PGS TS NGUYEN MINH KIEU
Khoa Sau ei hoe - Bai hoc Mé TP HEM va Chuang trình Giang Day Kinh Té Fulbright
NGHIEP VU NGAN HANG
THUONG MAI
(LÝ THUYET, BAI TAP & BÀI GIẢI)
(DÀNH CHO SINH VIÊN CHUYÊN NGÀNH : “ÀI CHÍNH, NGÂN HANG, CHUNG KHOẢN)
THU VIỆN |
MA&79
Trang 2
HOAN NGHÊNH BẠN ĐỌC
Trang 3NGHIEP VU NGAN HANG
Trang 410, 1 18 1 1 16, 17, 18,
Tim Doc TU SACH KE TOAN CUA CÙNG TÁC GIẢ
PHAN ĐỨC DŨNG
NGUYEN LÝ KẾ TỐN (Ly (huyết vả ải tập) (Đã cặp nhật chế độ kế tốn tài chính mới nhấn, NXB Lao động - Xã hội, 2012
ĐÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI NGUYEN LY KE TỐN (Đã cập nhật chế độ kế tốt tại chính mới nhấp, NXB Lao động - Xã hội, 2012
'KẾ TỐN TÀI CHÍNH CHUYÊN (Đã cập nhật chế độ kế tốn tài chính mới
nhấp, NXB Lao động - X4 hội, 2012
'KẾ TỐN TÀI CHÍNH KHƠNG CHUYÊN (Đã cập nhật ct
chính mới nhấp, NXB Lao động - Xã hội, 2012
'BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TỐN TÀI CHÍNH (Đã cập nhật chế độ kế tốt
tài chính mới nhất, NKB Lao động - Xã hội, 2012
KẾ TỐN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ & KINH DOANH XNK, NXB Thống Kê 2012,
BÀI TẬP VÀ BÀI € GIẢI KẾ TỐN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ & KINH DOANH
XUẤT NHẬP KHẨU, NXB Lao động - Xã hội, 2012
HUONG DẪN THỰC HÀNH KẾ TỐN MỸ, (Thiên về thực hành & ứng dụng"
NKB Lao động - Xã hội, 2012
KẾ TỐN MỸ - ĐỐI CHIẾU KẾ TỐN VIỆT NAM (Lý thuyết, bal tép va be giả), NXB Lao động - Xã hội, 2012
KE TỐN CHI PHÍ GIÁ THÀNH (Lý thuyết, bái tập và bài giải)
'NXP Lao động - Xã hội, 2012
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TỐN CHI PHÍ GIÁ THÀNH, NXB Lao động - X
hội, 2012
'HƯỚNG DẪN THỰC HÀNH KẾ TỐN THUẾ VÀ BÁO CÁO THUẾ,
'NXB Lao động - Xã hội, 2012
KE TOAN QUAN TRI (Ly thuyết, ải tập vã bải giả), NXB Lao động - X hội, 2012
NGÃN HÀNG ĐỀ THỊ, CAU HOI TRAC NGHIEM, BÀI TẬP VÀ BÀI GI NGUYÊN LÝ KẾ TỐN, NXP Lao động - Xã hội, 2012
NGAN HÀNG ĐỀ THỊ, CÂU HOI TRAC NGHIỆM, BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI K “TOẦN TÀI CHÍNH, NXB Lao động - Xã hội, 2012
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Lý thuyết, bài tập và bài giải
Phan Đức Dũng & Nguyễn Thị My, NXB Lao động - Xã hội, 2012
'KẾ TỐN QUẦN TRỊ (Lý thuyết, bài tập vả bài giải), NXB Lao động - X
hội, 2012
PHAN TICH BẢO CÁO TÀI CHÍNH, NXB Lao động - Xã h¿
Trang 5LOL pAU LỜI MỞ ĐẦU of aoa Wa wn)
Tính bình thị rường tải chính và hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam đã cĩ một bước phát viển vượt bận, nhất là kể tử kội Việt Nam ga "nhập WTO Yây, việc học tập và nghiên cứu cáo nghiệp vụ ngân hàng thương mại, nhất là và ký nhiều hiệp định thương mại với Hoa Ký, Trong hồn cảnh như táo nghiệp vụ hiện đại như đấu tư lạ chính, giao dịch cáo cơng cụ pha sinh trên thị tưởng chứng khốn và thị trường ngoại hồi, và nghiệp vụ ngân hàng điện ử ngày cảng thu hut sy quan tim của nhiều bạn đọc,
Đứng trước tin hình mới, để phụe vụ tốt hen nhủ cầu cũa bạn 6o, quyền Nghiệp vụ ngân hàng thương mại" được phát hành với những nội dung bể sung và cập nhật mơi nhất nhằm đáp ứng nhù cầu học tập và nghiên cửu ngày tăng của nhiều sinh viên và nhân viên đang làm việc lại các ngân hàng thương mại
Nội đụng và bổ cụe quyển sách này được chịa thành 5 phần Với 20 chương, Phân 1 : Tổng quan về hoạt động của ngân hàng thương mại Phần này gồm cĩ hai chương
(Chương 1 : Chúc năng và hoạt động của ngân hàng thương mại, giới thiệu búo tranh chưng về lồn cảnh hoạt động
thương mại trước khi địsâu vào từng oh it du tiếp theo,
a ngân hàng tình bây ð các chương,
~_ Chương 2 : Đănh giã hoạt động của ngân hàng thương mại, tinh bây mục tiêu hoạt động cũng như cách thức đánh giá fồn bộ hoạt động của ngân hàng ương mại theo quan điểm hiện đại nhất lMục tu chính của phần này giới thiệu cho bạn bứe tranh tổng quát trước Khi đi sâu vào chỉ ết từng nghiệp vụ của NHTM
Phản 2 : Nghiệp vụ huy động vốn Phần này gồm cĩ hai chương,
Trang 66 Lõi MƠ ĐẦU "huy động vốn để tình bây chỉ iết hơn với những vĩ du minh họa tực tiễn sinh động và sắt thực Ngồi ra, chương này cịn được bổ sung thêm nhiều bài tập thực hành giúp bạn rèn luyện thêm về kỹ năng nghiệp vụ
~_ Chương 4 ? Nghiệp vụ huy động vốn qua phát hành chứng từ cĩ giá, là chương được hình thành Irên cơ sở tách nghiệp vụ phát hành chứng tử cĩ giá ra khổi chương nghiệp vụ huy động vốn để tình bày, chị iết hơn bằng các ví đu mình họa thực tin và bổ sung thêm nhiều loại cơng cụ huy động vốn mới cĩ ở Việt Nam như tải phiếu chuyển đổi, cổ phiếu uu đãi,
Mục tiêu chính của phần này là trang bị chơ bạn Kin thức và kỹ năng là việc như là một nhân viên phụ trách huy động vốn của NHTM,
hân 3 ; Nghiệp vụ cấp tín dụng doanh nghiệp Phần này gồm cĩ chin chương
'Chương 5 :Những vấn để cơ bản về hoạt động tín dụ: J giới thiệu bửe tranh tổng quát về hoạt động tín dung cia natin hang thương mại (NHTM) đổ lậm eơ sở tinh bày ch iết ở các chương tiếp theo,
~_ Chương 6 Nghiệp vụ cho vay khách hàng doanh nghiệp, tập trung ‘xem xét những khia cạnh nghiệp vụ liên quan đến cho vay khách hàng, .đoanh nghiệp vớt những vi dụ mính họa tử thực tiễn của Sacombank: ‘va Vieteombank
—_ €hương 7 Phân tích tín dung và quyết định cho vay, tình bây các kỹ thuật phân on th hình tài chính và phân tích phương án sản xuất kinh doanh nhằm đánh giả khả năng ng oda khách bằng trước kớÌ “quyết định cho vay, Chương này eơ khả nhiều bài tập thực hành nhằm giúp bạn cĩ cơ hội rèn luyện kỹ năng phân tích của minh
~_ Chương 8: Xếp hạng tin dụng doanh nghiệp, tình bảy kỹ thuật phân ích, đánh giá và xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp cĩ quan hệ tín dụng thường xuyên với ngân hàng đổ làm cơ sở gip lãnh dao co thể nhanh chĩng ra quyết định cho vay
—_ Chương 9 Thẩm định tin dụng và quyết định cho vay trung và dài "hạn, vinh bây mụe iêu, nội dung cũng như kỹ thuật thẩm định dự án đầu hự tước khi bạn lập tờ tình để nghị lãnh đạo ra quyết định cho, Vay, Chương nây cĩ những ví đụ minh họa thực tiễn nhằm giúp bạn dễ hiểu vấn để hơn và cĩ thêm nhiều bài tập thực hành nhằm giúp bạn tên luyện kỹ năng thẩm định in dụng của mình
Trang 7
LOimd pau
Chương 10:Nghiệp vụ cho thuê tài sản, lã chướng trình bày vế nghiệp, vụ cho thuê ài sản, bảo gồm cho thuê vận hành và cho thuê tài chính nh là hình thứe cấp tín dụng khác cho doanh nghiệp bên cạnh nghiệp VỤ cho vay,
