basis of Corporate banking loans and internal control system and inquiries real situation in internal control of loan operations for corporate customers at Vietnam Prosperity Commercial Joint Stock Bank - HCM branch Since then, evaluation and solutions to improve the internal control system for loan operations to corporate customers at Vietnam Prosperity Commercial Joint Stock Bank - HCM branch This thesis includes chapters: Chapter one is about the research topic overview, chapter two will explain the fundamental theories of Commercial banks, lending activities to corporate customers at commercial banks and the internal control system of lending to corporate customers at Commercial Banks, chapter three clarify the current status of internal control system on lending to corporate customers at Vietnam Prosperity Commercial Joint Stock Bank - HCM branch and the final chapter will give some solutions to improve the internal control system on lending to corporate customers at Vietnam Prosperity Commercial Joint Stock Bank - HCM branch Chapter presents an overview of the object, objectives, methods, scope of the study, structure of the whole thesis and the most important part is the overview of related topics that have been researched before Thus, this chapter helps the reader to have a preliminary view of the entire content that the thesis focuses on, then will clarify each specific issue in next chapters Internal control of lending activities to corporate customers is always a concern of all commercial banks because it contributes to improving the efficiency of the bank's business operations Chapter gives an overview of the theoretical basis of commercial banks, operations in the business loan process and the internal control work at commercial banks in Vietnam Thereby, we can see how to give loans to corporate customers, especially better understand the lending process that takes place at commercial banks and then see the parts that make up the internal control system associated with the lending process Besides, we also see the research sequence that banks have applied to build up a complete internal control system to limit risks as well as improve efficiency in lending activities All of this knowledge is the basis and premise for continuing to study the internal control situation of loan operations to corporate customers at VPBank - HCM branch Through an overview of VPBank as well as the SME center at VPBank HCM branch in chapter 3, we also understand the status of the Internal Control of the loan operations to the corporate customers at the HCM branch Since then, we realize that all banks must have specific regulations and processes related to ensure the effective and strict internal control system in order to achieve the objectives At the same time, through the surveys in here, we can also see that the internal control system for lending activities at the HCM branch is done quite well and ensures the requirements set by the bank Some achievements such as: Appropriate organizational structure; Good ethical standards; Good expertise and extensive experience; Clear division of responsibilities and authorities; Document making must comply with regulations; Information and data are highly confidential; Good quality of supervision; However, any organization will have some errors and VPBank cannot avoid this Many limitations in the internal control system at the branch such as: Shortages of staff at SME centers frequently occurred; There is still a defect and inadequacy between the departments performing the lending