Tăng cường công tác quản trị chi phí tại công ty cổ phần vật tư tkv xí nghiệp vận tải xếp dỡ, tỉnh quảng ninh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT TRƯỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP TRẦN THỊ THƯƠNG TĂNG CƯỜNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ CHI PHÍ TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – TKV - XÍ NGHIỆP VẬN TẢI XẾP DỠ, TỈNH QUẢNG NINH CHUYÊN NGÀNH QUẢN LÝ KINH TẾ MÃ SỐ: 8310110 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS BÙI THỊ MINH NGUYỆT Hà Nội, 2023 i LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan luận văn với đề tài “Tăng cường cơng tác quản trị chi phí Cơng ty cổ phần Vật tư - TKV – Xí nghiệp Vận tải Xếp Dỡ, Tỉnh Quảng Ninh” công trình nghiên cứu độc lập tác giả Các thông tin số liệu sử dụng luận văn trích dẫn đầy đủ nguồn tài liệu danh mục tài liệu tham khảo hoàn toàn trung thực Hà Nội, ngày tháng năm 2023 Tác giả Trần Thị Thương ii LỜI CẢM ƠN Tác giả xin chân thành cám ơn TS Bùi Thị Minh Nguyệt, thầy cô giáo khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh, Phòng Đào tạo sau Đại học Trường Đại học Lâm nghiệp giúp đỡ tơi hồn thành tốt khóa học Tác giả xin chân thành cảm ơn tập thể lớp Quản lý kinh tế 29A1.3 động viên, giúp đỡ chia sẻ với tác giả trình học tập, nghiên cứu Tác giả xin chân thành cảm ơn tập thể cán chuyên viên phịng: Kế tốn Tài chính, Kế hoạch Đầu tư Công ty Ban lãnh đạo Công ty Cổ phần Vật tư – TKV, Ban lãnh đạo Phòng ban Xí nghiệp Vận tải Xếp Dỡ nhiệt tình tạo điều kiện cung cấp số liệu để tơi hồn thiện luận văn Tác giả Trần Thị Thương iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC CÁC BẢNG viii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ ix MỞ ĐẦU Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ CHI PHÍ TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Cơ sở lý luận quản trị chi phí doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm, phân loại chi phí vai trị cơng tác quản trị chi phí 1.1.2 Nội dung cơng tác quản trị chi phí 1.1.3 Tiêu chí đánh giá cơng tác quản trị chi phí 10 1.1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến cơng tác quản trị chi phí 14 1.2 Cơ sở thực tiễn quản trị chi phí doanh nghiệp 21 1.2.1 Kinh nghiệm số doanh nghiệp Việt Nam 21 1.2.2 Bài học kinh nghiệm cho Công ty cổ phần Vật tư – TKV – Xí nghiệp Vận tải Xếp Dỡ 24 Chương ĐẶC ĐIỂM ĐỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 26 2.1 Đặc điểm Thành phố Cẩm Phả, Tỉnh Quảng Ninh 26 2.1.1 Đặc điểm điều kiện tự nhiên 26 2.1.2 Đặc điểm Kinh tế - xã hội 26 2.1.3 Đánh giá chung điều kiện tự nhiên, kinh tế - xã hội thành phố Cẩm Phả 28 2.2 Giới thiệu VMTS - XD 29 iv 2.2.1 Quá trình hình thành, phát triển 29 2.2.2 Ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh 33 2.2.3 Kết kinh doanh Công ty giai đoạn 2020-2022 