“Chương 11 : Nghiệp vụ bao thanh tốn, là chương mới được tách ra tử chương tả trợ xuất nhập khẩu để trình bày chỉ tết hơn với nhiều vị đu mình họa thực ễn và ải tập thực hành lương xửng vớt sự phát biển 'sỦa nghiệp vụ nây trên (hựo tế hiện nay,
Chương 12 : Các nghiệp vụ cấp tín dụng khác đành cho doanh "nghiệp, trình bây gộp chung một số nghiệp vụ cấp tn dụng khác dành, cho khách bằng doanh nghiệp mà chưa được trình bây thành chương tiêng Chương này đổ cập dfn các nghiệp vụ như chiết khẩu, ãi vợ nhập khẩu, ải rợ xuất khẩu, cho Vay thấu chị và cho vay theo han mức tin dung vã hạn me ír dụng dự phịng,
Chương 13 : Nghiệp vụ bảo lãnh, tình bảy nghị
ngoại bằng của NHTM p Yu cấp In dụng Mục liêu chính của phần này là cung cấp cho các bạn kiển thứ và kỹ "hãng lâm việc như là một nhân iên in dụng phụ trách khách hàng đoanh nghiệp
Phản 4 : Nghiệp vụ quần lý rồi ro Phần này bao gồm bốn chưang
~_ Chương 14 ; Nhận dạng các loại ri ro, phan ích và nhận dang các rủ ro bao gồm ri ro tin dung, eb ro ãi suất vã rủi ro ỹ giá trong hoạt động của khách hàng cũng như của NHTM
'Chương 15 Nghiệp vụ quản l rủi ro tín dụng, tình bày những hướng dẫn và ư vấn cho khách hãng cũng như NHTM sử dụng những nghiệp ụ quản lý rồi rõ n dụng
'Chương 16 Nghiệp vụ quản lý ri ro lãi suất, phân tích rồi ro lãi suất phát sinh như thế nào vá nh bay chi iết cách thúe sử dưng nghiệp Vụ hốn đổi lãi suất đổ quân lý ủi o lãi suất rong hoạt động của khách hàng cũng như ola NHTM,
~_ Chương 17 Nghiệp vụ quản lý rùi ro Và tổn thất ngoại hổi tong hoạt động của khách hàng cũng như của NHTM, Kế đốn trình bây chỉ it cách thúe sử đụng cáo giao gịch ngoại ỷ giá, phân ích rồi ro tỷ giá hổi như kỳ hạn, hốn đổi, gao sau va quyền chọn để quản lý rủ ro tỷ giã trong hoạt đơng của khách bảng cũng như của NHTM
Trang 8
Lỡi MƠ ĐẦU Mục tiêu chính của phần nây là cung cấp cho các bạn kiến thức và kỹ "năng làm vide như là một nhân viên tự Vấn và kinh doanh các cơng cụ hay các lao gịch phái sinh của NHTM nhằm mục tiêu quản lý rũ ro cho khách hàng
?hân 6 ; Các nghiệp vụ ngân hàng khác Phần này bao gồm ba chương,
—_ Chương 18 : Nghiệp Vụ ngân hàng đành cho khách hàng cá nhãt tình bây các nghiệp vụ ngân hàng đành che khách hàng cá nhân bao 36m nghiệp Vụ huy động vốn, cho va, thé thanh ton
— Chương 18 : Nghiệp vụ ngân hàng điện tử, nh bày các nghiệp vụ "ngân hàng điện tử như là cáo nghiệp vụ ngân hàng hiện đại nhất vữa phát triển rong vải năm gần đây,
— Chương 20:Nghiệp vụ kinh doanh bất động sản, Lình bày các nghiệp 'vụ của NHTM lên tị trường bất động sân bao gốm tổ chức sàn giao dịch bất động sản, kinh doanh dy án bất động sản, thanh tốn mua tân bất động sân và cáo deh vụ khác lên quan đến bất động sản Mục liêu chính của phần nây là cung cấp cho cáo bạn kiến thức và kỹ "năng thực hãnh các nghiệp vụ ngân hãng đạc biệt chưa được trình bày trong tác phần tước
Vel su au tw cơng sức vào nội dưng từng ehương, tơi hy vọng lần này quyển “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại" sẽ mang đấn cho các bạn nhiều nnưae nhiên và tích Pú
Một lần nữa xin chan thành cảm ơn sự ng hộ của các bạn đối với các tuyển sách khác của tới đã được phát hành bao gồm : Tiến tệ ~ Ngân hàng, “Thanh lộn quốc tế, Tài chính doanh nghiệp, Tin dung và thẩm định tín dụng "ngân hàng, Nghiệp vụ Ngân hàng hiện đại và hai quyển hướng dẫn thực hành đã là Bài tập và Bài giải Thanh tốn quốc tế và Bài tập và Bài giãi Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại 0ã xuất bản rước đây
Xin chân thành cảm ơn và chúc các bạn thành đạt
Trang 9
MUC LUC TOM TAT
Trang
Tài mở đâu 7
Phân 1 : TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM Chương 1 : Chức năng và hoại động của ngà " B (Chương 2 _? Đánh giá hoạt động của ngân hàng thương mại 9
Phụ lực 83
Phần 2 : NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VON
(Chương 3 : Nghiệp vụ huy động tiên gửi
“Chương 4ˆ + Nghiệp vụ huy động vốn qua phát hành chứng từ
cĩ gid 133
Phản 3 : NGHIỆP VỤ CẤP TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DN 173 — Chương 5` : Những vấn để cơ bản về hoạt động tín dụng
của NHTM
(Chương 6 `: Nghiệp vụ cho vay khách hàng doanh nghiệp, — Chương 7 : Phân tích ín đụng và quyết định cho vay
“Chương 8 + Xếp hạng tín dung doanh nghiệp
“Chương 9 + Thẩm định tin dung va quyết định chơ vay trung
và dài hạn 359
‘Chong J0 + Nghiệp vụ cho thuê tài sẵn 419 “Chương 11 + Nghiệp vụ bao thanh tốn 459 Chương 12 + Cée nghiệp vụ cấp tin dụng khác dành cho DN 505
Chương 13 : Nghiệp vụ bảo lãnh 337
thân 4 : CÁC NGHIỆP VU QUẢN LÝ RỦI RO 563
Chuomg 14 + Nhận dạng các loại rủi ro 365
— Chương 15 + Nghiệp vụ quân lý rủ ro tín dụng 603 “Chương 16 + Nghiệp vụ quân lý rủi rọ lãi suất 627 Chuong 17 + Nghiệp vụ quản lý rồi ro tỷ giá en Phân § ; CÁC NGHIỆP VỤ NGAN HANG KHAC 7A9 Chương 18 + Nghiệp vụ ngân hàng đành cho khách hàng cế nhân 741 “Chương 19 : Nghiệp vụ ngân hàng điện từ TT9 'Chương 20 : Nghiệp vụ kinh doanh bất động sẵn sit
Tai gu tham khỏe “7
Trang 11PHAN 1 TONG QUAN VE
HOAT DONG CUA NHTM
Phần này bao gồm hai chương
T1 Chương 1 Chức năng và hoạt động của NH thương mại
Chương 1 giới thiệu bức tranh chung về ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm chức năng, cơ cấu tổ chức và hoạt đơng của ngăn hàng thương mại nhằm cung cấp nền tảng kiến thức xem xét chỉ iết các nghiệp vụ của NHTM được trình bày lần lượt ð các phần
tiếp theo
T] Chương 2 Đánh giá hoạt động của ngân hàng thương mại 'Chương 2 trình bày cách thức đánh giá hoạt động của NHTM động là chủ số hữu NHTM
Me tiêu chính của phần này giới thiêu cho bạn bức tranh tổng quát trước khi đi sâu váo chỉ tết từng nghiệp vụ của NHTM
Trang 13(Chị ; CHỨC NĂNG VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 13
Chuong 1
CHU¢ NANG VA HOAT DONG
CUA NGAN HANG THUONG MAI
= MUC TIEU ;
1 CÁC VẤN ĐỀ CĂN BẢN VỀ NGÂN HANG THUONG MẠI
(NHTM)
II PHÂN LOẠI NHTM
In, c6 CẤU TỔ CHỨC CỦA MỘT NHTM WV cAc HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU CỦA NHTM V, PHAN LOẠI CÁC NGHIỆP VỤ NHTM
VL ANH HUONG MOI TRUONG PHAP LY DEN HOAT DONG
A NHTM ‘TOM TAT NOI DUNG CÂU HỎI ƠN TẬP
Trang 15cna CHỨC NĂNG VÀ HOẠT ĐỘNG CUA NHỊM 15
MỤC TIÊU
'Chương này giỏi thiệu bi tranh chung về chức năng, tổ chức và hoạt động của ngân hàng thương mại, nhằm đặt nến mồng cho việc học và biểu được các nội dung sẽ lần lượt được tình bày trong ca chương sau Học xong chương này, bạn cĩ thể hi được định nghĩa, chức năng, loại hình, tổ chức và hoại động cùa ngân hàng thương mại
