GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
Sự cần thiết của đề tài
Nền kinh tế phát triển và hội nhập toàn cầu đang trở thành xu hướng tất yếu cho mọi quốc gia Trong bối cảnh hội nhập kinh tế thế giới, thị trường mở cửa đã mang đến nhiều cơ hội cũng như thách thức cho thị trường Việt Nam, đặc biệt là ngành tài chính ngân hàng Các ngân hàng thương mại Việt Nam đang đối mặt với nhiều thách thức, nhưng cũng nỗ lực tận dụng cơ hội để tạo ra lợi thế cạnh tranh cho chính mình.
Vấn đề rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của các tổ chức tín dụng Việt Nam đang trở nên cấp bách, đặc biệt khi nợ xấu gia tăng Rủi ro tín dụng không thể loại bỏ hoàn toàn, nhưng có thể áp dụng các biện pháp phòng ngừa để giảm thiểu ở mức thấp nhất Do đó, quản trị rủi ro tín dụng là ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng nhằm đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động kinh doanh.
Quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Bài viết này nhằm cung cấp cái nhìn tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng và đề xuất các giải pháp cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Tác giả đã lựa chọn đề tài “Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn” cho luận văn tốt nghiệp của mình.
Tổng quan về nghiên cứu đề tài trong và ngoài nước
Các nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng
Nghiên cứu của Kolapo, T.Funso; Ayeni, R.Kolade; Oke, M.Ojo (2010) tập trung vào ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đối với hiệu suất của các ngân hàng Nigeria trong khoảng thời gian 11 năm (2000-2010) Kết quả cho thấy các biến kiểm soát vĩ mô có tác động có ý nghĩa, với tăng trưởng GDP có mối quan hệ ngược chiều và lãi suất thực có mối quan hệ thuận chiều với rủi ro tín dụng Đặc biệt, tăng trưởng tín dụng được xác định là yếu tố quan trọng, với tỷ lệ tăng trưởng tín dụng có tác động tích cực và có ý nghĩa Điều này cho thấy rằng tăng trưởng tín dụng nhanh hiện tại có thể dẫn đến giảm chất lượng tín dụng và tăng khả năng xảy ra rủi ro tín dụng trong vòng 4 năm tới.
Konovalova N., Kristovska I., Kudinska M (2016), “Credit risk management in commercial banks”
Nghiên cứu này đề xuất một mô hình đánh giá rủi ro tín dụng (RRTD) dựa trên phân tích các yếu tố của khách hàng vay, nhằm kiểm soát và dự đoán mức độ rủi ro của khách hàng tiềm năng tại các ngân hàng thương mại (NHTM) cho vay tiêu dùng Đối với khách hàng cá nhân, các yếu tố chủ yếu ảnh hưởng đến RRTD của ngân hàng bao gồm thu nhập trung bình, số tiền vay và thời hạn vay Mục tiêu của nghiên cứu là xác định mức độ rủi ro của các nhóm khách hàng bán lẻ khác nhau, từ đó giảm thiểu và ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong tương lai, đồng thời cải thiện công tác quản trị rủi ro của ngân hàng.
Nguyễn Thị Thu Đông (2012), “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam trong quá trình hội nhập”
Tác giả đã làm rõ lý luận về chất lượng tín dụng và kinh nghiệm nâng cao quản lý tín dụng, đồng thời đề xuất các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng dựa trên kinh nghiệm từ ngân hàng quốc tế Luận án tập trung vào thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, đặc biệt là tỷ lệ nợ xấu Qua việc đánh giá thực tiễn, tác giả đã đưa ra giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, trong đó quản lý nợ xấu và kiểm soát rủi ro tín dụng được xem là biện pháp quan trọng nhất.
Nguyễn Thị Gấm (2018) “Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại Việt Nam”
Bài viết đã đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) của các doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại (NHTM) trong bối cảnh khủng hoảng tài chính toàn cầu và giai đoạn tăng trưởng tín dụng nóng từ 2012-2017, khi nợ xấu đạt mức cao kỷ lục Tác giả đã đưa ra những giải pháp và kiến nghị quan trọng, bao gồm việc phân tán rủi ro tín dụng thông qua đa dạng hóa danh mục đầu tư, tránh các ngành nghề có tỷ suất đầu tư thấp và rủi ro lớn Ngoài ra, các NHTM cần xem xét lại tư duy và đảm bảo sự bình đẳng trong quan hệ tín dụng đối với các loại hình doanh nghiệp, đặc biệt về lãi suất và tài sản thế chấp.
Về nghiên cứu sự quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường đang phát triển mạnh mẽ, các ngân hàng đang đối mặt với nhiều thách thức trong công tác quản lý Bài viết sẽ trình bày những điểm mới phù hợp hơn với thực tế so với các nghiên cứu trước đây Tại Việt Nam, SCB đã triển khai một số giải pháp quản trị rủi ro để đáp ứng yêu cầu của Hiệp ước Basel II Tác giả sẽ đánh giá kết quả đạt được trong quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) và xem xét những bất cập còn tồn tại trong quá trình này tại ngân hàng thương mại SCB.
Mục tiêu nghiên cứu
Bài viết phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn, đồng thời xem xét các yếu tố tác động đến RRTD Từ đó, bài viết đề xuất những giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng, giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro trong lĩnh vực tín dụng.
Phân tích thực trạng QTRRTD tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Xác định các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn nhằm đưa ra các kiến nghị phù hợp để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại SCB.
Thực trạng QTRRTD tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn như thế nào? h
Những yếu tố nào ảnh hưởng đến QTRRTD tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn? Mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đó như thế nào?
Giải pháp để hoàn thiện QTRRTD tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn như thế nào?
Đối tượng nghiên cứu
Đề tài nghiên cứu về QTRRTD và các yếu tố tác động đến QTRRTD tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn.
Phạm vi nghiên cứu
Về không gian: tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Về thời gian: Các số liệu thu thập trong nghiên cứu từ năm 2015-2018.
