Hội nhập kinh tế quốc tế là xu h¬ướng tất yếu và là yêu cầu khách quan đối với các quốc gia trong giai đoạn hiện nay. Việt nam cũng không phải là một ngoại lệ. Sự thành công của nền kinh tế Việt nam sau hơn 20 năm đổi mới phải kể đến sự đóng góp của các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ
TỔNG QUAN VỀ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ
1.1.1 Khái niệm về doanh nghiệp vừa và nhỏ
Mặc dù khái niệm về DNVVN đã được biết đến trên thế giới từ những năm đầu của thế kỷ XX và khu vực DNVVN được các nước quan tâm phát triển từ những năm 50 của thế kỷ XX Để đưa ra khái niệm DNVVN, các nước trên thế giới đều dựa vào các yếu tố nhất định, đó là: vốn, lao động, doanh thu Tuy nhiên từng nước sử dụng các tiêu chí này khác nhau Nếu như ở Mỹ chỉ căn cứ vào số lao động nhỏ hơn 500 người thì Canada có thêm điều kiện là doanh thu nhỏ hơn 20 triệu CAD Còn một số nước khác như Nhật Bản và Hong Kong lại chia các tiêu chí cụ thể theo ngành công nghiệp hoặc dịch vụ, bán lẻ hay bán buôn Có thể tham khảo về tiêu chí xác định DNVVN của các nước ở bảng dưới đây:
Bảng 1: Tiêu chí xác định DNVVN ở một số nước
Nước Các tiêu chí áp dụng
Số lao động Tổng vốn Doanh thu
(Nguồn: Tổng hợp từ internet)
Tiêu chí xác định DNVVN của các nước là khách quan và hợp lý, tùy theo trình độ phát triển kinh tế cũng như các chính sách, biện pháp hỗ trợ và định hướng
Nghị định số 90/2001/NĐ - CP của Chính phủ ban hành ngày 23/11/2001 đã chính thức định nghĩa doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam (DNVVN) là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, có đăng ký kinh doanh hợp pháp, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người Quy định này là cơ sở pháp lý để các cơ quan nhà nước và tổ chức hỗ trợ các DNVVN Theo đó, mọi doanh nghiệp đủ điều kiện trên, bất kể thành phần kinh tế nào, đều được coi là DNVVN.
Từ kinh nghiệm của các nước và thực tiễn ở Việt Nam có thể rút ra định nghĩa về DNVVN như sau:
Doanh nghiệp vừa và nhỏ là các cơ sở sản xuất kinh doanh có đăng ký kinh doanh với các cơ quan nhà nước theo quy định của pháp luật hiện hành, không phân biệt thành phần kinh tế, có quy mô về vốn hoặc số lao động phù hợp với các tiêu chí theo quy định của Chính phủ.
Cần thống nhất quan điểm đối với những công ty là thành viên của các Tổng công ty nhà nước có quy mô lớn Các công ty là thành viên có thể thuộc loại DNVVN nhưng là đơn vị trực thuộc một Tổng công ty có quy mô lớn nên các công ty thành viên đó không thể coi là DNVVN Tương tự như vậy, đối với công ty cổ phần thuộc loại vừa và nhỏ mà có một công ty hoặc tổng công ty khác có quy mô lớn sở hữu phần lớn cổ phần cũng không được coi là DNVVN.
Hoàng Thị Thu Thủy 4 Lớp 18B - 17 Đặc điểm của các DNVVN xuất phát trước hết từ chính quy mô của doanh nghiệp.
- Về vốn : Do điều kiện để thành lập một DNVVN không đòi hỏi cần số vốn lớn nên hầu hết các DNVVN có quy mô vốn tự có nhỏ So với các doanh nghiệp quy mô lớn, DNVVN thường có hiệu suất sử dụng vốn cao hơn do lĩnh vực sản xuất kinh doanh chủ yếu hướng tới phục vụ trực tiếp đời sống xã hội, nhằm vào những sản phẩm có sức mua cao, ngoài ra chu kì sản xuất kinh doanh ngắn, lại diễn biến theo mùa nên tốc độ quay vòng vốn nhanh từ đó mang lại hiệu quả kinh tế cao cho doanh nghiệp.
- Bộ máy tổ chức quản lý của DNVVN: cơ cấu tổ chức thường nhỏ gọn, ít cấp bậc và không bị chồng chéo Vì thế đã đem lại hiệu quả điều hành hết sức linh hoạt và tích cực trong quản trị doanh nghiệp.
- DNVVN tồn tại phát triển ở mọi ngành nghề, mọi thành phần kinh tế và hoạt động trong mọi lĩnh vực của đời sống xã hội, kể cả trong lĩnh vực mà doanh nghiệp lớn không muốn tham gia học không thể vươn tới hết Chúng chiếm tới hơn 95% số doanh nghiệp nước ta, tạo ra một lượng hàng hoá dịch vụ đáp ứng đầy đủ và kịp thời mọi nhu cầu là nhỏ nhất của tất cả các tầng lớp xã hội
Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) chủ yếu sử dụng lao động giản đơn, trình độ tay nghề chưa cao Chính vì vậy, DNVVN có thể tận dụng nguồn nhân lực dồi dào của Việt Nam để bổ sung lực lượng lao động cho mình Điều này mang lại nhiều lợi thế cho DNVVN, như tiết kiệm chi phí tuyển dụng và đào tạo, dễ dàng tìm kiếm và tuyển dụng nhân sự phù hợp.
Cũng như các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên thế giới với quy mô nhỏ, DNVVN Việt Nam cũng có những đặc điểm tương tự như ở các quốc gia khác Ngoài ra, do đặc trưng riêng của nền kinh tế đang trong giai đoạn chuyển đổi từ nền kinh tế tập trung sang nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa nên các DNVVN ở Việt Nam còn có những đặc điểm riêng. Những đặc điểm cơ bản của các DNVVN Việt Nam thể hiện như sau:
Hoàng Thị Thu Thủy 5 Lớp 18B - 17
- Các DNVVN ở Việt Nam thuộc nhiều thành phần kinh tế với nhiều hình thức tổ chức doanh nghiệp, bao gồm DNNN, doanh nghiệp và các công ty tư nhân đến các HTX Trong một thời gian dài, các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác nhau không được đối xử bình đẳng bị phân biệt đối xử Điều đó làm ảnh hưởng đến tâm lý, phong cách kinh doanh của các doanh nghiệp hiện nay, đồng thời cũng tạo ra những điểm xuất phát về tiếp cận nguồn lực không như nhau( trong giao đất, trong vay vốn ngân hàng).
- DNVVN là doanh nghiệp có quy mô vốn và lao động nhỏ, đây là những doanh nghiệp khởi sự thuộc khu vực kinh tế tư nhân Đặc điểm này đã làm cho các DNVVN gặp nhiều khó khăn trong quá trình hoạt động của mình.
- Khả năng quản lý hạn chế: Các chủ doanh nghiệp thường là những kỹ sư hoặc kỹ thuật viên tự đứng ra thành lập và vận hành doanh nghiệp Họ vừa là người quản lý doanh nghiệp, vừa tham gia trực tiếp vào sản xuất nên mức độ chuyên môn trong quản lý không cao Đôi khi, việc tách bạch giữa các bộ phận không rõ ràng, những người quản lý các bộ phận cũng thường tham gia trực tiếp vào quá trình sản xuất Phần lớn những người chủ doanh nghiệp đều không được đào tạo qua bất kỳ một khoá quản lý chính quy nào.
Trình độ tay nghề của người lao động làm việc trong các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam còn hạn chế do một số nguyên nhân Thứ nhất, các doanh nghiệp này thường không có đủ tiềm lực tài chính để tuyển dụng và giữ chân những người lao động có trình độ cao Thứ hai, vẫn còn định kiến tiêu cực từ người lao động và gia đình họ đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ Thứ ba, việc thiếu cơ hội đào tạo và phát triển, cùng với sự không ổn định của môi trường làm việc khiến người lao động có kỹ năng cao không muốn gắn bó lâu dài với loại hình doanh nghiệp này.
Hoàng Thị Thu Thủy 6 Lớp 18B - 17
- Khả năng về công nghệ thấp do không đủ tài chính cho nghiên cứu triển khai các dự án, nhiều DNVVN có những sáng kiến công nghệ tiên tiến nhưng không đủ tài chính cho việc nghiên cứu triển khai nên không thể hình thành công nghệ mới hoặc bị doanh nghiệp lớn mua với giá rẻ Tuy nhiên, các DNVVN rất linh hoạt trong việc thay đổi công nghệ sản xuất do giá trị của dây chuyền công nghệ thường thấp và họ thường có những sáng kiến đổi mới công nghệ phù hợp với quy mô của mình từ những công nghệ cũ và lạc hậu. Điều này thể hiện tính linh hoạt trong đổi mới công nghệ và đào tạo nên sự khác biệt về sản phẩm để các DNVVN có thể tồn tại trên thị trường.
TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNVVN
Ngân hàng thương mại là trung gian tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế Với mục đích hoạt động chính là “đi vay” để “cho vay” thông qua các hoạt động của mình để điều tiết và định hướng các hoạt động đầu tư, trong đó hoạt động tín dụng dùng để hướng các nguồn từ nhiều vốn khác nhau vào hoạt động kinh tế hiệu quả Tuy nhiên, tín dụng là hoạt động sinh lời lớn nhất và rủi ro cao nhất cho NHTM Qua đó ta có thể hiểu về hoạt động tín dụng như sau:
Hoạt động tín dụng là một giao dịch về tài sản giữa bên cho vay (NHTM hoặc các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán
1.2.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng
1.2.2.1 Tín dụng ngân hàng được thiết lập trên cơ sở lòng tin Điều này được thể hiện khi ngân hàng cấp tiền vay cho khách hàng thì ngân hàng đã có sự tin tưởng vào khả năng trả nợ và sự sẵn lòng trả nợ của
Hoàng Thị Thu Thủy 9 Lớp 18B - 17 khách hàng Do vậy ngân hàng phải thẩm định kỹ lưỡng khách hàng trước khi ra quyết định cho vay Điều này rất quan trọng vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến sự an toàn trong kinh doanh của ngân hàng.
1.2.2.2 Tín dụng ngân hàng mang tính hoàn trả Đặc trưng mang tính hoàn trả của TDNH có nghĩa là ngân hàng chỉ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị cho người sử dụng và sau một thời gian nhất định khách hàng phải hoàn trả cho ngân hàng lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu, phần tăng thêm chính là giá của khoản vay Nghĩa vụ hoàn trả của khách hàng cho ngân hàng phụ thuộc vào thoả thuận giữa hai bên Qua thoả thuận đó khách hàng có thể trả một hoặc nhiều lần gốc và lãi tiền vay trong một khoảng thời gian nhất định cho đến khi hết nợ vay.
1.2.2.3 Tín dụng ngân hàng mang tính thời hạn Đó là sự thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng về thời gian sử dụng tiền vay Đây là căn cứ để ngân hàng điều hoà giữa thời gian huy động và thời gian giảm thiểu rủi ro thanh toán Đối với khách hàng vay vốn có thể xác định thời gian vay vốn căn cứ vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, tốc độ tiêu thụ sản phẩm, thời điểm hình thành nguồn thu, tình hình lưu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp.
1.2.2.4 Tín dụng ngân hàng mang tính rủi ro
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng rủi ro là điều khó tránh khỏi, đó là xác suất xảy ra các biến cố không mong đợi làm giảm giá trị tài sản và thu nhập của ngân hàng, đặc biệt là rủi ro từ hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng có thể xảy ra do nhiều nguyên nhân: rủi ro do đạo đức của cán bộ cấp tín dụng, của khách hàng vay vốn, do tác động của chu kỳ kinh tế, lạm phát.
1.2.3 Phân loại tín dụng Ngân hàng
Phân loại tín dụng Ngân hàng là việc sắp xếp các khoản vay theo tổng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Việc phân loại tín dụng có ý nghĩa
Hoàng Thị Thu Thủy 10 Lớp 18B - 17 quan trọng đối với hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Các Ngân hàng thường phân loại tín dụng theo các tiêu thức cơ bản sau:
1.2.3.1 Căn cứ vào thời hạn vay
Tín dụng ngắn hạn : Là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm, được sử dụng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của các cá nhân.
Tín dụng trung hạn là hình thức cho vay với thời hạn từ 1 đến 5 năm Loại tín dụng này được sử dụng để đầu tư vào tài sản cố định, cải tiến và đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất và xây dựng các công trình nhỏ với mục đích thu hồi vốn nhanh.
Tín dụng dài hạn là nguồn vốn được sử dụng trong thời hạn trên 5 năm, dùng để tài trợ các dự án đầu tư xây dựng cơ bản, xây dựng xí nghiệp mới, xây dựng cơ sở hạ tầng, mở rộng và cải tiến sản xuất quy mô lớn.
1.2.3.2 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn
Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: Là loại tín dụng cấp cho các nhà doanh nghiệp, các chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hóa.
Tín dụng tiêu dùng : là loại tín dụng cấp cho các cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như: mua sắm nhà cửa, xe ô tô, xe máy, các loại hàng hoá bền chắc như tủ lạnh, điều hoà, máy giặt, may chay, cưới hỏi…
1.2.3.3 Căn cứ vào mức độ đảm bảo
Tín dụng có đảm bảo: Là hình thức cấp tín dụng có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc người bảo lãnh đứng ra đảm bảo cho khoản nợ vay.
CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ SỰ CẦN THIẾT NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN
1.3.1.Khái niệm chất lượng tín dụng
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động cho vay là nguồn thu nhập chủ yếu của ngân hàng, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, kể cả đối với các khoản vay có tài sản bảo đảm Cho vay có tài sản bảo đảm không có nghĩa là tỷ lệ an toàn luôn được đảm bảo Khả năng sản xuất, tài chính và thị trường của khách hàng mới là yếu tố quyết định khả năng trả nợ và duy trì mối quan hệ với ngân hàng trong tương lai.
Chất lượng tín dụng đóng vai trò cốt yếu trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng, đồng thời thúc đẩy tăng trưởng kinh tế theo định hướng đổi mới của quốc gia Nhờ đó, ngân hàng thương mại bảo đảm được sự ổn định và phát triển lâu dài của mình.
Chất lượng tín dụng có thể được hiểu như sau:
Chất lượng tín dụng là kết quả tổng hoà những thành tựu hoạt động tín dụng thể hiện sự phát triển ổn định vững chắc của nền kinh tế quốc dân, của ngân hàng và khách hàng Chất lượng tín dụng được hiểu theo đúng nghĩa là ngân hàng đáp ứng được nhu cầu vốn của khách hàng, đồng thời khách hàng vay vốn phải hoàn trả đúng hạn đầy đủ cả gốc và lãi cho ngân hàng Đối với khách hàng vay vốn chất lượng tín dụng thể hiện vốn vay đợc sử dụng hiệu quả, trang trải được các chi phí hoạt động của doanh nghiệp và đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp
Hoàng Thị Thu Thủy 12 Lớp 18B - 17
Khái niệm trên được hiểu theo 3 khía cạnh: Đối với ngân hàng : Chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với năng lực của bản thân Ngân hàng và đảm bảo cạnh tranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi. Đối với khách hàng : Chất lượng tín dụng được đánh giá theo tính chất phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với mức lãi suất và kỳ hạn hợp lý Bên cạnh đó là thủ tục vay đơn giản, thuận lợi nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng. Đối với nền kinh tế : Chất lượng tín dụng được đánh giá qua mức phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hoá, góp phần giải quyết công ăn việc làm, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết mối quan hệ giữa tăng trưởng kinh tế, hoà nhập với cộng đồng quốc tế.
1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNVVN
Nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNVVN là tăng khả năng cung cấp các dịch vụ ngân hàng của các NHTM, do hoạt động cho vay của ngân hàng có khả năng tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng quay vòng vốn tín dụng và thu hút thêm nhiều khách hàng Mặt khác, các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng ngày càng đa dạng, phong phú, chất lượng ngày càng cao thoả mãn tốt những yêu cầu của khách hàng Hơn nữa nó giúp ngân hàng xây dựng thương hiệu, hình ảnh đẹp và nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trường.
Nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNVVN còn giúp ngân hàng thực hiện tốt hai mục tiêu chiến lược là an toàn và lợi nhuận Vì hiệu quả cho vay cao sẽ là tăng khả năng sinh lời cho các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn Mặt khác, nâng cao chất lượng tín dụng tín dụng các DNVVN còn giúp ngân hàng mở rộng thị phần hoạt động, nâng
Hoàng Thị Thu Thủy lớp 18B - 17 đánh giá dịch vụ cung cấp vốn của ngân hàng thương mại cho doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam (DNVVN) đạt hiệu quả kinh doanh và mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng.
Khi chất lượng tín dụng được nâng cao tạo điều kiện để các doanh nghiệp có những khoản vốn vay từ ngân hàng với thủ tục đơn giản, nhanh gọn và mức lãi suất hợp lý giúp doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, gia tăng lợi nhuận Cuối cùng nâng cao chất lượng tín dụng góp phần thực hiện tốt các mục tiêu của chính sách tiền tệ là ổn định giá cả, kiềm chế lạm phát, tăng trưởng kinh tế và tạo công ăn việc làm.
1.3.2.3 Đối với nền kinh tế
Nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNVVN giúp cho nền kinh tế tăng trưởng và phát triển, góp phần thực hiện tốt mục tiêu chính sách tiền tệ, kiềm chế lạm pháp.
Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần thúc đẩy hiệu quả sản xuất kinh doanh, gia tăng lợi nhuận, tạo nguồn việc làm cho người lao động, hạn chế các tệ nạn xã hội và đảm bảo thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đóng góp cho ngân sách quốc gia.
Với những lợi ích trên việc nâng cao chất lượng tín dụng cho vay đối với các DNVVN là thật sự cần thiết cho sự tồn tại và phát triển của NHTM cũng như các doanh nghiệp nói chung và DNVVN nói riêng trong nền kinh tế.
1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng
Chất lượng tín dụng là yếu tố then chốt phản ánh hiệu quả hoạt động của ngân hàng, bao gồm các chỉ tiêu định tính và định lượng Các chỉ tiêu định tính đánh giá bản chất hoạt động và rủi ro tín dụng của khách hàng, trong khi chỉ tiêu định lượng đo lường mức độ rủi ro và khả năng thanh toán nợ Việc đánh giá chất lượng tín dụng giúp ngân hàng kiểm soát rủi ro, duy trì tính ổn định tài chính và tăng cường khả năng cạnh tranh.
Doanh số cho vay là số tiền ngân hàng đã thực sự giải ngân cho khách hàng được tính trong một khoảng thời gian nhất định Nó phản ánh khối lư-
Hoàng Thị Thu Thủy 14 Lớp 18B - 17 ợng mà ngân hàng đã giải ngân cho DNVVN để đầu tư đổi mới công nghệ, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh Nghiên cứu doanh số cho vay nhiều thời kỳ sẽ cho thấy xu thế hoạt động cho vay Để đánh giá doanh số cho vay đối với DNVVN qua từng thời kỳ có thể xác định chỉ tiêu mức tăng doanh số cho vay DNVVN và chỉ tiêu tỷ lệ tăng doanh số cho vay DNVVN.
Mức tăng DSCV = Tổng DSCV đối với DNVVN năm(t) - năm(t-1) đvới DNVVN
Mức tăng doanh số cho vay đối với DNVVN thay đổi phản ánh sự thay đổi về quy mô tín dụng đối với DNVVN.
Mức tăng DSCV đối với DNVVN
Tỷ lệ tăng DSCV = x 100 đvới DNVVN Tổng DSCV đối với DNVVN năm (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi của doanh số cho vay năm nay so với năm trước là bao nhiêu, từ đó cho biết xu hướng đầu tư vào DNVVN là mở rộng hay thu hẹp.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG
Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) được thành lập vào năm 1993, là một trong những ngân hàng đầu tiên được thành lập sau khi hai pháp lệnh về ngân hàng được ban hành ACB được cấp giấy phép hoạt động số 0032/NH-GP vào ngày 24/4/1993, với thời hạn hoạt động 50 năm và vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng Ngay sau đó, vào ngày 13/5/1993, ACB chính thức được thành lập và bắt đầu hoạt động từ ngày 4/6/1993.
Ngay từ khi thành lập, Ngân hàng TMCP Á Châu đã phải đối mặt với nhiều thách thức, nhưng với những nỗ lực của mình, Ngân hàng đã tự khẳng định mình và có một chỗ đứng vững chắc, tạo được uy tín cao trên thị trường. Tính đến ngày 31/12/2009, vốn điều lệ của ACB là 7.814 tỷ VND Không những thế, ACB còn đặt kế hoạch nâng vốn điều lệ từ 7.814 tỷ VND lên 9.355 tỷ VND Với số vốn điều lệ này, ACB được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đánh giá là một trong những NHTM cổ phần có vốn điều lệ lớn nhất tại Việt Nam.
Để đáp ứng nhu cầu phát triển, giai đoạn 2010, ACB đã mở rộng mạng lưới hoạt động lên 246 chi nhánh và phòng giao dịch, trải dài từ Hà Nội đến Cà Mau Đồng thời, ACB hoàn thành hệ thống mạng diện rộng nội bộ, kết nối các chi nhánh, phòng giao dịch với Hội sở và với nhau, chuyển ACB từ mô hình các đơn vị phân tán sang hệ thống tập trung thống nhất.
Hoàng Thị Thu Thủy 26 Lớp 18B - 17 nhất về thông tin, thống nhất về dữ liệu, về ứng dụng và quan trọng nhất trong phương thức phục vụ khách hàng.
Vào thời điểm ngày 28/02/2010, tổng số nhân viên của Ngân hàng là 6.749 nhân viên Trong đó nhân viên quản lý, cán bộ có trình độ đại học và trên đại học chiếm 93% và thường xuyên được bồi dưỡng chuyên môn, nghiệp vụ tại Trung tâm đào tạo riêng của ACB Số lượng cổ đông trong nước của Ngân hàng hiện nay là 36.119 cổ đông, trong đó 320 cổ đông là các doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, 35.799 cổ đông là cá nhân trong nước Còn số lượng cổ đông nước ngoài của Ngân hàng là 21 cổ đông, trong đó 18 cổ đông là pháp nhân và 3 cổ đông là thể nhân Tổng số là 548.017.519 cổ phần.
Hoàng Thị Thu Thủy 27 Lớp 18B - 17 ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG
BAN KIỂM SOÁT HỘI ĐỒNG QUẢN
TRỊ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
Các sở giao dịch, chi nhánh và phòng giao dịch
Khối khách hàng cá nhân
Khối khách hàng doanh nghiệp
Khối phát triển kinh doanh
Khối quản trị nguồn lực
Trung tâm công nghệ thông tin
2.1.3 Tình hình hoạt động tín dụng đối với DNVVN của Ngân hàng TMCP Á Châu
Trên cơ sở nguồn vốn ổn định và tăng trưởng vững chắc qua các năm đã tạo tiền đề thuận lợi cho hoạt động sử dụng vốn tại ACB Cụ thể diễn biến tình hình sử dụng vốn trong thời gian qua tại ACB như sau:
Tổng DSCV năm 2008 là 64.576 tỷ đồng, tăng so với năm 2007 là 9.189 tỷ đồng, tốc độ tăng là 14,2% Với tổng dư nợ là 34.832 tỷ đồng, tăng so với năm trước là 3.002 tỷ đồng, tốc độ tăng là 9,5%.
Còn tổng DSCV năm 2009 là 121.879 tỷ đồng, tăng so với năm 2008 là 48.123 tỷ đồng, tốc độ tăng là 65% Với tổng dư nợ là 62.357 tỷ đồng, tăng so với năm trước là 27.525 tỷ đồng, tốc độ tăng là 79%.
Quý I, năm 2010 DSCV của ACB đạt 64.708 tỷ đồng, tổng dư nợ cho vay là 58.436 tỷ đồng
Nhìn vào bảng 2 ở dưới ta càng thấy rõ hơn
Bảng 2 Tình hình cho vay tại Ngân hàng TMCP Á Châu Đơn v ị : Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 QuýI/2010
Số tiền TT % Số tiền TT % Số tiền TT % Số tiền
2.Tổng dư nợ cho vay 31.810 100 34.832 100 62.357 100 58.436
Dư nợ theo kỳ hạn
- Dư nợ trung,dài hạn 14.317 45,1 18.888 54,3 26.739 42,9 28.956
Dư nợ theo loại tiền tệ
Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ 0,43% 0,4% 0,38% 0,36%
Hoàng Thị Thu Thủy 28 Lớp 18B - 17
(*) Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2007,2008,2009, quý 1/2010
Hoàng Thị Thu Thủy 29 Lớp 18B - 17
Phân tích về cơ cấu theo kỳ hạn ở biểu đồ 2.1 cho ta thấy dư nợ ngắn hạn đều chiếm tỷ trọng cao hơn d nợ trung dài hạn, cụ thể:
+ Dư nợ ngắn hạn năm 2009 so với năm 2008 tăng 19.674 tỷ đồng và dư nợ trung dài, hạn tăng 7.851 tỷ đồng, tốc độ tăng là 41,5%
+ Dư nợ ngắn hạn quý I năm 2010 đã đạt 29.480 tỷ đồng chiếm 50,4% tổng dư nợ và dư nợ trung và dài hạn chiếm 49,6% tổng dư nợ.
Qua phân tích trên cho thấy, trong 4 năm qua dư nợ cho vay tại Ngân hàng có xu hướng tăng lên, trong đó chủ yếu là tăng dư nợ cho vay ngắn hạn còn giảm dư nợ cho vay dài hạn Sự chuyển dịch cơ cấu đầu tư như trên chính là sự thay đổi về chính sách của ngân hàng để thích ứng với tình hình mới.
Biểu đồ 2.1 Dư nợ cho vay theo kỳ hạn
Tuy nhiên riêng năm 2008 thì dư nợ ngắn hạn lại thấp hơn dư nợ trung và dài hạn là 2.944 tỷ đồng (hay 8,6%) Việc thấp hơn này là do sự biến động kinh tế trong và ngoài nước đã tác động mạnh mẽ đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp Việc tiếp cận được vốn tín dụng từ ngân hàng
Hoàng Thị Thu Thủy 30 Lớp 18B - 17 của các doanh nghiệp trở nên khó khăn hơn dẫn đến tâm lý không muốn trả các khoản nợ đến hạn từ các phía khách hàng Các doanh nghiệp khó khăn về tài chính và đều gặp phải trở ngại trong việc thanh toán tiền hàng, việc thu tiền bán hàng chậm, doanh nghiệp không trả nợ đúng hạn dẫn đến các ngân hàng phải điều chỉnh kỳ hạn nợ.
Biểu đồ 2.2 Dư nợ cho vay theo loại tiền tệ
Phân tích về cơ cấu loại tiền vay cho thấy trong năm 2007, 2008, 2009 và quý I năm 2010 dư nợ cho vay bằng VND chiếm tỷ trọng chủ yếu, có xu hướng tăng Ngược lại tỷ trọng cho vay ngoại tệ quy VND ngày càng giảm làm cho dư nợ cho vay loại tiền này ngày càng giảm Từ biểu đồ trên cho thấy:
Năm 2008 so với năm 2007: Dư nợ cho vay tăng 3.022 tỷ đồng với tốc độ tăng 9,5% trong đó :
- Dư nợ cho vay VND tăng 3.046 tỷ đồng với tốc độ tăng 14,1%
- Dư nợ cho vay ngoại tệ quy ra VND lại giảm đi chút ít là 24 tỷ đồng
Hoàng Thị Thu Thủy 31 Lớp 18B - 17
Năm 2009, tình hình kinh tế thế giới và Việt Nam phục hồi đã thúc đẩy tăng trưởng sản xuất kinh doanh trong nước Biểu hiện cụ thể là dòng tiền đổ vào doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam (DNVVVN) tăng mạnh mẽ Dư nợ cho vay tăng 27.525 tỷ đồng, tương ứng tốc độ tăng 79%, do cả dư nợ cho vay VND và dư nợ cho vay ngoại tệ quy VND đều tăng, trong đó chủ yếu là nhờ tăng dư nợ cho vay VND.
- Dư nợ cho vay VND tăng 26.989 tỷ đồng với tốc độ tăng 109,8%
- Dư nợ cho vay ngoại tệ quy VND tăng 563 tỷ đồng với tốc độ tăng là 5,2%. Quý I năm 2010 dư nợ cho vay của ACB đã là 58.436 tỷ đồng trong đó:
- Dư nợ cho vay VND là 45.494 tỷ đồng
- Dư nợ cho vay ngoại tệ quy VND là 12.942 tỷ đồng.
Diễn biến tăng dư nợ cho vay ngoại tệ quy VND tại ngân hàng cho thấy trong thời gian qua ACB có xu hướng mở rộng cho vay ngoại tệ, chủ yếu cho các doanh nghiệp để thanh toán các hợp đồng xuất nhập khẩu, cho cá nhân vay đi du học, chữa bệnh, đi du lịch Đây là kết quả tốt cho thấy ACB ngày càng đáp ứng tốt hơn nhu cầu vay ngoại tệ của khách hàng.
Năm 2008, nợ quá hạn tại ngân hàng ACB ghi nhận mức 139 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 0,4% trên tổng dư nợ Đây là mức giảm so với năm 2007, khi tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ đạt 0,43% Như vậy, nợ quá hạn tại ACB có xu hướng giảm trong giai đoạn này.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
Chất lượng tín dụng phản ánh năng lực hoạt động cho vay của ngân hàng, là yếu tố then chốt trong cuộc cạnh tranh sinh tồn và phát triển.
Chất lượng tín dụng được hình thành và bảo đảm từ phía cả ngân hàng và khách hàng vay Vì vậy trước khi cho vay ngân hàng phải thẩm định kỹ khách hàng, phải nắm rõ tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh, năng lực thị tr- ường của khách hàng vay vốn đó chính là cơ sở để đảm bảo chất lượng khoản vay.
Về phía khách hàng vay vốn phải có trách nhiệm với khoản vốn vay: sử dụng vốn đúng mục đích, lựa chọn đầu tư vào các phương án dự án có tính khả thi cao, mức độ rủi ro thấp, cam kết hoàn trả vốn vay đúng hạn, có bảo đảm tín dụng cho khoản vay.
Chất lượng tín dụng của ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng không chỉ ảnh hưởng tới sự tồn tại của riêng ngân hàng mà còn có tác động dây truyền tới toàn hệ thống ngân hàng, tới sự tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế Chất lượng cho vay đối với DNVVN của một Ngân hàng được phản ánh qua nhóm các chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng Song trong khuôn khổ bài viết chủ yếu tập trung phân tích nhóm chỉ tiêu định lượng bao gồm các chỉ tiêu sau: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, nợ quá hạn, nợ xấu, vòng quay vốn tín dụng, mức sinh lời từ hoạt động cho vay đối với khách hàng là các DNVVN.
Hoàng Thị Thu Thủy 33 Lớp 18B - 17
2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNVVN
2.2.1.1 Tình hình cho vay đối với DNVVN
Trong những năm gần đây ACB đã không ngừng mở rộng cho vay đối với DNVVN Để thấy rõ hơn, ta có thể phân tích số liệu ở bảng 3 ở dưới đây.
Trong 3 năm 2007, 2008, 2009 và quý I năm 2008 doanh số cho vay đối với DNVVN của ACB đã đạt được mức tăng trưởng khá nhanh chóng, cụ thể:
Năm 2007 doanh số cho vay DNVVN là 34.225 tỷ đồng, chiếm 53% tổng doanh số cho vay của toàn Ngân hàng, trong đó ngắn hạn là 28.406 tỷ đồng và trung dài hạn là 5.819 tỷ đồng.
Năm 2008, doanh số cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam (DNVVVN) chiếm tỷ lệ 57% trong tổng doanh số cho vay của toàn ngân hàng, tương ứng với 42.040 tỷ đồng Trong số đó,贷款短期为 31.109 tỷ đồng, trong khi cho vay trung, dài hạn là 10.931 tỷ đồng.
Năm 2009 doanh số cho vay DNVVN là 78.002 tỷ đồng, chiếm 64% tổng doanh số cho vay của toàn Ngân hàng, trong đó ngắn hạn là 70.201 tỷ đồng và trung dài hạn là 7.801 tỷ đồng.
Ba tháng đầu năm 2010 thì con số này là 44.001 tỷ đồng, chiếm 68% tổng doanh số cho vay trong 3 tháng đầu năm 2010 trong đó doanh số cho vay ngắn hạn 40.920 tỷ đồng còn trung dài hạn là 3.081 tỷ đồng.
Bảng 3 Tình hình cho vay đối với DNVVN Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Số tiền Năm 2007 TT % Số tiền Năm 2008 TT % Số tiền Năm 2009 TT QuýI/2010
Tổng doanh số cho vay 64.576 100 73.756 100 121.879 100 64.708
2.Doanh số cho vay khác 30.351 47 31.716 43 43.877 36 20.707
Hoàng Thị Thu Thủy 34 Lớp 18B - 17
(*) Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2007,2008,2009, quý 1/2010
Diễn biến trên phản ánh tỷ trọng doanh số cho vay DNVVN có xu h- ướng tăng lên, trong đó doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh số cho vay DNVVN của Ngân hàng Thực tế trong thời gian qua ACB mở rộng cho vay ngắn hạn đối với DNVVN là vì cho vay ngắn hạn tốc độ thu hồi vốn nhanh, lại giảm bớt rủi ro do biến động lãi suất, giảm rủi ro tín dụng Hơn nữa, trong thời gian qua các DNVVN làm ăn khá hiệu quả, sản phẩm tiêu thụ tốt do vậy nhu cầu vay vốn lu động mở rộng sản xuất kinh doanh ngày càng tăng.
Về sự thay đổi cơ cấu đầu tư của ACB theo hướng tăng cho vay khối DNVVN và giảm cho vay đối với các đối tượng khác ACB đầu tư đối với các DNVVN để khai thác tối đa tiềm năng phát triển của thành phần kinh tế này.
Do vậy, Ngân hàng ACB đã sử dụng nhiều biện pháp để thực hiện mở rộng cho vay đối với các DNVVN như đa dạng hoá các hình thức cho vay, áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt.
Thực hiện đường lối của Đảng và Nhà nước về phát triển DNVVN và chủ trương thực hiện có hiệu quả chính sách tiền tệ tín dụng ACB không chỉ quan tâm đến mở rộng doanh số cho vay DNVVN mà còn thực hiện các biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNVVN Một trong nhưng cố gắng đó là công tác thu nợ cho vay của DNVVN có sự tăng trưởng đáng khích lệ
Nhìn vào bảng số liệu 4 ta thấy :
Trong năm 2007, tổng doanh số thu nợ của DNVVN đạt 22.731 tỷ đồng Trong đó, thu nợ ngắn hạn chiếm phần lớn với 20.003 tỷ đồng, tương đương 88% tổng doanh số thu nợ Ngược lại, thu nợ trung dài hạn chỉ chiếm 12% với 2.728 tỷ đồng.
Hoàng Thị Thu Thủy 35 Lớp 18B - 17
Năm 2008, doanh số thu nợ đạt 31.254 tỷ đồng, tăng 8.523 tỷ đồng so với năm 2007, tốc độ tăng là 37,5% trong đó thu nợ ngắn hạn là 28.441 tỷ đồng và thu nợ trung dài hạn là 2.813 tỷ đồng.
ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NGÂN HÀNG
2.3.1 Những kết quả đạt được và nguyên nhân
2.3.1.1 Những kết quả đạt được
Trong những năm qua chất lượng tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu ngày càng tăng biểu hiện:
Thứ nhất, tỷ lệ nợ quá hạn DNVVN giảm
Kết quả này nổi bật nhất mà ngân hàng TMCP Á Châu đã đạt được trong các năm 2007-2009 và quý I/2010 là tỷ lệ nợ quá hạn DNVVN giảm với dư nợ cho vay không ngừng tăng lên Điều này thể hiện chất lượng tín dụng DNVVN của ngân hàng không ngừng được cải thiện và một minh chứng cho thấy là trình độ cán bộ tín dụng đã không ngừng được nâng cao cùng với nỗ lực của họ trong công tác thu hồi, xử lý nợ quá hạn và cho vay có hiệu quả hơn Đó là nỗ lực rất lớn của toàn thể ngân hàng trong thời gian qua Góp phần nâng cao uy tín của ngân hàng đối với khách hàng, nhất là đối với DNVVN.
Thứ hai, tỷ lệ nợ xấu DNVVN giảm
Hoàng Thị Thu Thủy 46 Lớp 18B - 17 Đây cũng là kết quả đáng mừng của ngân hàng trong giai đoạn 2007 –
2009 và quý I/2010 Tỷ lệ nợ xấu giảm trong đó tỷ lệ nợ dưới tiêu chuẩn và tỷ lệ nợ nghi ngờ giảm mạnh Điều này đã góp phần giảm nguồn vốn ứ động của ngân hàng tại các khoản nợ xấu, giảm nguy cơ mất vốn, làm tăng hiệu quả sử dụng vốn, tăng lợi nhuận và uy tín của ngân hàng, từ đó chất lượng tín dụng DNVVN cũng không ngừng được nâng cao
Thứ ba, chất lượng tín dụng nâng lên đã góp phần làm gia tăng lợi nhuận và nâng cao hình ảnh của ngân hàng.
Trong thời gian qua ACB còn chú trọng công tác tiếp thị và phát triển khách hàng là DNVVN, liên tục đưa ra các sản phẩm mới tới khách hàng và nhiều dịch vụ ngân hàng hiện đại phù hợp với tình hình tài chính tiền tệ tại Việt nam trong mỗi giai đoạn phát triển kinh tế - xã hội.
Những thành công ấn tượng trên đã đưa ACB trở thành ngân hàng sở hữu chất lượng hoạt động cao, dẫn đầu trong lĩnh vực phát triển ngân hàng tại Việt Nam hiện nay.
ACB đạt được những kết quả trên là nhờ sự chỉ đạo hợp lý của Ban lãnh đạo ngân hàng TMCP Á Châu, cùng với nỗ lực không ngừng của toàn thể cán bộ nhân viên tín dụng cũng như các cán bộ trong ban xử lý nợ, cụ thể các mặt làm được là:
- Các cán bộ tại ngân hàng được đào tạo cơ bản, nhiệt tình công tác, có phẩm chất đạo đức tốt, có tâm huyết với ngành không quản ngại khó khăn Có sự phối hợp chặt chẽ giữa chuyên môn, công đoàn, đoàn thanh niên; phát động tốt các phong trào thi đua, có chính sách khen thưởng kịp thời, phát huy tinh thần đoàn kết nội bộ trong toàn thể cán bộ công nhân viên vì sự nghiệp phát triển bền vững chung của toàn hệ thống.
Hoàng Thị Thu Thủy 47 Lớp 18B - 17
Tích cực tuyên truyền để mở rộng cho vay có đảm bảo đối với các khách hàng lớn, có dự án khả thi và tài sản đảm bảo chất lượng tín dụng, giúp tăng tổng số dư tín dụng của ngân hàng.
- ACB đã tuân thủ chặt chẽ các bước trong quy trình cho vay đối với khách hàng là doanh nghiệp.Từ khâu nhận hồ sơ vay, thẩm định doanh nghiệp, quyết định cho vay, giải ngân, kiểm tra giám sát và thu nợ, thanh lý hợp đồng tín dụng và xử lý tài sản đảm bảo Bên cạnh đó, ACB còn thường xuyên bám sát tình hình hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp kết hợp với các biện pháp kiểm tra, phân tích hiệu quả các khoản nợ vay, kiên quyết xử lý nợ quá hạn phát sinh nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay đối với DNVVN.
ACB đã xây dựng hệ thống văn bản điều chỉnh hoạt động tín dụng với quy trình, hướng dẫn công việc rõ ràng và cụ thể, bao gồm cả việc xác định rõ các tài liệu, hồ sơ và thông tin cần thu thập, phân tích Đồng thời, ấn định thời gian tối thiểu kiểm tra mục đích sử dụng vốn đối với từng loại sản phẩm tín dụng và từng khách hàng Hệ thống quy định này được áp dụng thống nhất trên toàn hệ thống từ Nam ra Bắc, từ hội sở đến các phòng giao dịch.
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân gây ra hạn chế
Bên cạnh những kết quả mà Ngân hàng đạt được thì vẫn còn tồn tại một số hạn chế trong hoạt động cho vay đối với DNVVN như sau:
Thứ nhất, dư nợ cho vay trung dài hạn dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam mặc dù có xu hướng tăng nhưng vẫn chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ trong cơ cấu dư nợ, phù hợp với cơ cấu cho vay của ngân hàng nhưng vẫn chưa thực sự theo kịp xu thế phát triển chung của nền kinh tế.
Vay vốn trung dài hạn để đầu tư đổi mới dây truyền công nghệ sản xuất, mở rộng quy mô sản xuất nhằm nâng cao năng suất và chất lượng sản phẩm là việc làm cấp thiết đối với mọi doanh nghiệp Song để làm được điều đó đòi hỏi doanh
Hoàng Thị Thu Thủy 48 Lớp 18B - 17 nghiệp phải có số vốn rất lớn, mặt khác nếu đi vay ngân hàng thì doanh nghiệp lại không có đủ tài sản để thế chấp cho khoản vay và phần nào số vốn doanh nghiệp được vay còn bị giới hạn trong khuôn khổ các quy định của Nhà nước.
Thứ hai, việc xử lý tài sản bảo đảm của doanh nghiệp vay vốn tại ACB gặp nhiều khó khăn.
Trong hầu hết các khoản cho vay đối với DNVVN ACB đều yêu cầu tài sản bảo đảm Các tài sản được các DNVVN đem thế chấp vay vốn rất đa dạng như dây truyền sản xuất, nhà xưởng, khu văn phòng, ôtô…
Tuy nhiên hiện nay Nhà nước chưa có quy định thống nhất về cơ chế định giá tài sản thế chấp, chưa có thị trường tập trung cho việc mua bán các tài sản phát mại của ngân hàng Do vậy ACB phải bỏ ra nhiều thời gian và chi phí cho việc bán tài sản thu hồi vốn Đây chính là khó khăn chưa được tháo gỡ cho ACB cũng như nhiều ngân hàng hiện nay.
Thứ ba, đội ngũ cán bộ của ACB còn trẻ, năng động và được đào tạo bài bản tuy nhiên kinh nghiệm làm việc và kỹ năng giao tiếp, quan hệ với khách hàng còn hạn chế Đội ngũ cán bộ tín dụng phải phụ trách nhiều công đoạn: tìm kiếm khách hàng, tiếp xúc khách hàng, thẩm định cho vay, đề xuất cho vay, kiểm tra sau cho vay Mặc dù ngân hàng đã thành lập môtk Trung tâm phân tích tín dụng doanh nghiệp nhưng Trung tâm này chỉ thực hiện phân tích các hồ sơ vay số tiền lớn, trong khi hồ sơ phát sinh tại ACB hầu hết là hồ sơ của các DNVVN Do vậy, cán bộ tín dụng vẫn đảm trách khối lượng công việc lớn dẫn đến hiệu quả không cao như mong muốn.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
ĐỊNH HƯỚNG VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TRONG THỜI GIAN TỚI
Ngân hàng TMCP Á Châu phải thực sự trở thành lực lượng chủ đạo và chủ lực trong vai trò cung cấp tín dụng cho công nghiệp hoá, hiện đại hoá phát triển phù hợp với chính sách, mục tiêu của Đảng, Nhà nớc, mở rộng hoạt động một cách vững chắc, an toàn, bền vững về tài chính, áp dụng công nghệ thông tin hiện đại, cung cấp dịch vụ tiện ích, thuận lợi thông thoáng đến mọi loại hình doanh nghiệp.
Nhìn lại năm 2009 đầy biến đổi và thách thức từ môi trường kinh tế xã hội, có thể nói ACB đã hoàn thành kế hoạch lợi nhuận, duy trì tốc độ tăng tr- ưởng khá cao và đáp ứng nhu cầu về đảm bảo an toàn hoạt động (đặc biệt là chất lượng tín dụng) Đồng thời có bước tiến khẳng định được thương hiệu và vị thế của ACB trên thị trường Với những kết quả trên ACB chứng tỏ là Ngân hàng luôn đem lại giá trị gia tăng cao và bền vững cho cổ đông cả trong ngắn hạn và dài hạn
Tiến tới năm 2010, ban lãnh đạo ACB cho rằng có khó khăn nhưng cơ hội cũng không ít Cơ hội đến từ sự phục hồi kinh tế thế giới nói chung (trong đó khu vực Châu Á tiếp tục làm đầu tàu) và kinh tế trong nước nói riêng Còn khó khăn đến từ việc các nghiệp vụ kinh doanh đặc trưng của Ngân hàng phần nào bị thu hẹp, khả năng tăng trưởng mạng lưới hoạt động bị giới hạn
Trong bối cảnh rủi ro gia tăng, ACB tập trung đa dạng hóa thu nhập Chiến lược này bao gồm điều chỉnh chính sách khách hàng, nâng cao chất lượng tín dụng để gia tăng lãi suất, phát triển các dịch vụ mới (nhất là cải tổ hoạt động thẻ) để tăng thị phần và phí dịch vụ Mục tiêu của ACB là kết thúc năm với các chỉ tiêu tài chính tích cực.
2010 với 3.600 tỷ đồng lợi nhuận trước thuế của Tập đoàn, 210.000 tỷ đồng tổng tài sản, 170.000 tỷ đồng huy động từ dân cư và tổ chức kinh tế, 96.000 tỷ đồng dư nợ cho vay, trong khi nợ xấu duy trì ở dưới mức 1% Ngoài ra, ACB sẽ tiếp tục kiện toàn năng lực của tổ chức bằng việc trả lương theo năng suất, cải tiến quy trình và chất lượng đào tạo cũng như tuyển dụng để đảm bảo tìm được đúng người và phân công đúng việc để mỗi thành viên của tổ chức phát huy được tối đa năng lực của mình Một trong những công việc hệ trọng mà ACB phải thực hiện trong năm 2010 là xây dựng được chiến lược phát triển trong 5 – 10 năm tới.
Các mục tiêu kinh doanh năm 2010 được đặt ra không quá cao nhằm chuẩn bị thật tốt tạo tiền đề tiên quyết cho tăng trưởng mạnh mẽ hơn trong tư- ơng lai của ACB Các tiền đề đó là cơ sở hạ tầng vững chắc của một NHTM, nguồn nhân lực chất lượng cao và cơ cấu tổ chức khoa học, đáp ứng được quy mô và nhu cầu kinh doanh mới Đồng thời, với sự nhạy bén trong tổ chức kinh doanh có thể đối phó với những bất chắc có khả năng xảy ra Củng cố thể chế, kinh doanh linh hoạt là phương châm hoạt động năm 2010 của ACB
Mục tiêu đã được xác định cụ thể việc thực hiện thành công hay không sẽ nằm ở khả năng dự báo và ứng phó linh hoạt với tình hình, tính kỷ luật và tuân thủ trong việc thực hiện các giải pháp đề ra Với bản lĩnh được tôi luyện
Sau một năm 2008 đầy khó khăn, năm 2009 được dự báo cũng không mấy khả quan Tuy nhiên, tập thể ACB tin rằng bằng mục tiêu chung và tinh thần tận dụng cơ hội, họ sẽ vượt qua giai đoạn khó khăn này và đạt được thành công.
3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng
Năm 2007 Việt Nam chính thức trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức Thơng mại thế giới WTO và phải chấp hành luật chơi bình đẳng đối với các thành viên trong tổ chức Sự hội nhập này tuy có lộ trình nhưng ngành đầu tiên mà Việt Nam cần thực hiện theo cam kết WTO là Ngân hàng Theo quy định Việt Nam phải đồng ý cho thành lập ngân hàng 100% vốn nước ngoài không muộn hợn 1/4/2007 Đứng trước thách thức, tất yếu hệ thống ngân hàng Việt Nam phải có định hướng phát triển sáng suốt để không thua ngay trên sân nhà Chính vì sự cấp thiết đó mỗi ngân hàng đều có những định hướng phù hợp cho riêng mình, trong đó có cả ACB.