1 CÁC VAN DE CAN BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG
MẠI (NHTM)
1.1 Định nghĩa NHTM
Luật Các Tổ chức tín dung” do Quốc hội khĩa X thơng qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997, định nghĩa
Ngân hàng thương mọi là mật loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện tồn bộ hoạt động ngân hàng uà các hoạt động khác cĩ liên quan Luật nay con định
nghiệp được thành lập theo
khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiên tệ, làm dịch vu ngân
nghĩa : Tổ chức tín dụng là loại hành doanh:
ty định của Luật này nà các quy dink
hồng v6i ndi dung nhận tiễn gửi va sit dung tiên ghi để cấp tín dụng t cùng ting các dịch vu thanh tốn
Luật Tổ chức tín đụng khơng cĩ định nghĩa hoạt động ngân hàng vì khái niệm này đã được định nghĩa trong Luật Ngan hing Nha nude? cũng do Quốc hội khĩa X thơng qua cùng ngày Luật Ngân hàng Nhà nước định nghĩa + Hot động ngĩn hàng là hoạt động kinh doanh tiến tệ va dich vu ngơn hàng tới nội dung thường xuyên là nhận tiên gũi
a si’ dung số tiên này để cấp tín dụng, ung ứng dịch uụ thanh tốn XMặc dù luật đã định nghĩa như trên nhưng thực tế cho thấy nhiều sinh Ẳiên cảm thấy ling túng và khĩ khan khi phân biệt NHTM với các loại bình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, đặc biệt là Quỹ tiết kiệm Tiựu Điện, Do vậy, cẩn cĩ sự so ánh để làm nổi bật aự khá biệt nay (Â) Ngày 1/12/1991, Quốc hội Việt Nam thơng qua Luật Các Tổ chức tín dụng và ngày 15/2004, Quốc bội Việt Nam ban hành Luật Sửa đổi, bổ sung
một số điều cơa Luật Các Tổ chức tín dụng
Trang 1616 Ch: CHUG NANG VA HOAT BONG CUA NHTM Vidy 1 Minh hoa sy phan biet gida NHTM va t6 chức tin dung phí ngân hãng
HTM “Tổ chức tín dụng phi ngân hàng, + Lả tổ chức tín dụng + Là tổ chức tín dụng
+ Được thực hiện tồn bộ hoạt động + Được thực hiện mớt sổ hoạt động "ngân hang ngân hàng « Lá tổ chỨe nhận tiến gửi » Lá tổ chủe khơng nhận liến gửi (Gebostory) (nondepository) + Cung cấp dịch vụ thanh tốn « Khơngeungeấpdehvụthanhtốn
1.2 Chue năng của NHTM +
`Vấn để chức năng của ngân hàng thương mại đã được xem xét kỹ trong mơn học Tiên tệ ngân hàng”) Trong phạm vi mơn học này chỉ nhắc lại các chức năng của ngân bàng thương mại để làm nổi bật thêm vai trị của ngân hàng thương mại đối với nên kinh tế Nhìn chung, ngân hàng thương mại e6 ba chức nãng cơ bản : chức năng trung gian tài chính, chức năng tạo tiển, và chứa năng sẵn xuất
Ví đụ 2 : Minh hoa chức năng trung gian tài chính của NHTM “Thực hiện chức năng này, NHTM đĩng vai rẻ trung gian khi thực biện “các nghiệp vụ bao gồm nghiệp vụ cấp ín dụng, nghiệp vụ thanh tốn, “ghiệp vụ kính doanh ngoại tệ, kính doanh chứng khốn và nhiều hoạt “động mơi gi khác Tử "rung gian” ð đây cĩ thể hiểu theo hai ý nghĩa
+ Trúng gian giữa các khách hãng với nhau Vị đụ NHTM làm trung gian giữa người gửi tiền và người vay tiến, hay trung gian giữa
người rả tién va người nhận tiến, hoặc trung gian glữa người mua vã người bán ngoại tệ,
Trung gián giữa Ngân hãng Trung ương và cơng chúng Ngân hang Trung ương hay như ở Việt Nam thưởng gọi là Ngan hang Nhà nước khơng cĩ giao dịch trực tiếp với cơng chủng mã chỉ lao dịch với các NHTM, trong khí các NHTM vừa giao dịch với Ngân hang Trung Ương vừa giao dịch với cơng chủng
Trang 17
(Ch: CHUG NANG VA HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 17 Ngồi chức năng trung gian tài chính, NHTM cịn cĩ chức năng tạo tiên, tức là chức năng sáng tạo ra bút tệ gĩp phân gia tăng khối tin tê phục vu cho nhu edu chu ch
n và phát triển nền kinh tế, Theo Quy tiền tệ quốc tế (International Monetary Fund) gọi tất là IMF, khối tiễn tệ của một quốc gia bao gốm : Tiên giấy, tiền kim loại, và tin gi khơng kỳ hạn ở ngăn hàng Cịn tiền gũi tiết kiệm và tiền gửi định kỳ
khơng được xem là bộ phận của khối tiền tệ mà chỉ được xem là "chuẩn tiễn", vì tính chất kém thanh khoản của bộ phận này Nhưng từ thập niên 1980 trở đi nhiêu nhà kinh tế học bất đâu xem "chuẩn tiến" là một thành phản của khối tiền tệ, Quỹ tiên tệ quốc tế và Ngân hàng "Thế giới (Worl
Bank) gần như chấp nhận quan điểm này nhưng cịn ngắn ngại nên phân biệt thành nhiều dạng khối tiến tệ như My, Mạ
My va L, trong do
‘+ M; = Tién mat phat hank bao gém tiễn giấy và tiễn kim loại cộng với tiên gửi khơng kỳ hạn
+ Mz
My + tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi định kỳ tại ngân hàng;
+ My = Mz + tất of cấp
k ¡ tiến gửi ở các định chế tài chính
+ T= Mg + các loại trái phiếu, thương phiểu và cơng cụ khác của thị trường tiền lệ
Ví đụ 3 + Minh họa chức năng tạo tiền của NHTM,
Ngân hàng A (NHA) nhận một khoản tiền gửi 1.000 của ơng A Tỉnh
hình của NHA như sau
Ngân hàng A
Nguồn vốn (ài sản nợ)
Tiền mạttai quý] +1.090 | Tiền gữ khơng kỳ hạn của ơng A] +†.00 “Sau KhÍ tạo lâp quỹ dự trữ, gi sử tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 20%, ngân hang A dem tồn bộ số tin con lai che
Trang 1818 “Chị : CHỨC NĂNG VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM "Ngân hàng A “Tài sản cĩ Tại sản nợ
Dự trữ tại NH Nha nude] + 200 | Tiền gửi khơng kỹ hạn] + 1.000 Cho vay +800 | cia ong A
cộng + 1006 Cộng, + 1.000
'Giả sử số tiến cho vay trên được khách hàng nào đĩ vay và trả cho ảng B e6 tài khoản tiền gửi tại ngân hàng B, Khi đĩ tình hình ngân
hàng B như sau "Ngân hàng B, Tài sản cĩ “Tài sản nợ
Tiến mặt tại quỹ | + 800 | Tiền gửikhơng kỳ hạn của BỊ + 800
Cong +800 cong “+800
én lugt ngan hàng B nhận tiến gửi của ðng B sé tify hanh trich lap {dy trU bắt buộc 20%, số cịn lại cĩ thể thực hiện cho vay Sau khi ngan hàng B trích lập quỹ dy trữ và cho vay, tỉnh hình ngân hàng B như
"Ngân hing B
“Tài sản cĩ Tại sẵn nợ
Dự trữ lại NH Nhà nuốc| + 180 | Tiến gửi khơng kỹ hạn của B| + 800
Cho vay +640 Căng + 000 Cina 7800
Gia sử một khách hàng nào đỏ vay 640 của ngân hang B để thanh, tốn cho Ong C cĩ lài khoản tiền gửi ở Ngân hãng C, Khi ấy tính hình tại sẵn của ngân hang C như sau
Ngân hàng C
Tải sản cĩ Tai sản nợ
Tiến mặt tại quý | +840| Tiến giikhơngkỳhạncbaC| + 840
cộng + 840 cơng, + 840
Trang 19
hj: CHUC NANG VA HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 19
EN a eS Ngân hàng C sau khi nhận tiến gi cda ong C sẽ tiến trch lập quỹ dự trữ bắt buộc 20% vã cho Yay, tình hình ngân hãng C như sau vay số cơn lại Sau khi tích lập dự trữ và cho
