Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Ngành: Tài - ngân hàng Mã số: 34 02 01 NGUYỄN THỊ HỒNG TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Ngành: Tài - ngân hàng Mã số: 34 02 01 Họ tên sinh viên : NGUYỄN THỊ HỒNG Mã số sinh viên : 050607190164 Lớp sinh hoạt : HQ7-GE16 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS TRẦN VƢƠNG THỊNH TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 i TĨM TẮT Rủi ro tín dụng (RRTD) ln vấn đề quan trọng thảo luận nghiên cứu, khơng có ảnh hƣởng định đến hệ thống ngân hàng mà cịn tác động đến kinh tế quốc gia Đề tài nghiên cứu “Các yếu tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Việt Nam” với số liệu thu thập đƣợc báo cáo tài báo cáo thƣờng niên 27 ngân hàng thƣơng mại cổ phần (NHTMCP) giai đoạn 2009 – 2022 Bài khóa luận sử dụng mơ hình hồi quy với biến phụ thuộc đại diện RRTD ngân hàng đƣợc đo lƣờng tỷ lệ nợ xấu tổng dƣ biến độc lập đƣợc dùng để nghiên cứu bao gồm: tỷ lệ lợi nhuận sau thuế tổng tài sản (ROA), tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản (CAP), dƣ nợ cho vay tổng huy động (LDR), tốc độ tăng trƣởng tín dụng (LG), hiệu sử dụng chi phí (CIR), tốc độ tăng trƣởng kinh tế (GDP) tỷ lệ thất nghiệp (UNEM) Kết ƣớc lƣợng mơ hình cho thấy tỷ lệ lợi nhuận sau thuế tổng tài sản, hiệu sử dụng chi phí, tốc độ tăng trƣởng kinh tế tỷ lệ thất nghiệp có mối tƣơng quan nghịch chiều với RRTD ngân hàng thƣơng mại Việt Nam (NHTM VN) Trong tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản có mối tƣơng quan thuận chiều với RRTD NHTM VN Từ tác giả đƣa đề xuất kiến nghị nhằm làm giảm RRTD cho NHTM VN ii ABSTRACT Credit risk has always been an important issue in discussion and research, because it not only has a certain impact on the banking system, but also on a country's economy This paper studied the factors affecting credit risk collected in the financial and annual reports of 27 commercial banks from 2009 to 2022 This article uses a regression model with the dependent variables representing the credit risk of banks, measured by the ratio of bad debts to total balance and independent variables such as: return on total assets (ROA), capital ratio (CAP), loan to deposit ratio (LDR), loan growth (LG), cost to income ratio (CIR), GDP Index and unemployment (UNEM) The model estimation results indicate that return on total assets, cost to income ratio, GDP Index and Unemployment have a negative impact on the credit risk of commercial banks in Vietnam In contrast, the capital ratio has a positive impact on the credit risk of Vietnamese commercial banks From there, the author makes suggestions and recommendations to reduce credit risk for Vietnamese commercial banks iii LỜI CAM ĐOAN Khóa luận cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đƣợc cơng bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ khóa luận TP.HCM, ngày … tháng … năm 2023 Ngƣời cam đoan Nguyễn Thị Hồng iv LỜI CẢM ƠN Sau khoảng thời gian học tập, nghiên cứu thực khóa luận, tơi hồn ww ww ww ww ww ww ww ww ww ww ww ww thành xong đề tài “Các yếu tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng ww ww ww ww Thƣơng mại Cổ phần Việt Nam” Tôi xin gửi lời cảm ơn đến ngƣời giúp đỡ suốt khoảng thời gian nghiên cứu vừa qua Đầu tiên, tơi xin bày tỏ kính trọng lịng biết ơn sâu sắc đến ngƣời hƣớng khoa học tơi TS Trần Vƣơng Thịnh Thầy tận tình hƣớng dẫn, cung cấp thơng tin q báu, đóng góp ý kiến quý giá truyền đạt kiến thức nhƣ kinh nghiệm để tơi hồn thiện khóa luận cách tốt Tôi xin chân thành cảm ơn đến toàn thể giảng viên truyền đạt kiến ww ww ww ww ww thức bổ ích suốt thời gian học tập trƣờng Những kiến thức không ww tảng quan trọng để tơi thực khóa luận mà cịn hành trang vơ q giá giúp tơi tự tin đƣờng tƣơng lai phía trƣớc Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè suốt khoảng thời gian ww ww ww ww ww ww ww ww ww ww ww ww ww tơi làm khóa luận ln bên cạnh hỗ trợ, chia động viên, giúp vƣợt qua khó khăn hồn thành khóa luận Tuy nhiên, xuyên suốt khoảng thời gian nghiên cứu thực khóa luận, tơi nhận thấy lực kiến thức thân hạn chế chƣa vững nên khóa ww ww ww ww ww ww ww ww ww luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót khơng mong muốn Kính mong nhận ww ww ww ww ww ww ww ww ww ww đƣợc ý kiến đóng góp, lời khun từ Q thầy ngƣời đọc để khóa luận ww ww ww ww ww tơi đƣợc hồn thiện ww ww ww ww ww ww ww ww ww ww ww ww ww Tôi xin chân thành cảm