work when dealing with a number of related tasks among departments; Management in HCM banch is not aware of the importance of risk assessment; The steps in the lending process show that the loan officer was not really doing well and sufficiently; The quality of information and transmission line in banking operations is not good; Not detect frauds, potential risks in loans;… Based on the researched status as well as through the survey on the completion of internal control for lending activities to the corporate customers in Chapter 3, we can see that besides the advantages that the internal control system brings, there are still a number of shortcomings Thereby, in chapter 4, author proposes some solution that will partly reduce the risk of occurrence, ensure implementation and control are more efficient Some proposed solutions such as: Training more new business staff and senior business staff; Focusing more on risk assessment; Improving the quality of control activities; Improving the informationcommunication systems and machinery systems at branches; Strengthen risk monitoring and repair activities Increasing the effectiveness of the Internal Control system of loan operations to the corporate customers, contributing to improving the management efficiency as well as the efficiency of corporate lending by Vietnam Prosperity Commercial Joint Stock Bank - Ho Chi Minh branch The research on internal control activities of loan operations to enterprise customers and the factors affecting the efficiency and effectiveness of the internal control system, thereby proposing appropriate solutions to enhance the effectiveness and efficiency of the internal control system Internal control for lending activities to corporate customers of Vietnam Prosperty Joint – Stock Commercial Joint Stock Bank - HCM branch is an urgent requirement and also the main target of this study Hopefully, these measures will initially help the internal control activities at VPBank - HCM branch become more complete, contributing to reduce errors in lending activities to corporate customers at banks Khi quốc gia ngày chủ động tích cực hội nhập quốc tế, NH đóng vai trị quan trọng kinh tế Nó kết nối tiền tệ giao dịch thƣơng mại nƣớc nƣớc Bên cạnh hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay hoạt động chủ đạo mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng bên cạnh hoạt động tín dụng khác Cho vay hình thức đƣa vốn nhàn rỗi vào thị trƣờng nhằm giúp kinh tế phát triển đồng thời mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, mạng lƣới ngân hàng mở rộng với nhu cầu vay kinh tế rủi ro, sai sót xảy điều khó tránh khỏi Vì vậy, ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống kiểm soát nội tốt hoàn thiện, hoạt động song song với dịch vụ huy động vốn cho vay nhằm giúp ngân hàng quản lý việc sử dụng nguồn lực cách hợp lý, đắn, mang lại hiệu hoạt động cao giảm thiểu rủi ro Nhằm hoàn thiện phát triển mạng lƣới ngân hàng, Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng (VPBank) tập trung đầu tƣ hệ thống kiểm soát nội chặt chẽ từ trụ sở đến chi nhánh, phịng giao dịch ngân hàng, đặc biệt lĩnh vực cho vay Vì vậy, thời gian thực tập VPBank - chi nhánh Hồ Chí Minh (HCM), tơi có hội tiếp cận với hệ thống kiểm soát nội hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Từ đó, tơi so sánh lý thuyết đƣợc học trƣờng kinh nghiệm thực tế ngân hàng để đánh giá lực Vì vậy, tơi chọn đề tài: “Kiểm sốt nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng - chi nhánh TP.HCM” để làm luận văn tốt nghiệp Đề tài sử dụng số phƣơng pháp nghiên