Ngân hàng C Tài sản cĩ
i a NL rd | + 128 | Tiến gửi khơng kỳ hạn| + 640
Cho vay + 812 of
Cơng +640 +640
ee eee
Vi dy 3 (iếp theo)
‘Qua trình cứ tiếp tục tương tự đối với ede ngan hang D, E, F, Do Phải tao lap dy tra bit buộc nên số tiền gửi và cho vay qua mỗi ngân hãng sẽ giảm dần cho đến khi não số gia tăng tiền gửi và cho vay trệt tiêu (vi phải dự trữ ð Ngân hang Nhà nước) Nếu tập hợp lôn bộ số liền gửi, cho vay và dự trữ được tạo lập bồi các ngân hàng thương mại A, B, C, ừ số tiến gửi ban đầu lã 1.000, chúng †a cĩ được tổng số gia tầng tiến git, cho vay và dự tr
như sau
ủa các ngân hàng thương mại
Số gia tăng tiến gửi
Nhìn váo cột gia lãng số tiến gửi, chúng ta thấy số gia tầng tiến gửi
của các ngân hãng cĩ dạng cấp số nhân với số hạng ban déu Us 1.000 và cơng bội q = 100% - 20% = 80% hay 4/5 Ap dung cơng thức tính tổng các số hạng của cấp số nhân, chúng ta cĩ tổng số gia lãng
tiến gửi của các ngân hàng là :
Trang 2020 Gh :CHUC NANG VA HOAT BONG CUA NHTM Kn n> thi q? > 0.viq < 1, do 46 Sq tién din git han c6 ti bang Us te 18: Sp = Uy 4 s0 = 1 4 5.000 A 5
Như Vậy, Với một số g]a tăng tiến gửi ban du 11.000, ngân hàng thương mại cĩ thé tạo ra số tiền gửi khơng kỹ hạn gấp 5 lần nếu dự trữ là 20%, Thật ra, rong ví dụ trên chúng ta đã ngắm gi định rằng oản bộ số liền gửi ngân bảng huy động được, sau khi rch lập dự t đầu cơ thể cho Vay được và tồn bộ số tiền khách hàng vay đều được đủi vào tại khoản ngân hàng (cĩ như vậy số tiến gi mới gia tăng 5 lần), Điều nây cĩ thể khơng đủng trên thực tế nhưng, một cách tổng quát, với một số tiến gửi khơng ky han nhất định, ngần hàng thương mại cĩ thể tạo ra số tiền gũi khơng kỳ hạn hay bút tệ gấp bội lần Ngân hàng Trung ương bằng việc vận dung ty lệ dự trữ bắt buộc cĩ thé tăng hay giảm khối in tệ nhằm thực hiện mục tiêu chính sách, tiến lệ của mình
Chie nang trang gian tải chính và chức năng tạo tiền là hai chức năng eơ bản của NHTM như đã mình họa chỉ tiết trên đây, Trong những năm gần đây, nhiều nhà quản trị ngân hàng cịn để cập đến chức năng "sản xuất" của NHTM, bao gồm việc huy động và sử dụng “ác nguồn lực để Lạo ra “sản phẩm" và dịch vụ ngân hàng cung cấp cho nên kinh tế Tuy nhiên, chữ sản xuất ở đây nên hiểu theo nghĩa trong "ngoặc lkép, vì cĩ thể cịn nhiều tranh cất chưa thống nhất
Ví dự 4 + Minh họa chức năng "sẵn xuất" của NHTM,
Trong kinh tế họe, sẵn xuất được định nghĩa như là quá rnh sử dụng các yếu tổ nhập lượng bao gồm đất đai, tao động và vốn để tạo ra sản phẩm và dịch vụ, Chúng ta cĩ thể liên hộ và thấy rằng NHTM cũng sử dụng các yếu tố đất đại, lao động và vốn để tạo ra các sẵn phẩm và dịch vụ như các doanh nghiệp sản xuất kháe Điều đảng lưu ÿ là
NHTM sử dụng các yếu tố nhập lượng cĩ tính chất rất đặc biệt «- Đất đại :NHTM sử dụng đất đại nằm để tiện giao dịch với khách hang Cĩ thể nĩi đất đai mà NHTM ở các trung tâm thương mại
Trang 21
Ch.t ;CHUC NANG VA HOAT 8ONG GUA NHTM a + Lao dong : NHTM sử dụng lao động cũng khả khác biệt so với các doanh nghiệp khác ở chỗ lao động của NHTM là lao động
cỏ kỹ năng, lao động được đào tao ở một trình độ nhất định, tra cũng là trình độ cao đẳng hay đại học như hiện nay
Vốn + NHTM sử dụng đại bộ phận vốn tử nguồn vốn huy động của khách hàng Cĩ thể nĩi chua cĩ loại hình doanh nghiệp nào cơ tỳ số nợ trên vấn cao như NHTM
Trên cơ sở sử dụng các yếu tố nhập lượng hay yếu tổ dau vào đặc thủ của quá trình sản xuất, NHTM tạo ta sẵn phẩm và dịch vụ đặc thú để cung cấp cho khách hãng Các sản phẩm và dịch vụ NHTM cĩ thể ng cấp bao gồm + Các sản phẩm huy động vốn như tiến gửi và chứng từ cĩ giá các loại tác sản phẩm cấp tín dụng như cho vay doanh nghiệp, cho vay cá nhân, cho vay tiêu đùng, cho vay sẵn xuất, ải trợ xuất nhập khẩu, tải tợ dự án, cho thuê tải chính,
sân phẩm thề như thể ín dụng, thẻ ghỉ nợ, thê ATM,
'Các dịch vụ ngân hàng như ịch vụ chuyển tiền, thanh tốn khơng dũng tiền mật, thanh tốn quốc tế
'Các sản phẩm kinh doanh ngoại lộ như các hợp đồng giao ngay, kỹ hạn, hốn đổi, giao sau, quyền chon,
Vi dụ 4 trên đây mình họa thơm chúc năng sản xuất của NHTM Điều này cĩ ý nghĩa quan trọng gì ? Tại sao nhiều nhà quản trị ngân hàng cố giải thích và minh họa chức năng này ? Khơng phải võ cớ mà người tx cố làm điều đĩ Mụe đích nhấn mạnh "chức năng sản xuất” để cho các nhà quản trị NHTM thấy rằng NHTM cũng giống như các
hiệp sản xuất và điều này cĩ thể làm thay đổi sâu sắc trong
doanh nhận thức chiến lược và quân trị NHTM Vì cĩ sản xuất mới cĩ phẩm và vi cĩ sản phẩm nên phải chú ý những điểm quan trọng sa đây trong quân trị NHTM
v7 phát triển thì phải tiêu thự được sản phá thị, bản hà
ứ nhất, cũng như doanh nghiệp, NHTM muốn lấn tại tà n của mình, đo uây
Trang 22
22 “Chị : CHUG NANG VA HOAT BONG CUA NHTM
+ Thủ hai, cũng như doanh nghiệp, NHTM phải chủ ý đến nghiên cu phát triển sản phẩm mới nà thiết kế sản phẩm sao cho thỏa mãn tối đa như cẩu tà thị hiểu của khách: hàng + Đhử be, cũng như doanh nghiệp, NHTM phải khơng ngừng ‘quan tam đến phốt triển uà đãi mới cơng nghệ ngân hàng, đặc tiệt trong thời đại cơng nghệ thơng tín như hiện nay cơng nghệ ngơn hàng:thay đổi rất nhanh chĩng Một sự chậm chap hoặc thiếu đâu tư cơng, nghệ cĩ thế dẫn đến tai họa cho NHTM trong ‘thei đại canh tranh gay gất hiện nay
1H PHÂN LOẠI NHTM
2.1 Dựa vào hình thứe sở hữu :
"Dựa theo tiêu thức này, cĩ thể phân loại ngân hàng thương mại thành ngân hàng thương mại quốc doanh, ngân hàng thương mại cổ phân, ngân hàng thương mại liên doanh, chỉ nhãnh ngân hàng thương: “mại nước ngồi, ngân hãng thuong mai 100% vốn của nước ngồi (với (đây đủ chức năng như ngân hàng trong nước) Ngồi sự khác biệt vẻ "hình thức sỡ hữu, giữa các loại bình ngăn hàng thương mại này cờn cĩ “sự khác biệt về một số hoạt động do tác động của những quy định chỉ phối bởi Luật Các Tổ chúc tin dụng, sẽ để cập trong phần cuối của chương này,
3.1.1 Ngân hàng thương mại Nhà nước :
Là ngân bàng thương mại do Nhà nước đầu tư vốn, thành lập và tổ chúc hoạt động kinh đoanh, gĩp phần thực hiện mục tiêu kinh tế ca Nhà nước, Quân trị Ngân hang thương mại Nhà nước là Hội đồng “quân trị do Thống đốc Ngăn hàng Nhà nước bổ nhiệm, miễn nhiệm sau khi eĩ thơa thuận với Ban “Tổ chức - Cán bộ của Chính phủ, Diều bành hoạt động của ngân hàng thương mại là Tổng giám đốc Giúp Việc cho Tổng giám đố cĩ các Phĩ TTổng giám đốc, Kế tốn trường và
bộ máy chuyên mơn nghiệp vụ