ơn! Tác giả khóa luận Nguyễn Thị Hồng v MỤC LỤC TÓM TẮT i ABSTRACT ii LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN iv MỤC LỤC v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ix DANH MỤC CÁC BẢNG x CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1.1 Đặt vấn đề 1.2 Mục tiêu đề tài 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Đối tƣợng nghiên cứu 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu 1.5 Phƣơng pháp liệu nghiên cứu 1.5.1 Phƣơng pháp nghiên cứu 1.5.2 Dữ liệu nghiên cứu 1.6 Đóng góp đề tài 1.7 Bố cục đề tài KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ LƢỢC KHẢO CÁC NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN 2.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 2.1.2 Nguyên nhân gây rủi ro 2.1.2.1 Nguyên nhân bên vi 2.1.2.2 Nguyên nhân bên 2.1.3 Tác động rủi ro tín dụng 2.1.3.1 Đối với ngân hàng 2.1.3.2 Đối với kinh tế 10 2.1.4 Các tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 10 2.1.4.1 Nợ xấu 10 2.1.4.2 Dự phịng rủi ro tín dụng 11 2.2 Các yếu tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 11 2.2.1 Các yếu tố vi mô 11 2.2.1.1 Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế tổng tài sản 11 2.2.1.2 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản 12 2.2.1.3 Dư nợ cho vay tổng vốn huy động 13 2.2.1.4 Tốc độ tăng trưởng tín dụng 14 2.2.1.5 Hiệu chi phí hoạt động 15 2.2.2 Các yếu tố vĩ mô 15 2.2.2.1 Tốc độ tăng trưởng kinh tế 15 2.2.2.2 Tỷ lệ thất nghiệp 16 2.3 Lƣợc khảo nghiên cứu liên quan 18 2.3.1 Các nghiên cứu nƣớc 18 2.3.2 Các nghiên cứu nƣớc 21 2.3.3 Nhận xét nghiên cứu 23 KẾT LUẬN CHƢƠNG 31 CHƢƠNG 3: MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 32 3.1 Xây dựng mơ hình nghiên cứu 32 3.1.1 Cơ sở đề xuất lựa chọn mô hình nghiên cứu 32 3.1.2 Thiết kế mơ hình nghiên cứu 33 3.2 Giải thích biến mơ hình giả thuyết nghiên cứu 34 3.2.1 Biến phụ thuộc 34 3.2.2 Các biến độc lập vi mô 34 vii 3.2.2.1 Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế tổng tài sản (ROA) 34 3.2.2.2 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản (CAP) 34 3.2.2.3 Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng vốn huy động (LDR) 35 3.2.2.4 Tốc độ tăng trưởng tín dụng (LG) 35 3.2.2.5 Hiệu chi phí hoạt động (CIR) 36 3.2.3 Các biến độc lập vĩ mô 36 3.2.3.1 Tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP) 36 3.2.3.2 Tỷ lệ thất nghiệp (UNEM) 37 3.3 Dữ liệu nghiên cứu 38 3.4 Trình tự thực kinh tế lƣợng cho mơ hình nghiên cứu 39 KẾT LUẬN CHƢƠNG 44 CHƢƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN KẾT QUẢ 45 4.1 Thống kê mô tả 45 4.2 Phân tích hệ số tƣơng quan 48 4.3 Thực mơ hình hồi quy liệu bảng 49 4.3.1 Mơ hình Pooled OLS 50 4.3.2 Mơ hình FEM 50 4.3.3 Mơ hình REM 50 4.4 Lựa chọn mơ hình phù hợp 50 4.4.1 Kiểm định lựa chọn hai mơ hình Pooled Pooled OLS FEM 50 4.4.2 Kiểm định lựa chọn hai mơ hình FEM REM 51 4.5 Kiểm định khuyết tật mơ hình đƣợc lựa chọn 51 4.5.1 Kiểm định tƣợng đa cộng tuyến 51 4.5.2 Kiểm định phƣơng sai sai số thay đổi 52 4.5.3 Kiểm định tự tƣơng quan 52 4.6 Khắc phục khuyết tật mơ hình 53 4.7 Kiểm định giả thuyết nghiên cứu 54 4.8 Thảo luận kết nghiên cứu 54 4.8.1 Thảo luận biến tỷ lệ lợi nhuận sau thuế tổng tài sản (ROA) 54 viii 4.8.2 Thảo luận biến tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản (CAP) 56 4.8.3 Thảo luận biến dƣ nợ cho vay tổng vốn huy động (LDR) 57 4.8.4 Thảo luận biến tốc độ tăng trƣởng tín dụng (LG) 58 4.8.5 Thảo luận biến hiệu chi phí hoạt động (CIR) 59 4.8.6 Thảo luận biến tốc độ tăng trƣởng kinh tế (GDP) 60 4.8.7 Thảo luận biến tỷ lệ thất nghiệp (UNEM) 61 KẾT LUẬN CHƢƠNG 62 CHƢƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ ĐỀ XUẤT 63 5.1 Kết luận 63 5.2 Đề xuất kiến nghị 63 5.2.1 Đề xuất cho ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 63 5.2.1.1 Đối với tỷ lệ lợi nhuận sau thuế tổng tài sản 63 5.2.1.2 Đối với tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản 64 5.2.1.3 Đối với hiệu chi phí hoạt động 65 5.2.2 Kiến nghị cho quan quản lý Nhà nƣớc 66 5.2.2.1 Đối với tốc độ tăng trưởng kinh tế 66 5.2.2.2 Đối với tỷ lệ thất nghiệp 67 5.3 Hạn chế đề tài hƣớng nghiên cứu mở rộng 68 5.3.1 Hạn chế đề tài 68 5.3.2 Hƣớng nghiên cứu mở rộng 68 KẾT LUẬN CHƢƠNG 69 KẾT LUẬN CHUNG 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: DANH SÁCH CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VN TRONG NGHIÊN CỨU PHỤ LỤC 2: KẾT QUẢ HỒI QUY