cứu nhƣ phƣơng pháp trực quan, phƣơng pháp thu thập tổng hợp, phƣơng pháp nghiên cứu tài liệu, khảo sát, thống kê phân tích để tập trung nghiên cứu thực trạng cơng tác Kiểm sốt nội cho vay Khách hàng Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng Chi nhánh HCM giai đoạn 2017 - 2019 Luận văn hệ thống hóa sở lý luận cho vay khách hàng doanh nghiệp hệ thống kiểm sốt nội tìm hiểu thực trạng cơng tác kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng - Chi nhánh HCM Từ đánh giá đƣa giải pháp hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng - Chi nhánh HCM Khóa luận bao gồm chƣơng: Chƣơng trình bày tổng quan đề tài nghiên cứu, chƣơng hai trình bày lý thuyết tảng Ngân hàng thƣơng mại, hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại hệ thống kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại, chƣơng ba làm rõ thực trạng hệ thống kiểm soát nội cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng - Chi nhánh HCM chƣơng cuối đƣa số giải pháp nhằm hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng - Chi nhánh HCM Chƣơng trình bày tổng quan đối tƣợng, mục tiêu, phƣơng pháp, phạm vi nghiên cứu, cấu trúc toàn luận án phần quan trọng tổng quan chủ đề liên quan đƣợc nghiên cứu trƣớc Nhƣ vậy, chƣơng giúp ngƣời đọc có nhìn sơ tồn nội dung mà luận văn tập trung, sau làm rõ vấn đề cụ thể chƣơng Kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp vấn đề đƣợc tất ngân hàng thƣơng mại quan tâm góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Chƣơng giới thiệu tổng quan sở lý luận ngân hàng thƣơng mại, nghiệp vụ quy trình cho vay kinh doanh cơng tác kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Qua thấy đƣợc cách thức cho vay khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt hiểu rõ quy trình cho vay diễn Ngân hàng thƣơng mại từ thấy đƣợc phận cấu thành nên hệ thống kiểm soát nội gắn liền với quy trình cho vay Bên cạnh đó, chúng tơi nhận thấy trình tự nghiên cứu mà ngân hàng áp dụng để xây dựng hệ thống kiểm sốt nội hồn chỉnh nhằm hạn chế rủi ro nhƣ nâng cao hiệu hoạt động cho vay Tất kiến thức sở, tiền đề để tiếp tục nghiên cứu tình hình kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp VPBank - chi nhánh Hồ Chí Minh Qua phần tổng quan VPBank nhƣ trung tâm SME VPBank - chi nhánh HCM chƣơng 3, hiểu đƣợc thực trạng công tác Kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp chi nhánh HCM Từ đó, chúng tơi nhận thấy tất ngân hàng phải có quy định, quy trình cụ thể liên quan đến việc đảm bảo hệ thống kiểm soát nội hữu hiệu chặt chẽ nhằm đạt đƣợc mục tiêu đề Đồng thời, qua khảo sát đây, thấy hệ thống kiểm soát nội hoạt động cho vay chi nhánh HCM đƣợc thực tốt đảm bảo yêu cầu ngân hàng đề Một số thành tựu đạt đƣợc nhƣ: Cơ cấu tổ chức phù hợp; Chuẩn mực đạo đức tốt; Chuyên môn giỏi kinh nghiệm dày dặn; Phân công trách nhiệm quyền hạn rõ ràng; Việc lập hồ sơ phải quy định; Thơng tin liệu có tính bảo mật cao; Chất lƣợng giám sát tốt; Tuy nhiên, tổ chức có số sai sót VPBank không tránh khỏi điều Hệ thống kiểm sốt nội Chi nhánh cịn nhiều hạn chế nhƣ: Tình trạng thiếu nhân trung tâm SME thƣờng xuyên xảy ra; Giữa phận thực công tác cho vay giải số cơng việc có liên quan phận tồn tại, bất cập; Ban lãnh đạo HCM chƣa nhận thức đƣợc tầm quan trọng việc đánh giá rủi ro; Các bƣớc quy trình cho vay cho thấy cán cho vay chƣa thực làm tốt đầy đủ; Chất lƣợng thông tin đƣờng truyền hoạt động ngân hàng chƣa tốt; Không phát gian lận, rủi ro tiềm ẩn khoản vay;… Dựa thực trạng nghiên cứu nhƣ qua khảo sát tình hình hồn thiện cơng tác kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 