Ví đụ 8 ; Minh họa loại hình NHTM Nhã nước ở Việt Nam
Trang 23Chit: CHUC NANG VA HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM
Vấn điều 16 (đỷ đĩng) Ngân hàng Nơng nghiệp ist Nam (Agribank) và Phát triển Nơng thơn 5.190
“Tên ngân hàng
Ngân hàng Cơng thương Việt Nam (Incombank) 28405 | Ngân hàng Đầu tư và Phát tiển Việt Nam (BIDV) —_ | 37484 |
in hàng Ngoại thương Việt Nam (Vieteombank) _ | 34284 Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Bằng Sơng Cửu Long) _ 700 la Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam 5.0 Nguồn : Ngan hang Nha nude Vigt Nam,
21.2, Ngân hãng thương mại cổ phần :
Là ngân hàng thượng mại được thà
eố phần, trong đĩ cĩ các doanh nghiệp Nhà lập đưới hình thức cơng ty nước, tổ chức tín dụng, tổ chức khác, và cá nhân cùng gĩp vốn theo quy định của Ngân hang Nh
nước, Loại hình ngân hài hiện tại nhỏ hơn ngân bàng thương
mại Nh hiểu hơn và ngày cảng
tổ ra năng động và nhanh chĩng đối mới cơng nghệ nhằm mục tiêu hoi nhập, NHTNM cổ phẩn cịn được chia ra thành NHTM eŠ phản đơ thị, cĩ vốn pháp định”? lớn và hoạt động chủ yếu ở thành thị (ví dụ 6), và NHTM cổ phân nơng củụ 7), cĩ vốn
yếu hoạt động ở nơng thơn
nước về quy mỡ nhưng về số lượn
thơn ( pháp định nhỏ hơn và chủ
Ví dự 6 : Minh họa loại hình NHTM cổ phần đĩ thị ở Việt Nam
Trang 24
24 'CHÚC NĂNG VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM l2 ĐơngÁ 880 |18 Phương Đơng 567 l4 BéngNam A [1.000 |18 Phuong Nam 1.290 l4 Bai Duong 200 |20 Quan Đội 1.045 5 Đệ Nhất 400 |1 Quốc Tế 1000 8 AnBinh 4.181 |22, Sài Gịn 800 7 Back 400 |23 Sài Gõn Cơng Thương | 689 8 DấukhiToản Cấu| 500 |24 SaiGịnThươngTin |2.089 8 Gia Binh 240 |25 SäiGõn HãNội — | 500 10 Hãng Hải 700 |28 Thái Bình Dương, 189 11 Kỹ Thương 1.600 |27 viet A 500 12 Kiên Long, 290 |28 ViệtHoa 72.91 18, Nam Á 550 |29 ViệtNamThươngTín | 200 14 Nam Việt 500 |30, Xăng dấu Petolmex | 200 6 Ngồi quốc doanh | 750 |1 Xuấtnhập khẩu 1212
T8 Nhà Hà Nội 1.000 |82 L
“Nguồn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Trong sổ này mới chỉ cĩ Ngân
cĩ cổ phiểu niêm yết 1g A Chau va Sal Gon Thuong Tie :
Vidy 7 : Minh họa loại hình NHTM cổ phần nơng thơn ở Việt Nam
Vén điều 1.ĐạiÁ 500 tỷ VNĐ 2.Mỹ Xuyên 70 ty VND 3 Mién Tay 200 tỳ VNĐ: 4 Rạch Kiến 208.4 ỷ VNB
Trang 25
Gh: CHUG NANG VA HOẠT ĐỘNG
A NHTM 25
2 1.3 Ngân hàng liên doanh Tà ngân hàng được thành lập b
bên nước ngồi trên cơ sử hợp đồng liên ủ vốn gĩp của bên Việt Nam và ính, Ngân hàng liên doanh lật Nam, cĩ trụ sở chính tại Việt Nam, hoạt động theo giấy pháp thành lập và theo các quy định liên quan của pháp luật
là một pháp nhân
Loại hình ngân hàng liên doanh hiện nay cỏ các ngân hàng như Indovina, Vinasiam, VIP,
Ví dự 8 + Minh họa loại hình NHTW liên doanh ở Việt Nam, “Tên ngân hàng, Vốn điều lệ (riệu USD)
1.INBOVINA BANK 20 triệu USD
2 SHINHANVINA BANK 20 triệu USD 3 VIỆT THÁI (VINASIAM) 20 triệu USD
VIỆT-NGA 10 triệu USD
5, VID PUBLIC BANK (VIP 20 trigu USD
5, VINASIAM 15 triệu USD
Nguồn ? Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
2.1.4 Chỉ nhánh ngân hàng nước ngồi
Tà đơn vị phụ thuộc của ngân hàng nước ngồi, được ngân hàng ch nhiệm đối vái mi nghĩa vụ và cam
của chỉ nhánh tai Việt Nam Chi nhánh ngân hàng nude ngồi cĩ quyền H và nghĩa vụ do pháp luật Việt Nam quy định, hoạt động theo giấy phép,
sác quy định | n ngày căng nhiều kể từ khi Việt Nam đổi mới và mổ chỉ nhánh và
quan của pháp luật Việt Nam Logi
hình này xuất hị
hội nhập kinh bế, Một số hoạt động như là ngân hãng chỉ nhánh : ANZ, HSBC, Citi Bank, Bank of China, ABN-AMBRO, một số khác hoạ!
ik
đồng như văn phịng đại điện ; Bank of Kuwait, Bank of Tokyo
Trang 2626
Ch.1 : CHUC NANG VA HOAT 80NG CUA NHTM Ví dụ 8 : Minh họa loại hình ehi nhánh NHTM nước ngồi ở VN
Vến Vến
nngin hang (eu ta ngân hàng — |điỂU Tên ngân hàng — [Cray] Tennganhang - |(H
USD) USD)
7, ABN AMRO Bank (Hà Lan) 46 [l6 HongkengShanghal | 15 Banking Corporation ni)
2 ANZ (Australia & New Zealand 20 |16 JP Morgan Chase | 16 Bank (Mỹ) Banking Group)
3 Bank (Trung Quốc), øf China 15 | 7-KoreaEkehange Bank (KEB) (Han Quốc) 16 Bank of Tokyo 48 [8 Lao-Viet Bank (Lao) | 28 Misubisb UPA (Nhat)
5 Bankok Bank (hái Lan) 16 Ïl8 May Bank (Malaysia)
6 BNP (Banaue Nationale de Paris) 16 20 Mega Intemational | TS Commercial Co.,
(Eháp) (Đài Loan
7- CALYON (Pháp) 20 et, Mizuno Corporate Bank (Nhat 1 5 CahayUnledBam | 18 [22 NATEXIS (Phap) (Đải Loan) 1 9 Chinatust Oom Bank | i6 [23 OGBG (Singapore) | 18 (Bái Loan) (Keppel [to, Chinfon Com Bank | 30 ba Shinhan Bank (Đài Loan) (Hàn Quốc) 1 Hf city Bank (MG) 20S Standard Charored | 1s Bank (Anh [2 Daustche Bank (Bae) 16 ‘Banking Corporation Sumitomo-witsul 1
(Nhat Ban) (SMBC)
l5: FENB (Mỹ) 16 È? United Overseas Bank (U08), Singapore) 1 ia, First Commercial Bank (Đài Loan) 15 8 Woorl Bank (Han Quốc 1
Trang 27
cha IC NANG VA HOẠT DONG GUA NHTM 27
Trong tương lai gân, sau khi tiến hành cổ phẩn hĩa các ngân băng thương mại Nhà nước, loại hình ngân hàng cổ phan sẽ đồng vai trị chủ đạo trong tồn hệ thống ngân hàng nối chung, Ngồi ra,
cùng với quá trình hội nhập và cam kết mỡ cửa hoạt động dịch vụ ngân hàng sau khi Việt Nam gia nhập WTO, loại hình ngân hàng thương ‘mai nước ngồi 100% vốn nước ngồi cũng được phép thành lập và hoạt
nại Việt Nam, Điều này nĩi chung là cĩ lợi cho khách hàng vì cĩ nhiều sơ hội lua chọn ï thách lớn đổi với ngân hàng Việt Nam, vốn cịn nhỏ bé và thiếu kinh nghiệm
động cạnh tranh cùng với các ngân hàng thương
dịch vụ ngân hàng tốt hơn, nhưng cùng tạo ra áp lực và quản lý
2.2 Dựa vào chiến lược kinh doanh Dựa theo tiêu thức chiến Ì
mối quan hệ giữa
ngân hàng với khách hàng, cĩ thể chia ngân hàng thương mại thành ngân hàng bán buơn, ngân h ng bán lẻ, và ngân hàng vừa bán buơt
22.1 Ngan bảng bản buơn
Là ngân hàng chỉ giao dịch và cung ứng dịch vụ cho đối tượng khách bàng cơng ty chứ khơng giao địch với khách hàng cá nhân Đại dân số các chỉ nhánh ngân loại hình này, Nhưng hiện nay, các chỉ nhá Bank, Deustehs Banke, The Chase Manhattan TRank, hoạt động theo hàng thương mại nước ngồi nh ABM-AMRO đã được phép giao địch và cung ứn
` địch vụ ngân hàng bán lễ 2.2.2, Ngan hang bản lỗ :
Là loại ngân hàng giao địch và cung ứng dịch vụ cho đối tượng
lân Loại hình này thường thấy ở ếc ngân hàng thương mại cổ phần nơng thơn, chẳng hạn như Ngân hãng Mỹ Xu An Giang), Ngân hàng An Hình (TP HCM), khách hàng cá nỉ