Phương pháp nghiên cứu
Để phù hợp với nội dung, mục đích và yêu cầu của đề tài, tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu như sau:
Phương pháp mô tả được áp dụng để trình bày hoạt động của ngân hàng trong giai đoạn 2015-2018 Bên cạnh đó, phương pháp phân tích, so sánh và tổng hợp dữ liệu thứ cấp được sử dụng nhằm đánh giá và phân tích đề tài một cách khách quan và chính xác Dữ liệu thứ cấp chủ yếu được thu thập từ các báo cáo thường niên mà tác giả đã tổng hợp và xử lý theo yêu cầu của từng nội dung trong luận văn Ngoài ra, thông tin từ các tạp chí chuyên ngành và các website của cơ quan nhà nước, ngân hàng cũng được sử dụng làm nguồn dữ liệu thứ cấp cho nghiên cứu và thực hiện đề tài.
Nghiên cứu được thực hiện qua 2 giai đoạn: nghiên cứu định tính và nghiên cứu định lượng
Mục tiêu của nghiên cứu định tính là xác định các yếu tố ảnh hưởng đến quá trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn và làm rõ các biến quan sát trong thang đo nghiên cứu.
Nghiên cứu định tính được thực hiện qua hai bước chính: đầu tiên, tiến hành thảo luận nhóm trực tiếp với 10 chuyên gia tài chính tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn; sau đó, khảo sát thử trên 30 cán bộ tín dụng để điều chỉnh các yếu tố trong thang đo của bảng câu hỏi khảo sát.
Nghiên cứu định lượng được thực hiện với 200 cán bộ tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn thông qua bảng câu hỏi khảo sát hoàn chỉnh, dựa trên kết quả nghiên cứu định tính Mục tiêu là thu thập và phân tích dữ liệu khảo sát, ước lượng và kiểm tra mô hình Phần mềm SPSS 22.0 được sử dụng làm công cụ phân tích và xử lý dữ liệu.
Các đóng góp của đề tài
Bài viết phân tích thực trạng năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn, nhấn mạnh những tồn tại, hạn chế và yếu kém trong công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Dựa trên kết quả nghiên cứu, bài viết đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Những giải pháp này sẽ giúp cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro, từ đó tăng cường sự ổn định và phát triển bền vững cho ngân hàng.
Kết cấu của đề tài
Ngoài phần mở đầu, mục lục, phụ lục, tài liệu tham khảo,… bài nghiên cứu có kết cấu gồm 5 chương với nội dung như sau:
Chương 1: Giới thiệu đề tài nghiên cứu
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn
Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) được thành lập vào ngày 26/12/2011, là kết quả của sự hợp nhất giữa ba ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Ngân hàng TMCP Đệ Nhất (Ficombank) và Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa (TinNghiaBank).
Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) đã không ngừng phát triển và thay đổi sau khi hợp nhất, hiện có tổng tài sản 498.500 tỷ đồng và vốn điều lệ hơn 15.231 tỷ đồng tính đến 30/11/2018 SCB hiện nằm trong Top 5 ngân hàng TMCP lớn nhất Việt Nam với mạng lưới 239 điểm giao dịch trải dài khắp 28 tỉnh thành và đội ngũ nhân viên hơn 6.000 người.
Các hoạt động chính tại ngân hàng:
Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của các doanh nghiệp, tổ chức và người dân
Các chương trình gửi tiết kiệm sáng tạo và hấp dẫn mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng, bao gồm Tiền gửi vốn chuyên dùng, Tiết kiệm dự thưởng, Tiết kiệm Phúc An Khang, Tiết kiệm tích lũy, Tiền gửi online và Tiền gửi đầu tư.
Phát hành kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, chứng chỉ tiền gửi dài hạn, trái phiếu
Hoạt động đầu tư, cho vay
Cho vay khách hàng cá nhân bao gồm nhiều hình thức như cho vay tiêu dùng, mua xe ô tô, mua nhà đất, cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh, và phát triển nông nghiệp nông thôn Ngoài ra, các dịch vụ cho vay thấu chi, tín chấp, bảo lãnh và chứng minh năng lực tài chính cũng được cung cấp để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng.
Cho vay khách hàng doanh nghiệp có:
Bảo lãnh dự thầu; thực hiện hợp đồng; thanh toán h
Phát hành cam kết tài trợ tín dụng
Cho vay ngắn hạn bằng VNĐ và ngoại tệ
Cho vay trung, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ
Tài trợ thương mại; chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất
Hoạt động tài trợ thương mại và thanh toán
Phát hành, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu;
Nhờ thu xuất, nhập khẩu (Collection); Nhờ thu hối phiếu trả ngay (D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A)
Chuyển tiền nhanh Western Union
Thanh toán uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc
Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua ATM
Giao dịch vàng, ngoại tệ.
Vấn đề về quản trị rủi ro tín dụng cần quan tâm tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Nghiên cứu định lượng được thực hiện trên 200 cán bộ tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn thông qua bảng câu hỏi khảo sát hoàn chỉnh, được xây dựng từ kết quả nghiên cứu định tính Dữ liệu thu thập được sẽ được phân tích, ước lượng và kiểm tra mô hình Phần mềm SPSS 22.0 được sử dụng làm công cụ chính để phân tích và xử lý dữ liệu.
1.7 Các đóng góp của đề tài
Bài viết phân tích thực trạng năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn, nhấn mạnh những tồn tại, hạn chế và yếu kém trong công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Nghiên cứu này đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay.
1.8 Kết cấu của đề tài
Ngoài phần mở đầu, mục lục, phụ lục, tài liệu tham khảo,… bài nghiên cứu có kết cấu gồm 5 chương với nội dung như sau:
Chương 1: Giới thiệu đề tài nghiên cứu
Chương 2: Giới thiệu về ngân hàng TMCP Sài Gòn và quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Chương 3: Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu
Chương 4: Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Chương 5: Giải pháp hoàn thiện QTRRTD tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn h
CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn (SCB) đã trải qua một quá trình hình thành và phát triển đáng kể Từ khi thành lập, ngân hàng đã không ngừng mở rộng quy mô hoạt động và cải tiến dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng Sự phát triển của SCB không chỉ thể hiện qua các sản phẩm tài chính đa dạng mà còn qua việc áp dụng các công nghệ hiện đại trong quản lý và giao dịch Ngân hàng cũng chú trọng đến việc quản trị rủi ro tín dụng, nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh.
Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) được thành lập vào ngày 26/12/2011, là kết quả của sự hợp nhất giữa ba ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB), Ngân hàng TMCP Đệ Nhất (Ficombank) và Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa (TinNghiaBank).
Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) đã không ngừng phát triển và thay đổi sau khi hợp nhất, với tổng tài sản đạt 498.500 tỷ đồng và vốn điều lệ hơn 15.231 tỷ đồng tính đến 30/11/2018 Hiện tại, SCB nằm trong Top 5 ngân hàng TMCP lớn nhất Việt Nam, sở hữu mạng lưới 239 điểm giao dịch trải dài trên 28 tỉnh/thành phố và đội ngũ nhân viên hơn 6.000 người.
Các hoạt động chính tại ngân hàng:
Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của các doanh nghiệp, tổ chức và người dân
Các chương trình tiết kiệm sáng tạo và hấp dẫn mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng, bao gồm Tiền gửi vốn chuyên dùng, Tiết kiệm dự thưởng, Tiết kiệm Phúc An Khang, Tiết kiệm tích lũy, Tiền gửi online và Tiền gửi đầu tư Những sản phẩm này không chỉ giúp gia tăng tài chính mà còn mang lại sự an tâm cho người dùng.
Phát hành kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, chứng chỉ tiền gửi dài hạn, trái phiếu
Hoạt động đầu tư, cho vay
Cho vay khách hàng cá nhân bao gồm nhiều hình thức như cho vay tiêu dùng, mua xe ô tô, và mua nhà đất Ngoài ra, còn có các khoản vay phục vụ sản xuất kinh doanh, phát triển nông nghiệp nông thôn, và cho vay thấu chi Các dịch vụ tín chấp, bảo lãnh và chứng minh năng lực tài chính cũng được cung cấp để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng.
Cho vay khách hàng doanh nghiệp có:
Bảo lãnh dự thầu; thực hiện hợp đồng; thanh toán h
Phát hành cam kết tài trợ tín dụng
Cho vay ngắn hạn bằng VNĐ và ngoại tệ
Cho vay trung, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ
Tài trợ thương mại; chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất
Hoạt động tài trợ thương mại và thanh toán
Phát hành, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu;
Nhờ thu xuất, nhập khẩu (Collection); Nhờ thu hối phiếu trả ngay (D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A)
Chuyển tiền nhanh Western Union
Thanh toán uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc
Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua ATM
Giao dịch vàng, ngoại tệ
2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn trong 4 năm
2015 – 2018 a Hoạt động huy động vốn
Cơ cấu nguồn vốn huy động và tốc độ tăng trưởng tiền gửi đã được phân tích qua bốn năm 2015, 2016, 2017 và 2018, thể hiện qua bảng số liệu chi tiết.
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại SCB giai đoạn 2015 - 2018 Đơn vị: Tỷ đồng
CHỈ TIÊU TIỀN GỬI KHÔNG
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2015, 2016, 2017 và 2018)
Từ năm 2015 đến 2018, tổng nguồn vốn huy động đã có sự tăng trưởng đáng kể Năm 2015, tổng vốn huy động đạt 256.414 tỷ đồng Năm 2016, con số này tăng lên 295.152 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng trưởng 1,15% Năm 2017, tổng nguồn vốn huy động đạt 346.403 tỷ đồng, tăng 1,17% so với năm trước đó Đến năm 2018, tổng nguồn vốn huy động tiếp tục tăng lên 384.914 tỷ đồng, với mức tăng 38.511 tỷ đồng so với năm 2017.
2017 tương ứng với mức tăng trưởng là 1,11%
Tiền gửi không kỳ hạn: tăng qua các năm từ 4.566 tỷ đồng năm 2015 tăng lên
Vào năm 2016, lượng tiền huy động đạt 6.513 tỷ đồng, tăng 1.947 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng 1,42% so với năm 2015 Đến năm 2017, số tiền huy động đã đạt 15.807 tỷ đồng, tăng 9.294 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 2,42% so với năm 2016 Năm 2018, tiền gửi không kỳ hạn huy động được ghi nhận là 16.347 tỷ đồng, tăng 540 tỷ đồng so với năm 2017, tương ứng với mức tăng trưởng 1,03%.
Tiền gửi có kỳ hạn là loại hình đầu tư đang phát triển mạnh mẽ, đặc biệt trong cơ cấu nguồn vốn của SCB, khi mà nó chiếm hơn 90% tổng nguồn vốn huy động Cụ thể, vào năm 2015, SCB đã huy động được 250.455 tỷ đồng, đạt tỷ lệ 97,67% so với tổng nguồn vốn huy động từ khách hàng.
Tính đến năm 2016, tổng số tiền gửi có kỳ hạn đạt 288.440 tỷ đồng, chiếm 97,72% tổng số tiền gửi Năm 2017, con số này tăng lên 327.654 tỷ đồng, nhưng tỷ lệ giảm xuống còn 94,58% Đến năm 2018, tiền gửi có kỳ hạn tiếp tục tăng lên 367.938 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 95,76%.
Trong giai đoạn 2015-2018, SCB đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong huy động vốn, cho thấy ngân hàng đã phát huy hiệu quả chức năng của mình trong việc thu hút tiền nhàn rỗi của người dân Điều này không chỉ góp phần vào sự phát triển kinh tế mà còn hỗ trợ sự phát triển xã hội tại địa phương.
SCB đã đạt được sự tăng trưởng ấn tượng nhờ vào việc xác định huy động vốn là nhiệm vụ trọng tâm, coi nguồn vốn là yếu tố then chốt trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng đã thực hiện các quyết sách linh hoạt và hiệu quả nhằm gia tăng nguồn vốn, đặc biệt là từ dân cư, giúp cân đối nguồn vốn một cách chủ động để mở rộng đầu tư tín dụng cho các dự án phát triển kinh tế địa phương.
Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
3.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Ủy ban Basel đã định nghĩa về rủi ro tín dụng trong cuốn “17 nguyên tắc quản trị RRTD” của Basel 2 được phát hành vào tháng 9/2000 như sau: “Rủi ro tín dụng là khả năng bên vay nợ ngân hàng hoặc bên đối tác không đáp ứng nghĩa vụ thanh toán theo các điều khoản đã thỏa thuận”
Rủi ro tín dụng, theo Joel Bessis (2001), được định nghĩa là những tổn thất phát sinh khi khách hàng không có khả năng thanh toán nợ hoặc khi chất lượng tín dụng của các khoản vay bị suy giảm.
Rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay không thể hoàn trả gốc và lãi vay Trong hoạt động kinh doanh, rủi ro thương mại phát sinh khi công ty bán hàng chịu nhưng người mua không trả nợ Đối với ngân hàng, rủi ro tín dụng xuất hiện khi khách hàng mất khả năng thanh toán nợ gốc, lãi suất và các khoản phí liên quan đến khoản vay.
3.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Theo Trần Huy Hoàng (2010) đưa ra các cách phân loại rủi ro tín dụng như sau:
Theo nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng:
“Rủi ro giao dịch: phát sinh do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay đánh giá khách hàng”
Rủi ro lựa chọn là rủi ro phát sinh trong quá trình phân tích tín dụng, liên quan đến việc đánh giá và lựa chọn các phương án vay vốn hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay chính xác.
Rủi ro bảo đảm xuất hiện từ các tiêu chuẩn và điều khoản trong hợp đồng vay, bao gồm loại tài sản, chủ thể, phương thức đảm bảo và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ liên quan đến việc quản lý các khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục trong quản lý cho vay của ngân hàng được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại, phát sinh từ các yếu tố bên trong ngân hàng, và rủi ro tập trung, liên quan đến sự phụ thuộc vào một số khách hàng hoặc lĩnh vực nhất định.
Rủi ro nội tại là những yếu tố và đặc điểm riêng biệt liên quan đến hoạt động hoặc việc sử dụng vốn của các chủ thể đi vay, tùy thuộc vào ngành hoặc lĩnh vực kinh tế mà họ tham gia.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay một lượng vốn lớn cho một khách hàng, hoặc cho nhiều doanh nghiệp cùng ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một khu vực địa lý Điều này cũng có thể xảy ra khi ngân hàng tập trung vào một loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao.
“Căn cứ vào mức độ tổn thất, có thể chia rủi ro tín dụng ra làm 2 loại là rủi ro mất vốn và rủi ro đọng vốn”
Rủi ro mất vốn xảy ra khi người vay không thể trả nợ theo hợp đồng, bao gồm cả vốn gốc và lãi suất, khiến ngân hàng phải dựa vào giá trị thanh lý tài sản của doanh nghiệp Tình trạng này dẫn đến tăng chi phí do nợ khó đòi, chi phí quản trị và giám sát, đồng thời giảm lợi nhuận do cần phải tăng các khoản dự phòng cho vốn bị mất.
Rủi ro đọng vốn xảy ra khi ngân hàng chưa thu hồi được vốn vay đúng hạn, dẫn đến tình trạng vốn bị đông cứng Điều này ảnh hưởng nghiêm trọng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng và gây khó khăn trong việc thanh toán cho khách hàng.
Có ba nhóm rủi ro dựa trên đối tượng sử dụng: rủi ro cá nhân, rủi ro cho các công ty và tổ chức kinh tế, cùng với rủi ro quốc gia hoặc khu vực địa lý.
“Căn cứ phạm vi của rủi ro, có thể phân chia rủi ro tín dụng thành rủi ro cá biệt và rủi ro hệ thống.”
Rủi ro cá biệt là loại rủi ro xảy ra đối với một khoản vay của khách hàng cụ thể trong một ngành nghề nhất định Nguyên nhân dẫn đến rủi ro cá biệt có thể bao gồm đặc điểm của ngành và loại hình kinh tế, tình hình tài chính, khả năng quản trị, và đạo đức của khách hàng.
Rủi ro hệ thống là loại rủi ro không chỉ ảnh hưởng đến một ngân hàng mà còn lan rộng ra toàn bộ khu vực ngân hàng Nguyên nhân dẫn đến rủi ro hệ thống thường liên quan đến sự thay đổi trong các chính sách như chính sách tài chính tiền tệ, chính sách thuế và chính sách xuất nhập khẩu.
3.1.3 Một số chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng
3.1.3.1 Các chỉ tiêu trực tiếp đánh giá rủi ro tín dụng tại NHTM
Theo Nguyễn Đăng Dờn (2005), các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng (RRTD) tại ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng, vì chúng phản ánh trực tiếp mức độ RRTD của ngân hàng.
Quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại
3.2.1 Định nghĩa quản trị rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng, theo Jorion (2009), là nguy cơ tổn thất kinh tế do bên đối tác không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng Rủi ro này được đo lường bằng chi phí cần thiết để có được dòng tiền thay thế trong trường hợp bên đối tác phá sản Để phòng ngừa rủi ro tín dụng một cách hiệu quả, các ngân hàng thương mại cần nhận biết rõ đặc điểm của loại rủi ro này, từ đó áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng thích hợp.
Theo Jorion (2009) nhấn mạnh rằng để giảm thiểu rủi ro, cần chú trọng từ giai đoạn phòng ngừa cho đến xử lý hậu quả do rủi ro gây ra.
Dự báo và phát hiện rủi ro tiềm ẩn là cần thiết để ngăn chặn những điểm bất lợi, từ đó tránh rủi ro lan rộng Việc giải quyết hậu quả rủi ro giúp hạn chế thiệt hại cho tài sản và thu nhập của ngân hàng Quá trình này đòi hỏi quy trình quản trị nghiêm ngặt để đảm bảo tính thống nhất và hiệu quả trong quản lý rủi ro.