80 nghiên cứu, thiết kế chƣơng trình đào tạo Việc nâng cao trình độ cán kiểm tra, kiểm sốt tránh tình trạng khơng đồng đều, không đủ kinh nghiệm, kiến thức ảnh hƣởng đến chất lƣợng công tác kiểm tra giám sát, thân ngƣời lãnh đạo KSNB cần có kiến thức chuyên sâu kiểm toán, kỹ hành nghề KSNB để thực tốt công tác đạo, điều hành HTKSNB Bên cạnh cấp lãnh đạo cần nghiên cứu tổ chức tập huấn nghiệp vụ giám sát từ xa chi nhánh đặc biệt việc khai thác liệu nhận diện số RR lĩnh vực Tài - Kế tốn - Giao dịch Đồng thời VPBank cần tích cực cần triển khai cơng cụ kiểm toán kiểm soát đại hỗ trợ nghiệp vụ cho cán kiểm soát kiểm toán nội Ngồi để cơng tác kiểm tra, giám sát có hiệu ban kiểm sốt cần tiếp tục hoàn thiện nội dung mẫu biểu báo cáo giám sát chi nhánh ngắn gọn hơn, tập trung vào trọng tâm dấu hiệu vi phạm RR tiềm ẩn để cảnh báo Cần có thƣ trao đổi dựa sở để yêu cầu chấn chỉnh hồn thiện nâng cao cơng tác giám sát 81 KẾT LUẬN CHƢƠNG Dựa vào thực trạng nghiên cứu nhƣ thông qua việc khảo sát chi nhánh vấn đề hoàn thiện KSNB hoạt động cho vay KHDN chƣơng 3, ta thấy đƣợc bên cạnh ƣu điểm mà HTKSNB mang lại cịn tồn số khuyết điểm làm cho hoạt động liên quan đến hoạt động cho vay KHDN gặp nhiều khó khăn, thơng qua đề xuất số kiến nghị mong góp phần hạn chế đƣợc phần RR xảy ra, đảm bảo cho tiến trình thực nhƣ HTKSNB đƣợc hữu hiệu 82 KẾT LUẬN Tăng cƣờng hữu hiệu HTKSNB hoạt động cho vay KHDN góp phần nâng cao hiệu quản lý nhƣ hiệu hoạt động cho vay KHDN NH TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng – chi nhánh HCM Việc nghiên cứu hệ thống KSNB hoạt động cho vay KHDN yếu tố tác động đến hiệu hiệu lực HTKSNB, qua đề xuất giải pháp thích hợp để góp phần tăng cƣờng hiệu lực hiệu HTKSNB hoạt động cho vay KHDN NH TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng – chi nhánh HCM yêu cầu thiết mục tiêu nghiên cứu Khóa luận sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu khảo sát, thống kê, kết hợp phân tích, thơng qua khảo sát vấn để làm rõ thực trạng KSNB hoạt động cho vay KHDN NH TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng – chi nhánh HCM Kết nghiên cứu sở để tác giả đề xuất khuyến nghị góp phần tăng cƣờng hiệu hiệu lực HTKSNB hoạt động cho vay KHDN NH TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng – chi nhánh HCM bối cảnh tái cấu trúc lại hội nhập kinh tế quốc tế Hi vọng với biện pháp bƣớc đầu giúp hệ thống KSNB VPBank chi nhánh HCM trở nên hồn thiện hơn, góp phần giảm thiểu sai sót hoạt động cho vay KHDN NH Dù cố gắng song khóa luận cịn số hạn chế phạm vi, không gian thời gian nghiên cứu nên khó tránh khỏi thiếu sót Em xin trân trọng cảm ơn thầy cô giáo, đặc biệt TS.Nguyễn Thị Kim Phụng tận tình giúp đỡ trình hồn thành khóa luận Tác giả mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp thầy giáo nhƣ quan tâm đến vấn đề để tác giá tiếp tục hồn thiện cơng trình nghiên cứu cấp độ cao 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bùi Diệu Anh (2020), Tín dụng Ngân hàng, NXB Kinh tế, TP.HCM Nguyễn Thị Loan (2012), Kế toán Ngân hàng, nhà xuất Phƣơng Đông, TP.HCM TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Thống kê, TP.HCM Bùi Diệu Anh (2013), Hoạt động kinh doanh ngân hàng, NXB Phƣơng Đông, TP.HCM Trần Thị Giang Tân (2012), Kiểm sốt nội bộ, NXB Phƣơng Đơng, TP.HCM Nguyễn Thị Hồng Hạnh (2013), Kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Sacombank chi nhánh Nghệ An, Khóa luận tốt nghiệp, Trƣờng Đại học Kinh tế Huế Hứa Thị Tuyết Sƣơng (2016), Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Trần Thị Huyền Trang (2017), Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – chi