22.3 Ngân hàng vừa bản buơn vừa bán lễ
La loại ig giao dịch và cụng ứng dịch vụ cho cả khách bàng cơng ty lần khách hing cá nhân, Hầu he
mại Việt Nam
nhánh ngân hàng nước n
sác ngân hàng thương u thuộc loại hình n
gân hàng này Gần đây, các chỉ
Trang 2828 Gh :CHUC NANG VA HOAT BONG CUA NHTM (địch vụ ngân hàng bán lẽ cho các khách hàng cá nhân (đã được phép do cam kết mở cửa các hoạt động dịch vụ ngân hing sau khi Việt Nam gia nhập WTO)
2.3 Dựa vào quan hệ tổ chức +
Dựa vào tiêu thức quan hệ tổ chứa, cĩ thổ chia ngân hàng thương mại thành:ngân hàng hội sở, ngân hàng chỉ nhánh (cấp 1 và cấp 2) và phịng gino dịch Ngân hàng hội sở là nơi tập trung quyền lực cao nhất và là nơi cung cấp đấy đủ hơn các địch vụ ngân hang trong khỉ ngân hàng chỉ nhánh và phịng giao địch nhỏ hơn và cung cấp khơng đầy đủ tất cả các giao dịch mà chỉ tập trung vào các giao địch cơ bản như huy động vốn, thanh tốn và cho vay
CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA MỘT NHTM
‘Tay theo hình thức sử hữu mà ngân hàng thương mại cĩ cơ cấu tổ chức |khác nhau Ở đây chỉ trình bày cơ cấu tổ chúc của hai loại hình ngân hàng tiêu biểu ; Ngân hàng thương mại quốc doanh và ngân hàng thương mại cổ phần,
+ Ngân hàng thương mại quốc doanh ở Việt Nam hiện cĩ Ngân hàng Cơng thương Việt Nam, Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Phát triển nhà Đểng bằng Sơng Cửu Long, và Ngân hàng Chính sách — Xã hội, Các ngân hàng này thường cĩ tổ chúc hệ thống thống nhất từ Hội sử Trung ương đến chỉ nhánh ở các tình, thành và quận, huyện
« Ngân hàng thương mại cổ phần là loại ngân hàng được thành lập dưới hình thức cơng ty cổ phần, Hiện tại và trong tương lai loại hình ngân hàng này ngày cảng đĩng vai trị quan trọng hơn trong hệ thống ngăn hàng Về cơ cửu tổ chức, một ngần hàng thương mại cổ phần thường cĩ
Trang 29
h.1 : CHUC NANG VA HOAT BONG GUA NHTM 29 Chỉ nhánh, bao gồm chỉ nhánh cấp một và cấp hai, ð các
địa phương
ư_ Phịng giao dich hoặc điểm giao dich trực thuộc chỉ nhánh, hường mở ở những nơi đơng dân eư và cĩ nhụ cầu giao địch
với ngân hàng như siêu thị, trường học, khu cơng nghiệp NHTM cĩ thể thay đối tùy th trình phát triển và quy mơ hoạt động ngày càng lớn hơn của ngân hà 6 giao dịch và kinh doanh để phị hợp với tình hình mới oai phịng ban
‘Tuy nhiên, eơ cấu tổ chức của
ng Hiện nay, các chỉ nhánh cũng cĩ khá đây đủ các
IV CÁC HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU CỦA NHTM
định nghĩa, NHTM là tổ
g huy động tiền gửi của cơng ching, sit dung tiên gửi
Như đã nêu ra tron te tin dun
biện các hoạt đội h
Hoạt động của NHTM cịn được nêu ra và quy định chỉ tiết hon trong
y động được cấp tín dụng và thực hiện các địch vụ tài chính khác
Luật Các Tổ chức tín đụng Chương IHT của Luật Các Tổ chức tín dung nêu ra các hoạt động của ngân hàng thương mại bao gồm
+ Hoạt động huy động vấn: + Hoạt động cấp tín đụng;
Hoạt động dịch vụ thanh tốn; Hoạt động ngân quỹ
+ Các hoạt động khác như gĩp vốn, mua cổ phần, tham gin thị trường tiên tệ, kinh doanh ngoại hổi, kinh doanh vàng, kinh doanh bất động sản, kinh doanh dich vụ và bảo hiểm, nghi
ự vấn và các dịch vụ khác liên
vụ ủy thác và đại lý, dich vụ quan đến hoạt động ngân hàng
Các hoạt động của NHTM quy định trong Luật Oáe Tổ chức tín đụng lần lượt được cụ thể hĩa và quy định chỉ tiết hơn trong các nghị định của Chính phủ và các quy định khác dưới luật
Trang 30
20 Gh.1 : CHỨC NĂNG VÀ HOẠT ĐỘNG CUA NHTM 1 Hoạt động huy động vốn :
Ngân hàng thương mại được huy động vn"? dui các hình thức + Nhận tiền gửi cđa tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác đưới bình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiên gửi cĩ kỹ hạn và
các loại tiền gửi khác
Phát hành chứng chỉ tiên gửi, trái phiếu và giấy tờ cĩ giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngồi nước + Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam, Và của các tổ chức tím dụng nước ngồi + Vay vốn ngắn hạn của Ngân bàng Nhà nước
+ Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nha nude .42 Hoạt động cấp tín dung :
'Ngân hàng thương mại được cấp tin dung”) cho t6 chức, cá nhân cdưới các bình thức cho vay, chiết khẩu thương phiếu và giấy tờ cĩ giá khác, bảo lãnh, chơ thuê tài chính và ếc hình thức khác theo quy định ia Ngan hang Nhà nước như bao thanh tốn tài trợ nhập khẩu, tài trợ xuất khiẩu, cho vay thấu chỉ, và cho vay theo hạn mức tín dụng, và hạn mức tín dụng đự phịng, Trong các hoạt động cấp tín dụng, cho vay là hoạt động quan trong và chiếm tỷ trọng lớn nhất
42.1 Cho vay :
Ngân hàng thương mại được cho các tổ chúc, cá nhân vay vốn cưới các hình thức sau
+ Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh đoanh, dịch vụ và đời sống + Cho vay trung hạn, dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát
triển sẵn xuất, kinh doanh, địch vụ và đời sống
Trang 31Gh.1 | CHUG NANG VA HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 3L 42.2 Bảo lãnh :
Ngân hàng thương mại được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toần, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đến thấu và các hình thứ: bảo lãnh ngắn hàng khác bằng uy tín và bằng khả năng tài chính của mình đối với người nhận bio lãnh Mức bảo
inh đối với một khách hài tổng mức bảo lãnh của một ngân bàng thương mại khơng được vượt quf tỷ lệ so với vốn tự cố của ngân hàng thương mại
.42.3 Chiết khẩu
Ngân hàng thương mại được chiết khấu thương phiếu và các gì tờ c6 giá ngắn hạn kháe đối với tổ chức, cá nhân và cĩ thể tá chiết khấu các thương phiếu và các giấy tờ cĩ giá ngắn hạn khác
tổ chức tín dung khác
.42.4 Cho thuê tải chính
Ngân hàng thương mại được hoạt động cho thuê tài chính nhưng phải thành lập cơng ty cho thuê tải chính riêng Việc thành lập, tổ iat động của cơng ty cho thuơ tài chính thực hiện theo Nghị
a Chính phủ vẻ tổ chức và hoạt động chứ: va định é
chính
la cơng ty cho thuê tài
4.2.5 Bao thanh tốn
Các NHTẠM triển khai thực hiện bao thanh tốn như là một hình thức cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp như : bao thanh tốn fruy ddi (recourse factoring), bao thanh tốn miễn truy đơi (non ing), bao thanh tốn ứng trước hay bao thanh tốn chiết khấu, bao thanh tốn khi đáo bạn trong phạm vi buơn bán nội địa lẫn
recourse fact
quốc tế
4/26 Tài trợ nhập khẩu
Hiện nay, khá nhiều NHTM cong cấp tài trọn gĩi để hỗ trợ doanh nghiệp,