35 2.3 Phương pháp nghiên cứu 38 2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu 38 2.3.2 Phương pháp xử lý thông tin 39 2.3.3 Phương pháp phân tích 39 2.3.4 Chỉ tiêu nghiên cứu 39 Chương KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 40 3.1 Thực trạng quản trị chi phí kinh doanh Cơng ty cổ phần Vật tư – Xí nghiệp Xếp Dỡ tỉnh Quảng Ninh 40 3.1.1 Tình hình thực chi phí Cơng ty 40 3.1.2 Nội dung cơng tác quản trị chi phí công ty 41 3.1.3 Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến cơng tác quản lý chi phí Cơng ty – Xí nghiệp 77 3.1.4 Đánh giá chung 83 3.2 Giải pháp tăng cường cơng tác quản trị chi phí Cơng ty Cổ phần Vật tư– TKV – xí nghiệp vận tải xếp dỡ tỉnh Quảng Ninh 86 3.2.1 Quan điểm phương hướng tăng cường công tác quản trị chi phí Cơng ty Cổ phầnVật tư – TKV – Xí nghiệp Vận tải Xếp Dỡ Quảng Ninh 86 3.2.2 Một số giải pháp tăng cường cơng tác quản trị chi phí Cơng ty Cổ phần Vật tư – TKV – Xí nghiệp Vận tải Xếp Dỡ Tỉnh Quảng Ninh 88 KẾT LUẬN 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO 107 PHỤ LỤC v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết đầy đủ Chữ viết tắt BHLĐ Bảo hộ lao động BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế BX Bốc xếp CBNV Cán nhân viên CP Cổ phần KPCĐ Kinh phí cơng đồn MTS Cơng ty cổ phần Vật tư – TKV PHKD Phối hợp kinh doanh PX Phân xưởng SXKD Sản xuất kinh doanh TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định VC Vận chuyển VP Văn phịng VTT Vận tải Thủy XD Xí nghiệp Vận tải Xếp Dỡ viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Tình hình lao động Cơng ty MTS - XD 33 Bảng 2.2 Tình hình phương tiện phục vụ hoạt động kinh doanh Xí nghiệp Vận tải Xếp dỡ giai đoạn 2020-2022 34 Bảng 2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Cơng ty CP Vật tư - Xí nghiệp Xếp dỡ Quảng Ninh giai đoạn 2020-2022 36 Bảng 3.1 Tổng hợp chi phí sản xuất Cơng ty MTS-XD 40 Bảng 3.2 Tổng hợp tiêu giao khốn năm 2023 MTS-XD 46 Bảng 3.3 Tổng hợp tiêu chủ yếu kế hoạch SXKD năm 2023 47 Bảng 3.4 Kế hoạch sản lượng – doanh thu năm 2023 MTS - XD 50 Bảng 3.5 Kế hoạch giá thành theo yếu tố năm 2023 MTS -XD 53 Bảng 3.6 Giao khốn chi tiết chi phí - giá thành để làm hàng cho phân Xưởng Bốc Xếp Cảng tháng năm 2023 62 Bảng 3.7 Tổng hợp chi phí – sản xuất theo yếu tố tàu làm hàng cho phân Xưởng Bốc Xếp Cảng tháng năm 2023 65 Bảng 3.8 Quyết tốn chi phí giá thành cho tàu hàng thực xong tháng năm 2023 phân xưởng Bốc xếp & Cảng 68 Bảng 3.9 Tổng hợp so sánh số kế hoạch số thực tàu hàng phân xưởng Bốc xếp Cảng thực tháng năm 2023 71 Bảng 3.10 Kết đánh giá Cơ chế quản lý kinh tế cơng ty, xí nghiệp (n=60) 77 Bảng 3.11 Kết đánh giá khoa học kỹ thuật cơng nghệ cơng ty, xí nghiệp (n=60) 78 Bảng 3.12 Kết đánh giá Trình độ lực cán có liên quan đến cơng tác quản trị chi phí (n=60) 81 Bảng 3.13 Kết đánh giá tổ chức quản trị tài chi phí sản xuất cơng ty, xí nghiệp (n=60) 82 ix Bảng 3.14 Kế hoạch chi phí sửa chữa thường xuyên tháng 3–phân xưởng Bốc xếp Cảng 95 Bảng 3.15 Thực khoán doanh thu – chi phí Q I năm 2023 Cơng ty Cổ phần Vật tư - TKV – Xí nghiệp Vận tải Xếp Dỡ tỉnh Quảng Ninh 99 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Công ty Cổ phần Vật tư – TKV 31 MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Quản trị chi phí việc vơ quan trọng có ý nghĩa định sống doanh nghiệp Bên cạnh đó, quản trị chi phí cịn góp phần định vị doanh nghiệp thị trường Quản trị chi phí hoạt động kiểm sốt chi phí sản xuất doanh nghiệp từ góp phần tiết kiệm chi phí nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Trong chế thị trường ngày phát triển Việt Nam, môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, để tồn tiếp tục phát triển buộc doanh nghiệp phải có hướng đắn phù hợp Công ty Cổ phần Vật tư - TKV (MTS) Công ty trực thuộc Tập đồn cơng nghiệp Than – Khống sản Việt Nam (VINACOMIN), hoạt động chủ yếu lĩnh vực cung ứng vật tư, nhiên liệu, dầu nhờn – mỡ máy, dịch vụ bốc xếp, vận chuyển thuỷ phục vụ đơn vị VINACOMIN Tuy nhiên, giai đoạn kinh tế nói chung ngành than nói riêng gặp phải nhiều khó khăn như: Công nợ cao, tồn kho lớn, thuế tài nguyên tăng, than nhập giá thấp … dẫn đến hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ ngành (cung ứng vật tư, xăng dầu mỡ loại ) giảm mạnh mẽ Bên cạnh đó, hoạt động Cơng ty Cổ phần Vật tư - TKV cịn có nhiều tiềm ẩn rủi ro, yếu tố không vững chiếm lĩnh thị trường khách hàng, chịu cạnh tranh doanh nghiệp ngành, chưa tạo động lực mạnh mẽ để mở rộng hoạt động nâng cao khả cạnh tranh, hiệu sản xuất kinh doanh Công ty Một yếu tố cạnh tranh Công ty quan tâm chi phí, giá thành sản phẩm Yếu tố chi phí yếu tố cơng ty quan tâm ảnh hưởng đến đầu vào sản xuất, ảnh hưởng đến hiệu SXKD Công ty Để tiết kiệm chi phí, hạ giá thành sản phẩm cơng tác quản trị chi phí cần quan tâm Nhận thức khó khăn vấn đề tồn tại, sau thời gian theo học lớp Quản lý kinh tế trường đại học Lâm nghiệp, thấy việc xây dựng đưa giải pháp nhằm quản trị chi phí nhu cầu thiết Vì vậy, đề tài: “Tăng cường cơng tác quản trị chi phí Cơng ty cổ phần vật tư – TKV – Xí nghiệp vận tải xếp dỡ, tỉnh Quảng Ninh” đề tài có ý nghĩa thực tiễn cao Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu tổng quát Trên sở đánh giá thực trạng cơng tác quản trị chi phí Cơng ty, đề giải pháp tăng cường công tác quản trị chi phí Cơng ty cổ phần vật tư – TKV – Xí nghiệp vận tải xếp dỡ, tỉnh Quảng Ninh nhằm giúp đơn vị điều hành sản xuất kinh doanh hiệu 2.2 Mục tiêu cụ thể - Hệ thống sở lý luận sở thực tiễn quản trị chi phí doanh nghiệp - Phân tích thực trạng cơng tác quản trị chi phí Cơng ty cổ phần vật tư – TKV – Xí nghiệp vận tải xếp dỡ, tỉnh Quảng Ninh - Chỉ yếu tố ảnh