nhánh Hoàng Mai, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trƣờng Đại học Lao động - xã hội Nguyễn Kiều Ngun Thảo (2019), Kiểm sốt nội quy trình tiền gửi tiết kiệm Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh âm Đồng – phịng giao dịch Đức Tr ng, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại h c Ngân hàng TP.HCM 10 Nguyễn Thị Loan (2018), „Nhân tố ảnh hƣởng đến tính hiệu lực Hệ thồng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam‟, Khoa h c Đại h c mở TP.HCM, số 63 (tháng 10/2018), trang 105 – 121 11 Chính phủ (2009) Nghị định số 59/2009/NĐ-CP ngày 16/07/2009 ban hành tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại Chính phủ ban hành định nghĩa Ngân hàng thương mại 84 12 Quốc hội (2010) Luật số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 ban hành định nghĩa hoạt động ngân hàng 13 Ngân hàng nhà nƣớc (2014) Văn hợp số 22/VBHN-NHNN ngày 04/06/2014 ban hành định nghĩa hoạt động ngân hàng trích lập khoản dự phịng cụ thể nhóm nợ khoản dự phịng chung khoản nợ chưa xác định cụ thể 14 Bộ tài (2012) Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 315 ngày 06/12/2012 ban hành quy định phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội tổ chức 15 Bộ Tài (2012) Chuẩn mực kiểm tốn số 330 ngày 06 tháng 12 năm 2012 ban hành định nghĩa Thử nghiệm kiểm soát 16 COSO 2003, Internal Control – Integrated Framework: Executive Summary 17 Ngân hàng Nhà nƣớc (2016) Thông tư 39/2016/TT-NHHH ngày 30/12/2016 quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng 18 Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vƣợng (2018) Quy định số 48/2018/QĐi – TGĐ cho vay tín chấp khách hàng doanh nghiệp (không TSĐB) 19 Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vƣợng (2018) Quy định số 55/2018/QĐi-TGĐ ngày 30 tháng 06 năm 2018 Chương trình tín dụng dành cho khách hàng SME cho vay có TSĐB cho luồng A (hạn mức cho vay 20 tỷ sản phẩm cho vay ban hành trước VPBank) 20 Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vƣợng (2018) Quy định số 80/2015/QĐi – TGĐ cho vay khách hàng doanh nghiệp có TSĐB cho luồng B (hạn mức cho vay 20 tỉ sản phẩm ngoại lệ) 21 Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vƣợng (2018) Quy định số 81/2018/QĐi-TGĐ ngày 06 tháng 12 năm 2018 Kiểm sốt sau cấp tín dụng dành cho khách hàng thuộc quản lý khối SME 85 22 VPBank 2020, Báo cáo kết kinh doanh 2019 kế hoạch kinh doanh năm 2020, truy cập http://vpbank.com.vn//; [29 March 2020] 23 www.vpbank.com.vn 86 PHỤ LỤC PHỤ LỤC Các thao tác kiểm soát hệ thống T24 –R08 Thao tác thực T24 Bƣớc Nội dung quy trình cấp tín dụng Duyệt Bƣớc hệ thống Nội dung thực Có Khơng Tiếp thị, thu nhập hồ sơ đề xuất nhu Mở mã KH x cầu Xác minh, thẩm định Không thao tác Phê duyệt Không thao tác Hoàn chỉnh hồ sơ triển khai phán quyết: Lập hợp đồng Mở tài khoản loan working account x Mở hạn mức cho KH, bao gồm 3.1 Hạn mức global x 87 3.2 Hạn mức product x Mở TSĐB x Mở duyệt hợp đồng, bao gồm 5.1 Đối với cho vay theo hạn mức Mở hợp đồng cam 5.1.1 kết x Mở hợp đồng cho 5.1.2 vay(Giấy nhận nợ) x 5.2 Đối với cho vay lần Mở hợp đồng cho 5.2.1 vay x 5.3 Đối với cho vay góp Mở hợp đồng cho 5.3.1 Kiểm sốt hợp đồng Khơng thao tác Kỳ hợp đồng Khơng thao tác vay góp x 88 Cơng chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo Không thao tác Nhận hồ sơ TSĐB, 5.4 Một số trƣờng hợp tu quản chấp hàng chỉnh tự hóa, động lập chứng từ giải ngân/lập chứng thƣ Tu chỉnh hợp đồng 5.4.1 bảo lãnh cam kết x Tu chỉnh hợp đồng cho vay hạn mức 5.4.2 lần Tu chỉnh hợp đồng 5.4.3 Duyệt Giải ngân/ phát hành chứng từ bảo lãnh, lƣu hồ sơ tín Khơng thao tác cho vay góp x 89 dụng Quản lý thu hồi nợ Giải ngân x Thanh toán vốn trƣớc hạn Thanh tốn q hạn Thanh tốn nợ theo nhóm x Tất tốn hồ sơ tín dụng, xuất TSĐB Tất toán xuất TSĐB x 90 PHỤ LỤC BÁO CÁO THẨM ĐỊNH GIÁ BẬT ĐỘNG SẢN THẾ CHẤP Thông tin việc thẩm định giá: A Họ tên chủ sở hữu Đặng Thị N Địa bất động sản Khối 16, P.Hƣng Bình, Tp Vinh, Nghệ An Mục đích thẩm định giá Thế chấp bão lãnh vay vốn Sacombank chi nhánh Nghệ An Thời điểm thẩm định giá 15/03/2013 Phƣơng pháp thẩm định So sánh trực tiếp Giấy tờ pháp lý bất động sản: B Tên giấy tờ STT Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Số Ngày cấp Nơi cấp BM 06/03/2013 UBND Tp Vinh / / / / / / 447098 Giấy chứng nhận quyền sử dụng nhà C Giấy trƣớc bạ Vị trí sở hạ tầng bất động sản: Vị trí giao thơng: Vị trí giao thơng thuận lợi, cách mặt đƣờng Nguyễn Thị Minh Khai 100m, giáp mặt tiền đƣờng rộng 5m, nằm khu dân cƣ đông đúc trung tâm thành phố Vị trí có khả sinh lợi: Có Khu vực đơng dân cƣ: Có Vị trí bất lợi: Khơng 91 Nguồn điện: Ổn định Nguồn nƣớc: Ổn định Điện thoại: Ổn định Ghi khác: Đặc điểm bất động sản: D ĐẤT CƠNG TRÌNH XÂY DỰNG TRÊN ĐẤT Loại đất Đất Loại cơng trình Nhà Diện tích 85.5 m2 Tổng diện tích sàn 80m2 xây dựng Hình dạng Hình đa giác Cấp Chiều ngang 8.58 m Số tầng Chiều dài #11.85m; #5.8m; Kết cấu Bê tông cốt thép TL chất lƣợng 80% #2.78m lại Ghi khác: Kết thẩm định bất động sản: E Đơn giá Bất động sản STT Diện tích (m2) (đồng/m2) Quyền sử dụng đất Cơng trình xây dựng 18.000.000 Giá trị (đồng) 85.5 1.539.000.000 đất Cộng giá trị bất động sản 1.539.000.000 Thống định giá: 1.500.000.000 đồng (Bằng chữ: Một tỷ, năm trăm triệu đồng) KH CV QHKH TP CN&DN 92 PHỤ LỤC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT - NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - BÁO CÁO Phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Quý năm 200 …… Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Nợ nhóm 1: Trong đó, Nợ cho vay vốn tài trợ, ủy thác bên thứ ba mà bên thứ ba chịu rủi ro Nợ nhóm 2: Trong đó, Nợ cho vay vốn tài trợ, ủy thác bên thứ ba mà bên thứ ba chịu rủi ro Nợ nhóm 3: Trong đó, Nợ cho vay vốn tài trợ, ủy Số dƣ Dự phòng Dự phịng cụ thể phải chung phải trích trích 93 thác bên thứ ba mà bên thứ ba chịu rủi ro Nợ nhóm 4: Trong đó, Nợ cho vay vốn tài trợ, ủy thác bên thứ ba mà bên thứ ba chịu rủi ro Nợ nhóm 5: Trong đó, Nợ cho vay vốn tài trợ, ủy thác bên thứ ba mà bên thứ ba chịu rủi ro Các cam kết ngoại bảng phân loại: a) Nhóm 1: b) Nhóm 2: c) Nhóm 3: d) Nhóm 4: e) Nhóm 5: Tổng cộng Tỷ lệ nợ xấu (NPLs)(**)/Tổng dƣ nợ(**) Dự phòng cụ thể thiếu (***): = Dự phòng cụ thể phải trích - Dự phịng cụ thể thực trích Dự phòng chung thiếu: = (0,75% - Tỷ lệ trích dự phịng chung thực trích q ) x Tổng dƣ nợ, khoản cam kết ngoại bảng từ nhóm đến nhóm Chú ý: 94 - Đối với khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, dự phịng cụ thể phải trích dự phịng cụ thể đƣợc trích theo khả tài tổ chức tín dụng - ** Khơng bao gồm khoản cam kết ngoại bảng - *** Chỉ áp dụng Ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc … , ngày … tháng … năm 200… Ngƣời lập báo cáo Ngƣời kiểm soát Tổng giám đốc (Giám đốc) TCTD (Ghi rõ họ tên) (Ghi rõ họ tên) (Ghi rõ họ tên) ...NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH  TRẦN MỸ NGHI KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN... thuyết tảng Ngân hàng thƣơng mại, hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại hệ thống kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại, chƣơng... THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG