Tính cấp thiết của đề tài
Rủi ro tín dụng là một thực trạng tất yếu và là vấn đề luôn tại bất cứ ngân hàng nào, thậm chí ngay cả những những ngân hàng hàng đầu thế giới bởi có các rủi ro nằm ngoài tầm kiểm soát của các cán bộ tín dụng Tuy nhiên, giữa các ngân hàng có sự khác nhau cơ bản về khả năng quản trị rủi ro tín dụng là năng lực khống chế tình trạng rủi ro tín dụng ở một tỷ lệ có thể chấp nhận được thông qua việc thiết lập một mô hình QTRR hiệu quả, phù hợp với môi trường hoạt động nhằm mục đích hạn chế được những RRTD mang tính chủ quan, xuất phát từ yếu tố con người và các RRTD khác có thể kiểm soát được.
Hiện nay, các ngân hàng không chỉ tập trung vào cho vay các khách hàng doanh nghiệp, mà còn đẩy mạnh hoạt động cho vay các khách hàng là cá nhân, hộ gia đình,…bởi xu hướng hiện nay của các cá nhân có nhu cầu vay vốn để phục vụ cho mục đích kinh doanh riêng của mình là rất cao Tất cả các ngân hàng đều hướng tới việc đẩy mạnh sản phẩm tín dụng dành cho đối tượng khách hàng này, do đó tình trạng cạnh tranh giữa các ngân hàng càng trở nên khốc liệt và tình trạng rủi ro trong quá trình cấp tín dụng cho KHCN dễ dàng xảy ra nếu ngân hàng không có phương án kiểm soát hợp lý Chính vì vậy, hoạt động quản trị RRTD cho vay là một vấn đề lớn mà ngân hàng phải chú trọng trong chiến lược QTRR của mình bởi nó liên quan mật thiết với toàn bộ các hoạt động khác của ngân hàng, đồng thời cũng là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng tới các rủi ro khác bao gồm rủi ro tài chính cũng như rủi ro thanh khoản.
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Thành An được thành lập từ việc đổi tên từ Vietinbank – chi nhánh Hà Tây theo quyết định số 613/QĐ-HĐQT-NCT về việc thay đổi tên từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Hà Tây thành ngân hàng TMCP Công thương – chi nhánh Thành An vào tháng 8 năm 2017 với mục tiêu hoạt động của chi nhánh là an toàn và hiệu quả Sau hơn 30 năm hoạt động kinh doanh đến nay (từ năm 1988 tên ban đầu là Ngân hàng công thương Hà Sơn) thì Vietinbank chi nhánh Thành An đã đạt được một số thành tựu nhất định Trước khi các phòng giao dịch của Vietinbank Thành An tách ra để trở thành chi nhánh cấp 1,2 trực thuộc thì Vietinbank chi nhánh Hà Tây tên gọi cũ là một trong top 10 chi nhánh lớn trong hệ thống Vietinbank Đến nay sau nhiều lần thực hiện thay đổi theo mô hình hoạt động kinh doanh mới Vietinbank chi nhánh Thành An đã phát triển với quy mô mới gồm 1 hội sở chính, 8 phòng giao dịch, 6 phòng nghiệp vụ Quy mô tăng trưởng so với thời điểm với tên gọi là Vietinbank Hà Tây đã tăng trưởng vượt bậc Song do ảnh hưởng từ đại dịch Covid-19 kéo dài cùng với tình hình lạm phát tăng cao, nhiều mặt hàng nhu cầu thiết yếu của cuộc sống như xăng, dầu, lương thực tăng lên dẫn đến nhiều khó khăn đối với cả khách hàng cá nhân lẫn khách hàng doanh nghiệp Vietinbank - Chi nhánh Thành An đã và đang phải đối đầu với những khoản nợ quá hạn, nợ tồn đọng phát sinh bởi nhiều nguyên nhân khác nhau, trong đó có rủi ro tín dụng trong cho vay Vậy nên, quản trị rủi ro tín dụng là công việc chính của hoạt động phòng ngừa rủi ro của NHTM nói chung và Vietinbank chi nhánh Thành An nói riêng Từ những vấn đề trên tác giả chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay tại Vietinbank – chi nhánh Thành An” làm luận văn thạc sĩ của mình nhằm mục đích giúp ngân hàng nhận thức tầm quan trọng của hoạt động QTRRTD, đồng thời đưa ra các giải pháp để nâng cao hoạt động QTRRTD trong cho vay tại chi nhánh, xây dựng một hệ thống khách hàng ổn định tại chi nhánh ngân hàng này trong tương lai.