hưởng, thành tựu, tồn tại, nguyên nhân dẫn đến thực trạng cơng tác quản trị chi phí Cơng ty cổ phần vật tư – TKV – Xí nghiệp vận tải xếp dỡ, tỉnh Quảng Ninh - Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường cơng tác quản trị chi phí Công ty cổ phần vật tư – TKV – Xí nghiệp vận tải xếp dỡ, tỉnh Quảng Ninh Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài 3.1 Đối tượng nghiên cứu đề tài Đối tượng nghiên cứu đề tài vấn đề liên quan đến quản trị chi phí doanh nghiệp như: khái niệm, vai trị, nội dung cơng tác quản trị chi phí; tiêu đánh giá, yếu tố ảnh hưởng đến cơng tác quản trị chi phí giải pháp tăng cường cơng tác quản trị chi phí hoạt động kinh doanh Công ty PHỤ LỤC Phụ lục Phỏng vấn cán liên quan đến công tác quản trị chi phí phận trực tiếp sử dụng tiêu hao chi phí liên quan đến quản trị chi phí Nghiên cứu tơi thực đề tài: “Tăng cường công tác quản trị chi phí Cơng ty Cổ phần Vật tư TKV – Xí nghiệp Vận tải Xếp dỡ tỉnh Quảng Ninh PHẦN I: THÔNG TIN NGƯỜI ĐƯỢC PHỎNG VẤN Họ tên cán trả lời vấn : Hà Văn Minh Chức vụ: Phó Trưởng phịng phụ trách phịng Kế hoạch Vật tư - Xí nghiệp Vận tải Xếp dỡ tỉnh Quảng Ninh Điạ chỉ: Phường Cẩm Sơn – Thành phố - Cẩm Phả Số điện thọai: 0989 362858 Họ tên nhân viên trả lời vấn : Tăng Thùy Linh Chức vụ: Nhân viên kinh tế Phân Xưởng Bốc Xếp Cảng - Xí nghiệp Vận tải Xếp dỡ tỉnh Quảng Ninh Điạ chỉ: Phường Cẩm Sơn – Thành phố - Cẩm Phả Số điện thọai: 0989 362858 PHẦN II: CÂU HỎI PHỎNG VẤN: Đồng chí phó Trưởng phịng KHVT nghiệp Vận tải Xếp Dỡ Tỉnh Quảng Ninh với cương vị cán bộ, chuyên xây dựng kế hoạch quản trị chí phí Xí nghiệp, đồng chí cịn phó ban thường trực khốn chí phí XN, qua trình làm cơng việc trên, đồng chí thấy Xí nghiệp thực tốt chưa, đồng chí cần bổ sung hay tăng cường nghiệp vụ công tác nào.? Đồng chí nhân viên kinh tế phân xưởng Bốc xếp Cảng – Xí Nghiệp Vận tải Xếp Dỡ Tỉnh Quảng Ninh thuộc phận trực tiếp sử dụng tiêu hao chi phí có liên quan đến quản trị chi phí; đồng chí cho biết XN giao khốn chi phí cho phân xưởng hợp lý chưa, vướng mắc hạn chế thực cơng việc PHẦN III: CÂU TRẢ LỜI CỦA CÁC CÁN BỘ ĐƯỢC PHỎNG VẤN Đồng chí phó Trưởng phịng KHVT nghiệp Vận tải Xếp Dỡ Tỉnh Quảng Ninh Thưa tác giả đề tài, để công tác quản trị chí phí tốt thì: Trước tiên XN cần Tăng cường cơng tác lập dự tốn chi phí Rà sốt, hồn thiện bổ sung hệ thống định mức kinh tế kỹ thuật Xí nghiệp bám sát thực tế: Đây công việc quan trọng, để thực cơng tác quản trị chi phí, đảm bảo tính khoa học, tính cơng thực giao khốn chi phí cho đơn vị Để làm điều này, Ban giám đốc Xí nghiệp phải xác định chủ trương rõ ràng để Xí nghiệp tâm thực Sau thành lập nhóm chun mơn để thực Việc xây dựng chi phí phải đảm bảo tính tốn chi tiết đầy đủ theo nguồn phát sinh chi phí, kế hoạch lập sát thực, kết hợp với việc hoàn thiện mức trên, cơng ty có dự tốn chi phí sản xuất kế hoạch giá thành tiên tiến, khoa học thực Hai Tăng cường công tác giao khốn chi phí + Xây dựng hệ thống định mức đầy đủ, hợp lý + Công tác lập kế hoạch phải có cứ, sát thực + Cơng tác toán hàng tháng thực sở số liệu thực tế phát sinh thực tế Đồng chí nhân viên kinh tế phân xưởng Bốc xếp Cảng – Xí Nghiệp Vận tải Xếp Dỡ Tỉnh Quảng Ninh Thưa tác giả đề tài câu hỏi giao khốn chi phí XN, Tơi có nhận xét sau: Để thực tốt công việc tốn hàng tháng, địi hỏi phải có đối chiếu chi phí phát sinh bên đối chiếu chi phí vật tư mà đơn vị nhận hàng tháng với chi phí vật tư mà phịng Kế hoạch vật tư, tổng hợp làm số liệu toán cho phân xưởng vào cuối tháng, tránh tình trạng áp đặt chi phí xuống đơn vị nhận khốn: Giao khốn: Dựa vào điều kiện sản xuất theo phân xưởng, vị trí làm hàng, xác định hệ số điều chỉnh để tính tốn xác định chi phí giao khốn cho đơn vị sản phẩm dịch vụ Hàng tháng (quý) xác định điều kiện sản xuất thực tế, đo lường khối lượng hoàn thành thống kê lượng vật tư tiêu hao; Xí nghiệp cần xác định rõ đơn giá khốn, doanh thu chi phí khốn để phân xưởng dễ thực Khi thực tính tốn giao khốn chi phí kinh doanh kỳ cần đầu tư đắn, phải có tương tác đơn vị giao khốn nhận khốn Phụ lục Chi phí Vật liệu khâu Vận tải Thủy + BHLĐ năm 2023 Vật liệu Định mức Khối lượng Đơn giá I - Khâu vận tải thủy Thành tiền (Trđ) 1.935 Phục vụ bảo dưỡng 347 a- Sơn 3.184 Loại CR 2.676 99.000 265 508 123.000 62 Loại xanh 327 b- Vật tư phụ 20 Phục vụ vận hành 1.587 - VT trang bị phương tiện( 13 đoàn * 5trđ/ đoàn) 65 - Cáp thép 3.460 + D17,5 2.460 69.000 170 + D21,5 1.000 45.000 45 - Ắc quy 35 3.650.000 128 4.879 60.000 293 90 52.000 - Dầu nhờn 15W40M - Dầu thủy lực - Mỡ máy 600 L3 70.000 600 - Cáp bọc nhựa D6 - Đầu cốt đồng D8x30mm - Xích neo có ngáng D18 (75m/sợi) 45 64.360 - 22.000 22.800 502 5.850 9.500 56 100 2.500 0,25 10 28.000.000 280 Cộng 1.935 II- Khâu BHLĐ - Vật liệu 45 74.672 Phấn chì - Bạt che hàng 215 18.283 0,80 23.000 18.283 - Bảo hộ lao động Giao Kế hoạch 20.218 Ghi Phụ lục Chi phí Vật liệu khâu Bốc xếp (hàng than) năm 2023 BM.25.05.MTS ĐVT: Triệu đồng TT Loại Vật liệu ĐVT Khối lượng bốc xếp Cáp thép Ф 28( Gầu7-9m3) Tấn 1.818.432 2sợi/20N.T; 58kg 5,273 60 316,4 Cáp thép Ф 23,5( Gầu3,55m3) Tấn 346.368 2Sợi/25N.T; 53,2kg 0,737 60 44,2 Cáp thép Ф 26( Gầu3,55m3) Tấn 2Sợi/25N.T; 53,2kg - 43 - Cóc hãm Ф 25 Cái 0,07 - Cóc hãm Ф 28 Cái 0,08 - Trục hoa khế Cái 2.164.800 01 cái/50.000t 10,0 2,1 21,0 Gối đỡ hoa khế Cái 2.164.800 04 cái/500.000t 5,0 0,3 1,5 Cán Piston gầu 3,5-:- 9m3 Cái 5,0 15 75,0 Vỏ Xy lanh thủy lực Cái 3,0 45 135,0 10 Bích chặn vịng bi Cái 15,0 0,5 7,5 11 Vịng bi 15,0 0,11 1,7 12 Trục trung tâm 5-9m3 5,0 4,5 22,5 13 Maný (Ф35-55) 12,0 0,3 3,6 14 Maný đại Ф55-65 12,0 0,45 5,4 15 Bạc khối xà 10,0 0,85 8,5 16 Van chống tụt 5,0 7,5 37,5 17 Van điện từ 10,0 1,5 15,0 18 Bộ điều khiển Bộ 5,0 11,7 58,5 19 Bộ gioăng phớt gầu ngoạm Bộ 20 Ắc quy 21 Định mức Số lượng Vòng 1,5 15,0 3,1 114,7 442 0,12 53,0 37 4900Ah - 10 tàu 14 180Ah 3.600 -Cẩu KC( 6b/18tháng) 180Ah 360 - Xe gạt & xe con(18tháng) 70Ah 280 - Cho gầu tự động 12 55Ah 660 Sơn bảo dưỡng tàu phục vụ Bình 10,0 Lít Đơn Thành giá tiền TT Loại Vật liệu ĐVT 22 Kim loại đen loại Tấn 23 Vật tư phụ tùng(Điện, vận tải, ) 24 Săm lốp Xe 25 Khối lượng bốc xếp Định mức Số lượng Đơn Thành giá tiền 1,2 13,0 15,6 100 0,02 2,0 45.000 4,5 18,0 Dầu nhờn, mỡ máy 4.150 - Cho tàu phục vụ 1.000 60 60,0 - Sửa chữa gầu 1.500 60 90,0 - Dầu thủy lực cho gầu ngoạm 1.500 52,0 78,0 Mỡ máy 26 NVL sửa chữa gầu( sơn, que hàn ) 27 VTPT gầu ngoạm 28 An toàn, PCMB,BHLĐ cá nhân 150 Tổng cộng * Ghi chú: Các loại cáp cụ thể sử dụng theo yêu cầu thực tế 239 72 11 80,0 100,0 50,0 1.440 Phụ lục Chi phí Vật liệu khâu Bốc xếp (hàng ) năm 2023 ĐVT: Triệu đồng TT Loại Vật liệu ĐVT Khối lượng bốc xếp 100.000 Định mức I Làm tàu hàng bịch (dự kiến 10 tàu) Tấn Tấm carton lớp KT:1mx1,2m m2 Bạt lót sàn KT: 3,75x40 (150m/cuộn) Dây thừng nilon phi 4 Xích mã D10 (móc, mắc nâng hạ) phân bổ từ năm 2022 sang II Làm tàu clinker (tàu 5-6 hầm) Tấn Bạt lót tránh dơi vãi (150m/cuộn) Tấm Số lượng Đơn giá Thành tiền - 625m/hầm 18.750 0,012 * 30 hầm 225,0 Tấm 2.588 m2/03 hầm 172,5 0,6 103,5 Kg 40 kg/ tàu 133,3 0,05 6,7 100 900.000 13 - 18 tàu * 28 505,0 0,6 Tổng cộng * Ghi chú: Các loại cáp cụ thể sử dụng theo yêu cầu thực tế 303,0 650 Phụ lục Chi phí Nhiên liệu khâu Vận tải Thủy năm 2023 ĐVT: Triệu đồng Diễn giải Khối lượng Cung độ Tkm Định mức Số lượng nhiên liệu I - Khâu vận tải Thủy 600.000 69.550.000 1- Than điện 250.000 35.050.000 Cẩm Phả-Phả lại 100.000 170 17.000.000 6,99 118.830 Hòn Gai-Phả lại 50.000 140 7.000.000 6,99 48.930 Điền Công-Phả Lại 50.000 111 5.550.000 6,99 38.795 - 140 - 6,99 - 50.000 110 5.500.000 6,99 38.445 Đá Bạc-Phả Lại Cẩm Phả, Hòn gai - Thăng Long - - Hòn Gai - Thăng Long - - 2- Than đạm 150.000 Cẩm Phả-Bắc Giang 100.000 200 20.000.000 6,99 139.800 Hòn Gai-Bắc Giang 50.000 170 8.500.000 6,99 59.415 3- Than xuất khẩu+chuyển tải 200.000 Cảng lẻ Cẩm Phả-Hịn Nét 100.000 15 1.500.000 8,4 12.600 Điền Cơng, Làng Khánh H nét 100.000 45 4.500.000 6,99 31.455 4- Than xi măng, clinker - 13 - 11 - 5-Phục vụ sửa chữa 100 22 2.200 6-Phòng chống mưa bão 100 22 2.200 7-Huy động phí+ chạy thử đăng kiểm 200 27 5.400 28.500.000 6.000.000 10lít/tháng tháng Cộng ga doan Xăng cho máy bơm chống đắm Trừ kết hợp hai chiều Điền công Thành tiền 498.070 Cẩm Phả - Thăng Long 9-Máy phát điện 40KW Đơn giá 498.070 lít/ đoàntháng - 12 tháng * 16 đoàn 17h 20,89 - (50.000 Tấn 33 chuyến) Nhiên liệu khâu vận tải thủy 498.070 Cộng (I +II) 498.070 TK5% 20.000 9.954 9.954 Phụ lục Chi phí Nhiên liệu khâu Bốc Xếp, Vận chuyển Dầu năm 2023 TT Phương tiện, thiết bị Ca, lượt H/c a Số ĐM Số lượng 108 324,72 10 3.247 20000 468 10 4.680 1,5*26=39h /tháng 300.000 Tấn Giá trị Ghi Cẩu KC 5363 Cẩu gầu ngoạm Phục vụ khác, s/c Đơn giá Xe gạt hầm tàu Hoạt động Xe gạt bánh lốp(xúc lật) 108 649 17 11.040 Xe đào bánh lốp(máy xúc lốp) 108 649 19 12.339 Hải long 108 325 30 9.742 Chạy máy phát điện 108 325 1,6 520 Chở gầu ngoạm 27,06 81,18 20 1.624 VC xe gạt gầu ngoạm ( 30% ) 32,472 97,416 20 1.948 Chạy máy phát điện 32,472 97,416 292 Tránh bão, phục vụ cứu hộ 18 20 360 Chạy kết thúc, chuyển tàu 20 40 33 1.320 Tránh bão, phục vụ cứu hộ 3 33 297 Chở gầu ngoạm 23 115 22 2.530 Mỗi tàu Sao biển Phục vụ, chở xe gạt, hứng gầu 27 2,5 67,65 22 1.488 P/v 25% số tàu Chạy máy phát điện 324,72 12 3896,6 19.483 90*3 tàu Tránh bão, phục vụ cứu hộ 18 54 22 1.188 720 2,5 120 4,5 10 Tàu Hữu nghị 504 90 lượt*25% 30% 90 lượt Tàu Hòn gai Tàu Sao biển 1+2+3 Tàu ca nốt đảo Máy phát 40KVA( 10 12 18.600 540 18.600 60h/tháng* 12 10 10h/th*12 TT Phương tiện, thiết bị Ca, lượt H/c a Số ĐM Số lượng Đơn giá Giá trị Ghi VP XN) 11 Máy phát 50KVA(Thẻ vàng) 30 12 360 1.800 18.600 33 20h/th*12 12 Máy phát 80KVA(PXQLC) 15 12 180 1.260 18.600 23 15h/th*12 13 Xe 3000 12 72.000 12,5 9.000 18.600 167 14 Xe 0760 1000 12 12000 16 1.920 18.600 36 15 Xe BHLĐ 07254 3000 12 36000 15 5.400 18.600 100 92.019 18.600 1.71 15 16 II Tàu chở dầu Hoa phượng I Chở dầu 96 Tránh bão 18 575 54.913 40 720 565 53.958 40 720 Tàu chở dầu Hoa phượng II Chở dầu 96 Tránh bão 18 CỘNG VẬN CHUYỂN DẦU 110.31 20.000 2.20 Cộng Diesel 202.32 20.000 4.04 Máy phát điện(xăng) Sử dụng đảo Máy bơm nước Cộng xăng 90 12 1080 1.080 - máy(4h/ máy) - - 1800M3/5 1.080 Tổng nhiên liệu 20.000 22 4.06 XD 1.86 VC dầu 2.20 PX & Cảng 1.49 Tàu Dầu 2.20 BHLĐ 100 VP 268 Phụ lục Kế hoạch chi phí dịch vụ mua ngồi, chi phí khác tiền năm 2023 TT Nội dung Giao KH năm BHL Đ BX VTT V/c dầu VP 2.484 8.006 106 467 A Chi phí dịch vụ mua ngồi 11.135 I Các khoản thuê 10.067 50 2.286 7.392 - 339 Sửa chữa TSCĐ thuê 8.362 50 1.481 6.492 - 339 + Phân bổ số năm trước chuyển sang 5.302 1.185 4.117 + Phát sinh năm 3.060 296 2.375 Chi phí th kho, th bãi, th văn phịng - CP thuê bảo vệ kho tàng, bến cảng; Phối hợp bảo vệ an ninh, PCCC - 72 50 CP thuê bốc xếp hàng hóa, than ( 100T*3,5) 350 350 CP thuê máy san gạt, máy xúc (100*4,5) 450 450 Chi phí thuê vận chuyển - - CP thuê vận chuyển chở người Chi phí cặp cảng, cặp mạn tàu (slg*1,5) Chi phí trả cho nhà thầu phụ - 10 CP thuê khác + Khai nộp BHXH qua mạng - 339 - 900 900 - - - 198 614 106 II Dịch vụ mua khác 1.068 Bưu điện phí, điện thoại 162 50 100 Nước công nghiệp 60 12 12 12 17 Chi hoa hồng môi giới Chi mua BH tài sản, hàng hóa 650 140 450 47 10 + Mua BH cháy nổ, phương tiện, người 650 140 47 10 + Mua bảo hiểm hàng hóa Chi thuê kiểm toán BCTC, tư vấn thuế Chi phí quảng cáo, xây