Để phòng chống rủi ro tín dụng từ nhân viên và cán bộ lãnh đạo ngân hàng, cần thiết lập hệ thống quản lý và kiểm tra chéo nhằm giảm thiểu rủi ro Đồng thời, ngân hàng cần xác định các mục tiêu cụ thể và xây dựng kế hoạch hành động đồng bộ để đảm bảo hoạt động đúng hướng.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình thiết lập các biện pháp nhằm quản lý hoạt động tín dụng, với mục tiêu giảm thiểu và loại bỏ rủi ro trong việc cấp tín dụng Các biện pháp này được triển khai dựa trên việc dự báo, nhận diện và phân tích các yếu tố rủi ro, cùng với việc đo lường mức độ rủi ro hiện có.
3.2.2 Quy trình quản trị RRTD
* Nhận diện rủi ro tín dụng
Hiện nay, việc dự báo rủi ro tín dụng tại các ngân hàng dựa vào các dấu hiệu kinh tế, thông tin khách hàng và chính sách xếp hạng tín dụng nội bộ Các hình thức cấp tín dụng như cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, cho thuê tài chính và bảo lãnh thanh toán đều tiềm ẩn rủi ro tín dụng Tuy nhiên, ngân hàng gặp khó khăn trong việc đo lường khả năng thu hồi khoản tín dụng vì điều này chưa xảy ra Để nhận diện rủi ro tín dụng, cần áp dụng nhiều phương pháp khác nhau nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất.
* Phân tích rủi ro tín dụng
Theo Joel Bessis (2011), việc phân tích RRTD liên quan đến việc xác định nguồn gốc và hậu quả của rủi ro đối với hoạt động doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng Trong bước nhận diện, các yếu tố rủi ro sẽ được xác định dựa trên hậu quả và khả năng xảy ra Mục tiêu của bước này là giúp bộ máy quản trị rủi ro hiểu rõ và nhất quán về nguy cơ đã xác định, phân tích nguyên nhân và lượng hóa mức độ rủi ro có thể xảy ra đối với Ngân hàng.
Ngân hàng cần tiến hành phân tích rủi ro để đánh giá khả năng xảy ra các nguy cơ và tác động của chúng Tác động của rủi ro được xác định bằng cách nhân chi phí phát sinh từ sự kiện với xác suất xảy ra của sự kiện đó Quy trình phân tích rủi ro bao gồm các bước cụ thể để đảm bảo tính hiệu quả trong việc quản lý rủi ro.
Nhận dạng các hiểm họa và tổn thất tiềm năng có thể xảy ra đối với các khoản cấp tín dụng
Nhận dạng rủi ro và xếp hạng mức độ nghiêm trọng của các rủi ro
Nhận dạng nguyên nhân và xếp hạng khả năng xảy ra
Sau khi hoàn thành các việc này, có thể lập ma trận rủi ro như sau để xác định mức độ rủi ro của khoản vay
Mức độ rủi ro = Khả năng xảy ra rủi ro * Mức độ nghiêm trọng
Theo yêu cầu của Basel II, ngân hàng phải áp dụng các mô hình dựa trên dữ liệu nội bộ để xác định khả năng tổn thất tín dụng Để đo lường rủi ro khoản vay, cần thiết phải có các phương pháp phù hợp và chính xác.
PD: Probability of Default: xác suất khách hàng không trả được nợ;
LGD: Loss Given Default – tỷ trọng tổn thất ước tính; h
EAD: Exposure at Default – tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ;
EL: Expected Loss – tổn thất có thể ước tính
Xác suất không trả được nợ (PD) dựa trên dữ liệu lịch sử về các khoản nợ của khách hàng, bao gồm nợ đã trả, nợ trong hạn và nợ không thu hồi được Theo yêu cầu của Basel II, ngân hàng cần sử dụng số liệu dư nợ của khách hàng trong ít nhất 5 năm trước để tính toán nợ trong vòng một năm Dữ liệu này được phân loại thành ba nhóm khác nhau.
* Nhóm dữ liệu tài chính liên quan đến các hệ số tài chính của khách hàng cũng như các đánh giá của các tổ chức xếp hạng
Nhóm dữ liệu định tính phi tài chính bao gồm các yếu tố như trình độ quản lý, năng lực nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới, cùng với thông tin về khả năng tăng trưởng của ngành.
Dữ liệu cảnh báo liên quan đến khả năng không trả được nợ cho ngân hàng bao gồm số dư tiền gửi và hạn mức thấu chi Những thông tin này đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tình hình tài chính của khách hàng và khả năng thanh toán nợ.
Ngân hàng sử dụng dữ liệu để nhập vào mô hình đã được định sẵn nhằm tính toán xác suất khách hàng không trả được nợ Các mô hình này có thể là mô hình tuyến tính hoặc mô hình probit, thường được phát triển bởi các tổ chức tư vấn chuyên nghiệp.
EAD (Exposure at Default) là tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả được nợ Đối với khoản vay có kỳ hạn, việc xác định EAD không quá khó khăn Tuy nhiên, đối với khoản vay theo hạn mức tín dụng và tín dụng tuần hoàn, vấn đề trở nên phức tạp hơn Theo thống kê của ủy ban Basel, khi không trả được nợ, khách hàng thường có xu hướng rút vốn vay gần đạt mức hạn mức được cấp Do đó, ủy ban Basel II yêu cầu tính toán EAD theo những quy định cụ thể.
EAD = Dư nợ bình quân + LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân h
LEQ (Loan Equivalent Exposure) là tỷ trọng vốn chưa sử dụng mà khách hàng có khả năng rút thêm khi không thể trả nợ Công thức tính LEQ là “LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân”, phản ánh phần dư nợ mà khách hàng có thể rút thêm ngoài mức dư nợ bình quân tại thời điểm gặp khó khăn tài chính.
Mô hình nghiên cứu
Nghiên cứu định lượng được thực hiện với 200 cán bộ tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn thông qua bảng câu hỏi khảo sát hoàn chỉnh từ nghiên cứu định tính Mục tiêu là thu thập và phân tích dữ liệu khảo sát, ước lượng và kiểm tra mô hình Phần mềm SPSS 22.0 được sử dụng làm công cụ phân tích và xử lý dữ liệu.