Tổng quan tình hình nghiên cứu
Qua quá trình tìm hiểu thực tế và tra cứu tại các thư viện, các website cho thấy quản trị rủi ro tín dụng luôn thu hút được sự quan tâm của các nhà khoa học và các nhà quản lý Cho đến nay đã có khá nhiều công trình nghiên cứu liên quan đến vấn đề này Sau đây là một số công trình tiêu biểu:
+ Công trình nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay tại một số ngân hàng thương mại
Nguyễn Tuấn Anh (2012), Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sỹ của Trường ĐH Kinh tế quốc dân Luận án đã tập trung đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, đưa ra một số giải pháp để hoàn thiện như nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của cán bộ, xây dựng mô hình quản trị rủi ro tập trung tại Agribank, thay đổi cơ cấu tổ chức bộ máy, chức năng nhiệm vụ để đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên Agribank là ngân hàng thương mại nhà nước nên yêu cầu về quản trị rủi ro tín dụng vẫn khác với các ngân hàng thương mại cổ phần hiện nay vì vậy không thể áp dụng cho các ngân hàng thương mại cổ phần.
Nguyễn Đức Tú (2012), Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân Luận án đã đề xuất khái niệm mới về RRTD, khác biệt với quan điểm của nhiều chuyên gia kinh tế và nhà quản lý thực tiễn ở Việt Nam, trong đó nhấn mạnh là khả năng xảy ra sự khác biệt không mong muốn giữa thu nhập thực tế và thu nhập kỳ vọng đúng hạn, nhận được đầy đủ gốc và lãi RRTD sẽ dẫn đến tổn thất tài chính tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn Khái niệm này là cơ sở lý luận quan trọng để xác định nội dung cụ thể của hoạt động QTRRTD Luận án đã phát triển hệ thống lý luận về QTRRTD áp dụng cho NH với các nội dung là: Xây dựng mô hình QTRRTD theo hướng tiếp cận những phương pháp QTRRTD hiện đại; Áp dụng các mô hình đánh giá RRTD; Nâng cao hiệu quả và tính minh bạch của QTRRTD ngân hàng, nên xây dựng các chính sách tín dụng mới từ khâu hậu kiểm, tư vấn đến ra quyết định và quản lý khoản vay dựa trên hệ thống phân tích và rà soát tín dụng.
Thân Xuân Tùng (2021) Quản trị rủi ro trong cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong, Luận văn thạc sỹ, trường Đại học Thương mại Luận văn đã trình bày cơ sở lý luận về QTRRTD trong cho vay KHCN tại NHTM như khái niệm, phân loại, tác động của RRTD trong cho vay KHCN Mục tiêu, nguyên tắc, nội dung, quy trình và các chỉ tiêu phản ánh kết quả QTRRTD trong cho vay KHCN, các yếu tố ảnh hưởng đến QTRRTD trong cho vay KHCN Tiếp đến luận văn đã phân tích thực trạng về chính sách & quy trình cho vay KHCN, thực trạng các sản phẩm cho vay KHCN và thực trạng kết quả cho vay KHCN tại Agribank – chi nhánh Yên Phong trong giai đoạn 2018 – 2020 Sau cùng là 5 nhóm giải pháp và 2 nhóm kiến nghị được đề xuất hướng đến hoàn thiện QTRRTD trong cho vay KHCN tại Agribank - Chi nhánh Yên Phong đến năm 2025
Lê Thanh Huyền, Cù Thị Lan Anh (2021), Bài báo “Quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam”, tạp chí Tài chính kỳ 2 tháng 7/2021 Quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng của ngân hàng và góp phần giảm thiểu rủi ro trong hoạt động ngân hàng Bài báo khoa học này đi phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng thương mại lớn ở Việt Nam trong thời gian qua như ngân hàng BIDV, ngân hàng Vietinbank, từ đó rút ra hàm ý cho hệ thống ngân hàng thương mại trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng.
+ Bùi Diệu Anh (2017), Mô hình tổ chức QTRRTD theo định hướng Basel tại các NHTM Việt Nam, tạp chí Khoa học & Đào tạo ngân hàng, số 164 & 165, tháng 1+2, 2017, Hội nhập quốc tế mở ra nhiều cơ hội cũng như thách thức cho hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam Một trong các thách thức đó là việc nâng tầm quản trị cho phù hợp với các chuẩn mực quốc tế Bắt đầu từ năm
2005, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành nhiều văn bản nhằm hướng dẫn các NHTM trong nước từng bước thực hiện theo các tiêu chuẩn Basel để hoàn thiện và nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình Bài viết dưới đây cung cấp một số nhìn nhận, đánh giá về mô hình tổ chức tập trung cho quản trị rủi ro tín dụng (RRTD)- một trong những nội dung quản trị ngân hàng theo định hướng của Ủy ban Basel, từ đó giúp người đọc thêm thông tin về quá trình hoàn thiện mô hình tổ chức quản trị rủi ro (QTRR) trong điều kiện của các NHTM Việt Nam
+ Công trình nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay tại chi nhánh của Vietinbank
Nguyễn Thị Thương (2018) Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – chi nhánh Hoàn Kiếm, Luận văn cao học, Đại học Thương mại Luận văn đã trình bày về khái niệm, đặc điểm của tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng và nội dung của quản trị rủi ro tín dụng, kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của HD Bank và một số ngân hàng khác Tiếp đến luận văn đã phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank – chi nhánh Hoàn Kiếm Trên cơ sở đó luận văn đã đánh giá những kết quả đạt được và hạn chế, nguyên nhân Sau cùng là 2 nhóm giải pháp tập trung vào phòng ngừa rủi ro và nhóm giải pháp xử lý rủi ro tín dụng
Trình xuân Hiếu (2019) Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh, Luận văn cao học, Đại học Thương mại Luận văn đã trình bày về khái niệm, mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng và nội dung của quản trị rủi ro tín dụng, các nhân tố ảnh hưởng đến QTRRTD của NHTM Tiếp đến luận văn đã phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank – chi nhánh Hoàn Kiếm như thực trạng xây dựng văn bản, chính sách, chiến lược QTRRTD, thực trạng tổ chức thực hiện QTRRTD Trên cơ sở đó luận văn đã đánh giá những thành tựu đạt được và hạn chế, nguyên nhân Sau cùng là 4 giải pháp được đưa ra bao gồm giải pháp đối với chính sách tín dụng & QTRRTD, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực tại chi nhanh, tuân thủ thực hiện quy trình cấp tín dụng, nâng cao chất lượng công tác thẩm định
Tạ Đức Tâm (2020) QTRRTD tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – chi nhánh Nam Thăng Long, Luận văn cao học, Đại họcThương mại Luận văn này đã giới thiệu về rủi ro tín dụng, tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng, mục tiêu, nguyên tắc và quy trình của quản trị rủi ro tín dụng, giới thiệu một số kinh nghiệm chi nhánh NHTM về QTRRTD như kinh nghiệm của Seabank-Hai Bà Trưng, kinh nghiệm của Vietinbank – Bãi cháy và bài học rút ra trongQTRRTD cho Vietinbank-chi nhánh Nam Thăng Long Tiếp đến luận văn đã phân tích thực trạng hoạt động cho vay, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng và quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank – chi nhánh Nam Thăng Long như thực trạng nhận diện RRTD, đo lường RRTD, kiểm soát RRTD, tài trợ tổn thất tín dụng. Trên cơ sở đó luận văn đã đánh giá những kết quả đã đạt được và hạn chế, nguyên nhân Sau cùng là 4 giải pháp được đưa ra bao gồm giải pháp hoàn thiện công tác nhận diện RRTD, đo lường RRTD, kiểm soát RRTD và tài trợ RRTD, bên cạnh đó là một số kiến nghị với ngân hàng nhà nước và ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam.
Một số kết luận rút ra từ tổng quan nghiên cứu:
Qua phân tích tổng quan tình hình nghiên cứu tại các NHTM nói chung và tại Vietinbank – Chi nhánh Thành An nói riêng có thể thấy nổi lên một số điểm thống nhất cơ bản sau:
Thứ nhất, các công trình nghiên cứu đều kết luận về vai trò và sự cần thiết của hoạt động QTRRTD đối với cho vay nói chung và cho vay KHCN nói riêng.