xuất nhập khẩu bao "Nghiệp vu tài trợ nhập khẩu nhằm hỗ trợ về tài chính cùng các Phương tiện và giấy từ sn quan để doanh nghiệp nhập khẩu cơ thể
Trang 32
Ghia = CHUC NANG VA
do sơ quan thuế tam| HAMHge phi ngp, khẩu trừ lại thuế
GTGT, Xi»
+ Hỗ trợ về mặt chuyên mơn, kỹ thuật từ giúp soạn thảo hợp đổng thương mại, mua bảo hiểm cho suốt quá trình vận chuyển dai kiểm tra hỏa đơn chứng tir và hàng hĩa cả về số lượng, quy cách và chất lượng,
và chuyển giao hàng hĩa, th
+ Các hỗ trợ cân thế
pháp, khác do 8ự khác biệt về tập quán, luật + Cho thuê kho bãi để chứa và đồng gĩi hàng hĩa xuất khẩu với Kiá cả phải chẳng (do lợi thế về quy mơ số lượng
Cho vay hỗ trợ địch vụ vận chuyển chuyển giao hàng hĩa Chiết khấu hối phiếu cho nhà xuất khẩu được nhận tiền sớm
Chiết khấu chứng từ thanh tốn theo hình thức tín đụng chúng Giúp quản lý nợ, quản lý sổ cái bán hàng, thu nợ các khoản phải thụ, bảo đảm rủi ro khơng thanh tốn của bên mua hàng, xếp hạng hạn mức tín dụng và thu hộ
+ Cho vay trên eơ sở bộ chứng từ thanh tốn theo phương thức nhờ thủ (ứng trước tiên hàng xuất khẩu)
+ “Thuận nh
cách ký chấp nhận hối phiếu do doanh nghiệp ký phát, " ngân hàng (Ngân hang chấp nhận thanh tốn bằng
42.8 Cho vay thé chi:
Nhiéu NHTM, dae biét la cde chi nhinh NHTM nước ngồi, dang mở rộng nghiệp vụ thấu chỉ đến các khách cĩ mở tài khoản tại ngân hàng của họ Khi sử dụng địch vụ này, mỗi khách hàng được cấp một hạn mức thấu chỉ khi khách hàng tạm thời thiếu hụt trong thanh tốn "Khách hàng khơng cần phải thế chấp hay tin chấp
429 Cho vay theo hạn mức tín dụng và hạn mứe tín dựng dự phỏng
4.2.9.1 Cho vay theo hat mie tin dyng
một hay
hich hing nộp một bộ hồ sơ vay vấn duy nhất cho
Trang 3384 Ghd : CHUC NANG VA HOAT BONG CUA NHTM
durng vay ttn dine day tt ỒN Hột thời gian nhất định mà khánh hàng và ngân hàng dã thỏa thiện trong hop dng tn dng
142.8 Cho ay theo hyn nde in dung di phd
NHTM cho khách hàng vay Sốn trong pm vi yn mae tn dang nhất định ngồi hạn me tín dụng đã được ký bạn đầu giữn ngân bàng XÃ khiẹh hàng, áp dụng bạn mức lín dạng dự phịng khi khách bàng Khơng cĩ đủ vốn vì mức vấn đấu tư cho dự án tăng thêm, nh ấu tiêu Hùng, mua đấm thn ttm,
4.3 Hoạt động dịch vụ thanh tốn và ngân quỹ
Để thực hiện được các địch vụ thanh tốn giữa các doanh nghiệp thơng qua ngân hàng, ngân hàng thương mại được mỡ tài khoản cho khách hàng trong và ngồi nước, Để thực hiện thanh tốn giữa các ngân hàng với nhau thơng qua Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương: ‘mai phải mỡ tài khoản tiên gửi tại Ngân hàng Nhà nước nơi ngân hàng, thương mại đặt trụ sở chỉnh và duy trì tại đĩ số dư tiền gi dự trữ bắt buộc theo quy định Ngồi ra, chi nhánh của ngân hàng thương mai được mỡ tài khoản tiên gửi tại chỉ nhánh Ngân hàng Nhà nước tinh, thành phố nơi đặt trụ sở của chỉ nhánh Hoạt động dịch vụ thanh tốn và ngân quỹ của ngân hàng thương mại bao gốm các hoạt động sau :
+ Cung cấp các phương tiện thanh tốn
« Thực hiện các dịch vụ thanh tốn trong nước cho khách hàng + "Thực hiện dich vy thu hộ và chỉ hộ
« "Thực hiện các địch vụ thanh tốn khác theo quy định của Ngân bàng Nhà nước
« 'Thực hiện địch vụ thanh tốn quốc tế khi được Ngân hàng Nhã nước cho phép,
« Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng « "Tổ chức hộ thống thanh tốn nội bộ và tham gia hệ thống thanh
tốn liên ngân hàng trong nước
Trang 34Ghd : CHUC NANG VÀ HOẠT ĐỘNG GUA NHTM “1⁄4: Các hoạt động khác
Ngồi các hoạt động truyền thống bao gồm buy động tiền gửi, cấp tin dung và cũng cấp dịch vụ thanh tốn và ngân quỹ, ngân bàng thương mai con cĩ thể thực hiện một số hoạt động khác, bao gồm
4.4.1 Gĩp vốn và mua cổ phần ;
Ngân hàng thương mại được dùng vốn điều lộ và quỹ dự trữ 4 ốp vốn, mua cổ phản của các đoanh nghiệp và các tổ chức tín dụng khác trong nước theo quy định của pháp luật Ngồi ra, ngân hàng thương mại cịn được gĩp vốn, mua cổ phản và liên doanh với ngân bằng nước ngồi để thành lập ngân hàng liên đoanh
44.2 Tham gia thị trưởng tiến tệ
Ngân bàng thương mại được tham gia thị trường tiễn tệ, theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, thơng qua các hình thức mua bán các cơng cụ của thị trường tiến tệ
44.3 Kinh doanh ngoại hố
Ngân hàng thương mại được pháp trực tiếp kinh doanh hoặc thành, lập cơng ty trực thuộc để kinh doanh ngoại hồi và vàng trên thị trường rong nước và thị trường quốc
44.4 Ủy thác và nhận ủy thác
n hàng thương mại được ủy thác, nhận ủy tháo làm đại lý ác lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể cả việc quản lý tài sản, von dấu tư của tổ chức, cá nhân trong và ngồi nước theo hợp đồng ủy thác, đại lý
4.4.5 Cung tng dich vụ bảo hiểm
Ngân hàng thương mại được cong ứng địch vụ bảo hiểm, được thành lập cơng ty trực thuộc hode liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định của pháp luật
446 Tư vấn ải chính
Trang 3536 ht :CHUC NANG VA HOAT BONG CUA NHTM
4.47, Bảo quản vật quỷ gid ©
Ngân hang thương mại được thự hiện các dịch vụ bảo quản vật quỹ, giấy tờ cĩ giá, cho thuê tủ kết, cm đồ và các địch vụ khác cĩ liên quan theo quy định của pháp luật
'V PHAN LOẠI CÁC NGHIỆP VỤ NHTM
“Mục 4 trên đây vừa trình bày các hoạt động chủ yếu mã Luật Các “Tổ chức tín dụng cho phép ngân hàng thương mại ĩ thể thực hiện
'Ngân hàng thương mại cụ thể hĩa các hoạt động trên thơng qua các nghiệp vụ của mình tùy theo nhu cấu của khách hàng Myc 5 sẽ hè thống hĩa nhằm đưa ra một bức tranh chung về các nghiệp vụ cơa ngân hang thương mai, trong khi chỉ tiết về các nghiệp vụ này sẽ lấn lượt (được xem xét trong các chương sau,
5.1 Dựa vào bảng cân đổi tài sản :
(C6 một cách phân loại nghiệp vụ ngân hàng thương mại thường (được sử dụng là dựa vào bảng cân đối tài sân Bảng cán đối tài sản là bảng báo cáo tổng hợp vé tink hình tài sẵn vd nguồn tổn của ngơn "hồng thương mại ở một thời điểm nào đĩ Chính vì vậy, nhìn vào bảng cân đối thi sản chúng ta cĩ thể hệ thống hĩa được một số nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thương mại Dựa vào bảng cân đổi tài sản, các nghiệp vụ ngân hàng thương mại cĩ thể chia thành nghiệp vụ nội bảng “và nghiệp vụ ngoại bằng
5.1.1 Nghiệp vụ nội bằng :
“Tức là những nghiệp vụ ngân hàng được phân ánh trên bắng cân đối tài sản Các nghiệp vụ nội bơng cĩ thể chia thành nghiệp vụ tài sản Nơ, hay nghiệp vụ huy động vốn, và nghiệp vụ tài sản Cĩ, hay