Năm 2010 dự báo nền kinh tế nước ta sẽ đối mặt với những rủi ro Cụ thể, về mặt vĩ mô sẽ là nguy cơ thâm hụt ngân sách, thâm hụt thương mại, thâm hụt thanh toán, lạm phát cao quay trở lại , chính vì vậy hoạt động của ngân hàng cũng gặp không ít khó khăn Người gửi tiền sẽ có ít tiền hơn để gửi ngân hàng do phải chi trả cho hoạt động sản xuất, sinh hoạt Với những cá nhân, tổ chức đã vay tiền của ngân hàng thì khó khăn hơn trong việc trả đủ nợ đúng hạn do biến động của nền kinh tế Những tổ chức cá nhân muốn vay vốn mới sẽ khó khăn hơn do lãi suất tăng cao, do chính sách điều hành thắt chặt tiền tệ của NHNN Trong tình hình khó khăn đó, ban lãnh đạo của ACB đã đề ra những chỉ tiêu như tốc độ tăng huy động vốn 18 – 20%/năm, tốc độ tăng tín dụng 18 – 20%/năm, tỷ lệ nợ xấu cố gắng giữ nhỏ hơn 5% Điều này chứng tỏ quyết tâm của ban lãnh đạo cùng toàn thể cán bộ nhân viên ACB trong việc nâng cao chất lượng tín dụng, khẳng định vai trò chủ đạo, là một trong những ngân hàng chiếm lĩnh thị phần tín dụng lớn của Việt Nam.
Hoàng Thị Thu Thủy 58 Lớp 18B - 17
Ngoài những chỉ tiêu cụ thể nêu trên, ACB còn có những định hướng như tiếp tục đầu tư vào công nghệ để làm nền tảng hoàn thiện công tác quản lý rủi ro, phát triển sản phẩm dịch vụ và tăng cường năng lực quản trị điều hành, hướng tới một tập đoàn tài chính hiện đại.
ACB tiến hành nâng cao trình độ của cán bộ tín dụng, cử cán bộ có trình độ đi đào tạo ở trong hoặc ngoài nước nhằm nâng cao hiểu biết của bản thân, sắp xếp vào các vị trí quản lý phù hợp, là nguồn đào tạo lại các nhân viên khác của ngân hàng.
ACB tiếp tục đẩy mạnh nghiên cứu thị trường, thu thập thông tin thị trường tìm hiểu nhu cầu của khách hàng nhằm đa ra các sản phẩm phù hợp với nhu cầu, có tính cạnh tranh cao so với các ngân hàng khác.
Các bộ phận trong ngân hàng phối hợp chặt chẽ, tăng cường kiểm soát nội bộ ngân hàng, nhắc nhở, chấn chỉnh cán bộ ngân hàng làm đúng theo những quy định của ngân hàng đề ra Bộ phận khen thưởng và kỷ luật theo sát tình hình hoàn thành công việc được giao của cán bộ nhân viên trong ngân hàng để kịp thời khen thưởng, động viên đúng lúc.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN
3.2.1 Nâng cao trình độ của đội ngũ cán bộ tín dụng
Trong mọi lĩnh vực, con người luôn là yếu tố quyết định Việc đảm bảo chất lượng tín dụng trước hết phải do chính những cán bộ tín dụng quyết định. Cán bộ tín dụng hàng ngày phải xử lý nghiệp vụ có tính biến động nhưng liên quan đến nhiều lĩnh vực, ngành nghề kinh tế; gặp gỡ trực tiếp với nhiều loại khách hàng; đối mặt với nhiều loại cám dỗ; có nhiều cơ hội có thể thực hiện những hành vi để vụ lợi cho riêng mình Vì thế người cán bộ tín dụng cần phải được tuyển chọn cẩn trọng, được bố trí hợp lý, được quan tâm giáo dục, rèn luyện thường xuyên.
Hoàng Thị Thu Thủy 59 Lớp 18B - 17
Hiện nay, ở ACB và đa số các NHTM khác, việc phân công cán bộ tín dụng chỉ dựa trên cơ sở số khách hàng, mức dư nợ và thành phần kinh tế Một cán bộ tín dụng khi đó sẽ vừa phải cho vay kinh doanh, dịch vụ, thương mại, vừa phải cho vay xây dựng cơ bản, chế biến, vận tải Như vậy cán bộ tín dụng sẽ rất khó khăn trong việc thu thập và xử lý thông tin.
Vì thế thực hiện việc chuyên môn hóa với từng cán bộ tín dụng bằng cách chia khách hàng theo từng nhóm ngành nghề là một việc làm cần thiết. Trên cơ sở đó, căn cứ vào năng lực, sở trường và kinh nghiệm của từng cán bộ tín dụng hay nhóm cán bộ tín dụng để phân công thực hiện cho vay đối với từng nhóm khách hàng nhất định Để tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng có thể hiểu biết về khách hàng một cách sâu sắc, việc thay đổi cán bộ tín dụng phụ trách cho vay vốn khách hàng trong quá trình sắp xếp phân công lại nhân viên cũng cần đặc biệt hạn chế.
Với việc chuyên môn hóa cán bộ tín dụng, sự mâu thuẫn giữa chuyên môn hóa và đa dạng hóa được giải quyết, nâng cao chất lượng và độ tin cậy của thông tin tín dụng Từ đó, việc xây dựng các mối quan hệ khách hàng bền chặt trở nên khả thi hơn Đồng thời, chi phí cho các hoạt động điều tra khách hàng, thẩm định tín dụng và giám sát sử dụng vốn được giảm đáng kể.
Bên cạnh việc thực hiện chuyên môn hóa ngân hàng phải không ngừng nâng cao kiến thức cho các cán bộ tín dụng Có nhiều cách để nâng cao trình độ cho cán bộ tín dụng của ngân hàng Ngân hàng có thể tổ chức những lớp tập huấn bổ sung kiến thức cho các cán bộ hoặc cử những cán bộ có năng lực đi học tập tại nước ngoài Ngân hàng cũng có thể tạo điều kiện về giờ giấc, học phí để giúp cán bộ tham gia các lớp học nâng cao trình độ Trong quá trình bồi dưỡng tập huấn phải gắn lý luận với thực tiễn để các cán bộ tín dụng có thể vận dụng kiến thức một cách linh hoạt, sáng tạo trong thực tế Bên
Hoàng Thị Thu Thủy 60 Lớp 18B - 17 cạnh kiến thức chuyên môn các cán bộ tín dụng cần phải thường xuyên được trang bị thêm các kiến thức về pháp luật, thị trường, kinh tế ngành, tin học đồng thời thường xuyên chấn chỉnh về đạo đức, tác phong nghề nghiệp, tinh thần trách nhiệm, kỷ luật lao động và nhất là về văn minh thơng mại trong giao tiếp với khách hàng Trong công tác đào tạo, ngân hàng nên chú trọng tới chất lượng hơn là số lượng Các cán bộ sau khi được ngân hàng cử đi học cũng phải chịu trách nhiệm thực hiện các công việc cụ thể, hết sức tránh căn bệnh trọng hình thức, ngân hàng bỏ tiền cho cán bộ đi học nhưng khi học về nhưng lại không áp dụng được kiến thức đó học cho công việc.
Bên cạnh đó, cần chú trọng nâng cao chất lượng cuộc sống cho nhân viên bằng việc nâng cao thu nhập cho nhân viên để thu hút nhân tài, tổ chức các hoạt động tập thể, nâng cao chế độ đãi ngộ với nhân viên tiêu biểu…
Tất cả những biện pháp đó đều nhằm một mục đích duy nhất là nâng cao chất lượng nguồn nhân lực góp phần nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng trung và dài hạn nói riêng của Ngân hàng TMCP Á Châu.
3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định đối với khách hàng là DNVVN
Thẩm định tài chính là phương diện quan trọng nhất trong công tác thẩm định dự án đầu tư Chất lượng của công tác thẩm định tài chính dự án quyết định chất lượng cho vay.
Tuy nhiên, công tác này ở các NHTM Việt Nam nói chung và ngân hàng Á châu nói riêng còn chưa đợc thực hiện một cách nghiêm túc, hiệu quả. Bên cạnh các nguyên nhân như trình độ của cán bộ tín dụng còn hạn chế, chư- a được đào tạo chuyên sâu, thông tin khách hàng cung cấp bị sai lệch thì phương pháp thẩm định cũng là một nguyên nhân quan trọng làm cho chất l- ượng công tác thẩm định dự án chưa cao.
Hoàng Thị Thu Thủy 61 Lớp 18B - 17
- Thứ nhất, tiêu chí hiệu quả tài chính cũng như các tiêu chí khác, bản chất của nó được thực hiện không đơn thuần chỉ trên một mặt nào đó mà trên nhiều khía cạnh khác nhau.
Hệ thống chỉ tiêu thẩm định tài chính dự án đầu tư phải toàn diện, liên kết chặt chẽ để phản ánh dự án đầu tư một cách hiệu quả và trung thực Các chỉ tiêu này thường chia thành hai nhóm chính: nhóm phản ánh khả năng sinh lợi và nhóm phản ánh mức độ rủi ro Trong mỗi nhóm, cần lựa chọn và xác định số lượng, loại chỉ tiêu phù hợp với đặc thù của dự án và hoàn cảnh phân tích cụ thể.
- Thứ hai, thực chất của việc xây dựng tính toán những chỉ tiêu thẩm định dự án tài chính đầu tư có cơ sở toán học chặt chẽ, logic, ở đây, nếu quá chú trọng đến cơ sở lý thuyết thì rất khó cho việc áp dụng triển khai trong thực tiễn thẩm định tài chính dự án vì bị giới hạn nhiều điều kiện như thời gian, hoạt động tổ chức, chính sách vĩ mô
Thứ ba, hệ thống chỉ tiêu là cốt lõi của thẩm định tài chính dự án đầu tư, nhưng chúng chỉ là công cụ hỗ trợ phân tích, đánh giá Quan trọng là phải sử dụng các chỉ tiêu này để đánh giá một cách chính xác và hiệu quả chất lượng của dự án đầu tư.
3.2.3 Hoàn thiện các hình thức bảo đảm tiền vay
Trong hoạt động cho vay của ngân hàng, bảo đảm tiền vay là yếu tố vô cùng quan trọng, giữ vai trò đảm bảo an toàn và chất lượng tín dụng Chính phủ Việt Nam cũng ban hành nhiều văn bản hướng dẫn để các tổ chức tín dụng thực hiện tốt công tác này.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước
Chính phủ hoàn thiện và ổn định chính sách kinh tế xã hội thông qua việc ban hành các nghị định, thông tư hướng dẫn mang tính dài hạn, trên cơ sở đó tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng.
Một trong những nguyên nhân gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, giảm hiệu quả sự dụng vốn, dẫn đến khó khăn trong trả nợ vay ngân hàng là môi trường kinh tế không ổn định, các chính sách và cơ chế quản lý vĩ mô của Nhà nước có thay đổi, đang trong quá trình điều chỉnh, đổi mới và hoàn thiện Các doanh nghiệp phải chuyển hướng, điều chỉnh hoạt động, không theo kịp sự thay đổi của cơ chế chính sách, dẫn đến kinh doanh thu lỗ, ứ đọng hàng hoá, mất khả năng thanh toán, phát sinh nợ quá hạn.
Hoàng Thị Thu Thủy 69 Lớp 18B - 17
Nhà nước cần có biện pháp tạo ra môi trường kinh doanh ổn định và thuận lợi tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp trong đó có các NHTM Nhà nước cần có chính sách ưu tiên đối với hoạt động ngân hàng, thực sự coi ngân hàng là đòn bẩy của nền kinh tế Nếu hoạt động ngân hàng không tốt, không phát huy hiệu quả sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến tăng trưởng, phát triển kinh tế của xã hội.
Trong quá trình điều chỉnh cơ chế, chính sách cần có những bước đệm hoặc biện pháp tháo gỡ khó khăn xuất hiện do thay đổi cơ chế.
Trong lĩnh vực ngân hàng hiện nay, luật NH và luật TCTD, cùng các bộ luật khác đã được ban hành, tạo ra hành trang pháp lý rất quan trọng Tuy nhiên Nhà nước cần chỉ đạo việc ban hành, triển khai thực hiện các nghị định, thông tư hướng dẫn một cách nhanh chóng, đồng bộ giữa các cấp, các ngành, tránh gây ách tắc, không hình sự hoá, đảm bảo quyền lợi chính đáng cho các NHTM Ngân hàng Nhà nước Việt nam cần có những chính sách tiền tệ linh hoạt đối với những diễn biến phức tạp của thị trường tài chính, giúp các NHTM nhanh chóng ổn định tình hình kinh doanh.
Xây dựng mối quan hệ chặt chẽ giữa chính quyền Nhà nước từ trung ư- ơng đến địa phương, kết hợp lợi ích của Nhà nước, của Ngân hàng và của người lao động, tăng cường cơ sở vật chất, nâng cao phúc lợi cho người lao động Gắn chặt nhiệm vụ phát triển kinh tế của địa phương với hoạt động ngân hàng Chính phủ phải quy định rõ trách nhiệm của UBND các cấp, các bộ ngành có liên quan tham gia thẩm định, phê duyệt dự án đầu tư sản xuất kinh doanh và trách nhiệm của ngân hàng khi đầu tư vốn, tránh tình trạng khi có rủi ro xảy ra quy mọi trách nhiệm về phía ngân hàng.
Các cơ quan chức năng như toà án, viện kiểm sát, thanh tra Nhà nước có sự quan tâm hỗ trợ ngân hàng trong việc xử lý thu hồi nợ, nhất là các khoản vay cố ý trây ì, trốn tránh trách nhiệm trả nợ và lừa đảo.
Hoàng Thị Thu Thủy 70 Lớp 18B - 17
Quy định rõ các quyền phát mại, bán đấu giá tài sản thế bảo đảm của NHTM. Quy định rõ các trường hợp vô hiệu hoá hợp đồng tín dụng, hợp đồng kinh tế.
Quy trách nhiệm rõ ràng cho các cấp, các ngành trong việc xử lý tài sản thế chấp, cầm cố Đồng thời cũng quy định rõ thời gian thủ tục xử lý các tr- ường hợp này, hạn chế những thủ tục rờm rà, phiền hà gây cản trợ quá trình xử lý.
Bên cạnh đó việc quản lý các doanh nghiệp cũng là trong những yếu tố giúp hoàn thiện hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tiếp tục duy trì chế dộ bảo toàn vốn cho các DNNN Đối với những doanh nghiệp kinh doanh không hiệu quả, không bảo toàn được vốn kinh doanh thì kiên quyết thay đổi bộ máy lãnh đạo, cán bộ quản lý, giám đốc điều hành Nếu doanh nghiệp làm ăn thua lỗ kéo dài, sản phẩm không cạnh tranh được với cơ chế thị trường thì kiên quyết giải thể Tiếp tục thực hiện chủ trương cổ phần hoá các DNNN, gắn chặt quyền lợi và trách nhiệm của người lao động với doanh nghiệp.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Á Châu
ACB cần tìm ra các giải pháp khắc phục khó khăn và hạn chế, đồng thời phát huy được những thế mạnh của Ngân hàng để không ngừng nâng cao sức cạnh tranh.
Một số kiến nghị với Ngân hàng TMCP Á Châu:
ACB cần thực hiện chuẩn hoá đội ngũ cán bộ ngân hàng đáp ứng yêu cầu của chương trình hiện đại hoá hệ thống Ngân hàng, đặc biệt quan tâm và bồi dưỡng đội ngũ cán bộ quản lý, cán bộ giao dịch viên và cán bộ kinh doanh vì đội ngũ này có ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín và hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.
Hoàng Thị Thu Thủy 71 Lớp 18B - 17
Nghiên cứu, phát triển nhiều sản phẩm ngân hàng mới và triển khai trong toàn hệ thống, thực hiện phát triển các Chi nhánh trong toàn hệ thống theo hướng ngân hàng đa năng đáp ứng yêu cầu của tình hình mới.
Chú trọng ứng dụng khoa học công nghệ trong công tác hỗ trợ tín dụng như cung cấp kịp thời các khoản vay đến hạn, trễ hạn, công tác nhắc nợ tự động tới từng khách hàng.
Quan tâm phát triển chiến lược Marketing trong toàn hệ thống, trên các phương tiện truyền thông nhằm nâng cao uy tín hình ảnh ACB, thu hút khách hàng, đồng thời tăng cường sức mạnh cạnh tranh trên thị trường.
Tổ chức các buổi hội nghị khách hàng dành cho các khách hàng đã gắn bó với ACB đồng thời tạo điều kiện cho các doanh nghiệp có cơ hội giao lưu, trao đổi kinh nghiệm sản xuất kinh doanh lẫn nhau.