dựng 22 128 - 450 30 30 TT Nội dung thương hiệu Giao KH năm - Chi phí ủy thác nhập khẩu, XK CP mua sử dụng tài liệu k/thuật, chuyên gia Chi phí phơ tơ, FAX tài liệu 10 Phí giám định, lệ phí, phí bảo trì đường 11 Phí hàng qua cảng, đường vào mỏ, thẻ lên tàu 90 12 Phí kiểm định hàng, máy móc thiết bị 13 Phí sử dụng tần số, GPS, thuê lưu liệu CNTT 60 14 Chi phí khác - - Xử lý chất thải nguy hại - BHL Đ BX VTT V/c dầu VP B Chi phí khác tiền I Các khoản thuế, phí Thuế tài ngun - Thuế mơi trường - Phí mơi trường, ứng phó SCTD - Thuế VAT khơng khấu trừ Thuế môn 5 25 62 16 35 - - - 141 1.521 1.612 422 - 141 - - 1.380 1.612 422 610 20 68 10 60 208 182 52 14 72 73 14 20 30 15 75 - 4.305 141 610 1 Tiền thuê đất, thuế đất 140 140 Các loại thuế, phí khác - + Phí L/C, phí Ngân hàng - II Các khoản chi phí khác 4.164 Chi phí tàu xe phép - Chi cơng tác phí, lệ phí giao thơng, cầu phà 160 Chi bồi dưỡng ca 3, độc hại 494 Chi ăn ca, ăn định lượng cho CN th ngồi Chi phí KSK định kỳ, mua thuốc phịng bệnh Chi phí mua VPP, CCDC 180 + Văn phòng phẩm 80 141 52 - 181 - 10 40 10 55 TT + CCDC (phân bổ năm cũ) Giao KH năm - + CCDC phát sinh năm 100 Nội dung Chi phí khánh tiết, tiếp tân, hội nghị Chi phí giao dịch tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa Chi phí kiểm tra xe, STEC, cột bơm định kỳ - 10 Chi phí kiểm tra phương tiện thủy định kỳ, chi phí đăng kiểm 120 11 Chi phí kiểm kê 10 12 Chi phí tiếp thị 450 13 Đồn đồn vào, CP khảo sát thị trường - 14 Chi phí bảo hành sản phẩm, bảo dưỡng xe máy - 15 Chi phí trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho - 16 Trích lập dự phịng khoản nợ phải thu khó địi - 17 Chi phí trích lập dự phịng đầu tư tài - 18 Chi huấn luyện quân sự, phòng chống thiên tai 19 Chi kiểm tra chất lượng SP 20 Chi trợ cấp việc - 21 Chi cho lao động nữ - 22 Chi cho cơng tác Đảng, đồn thể DN (0,6% quỹ lương) 139 23 Chi sửa chữa thường xuyên TSCĐ 100 24 Chi thưởng sáng kiến, cải tiến, tiết kiệm chi phí 20 25 Chi thưởng suất lao động - 26 Chi nghiên cứu khoa học, đổi công nghệ… - 27 Chi đào tạo cho người lao động 625 625 BHL Đ BX VTT V/c dầu VP 20 20 30 10 20 260 165 50 150 150 - 260 165 50 30 40 50 10 30 150 150 50 10 15 46 61 15 100 - 40 18 50 45 8 10 10 20 TT Nội dung 28 Chi bảo hộ lao động, môi trường Giao KH năm 200 29 Chi phí cơng tác an tồn, PCCN 260 30 Chi tiền đóng học phí, hội phí, chi phí dự thầu - 31 Chi hỗ trợ cho trường học sinh tàn tật, bệnh viện, địa phương - 32 Chi mua sách báo, tài liệu nghiên cứu 33 Chênh lệch tỷ giá 34 Chi phí nước uống sinh hoạt 35 Quỹ phát triển KHCN 36 Chi phí áp tải giao nhận than tiền lương + chuyển tải 37 Chi phí trích trước - 38 Chi phí đền bù - 39 Chi phí tiền khác 20 + Phịng chống dịch bệnh, diệt trùng 20 Chi phí khác 90 40 BHL Đ BX VTT V/c dầu VP 18 75 75 24 100 100 50 5 20 400 400 - 10 10 10 50 20 10