Thứ hai, các định nghĩa, khái niệm và quy trình QTRRTD đều được thiết kế đảm bảo tuân thủ thông lệ về 4 bước: Nhận diện RRTD, Đo lường & phân tích RRTD, Kiểm soát RRTD và Tài trợ RRTD.
Như vậy, đến nay đã có nhiều công trình nghiên cứu về vấn đề rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên vào mỗi thời kỳ, công tác quản trị rủi ro tín dụng lại cần được các Ngân hàng nhìn nhận lại và đưa ra những chính sách, giải pháp phù hợp với tình hình mới Vì vậy, vào mỗi thời kỳ cần có những nghiên cứu mới để phù hợp với tình hình thị trường, giúp các Ngân hàng có những giải pháp hữu hiệu hơn trong tình hình mới.
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An là một trong những chi nhánh có dư nợ cho vay khá lớn trong khối Ngân hàng TMCP trong những năm gần đây và đồng thời tiềm ẩn nhiều vấn đề liên quan tới rủi ro tín dụng Mặc dù vậy, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay tại Ngân hàngTMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An trong 3 năm gần đây chưa được nghiên cứu, việc lựa chọn khách thể nghiên cứu là Vietinbank – CN Thành An gắn với bối cảnh nghiên cứu hiện tại sẽ đảm bảo tính kế thừa cũng như tính độc lập trong luận văn, đảm bảo công trình không trùng lắp với các nghiên cứu có liên quan đã được công bố Hiểu và nắm được quy trình quản trị rủi ro và thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng, tác giả nhận thấy cần đưa ra những giải pháp cụ thể nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An, góp phần nhỏ vào việc quản trị rủi ro tín dụng cho vay tại chi nhánh trong thời gian tới.
Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu
3.1 Mục tiêu nghiên cứu a) Mục tiêu chung Đề tài nghiên cứu đánh giá thực trạng thực trạng QTRRTD và đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện QTRRTD cho vay tại Vietinbank - chi nhánh Thành An b) Mục tiêu cụ thể Để thực hiện được mục tiêu chung, luận văn cao học hướng đến giải quyết các mục tiêu cụ thể bao gồm:
+ Hệ thống hóa cơ sở lý luận về QTRRTD tại NHTM bao gồm xác định các khái niệm cơ bản về RRTD, QTRRTD, các yếu tố ảnh hưởng đến QTRRTD và đặc biệt là quy trình QTRRTD của các NHTM
+ Phân tích thực tiễn nội dung QTRRTD tại Vietinbank – Chi nhánh Thành
An từ nhận diện RRTD, phân tích RRTD, đo lường RRTD và tài trợ RRTD; các yếu tố ảnh hưởng đến QTRRTD tại Vietinbank – Chi nhánh Thành An từ đó rút ra nhận định đánh giá thành công, hạn chế và nguyên nhân của hoạt động này tại Vietinbank – Chi nhánh Thành An.
+ Đề xuất nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện QTRRTD tại Vietinbank – Chi nhánh Thành An đi kèm với những khuyến nghị và hàm ý chính sách đối với các bên liên quan
3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Để đạt được mục tiêu nghiên cứu, đề tài xác định những nhiệm vụ nghiên cứu sau đây:
+ Hệ thống hóa cơ sở lý luận về RRTD cho vay và QTRRTD cho vay tại NHTM.
+ Làm rõ thực trạng QTRRTD cho vay tại Ngân hàng Vietinbank chi nhánh Thành An trong giai đoạn 2019– 2021, tìm ra những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân của các hạn chế đó.
+ Đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện QTRRTD cho vay tại Vietinbank chi nhánh Thành An giai đoạn 2025 đến năm 2030.
Phương pháp nghiên cứu
Luận văn sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu chú trọng phương pháp hệ thống, phân tích, tổng hợp, so sánh, thống kê để phân tích, đánh giá điểm mạnh, điểm yếu trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Vietinbank.Luận văn kế thừa những nhân tố hợp lý của các công trình khoa học đã được nghiên cứu, tiến hành phân tích, lựa chọn tri thức để thực hiện mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu của luận văn.
5.2 Phương pháp thu thập và xử lý dữ liệu a) Phương pháp thu thập dữ liệu
+ Thu thập tài liệu khoa học lý thuyết: học viên tổng quan các công trình nghiên cứu, tài liệu khoa học như sách giáo trình, bài báo khoa học, luận văn cao học về chủ đề lý thuyết QTRR, QTRR trong các NHTM Mục đích nhằm tìm hiểu, kế thừa một số khái niệm then chốt về rủi ro, rủi ro trong NHTM, QTRR, quy trình
& các bước QTRR của NHTM Tổng quan tài liệu lý thuyết về QTRR và hệ thống văn bản pháp lý về rủi ro, QTRR của NHNN là rất cần thiết và quan trọng trong quá trình viết chương 1 của luận văn
+ Thu thập dữ liệu thứ cấp của NHTM: Số liệu thứ cấp được thu thập từ các báo cáo thường niên, các báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Vietinbank – chi nhánh Thành An giai đoạn 2019- 2021 Đây là nguồn dữ liệu quan trọng cho phân tích thực trạng liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay của Ngân hàng Vietinbank – chi nhánh Thành An.
Mục tiêu của việc khảo sát thực tế là kiểm định các vấn đề nghiên cứu thông qua nhận định của các cấp quản lý và nhân viên công tác trong lĩnh vực tín dụng tại
NH Vietinbank Chi nhánh Thành An Thu thập và tổng hợp ý kiến của các cán bộ về các nguyên nhân dẫn đến RRTD, quy trình quản trị RRTD để tìm hiểu sự đồng tình về các vấn đề nêu trên Từ đó đưa ra quyết định thực hiện các giải pháp nào trong thực tiễn nhằm nâng cao hiệu quả quản trị RRTD tại NHTMCP Phương Nam.
Từ mục tiêu đã được xác định như trên, tác giả dùng phương pháp chuyên gia thông qua bảng câu hỏi để tiến hành khảo sát thực tế vấn đề nghiên cứu.
Bảng câu hỏi bao gồm danh sách các câu (Phụ lục 1, được thiết kế đơn giản, dễ hiểu nhưng khá chi tiết và thể hiện rõ các vấn đề cần nghiên cứu, sau đó gởi đến
120 cán bộ, nhân viên của các đơn vị và Vietinbank chi nhánh Thành An để thu thập thông tin và ghi nhận các ý kiến Sau khi nhận được các ý kiến trả lời (chỉ có
100 kết quả hợp lệ từ 32 cán bộ quản lý và 68 nhân viên công tác ở bộ phận tín dụng), tác giả tiến hành nhập dữ liệu vào phần mềm phân tích dữ liệu thống kê Excel, chạy chương trình để xử lý dữ liệu và đánh giá kết quả nhận được Thang đo sử dụng trong bảng câu hỏi và trong phần mềm SPSS là loại thang đo quãng với 5 mức độ từ thấp nhất đến cao nhất b) Phương pháp phân tích dữ liệu
*) Phương pháp phân tích, tổng hợp
Phương pháp phân tích là phương pháp chia cái tổng thể thành những phần nhỏ hơn, đơn giản hơn để từ đó tác giả phát hiện ra những thuộc tính và bản chất của từng thành phần, từ đó hiểu đối tượng nghiên cứu một cách rõ ràng hơn, chi tiết và cụ thể hơn.
Phương pháp tổng hợp là phương pháp đối lập hoàn toàn với phương pháp phân tích, đó là từ nhiều cái riêng để tìm ra cái chung nhất, cái khái quát nhất, từ đó nhận thực được đầy đủ, đúng đắn nhất về cái chung và hiểu được bản chất và nắm được quy luật vận động một cách khách quan của đối tượng được nghiên cứu
Trong quá trình nghiên cứu, cao học viên đã sử dụng cả 2 phương pháp phân tích và tổng hợp vì đây là hai phương pháp bổ trợ cho nhau, gắn bó chặt chẽ với nhau trong quá trình nghiên cứu, từ cái chung tìm ra cái riêng và từ nhiều cái riêng tìm ra cái chung Hai phương pháp này có thể được sử dụng riêng rẽ hoặc song song trong quá trình hoàn thiện đề tài nghiên cứu khoa học này Mặc dù là hai phương pháp đối lập nhưng đây là hai phương pháp có gắn bó chặt chẽ với nhau và bổ sung cho nhau, có cơ sở khách quan trong quy luật và cấu tạo của bản thân sự vật, hiện tượng.