1.7 Các đóng góp của đề tài
Bài viết phân tích thực trạng năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn, nhấn mạnh những tồn tại, hạn chế và yếu kém trong công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Dựa trên kết quả nghiên cứu, bài viết đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Các giải pháp này tập trung vào việc cải thiện quy trình đánh giá rủi ro, tăng cường đào tạo nhân viên và áp dụng công nghệ hiện đại để quản lý rủi ro hiệu quả hơn.
1.8 Kết cấu của đề tài
Ngoài phần mở đầu, mục lục, phụ lục, tài liệu tham khảo,… bài nghiên cứu có kết cấu gồm 5 chương với nội dung như sau:
Chương 1: Giới thiệu đề tài nghiên cứu
Chương 2: Giới thiệu về ngân hàng TMCP Sài Gòn và quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Chương 3: Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu
Chương 4: Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Chương 5: Giải pháp hoàn thiện QTRRTD tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn h
CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn (SCB) đã trải qua một quá trình hình thành và phát triển đáng kể Được thành lập với mục tiêu cung cấp dịch vụ tài chính chất lượng cao, SCB đã không ngừng mở rộng mạng lưới và cải tiến công nghệ Trong suốt lịch sử phát triển, ngân hàng đã khẳng định vị thế vững chắc trên thị trường tài chính Việt Nam, đồng thời chú trọng đến việc quản trị rủi ro tín dụng nhằm bảo đảm an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh.
Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) được thành lập vào ngày 26/12/2011, kết hợp từ ba ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB), Ngân hàng TMCP Đệ Nhất (Ficombank) và Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa (TinNghiaBank).
Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) đã không ngừng phát triển và thay đổi sau khi hợp nhất, với tổng tài sản đạt 498.500 tỷ đồng và vốn điều lệ hơn 15.231 tỷ đồng tính đến ngày 30/11/2018 SCB hiện nằm trong Top 5 ngân hàng TMCP lớn nhất Việt Nam, sở hữu mạng lưới 239 điểm giao dịch trải dài trên 28 tỉnh/thành phố và đội ngũ nhân viên lên tới hơn 6.000 người.
Các hoạt động chính tại ngân hàng:
Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của các doanh nghiệp, tổ chức và người dân
Các chương trình tiết kiệm sáng tạo và hấp dẫn mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng, bao gồm Tiền gửi vốn chuyên dùng, Tiết kiệm dự thưởng, Tiết kiệm Phúc An Khang, Tiết kiệm tích lũy, Tiền gửi online và Tiền gửi đầu tư.
Phát hành kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, chứng chỉ tiền gửi dài hạn, trái phiếu
Hoạt động đầu tư, cho vay
Cho vay khách hàng cá nhân bao gồm nhiều hình thức như cho vay tiêu dùng, mua xe ô tô, mua nhà đất, và cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh Ngoài ra, còn có cho vay phát triển nông nghiệp nông thôn, cho vay thấu chi, tín chấp, dịch vụ bảo lãnh, và chứng minh năng lực tài chính Các dịch vụ này đáp ứng nhu cầu tài chính đa dạng của khách hàng, giúp họ thực hiện các kế hoạch cá nhân và phát triển kinh doanh.
Cho vay khách hàng doanh nghiệp có:
Bảo lãnh dự thầu; thực hiện hợp đồng; thanh toán h
Phát hành cam kết tài trợ tín dụng
Cho vay ngắn hạn bằng VNĐ và ngoại tệ
Cho vay trung, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ
Tài trợ thương mại; chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất
Hoạt động tài trợ thương mại và thanh toán
Phát hành, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu;
Nhờ thu xuất, nhập khẩu (Collection); Nhờ thu hối phiếu trả ngay (D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A)
Chuyển tiền nhanh Western Union
Thanh toán uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc
Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua ATM
Giao dịch vàng, ngoại tệ
2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn trong 4 năm
2015 – 2018 a Hoạt động huy động vốn
Trong giai đoạn từ 2015 đến 2018, cơ cấu nguồn vốn huy động và tốc độ tăng trưởng của tiền gửi đã có những biến động đáng kể Bảng số liệu dưới đây thể hiện rõ sự thay đổi này qua từng năm, giúp người đọc nắm bắt được xu hướng và tình hình tài chính trong khoảng thời gian trên.
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại SCB giai đoạn 2015 - 2018 Đơn vị: Tỷ đồng
CHỈ TIÊU TIỀN GỬI KHÔNG
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2015, 2016, 2017 và 2018)
Từ năm 2015 đến 2018, tổng nguồn vốn huy động có sự tăng trưởng đáng kể Năm 2015, tổng vốn huy động đạt 256.414 tỷ đồng Đến năm 2016, con số này tăng lên 295.152 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 39.932 tỷ đồng và tỷ lệ tăng trưởng 1,15% Năm 2017, tổng nguồn vốn huy động tiếp tục tăng lên 346.403 tỷ đồng, với mức tăng 51.251 tỷ đồng và tỷ lệ tăng trưởng 1,17% Đến năm 2018, tổng nguồn vốn huy động đạt 384.914 tỷ đồng, tăng 38.511 tỷ đồng so với năm trước đó.
2017 tương ứng với mức tăng trưởng là 1,11%
Tiền gửi không kỳ hạn: tăng qua các năm từ 4.566 tỷ đồng năm 2015 tăng lên
Trong năm 2016, lượng tiền huy động đạt 6.513 tỷ đồng, tăng 1.947 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ tăng 1,42% so với năm 2015 Đến năm 2017, số tiền huy động đạt 15.807 tỷ đồng, tăng 9.294 tỷ đồng, với mức tăng trưởng 2,42% so với năm 2016 Năm 2018, tiền gửi không kỳ hạn huy động được ghi nhận là 16.347 tỷ đồng, tăng 540 tỷ đồng so với năm 2017, tương ứng với mức tăng trưởng 1,03%.