nghiệp vụ sử dụng vốn v
Trang 36Ch: CHUC NANG VA HOAT ONG GUA NUTM 37 + Các nghiệp vụ tài sản Cĩ bao gém các nghiệp vụ chủ yếu như là cho vay đối với khách hàng, đầu tư chứng khốn, cho vay các
tổ chức tín đụng khác 5.1.2 Nghiệp vụ ngoại bảng
LÀ các nghiệp vụ khơng được phản ánh trên bằng cân đối tài sản ja ngân hàng thương mại, chủ yếu là các hoạt động dich vụ va bac lãnh ngân hàng
b phân loại nghiệp vụ ngân hàng dựa vào bảng cân đổi tà ân là kiểu phân loại truyền thống phù hợp với mơ hình ngân hàng cổ
điển, Doi với một ngân hàng hiện đại, các nghiệp vụ ngân hàng ngoại bảng thường chiếm tỷ trọng lớn nhưng lại khơng được phản ảnh trên băng cân đối tài sản Do vậy, cần cĩ một cách phân loại nghiệp ve ngân hàng theo kiểu khác, khơng dựa vào bằng cân đối tài sản
5.2 Dựa vào đối tượng khách hàng
Các ngân hàng thương mại hiện đại thường phân laại nghiệp vụ của mình dựa vào đối tượng khách hàng để từ đĩ dễ dàng cĩ chiến lược tiếp cận và phục vụ khách hàng tốt hơn Dựa vào đối tượng khách hàng cĩ thể chia thành nghiệp vụ đối với khách hàng cơng ty hay khách hing doanh nghiệp và nghiệp vụ đối với khách hàng cá nhân acombankk va ACB phan chia nghiệp vụ theo kiểu này
5.2.1, Cée nghiệp vụ đối vái khách hàng doanh nghiệp
So với khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp là đối khách hàng thường chiếm tỷ trọng nhỏ hơn về mật số lượng ¿ chiếm tỷ trọng lớn hơn về doanh số giao dịch, Do vay giao dich di khách hàng doanh nghiệp, ngân hàng cĩ thể tiết kiệm được chị phí giáo địch dựa vào lợi thể vê quy mơ giao dịch Đối với khách hàng hiệp, ngân hing thương mại cĩ thể thực hiện các nghiệp vụ sau đây ¡ Tiên gửi thanh tốn, Thanh tốn khơng dùng tiền mặt giữa các doanh nghiệp, Thanh tốn quốc tế, Bao thanh tốn, Mua bán ngoại tệ với doanh nghiệp, Cho vay đối với doanh nghiệp, Bảo lãnh đối với
Trang 3738 h.1 CHC NANG VA HOAT 8ONG GUA NHTM
Ví dụ 10 ¿ Minh họa các nghiệp vụ của Sacombank cung cấp cho khách hàng doanh nghiệp KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
L5 TIỀN Gửi THANH TỐN L3 ĐỊCH VỤ THẤU CHỊ TÀI KHOẢN| 3 TIỀN GÙI CĨ KỲ HẠN [5 DICH VU BẢO tãN
L3 TIẾT KIỆM TICH LOY THƯỜNG In DỊCH VỤ THANH TỐN uốc Tế L3 TIẾN Gửi BẶC THANG L3 BICH VỤ THU CHỊ Hộ — [5 CHOVAY SAN XUAT KIN DOANH | _ [3 picH VW CHI TRA HỘ LƯƠNG cHOCB-CNV, [5 DICH VU CHUYEN DGINGOAITE | [5 BAOTHANH TỐN Nội ĐỊA
'Bạn cĩ thể tuy cập websfe www.sacombank com + để xem chỉ tiết hơn các nghiệp vụ này
Ví dụ 11 : Minh họa nghiệp vụ của ACB cung cấp cho khách hàng, doanh nghiệp
DICH VỤ TẠI KHOAN 'THANH TỐN QUỐC TẾ - Tiến gùi hanh tán ra Chuyến tốn a nước ngồi 5 Tiếnght hanh tộnãisuấtcĩ hưởng 2 Nhận iếnchuyển đến - Tiến gửi c kỹ hạn L Nhỏ thà nhập khẩu - Tiến gi ky han sult nh hoại Nh th xu du 1 Chuyén én rong nade 1 Thutn dung nhập khẩu 5 Chuyén tin a nuớc ngồi 5) Thi tin dung nut kn SAN PHAM BAOTHANH TOAN | [DICH VU BAO LANH 1 Bao hạnh oan Fong nse so hanh to ngoẠI nước Bảo lành ngồi aude 2 Bảo lãnh tong nước [SAN PHAM CHO VAY DICH VY KHAC 1 Tale song mat trong nưậc =1 CHhộ lượng hoa hồng
2 Thứ hộ liền mặt 2 TẠI Nợ xuất nhập khẩu Tiến hĩa đơn -5 Tàitợ xuất khẩu hước kh giao hàng Chi
én mat
Trang 38
Gh.t : CHUC NANG VA MOAT BONG GUA.NHTM 39 Tal trợ nhập khẩu Quin tài thộp lập túng
1 Thư dụng nội đà vay cấm cổ hại nhựa Che dich wu theo you
| |auvén clon (prions)
aan vang Bạn cĩ thể truy cập website : www acb.com yn dé xem chi tét hon các nghiệp vy nay,
Trên
hàng cung c nghiệp vụ này ngày
căng phát triển đa dạng và phong phú hơn nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng và gia tăng năng lực cạnh tranh của các NHTM Việt Nam
n trình hội nhập và mỡ của thị trường tài chính
y là hai ví dụ điển hình minh họa các nghiệp vụ ngân ho khách hàng đoanh nghiệp Cá
trong
.82.2 Các nghiệp vụ đối với khách hàng cả nhân Ngược với khách hàng doanh
chiếm tỷ trọng lớ
nh số giao địch Tuy nhiên, khi nến kinh tế phát triển, nhủ cấu gino dich với ngân hàng cia ki
iệp, khách hàng cá nhân thường về số lượng nhưng lại chiếm tỷ trọng nhỏ hơn về
hiệp vụ ngân bàng đổi với khách hàng cá nhân ngày càng trở nên,
ig chủ ý hơn, Đối với khách bàng cá nhân, ngân hàng thương mại
sĩ thể thực hiện các nghiệp vụ sau đây : Tiên gửi cá nhân, Tiên gửi
nh tốn, Thanh tốn qua ngân hàng, Cho vay tiêu in nha, C)
tiết kiệm, The
dùng, Cho vay xây dựng, Sửa chữa, Mu vay kinh tế hộ gia đình
Trang 39
40 h.1 :CHUC NANG VA HOAT BONG CUA NHTM Ví dụ 12 : Minh họa các nghiệp vụ của Sacombank cung cấp cho
“khách hàng cá nhân KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN
(5 eno vay cấu TAL BAT BONG SAN, [5 GHOVAY TIEU DONG
KY PHIEU SACOMBANK [5 GHOVAY SAN XUAT KINH DOAN) ATieNGUITIETKIEMKHONG | [> cHOVAY TEU THUONG KY HAN
2 TEN GUITIETKIEMCOKY HAN) [= CHO VAY NONG NGHIEP 15 TÀI KHÔN ÂU CƠ CHO vay cẦu cĩ số Tiền gửi 3 TALKHOAN TIEN GUI THANH) [¬ THE SACoMPASSPORT TỐN,
2 TiếT KiệM tien L0Y & “CÁC DỊCH VỤ HỖ TRỢ 3 THE TIN DUNG SACOMBANK 15 TIỀN Git Bac THANG l3 THÊ TÍN DỤNG Quốc TẾ SACOMBANK
VISA/MASTERCARD
9 TET Kiew BAC THANG [5 THE BGNG THUGNG HieU VNPAY| [a chuvén TIEN TRONG NUGG |_ [3 THẺ THANH TỐN Quốc TẾ SACOM VISA DEBIT A GHUVEN TIEN TUNUOGNGOA) [> DICH VU CHO THLE NGAN VỀ VIỆT NAM TỦ SÁT L3 euyển TIỀN TữViệt NAM |_ |3 p[cH— vụ chuyển ĐổiNGoạITỆ RA NƯỚC NGỒI |5 CHUYỂN TIỀN BẰNG BANKDRAFT 5 DICH Vu PHONE BANKING [3 EHUyểN TiềN NHANH TẤN NHÀ) _ |2 DICH VU HO TROBU HOS: [3 GHOVAY BAT BONG SAN 71 DICH VW BAO LANH
'Bạn cĩ thé truy c&p website : www.sacombank.com.vn để xem chí tiết "hơn các nghiệp vụ này,
Trang 40ont
UG NANG VA HOAT ĐỘNG CỦA NHTM a1 doanh nghiép thường thy thuộc vào mụe tiêu chiến lược của n
đĩ, Chẳng hạn, ở Việt Nam, các NHTM Nhà nước do cĩ ựu thế h
NHTM cổ phần về vốn yên thống nên
thường chú ý hơn đến phát triển các nghiệp vụ ngân hàng dành cho khách hàng đoanh nghiệp Điều này đặc biệt thể hiện rõ nét ở nghiệp Vụ của Vieteombanke Bạn cĩ thể truy cập w
quan hệ với khách hàng —¬
thấy rõ điều này, Trái lại, các NHTM cổ phân như Sacombank hay ACB thường chủ trọng phát triển cả hai loại nghiệp vụ dành cho khách Anh cho khách hàng cá nhân, Tuy iệp vụ đãnh cho khách bàng cá nhân vẫn nổi trội hàng doanh nghiệp lẫn nghiệp vụ
nhiên, phát triển nh hơn Các vĩ dụ minh họa từ 10 đốn 13 thể hiện rõ nét nhận định này
Ví dự T3 + Minh họa các nghiệp vụ của ACB cung cấp cho khách, hãng cá nhân,
én cử: SAN PHAM THE | [SÂN PHẨM CHO VAY} THANH TOAN