Thống kê mô tả nhằm miêu tả biến động tăng, giảm về tình hình huy động vốn, tình hình cho vay của chi nhánh ngân hàng…các chỉ tiêu thống kê mô tả như tần số, tỉ lệ phần trăm của các chỉ tiêu QTRR của NHTM Thống kê mô tả là cần thiết nhằm cung cấp các thông tin chung về đặc điểm và tình hình hoạt động kinh doanh dịch vụ của Vietinbank chi nhánh Thành An. Đối với thông tin sơ cấp thu thập được bằng phương pháp phỏng vấn chuyên sâu, cao học viên đã tiến hành chuyển các dữ liệu thông tin từ cuộc phỏng vấn về dạng file word Việc gỡ băng ghi âm được thực hiện 2 lần với mỗi băng ghi âm để đảm bảo “sao chép” đầy đủ thông tin từ băng ghi âm sang dữ liệu chữ
Các dữ liệu này được tập hợp thành file trong foder dữ liệu định tính Tiếp theo, dữ liệu được sàng lọc, phân tích, tổng hợp sử dụng trong một số nội dung của đề tài
Kết cấu của luận văn
Ngoài nội dung phần Mở đầu; Kết luận; Phụ lục và Danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu theo 3 chương như sau:
Chương 1 Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng cho vay của ngân hàng thương mại.
Chương 2: Phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay của ngân hàng Vietinbank - chi nhánh Thành An
Chương 3 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay tại Vietinbank chi nhánh Thành An
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CHO
Một số khái niệm liên quan
1.1.1 Rủi ro, Quản trị rủi ro, Quản trị rủi ro tín dụng
Có nhiều quan điểm khác nhau để tiếp cận đến khái niệm về rủi ro Sau đây là một số quan điểm phổ biến.
Theo cách hiểu thông thường của người Á Đông, rủi ro được xem là điều không may mắn, là những tổn thất mất mát, là điều không lành, không tốt, bất ngờ xảy đến với cuộc sống con người Sự may rủi thường được con người cho là khách quan nằm ngoài dự kiến khó nắm bắt, vì vậy, họ bị động trước sự tác động của yếu tố này Ở phương Tây, quan điểm về rủi ro cũng được nhiều tác giả thể hiện trong các nghiên cứu khoa học của mình Có thể kể đến một số tác giả sau:
Alan H Willent (1951) cho rằng: “rủi ro là sự không chắc chắn về tổn thất”. Theo ông, rủi ro là một tình huống mà ở đó các điều xảy ra không được biết một cách chắc chắn
John Haynes (1995) và Irving Pfeffer (1956) định nghĩa: “rủi ro là khả năng xảy ra tổn thất”, nói cách khác, rủi ro thường đi kèm với tổn thất
Theo Frank H Knight (1997) thì “rủi ro là sự không chắc chắn có thể đo lường được” Dưới góc độ xác suất, có ba tình huống có thể xảy ra với một sự kiện, đó là: “không thể xảy ra” (tương ứng với xác suất bằng 0), “chắc chắn xảy ra” (tương ứng với xác suất bằng 1), và “không chắc chắn” (tương ứng với xác suất nhỏ hơn 1 và lớn hơn 0) Như vậy, rủi ro là một biến cố không chắc chắn (có xác suất lớn hơn 0 và nhỏ hơn 1), nó có thể đo lường được Như vậy, một biến cố nào đó chỉ có thể thuộc một trong ba dạng sau đây: Một là, biến cố chắc chắn, là những biến cố chắc chắn xảy ra, không phụ thuộc vào bất kỳ hoàn cảnh hay điều kiện khách quan nào Biến cố chắc chắn có xác suất bằng 1 (p=1); Hai là, biến cố không thể có, là biến cố không bao giờ xảy ra, có xác suất bằng 0 (p=0); Ba là, biến cố không chắc chắn, là biến cố có thể xảy ra hoặc không xảy ra, điều này phụ thuộc vào các điều kiện tác động đến biến cố Các biến cố không chắc chắn có xác suất nằm trong khoảng lớn hơn 0 và nhỏ hơn 1 (0