Tiền gửi có kỳ hạn là loại hình đầu tư luôn duy trì sự tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm Tại SCB, tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu nguồn vốn, với hơn 90% tổng nguồn vốn huy động Cụ thể, vào năm 2015, SCB đã huy động được 250.455 tỷ đồng, đạt 97,67% so với tổng nguồn vốn huy động từ khách hàng.
Tính đến năm 2016, tổng số tiền gửi có kỳ hạn đạt 288.440 tỷ đồng, chiếm 97,72% Đến năm 2017, con số này tăng lên 327.654 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ 94,58% Năm 2018, tiền gửi có kỳ hạn tiếp tục tăng lên 367.938 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 95,76%.
Trong giai đoạn 2015-2018, SCB đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong huy động vốn, cho thấy ngân hàng đã phát huy hiệu quả chức năng của mình trong việc thu hút tiền nhàn rỗi của người dân Điều này không chỉ góp phần vào sự phát triển kinh tế mà còn thúc đẩy sự phát triển xã hội tại địa phương.
SCB đã đạt được sự tăng trưởng ấn tượng nhờ xác định huy động vốn là nhiệm vụ trọng tâm, coi nguồn vốn là yếu tố then chốt trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng đã thực hiện các quyết sách linh hoạt và hiệu quả để gia tăng nguồn vốn, đặc biệt là nguồn vốn ổn định từ dân cư Điều này giúp SCB chủ động hơn trong việc cân đối nguồn vốn, mở rộng đầu tư tín dụng cho các dự án phát triển kinh tế tại địa phương.
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Sài Gòn
Chức năng quản lý rủi ro trong hệ thống được Chủ tịch Hội đồng quản trị phê duyệt qua quyết định 333-2008/QĐ-HĐQT, quy định về các phòng ban chịu trách nhiệm như phòng pháp chế, phòng chính sách tín dụng, phòng quản lý nợ và phòng quản lý rủi ro.
4.1.1 Dự báo rủi ro tín dụng
Giai đoạn từ năm 2015 - 2018, SCB gặp nhiều bất cập trong công tác dự báo rủi ro tín dụng, thể hiện qua việc dự báo chủ yếu mang tính thụ động, chỉ xử lý khi rủi ro đã xuất hiện như khách hàng thua lỗ hoặc không trả nợ đúng hạn Bên cạnh đó, khả năng dự báo và phòng ngừa từ xa còn hạn chế do nhân viên ngân hàng thiếu kinh nghiệm và khả năng quản lý khoản vay chưa hiệu quả.
4.1.2.1 Đo lường rủi ro trước khi cho vay
Hiện tại, SCB đang sử dụng hai phương pháp để đo lường rủi ro tín dụng trước khi cho vay, bao gồm phương pháp định tính dựa trên mô hình 6C và phương pháp định lượng thông qua mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nhằm đánh giá hiệu quả các khoản vay.
SCB áp dụng mô hình điểm số tín dụng dựa trên các yếu tố quan trọng như tuổi đời, tình trạng tài sản, số lượng người phụ thuộc và quyền sở hữu nhà.
4.1.2.2 Đo lường rủi ro sau khi cho vay
Sau khi cho vay, SCB đã phân công rõ ràng việc đo lường rủi ro tín dụng (RRTD) cho từng phòng ban và cấp bậc trong ngân hàng Phòng Khách hàng (QHKH) đảm nhận việc phân loại nhóm nợ và trích lập dự phòng rủi ro định kỳ Trong khi đó, phòng Quản trị rủi ro tập trung vào quản lý nợ quá hạn và nợ xấu, đây là một trong những mục tiêu chiến lược hàng đầu mà Hội đồng quản trị (HĐQT), Ban kiểm soát (BKS) và Tổng giám đốc SCB đặc biệt chú trọng, nhằm thu hồi các khoản nợ hiệu quả.
4.1.3 Xây dựng chính sách tín dụng
Hiện nay, SCB đã triển khai các chính sách tín dụng nhằm cân bằng giữa việc tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tăng trưởng tín dụng và đầu tư an toàn Năm 2018, ngân hàng tiếp tục chuyển đổi cơ sở khách hàng thông qua các chính sách ưu đãi, giảm dần hạn mức tín dụng để loại bỏ những khách hàng có độ rủi ro cao, đồng thời lựa chọn các khách hàng tốt và có tiềm năng.
4.1.3.1 Về điều kiện chung cho vay
SCB xem xét cấp tín dụng dựa trên các điều kiện pháp lý hiện hành, đảm bảo mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp và phương án kinh doanh khả thi Khách hàng cần cung cấp nguồn trả nợ khả thi, và khoản vay có thể được bảo đảm hoặc không bảo đảm bằng tài sản theo quy định của Ngân hàng.
Khách hàng sẽ được cấp giới hạn tín dụng có bảo đảm từ loại BB trở lên và giới hạn tín dụng không bảo đảm khi có xếp hạng tín dụng đạt loại A trở lên Ngoài ra, khách hàng cũng cần có đủ năng lực tài chính để đảm bảo khả năng trả nợ.
Chính sách tín dụng của ngân hàng hiện tại còn thiếu tính chi tiết và cụ thể, chưa xác định rõ tiêu chuẩn thẩm định dự án về tính khả thi và hiệu quả.
4.1.3.2 Về giới hạn tín dụng
Hiện tại, SCB đã tuân thủ về giới hạn cấp tín dụng tại Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Cụ thể như sau:
- “Giới hạn tín dụng với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của NH
- Giới hạn tín dụng đối với một khách hàng và người có liên quan không được vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng
- Mức độ tập trung theo loại hình doanh nghiệp tối đa 75% tổng dư nợ
- Mức độ tập trung theo loại hình khách hàng cá nhân tối đa 25% tổng dư nợ
Ngân hàng quy định rằng mức độ tập trung vào một ngành hàng không được vượt quá 10% tổng dư nợ, nhằm đảm bảo sự phân bổ rủi ro hợp lý Tuy nhiên, việc chỉ đưa ra giới hạn tối đa mà không có mức giới hạn tối thiểu cho một khách hàng có thể dẫn đến các khoản vay không hiệu quả hoặc quá thấp, ảnh hưởng đến khả năng phát triển của doanh nghiệp.
4.1.3.3 Về thời hạn cho vay
Cho vay tiêu dùng không có tài sản bảo đảm có thời hạn tối đa 5 năm Đối với khoản vay có tài sản bảo đảm, thời hạn cho vay xây dựng nhà là 10 năm, vay mua chung cư tối đa 15 năm, và vay mua đất để xây nhà có thể kéo dài đến 20 năm.
Cho vay sản xuất kinh doanh: Thời hạn cho vay của loại hình này không được vượt quá thời hạn thu hồi vốn của dự án
4.1.3.4 Về chính sách xử lý nợ có vấn đề
Việc xử lý rủi ro trong các đơn vị kinh doanh được thực hiện theo từng kỳ, thường là hàng quý Các đơn vị này sử dụng khoản trích lập dự phòng để đối phó với những trường hợp như khách hàng là tổ chức hoặc cá nhân bị phá sản, giải thể, mất tích, hoặc qua đời, cũng như các khoản nợ thuộc nhóm 5.
Nguyên tắc xử lý rủi ro nêu rõ rằng đối với những khoản nợ đã được quyết định xử lý, các đơn vị kinh doanh cần chuyển đổi chúng từ nội bảng sang ngoại bảng Đồng thời, cần tiếp tục theo dõi và áp dụng các biện pháp hợp lý để thu hồi nợ hiệu quả.
Bảng 4.1: Nợ quá hạn và nợ xấu tại SCB giai đoạn 2015 - 2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Tổng dư nợ Dư nợ quá hạn
Nợ quá hạn / Tổng dư nợ Nợ xấu Nợ xấu /
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2015, 2016, 2017 và 2018)
Nợ xấu đang gây ảnh hưởng tiêu cực đến lưu thông dòng vốn trong nền kinh tế và làm giảm tính an toàn cũng như hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng Tại ngân hàng TMCP Sài Gòn, tỷ lệ nợ xấu đã có những diễn biến cụ thể, được thể hiện qua biểu đồ dưới đây.
Biểu đồ 4.1: Tỷ lệ nợ xấu của SCB giai đoạn 2015- 2018
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2015, 2016, 2017 và 2018)
Qua bảng 4.1 và biểu đồ 4.1 có thể thấy:
Nợ xấu: Năm 2015 nợ xấu là 1.120 tỷ đồng, tới năm 2016 có 1.501 tỷ đồng nợ xấu, tăng lên 381 tỷ đồng (+1,34%) so với năm 2015
Năm 2017, nợ xấu lên tới 1.690 tỷ đồng tăng 189 tỷ đồng (1,13%) so với năm
2016 Sang năm 2018, nợ xấu tăng 130 tỷ đồng (1,08%) so với năm 2017
Tỷ lệ nợ xấu: Năm 2015 là 0,66%, sang năm 2016 tăng lên đến 0,68%; sang năm 2017 tỷ lệ nợ xấu giảm xuống (-0,02%) Năm 2018, tỷ lệ này giảm nhẹ xuống còn 0,60%
Từ cuối năm 2011, nền kinh tế thế giới trải qua nhiều biến động phức tạp, kết hợp với những khó khăn nội tại, đã tạo ra rủi ro cho nền kinh tế vĩ mô của Việt Nam Lạm phát tăng cao, tăng trưởng kinh tế chậm lại, và sự biến động của tỷ giá cùng thị trường ngoại hối đã đẩy nhiều doanh nghiệp vào tình trạng phá sản, trong khi hàng hóa sản xuất không được tiêu thụ.
Tình hình nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Kết quả nghiên cứu thực tế
Dựa trên các yếu tố lý thuyết và nguyên nhân chủ quan gây ra rủi ro tín dụng (RRTD) của SCB, tác giả đã xác định 07 biến độc lập quan trọng cho nghiên cứu, bao gồm: Dự báo RRTD, Đo lường RRTD, Chính sách tín dụng, Quy trình RRTD, Kiểm soát rủi ro tín dụng, Chất lượng nguồn nhân lực và Tài chính khách hàng.
Kết quả nghiên cứu cho thấy quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) của SCB bị ảnh hưởng bởi bảy yếu tố chính: Dự báo rủi ro tín dụng, Đo lường rủi ro tín dụng, Chính sách tín dụng, Quy trình rủi ro tín dụng, Kiểm soát rủi ro tín dụng, Chất lượng nguồn nhân lực và Tài chính khách hàng Trong số này, Chính sách tín dụng là yếu tố có tác động mạnh nhất, tiếp theo là Kiểm soát rủi ro tín dụng, Chất lượng nguồn nhân lực, Quy trình tín dụng, Tài chính khách hàng và cuối cùng là Dự báo rủi ro tín dụng.
Phương trình tuyến tính cho thấy bảy nhân tố đều có ảnh hưởng tích cực đến quản trị rủi ro tín dụng của SCB Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, cần thực hiện điều chỉnh hợp lý các nhân tố này Dưới đây, tác giả sẽ đưa ra một số kiến nghị dựa trên kết quả nghiên cứu đã đạt được.
5.2.1 Kiến nghị cho yếu tố Chính sách tín dụng
Theo phân tích hồi quy, chính sách tín dụng là yếu tố ảnh hưởng lớn nhất đến quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng, với hệ số Beta đạt 0.352 Mặc dù vậy, kết quả thống kê mô tả cho thấy yếu tố này lại xếp cuối trong các chỉ số đánh giá.
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, cần chú trọng vào 07 yếu tố với điểm trung bình là 3.969 Đặc biệt, việc cải thiện các biến thành phần có điểm số thấp như CS1 - việc truyền thông chính sách tín dụng chưa đầy đủ đến các chi nhánh, phòng giao dịch và nhân viên tín dụng, cùng với CS2 - chính sách tín dụng cần được cập nhật và phổ biến hơn, là rất cần thiết.