Hoạt động tín dụng NHTM
1.1.1 NHTM và các hoạt động kinh doanh của NHTM
Ngân hàng thương mại là doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho nền kinh tế, là sản phẩm thiết yếu của nền kinh tế hàng hóa Tất cả các ngân hàng thương mại đều nhận ký thác tiền gửi từ các chủ thể trong nền kinh tế để thực hiện các nghiệp vụ cho vay, đầu tư và cung cấp dịch vụ kinh doanh khác.
1.1.1.2 Hoạt động kinh doanh của NHTM.
Hoạt động huy động vốn là một trong những nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại (NHTM), giúp ngân hàng thực hiện chức năng tạo tiền Qua hoạt động này, ngân hàng thu hút các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội thông qua nhiều hình thức như nhận tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi thanh toán Bên cạnh đó, ngân hàng còn phát hành chứng chỉ tiền gửi, giấy tờ có giá và vay mượn từ các ngân hàng khác để tăng cường nguồn lực tài chính.
* Hoạt động sử dụng vốn.
Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động như một doanh nghiệp, với lợi nhuận là mục tiêu tối thượng Để đạt được lợi nhuận và thu nhập, các ngân hàng cần khai thác và sử dụng nguồn vốn một cách hiệu quả và triệt để.
Hoạt động cho vay là một trong những chức năng cốt lõi của ngân hàng thương mại, đóng góp chủ yếu vào lợi nhuận của họ Các ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động được để thực hiện cho vay, từ đó tạo ra lợi nhuận thông qua chênh lệch lãi suất.
Hệ lệch chi phí đầu vào và đầu ra có ảnh hưởng lớn đến hoạt động của ngân hàng, giúp họ mở rộng vốn đầu tư và gia tăng sản phẩm Điều này không chỉ cải thiện đời sống nhân dân mà còn thúc đẩy sự phát triển kinh tế – xã hội thông qua việc tài trợ cho các ngành công nghiệp và nông nghiệp trong nền kinh tế.
Ngoài cho vay, các ngân hàng thương mại còn tham gia vào hoạt động đầu tư, góp vốn liên doanh, liên kết và kinh doanh chứng khoán trên thị trường tài chính Những hoạt động này không chỉ giúp ngân hàng gia tăng lợi nhuận mà còn giảm chi phí huy động và sử dụng vốn, đồng thời đóng góp vào việc điều hòa lưu thông tiền tệ trong nền kinh tế.
Ngân hàng làm trung gian thanh toán thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng bằng cách cung cấp các công cụ thanh toán như séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thẻ thanh toán và thẻ tín dụng Hoạt động này không chỉ tăng lợi nhuận thông qua việc thu phí dịch vụ thanh toán mà còn mở rộng nguồn vốn cho hoạt động cho vay của ngân hàng, được thể hiện qua số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng.
Ngoài các hoạt động chính, ngân hàng thương mại còn cung cấp đa dạng dịch vụ cho khách hàng, bao gồm dịch vụ ủy thác, quản lý tài sản và vốn của tổ chức, cá nhân theo hợp đồng, dịch vụ mua bán ngoại tệ và dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp.
Nói chung, hoạt động của NHTM có mối quan hệ chặt chẽ với nhau.
Hoạt động huy động vốn của ngân hàng quyết định quy mô và phạm vi cho vay, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh Việc sử dụng vốn chỉ có thể thực hiện trên cơ sở nguồn vốn huy động, và mỗi hoạt động của ngân hàng đều là điều kiện tiên quyết cho sự duy trì và phát triển các hoạt động khác Đồng thời, các hoạt động này cũng hỗ trợ lẫn nhau để mở rộng quy mô hoạt động Trong số các hoạt động của ngân hàng, tín dụng vẫn giữ vai trò quan trọng nhất.
Tín dụng là một giao dịch tài sản giữa ngân hàng và bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác Trong giao dịch này, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho ngân hàng theo đúng thời hạn đã thỏa thuận.
Tín dụng Ngân hàng là mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các tổ chức kinh tế, cá nhân, thể hiện qua việc nhận tiền gửi, cho vay, tài trợ thuê mua, bảo lãnh và chiết khấu.
Có nhiều cách phân loại tín dụng khác nhau, tuỳ thuộc mục đích nghiên cứu khác nhau Thông thường được phân loại dựa theo một số tiêu thức sau:
Phân loại theo thời gian (thời hạn tín dụng)
Việc phân chia tín dụng theo thời gian rất quan trọng đối với Ngân hàng, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến tính an toàn, mức độ rủi ro và khả năng sinh lợi của các khoản tín dụng.
Tín dụng ngắn hạn là hình thức vay mượn có thời hạn dưới một năm, thường được doanh nghiệp sử dụng để bổ sung vốn lưu động tạm thời Đồng thời, loại tín dụng này cũng phục vụ nhu cầu vay mượn cho sinh hoạt cá nhân.
Tín dụng trung hạn là loại hình tín dụng có thời gian từ 1 đến 5 năm, thường được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới công nghệ, cũng như mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh.
Tín dụng dài hạn là hình thức tín dụng với thời gian vay trên 5 năm, chủ yếu được áp dụng để cấp vốn cho doanh nghiệp trong các dự án xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng mới các nhà máy và công trình hạ tầng.
Căn cứ vào đối tượng tín dụng
Sự cần thiết phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động
1.2.1 Rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Rủi ro là sự kiện xảy ra ngoài ý muốn và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của NHTM.
Kinh doanh trong Ngân hàng thường đối mặt với rủi ro cao hơn so với các lĩnh vực khác do đặc điểm của đối tượng kinh doanh và tính hệ thống Những rủi ro phổ biến mà Ngân hàng Thương mại thường gặp phải bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, và rủi ro thị trường.
Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng không thu hồi đủ cả gốc lẫn lãi từ các khoản cho vay, hoặc khi việc thanh toán nợ gốc và lãi vay không được thực hiện đúng hạn.
* Rủi ro lãi suất: Là rủi ro xảy ra do sự biến động của lãi suất.
Rủi ro thanh toán là nguy cơ mà ngân hàng không thể đáp ứng đầy đủ hoặc một phần các nhu cầu thanh toán, bao gồm cả những nhu cầu phát sinh trong hiện tại và tương lai Rủi ro này có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh toán đột xuất của ngân hàng, gây ra những hệ lụy nghiêm trọng cho hoạt động tài chính.
* Rủi ro hối đoái: Là rủi ro xảy ra do sự biến động của tỷ giá hối đoái.
Nguyên nhân là do sự mất cân bằng về trạng thái ngoại tệ của Ngân hàng.
* Rủi ro khác: là rủi ro mà Ngân hàng khó kiểm soát, khó đánh giá.
1.2.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.
* Nguyên nhân từ phía Ngân hàng.
Ngân hàng cần điều chỉnh chính sách tín dụng để phù hợp hơn với tình hình kinh tế hiện tại, đồng thời khắc phục những sơ hở trong thể lệ cho vay nhằm ngăn chặn việc khách hàng lợi dụng để chiếm đoạt vốn.
Thông tin tín dụng không đầy đủ khiến ngân hàng không có cái nhìn toàn diện về khách hàng và tình hình tài chính của họ, dẫn đến việc đánh giá sai hiệu quả các khoản vay và cho vay vượt quá khả năng chi trả của khách hàng.
Trình độ chuyên môn của cán bộ ngân hàng, đặc biệt là cán bộ tín dụng, còn hạn chế, dẫn đến việc thiếu năng lực trong việc xử lý thông tin tín dụng Điều này ảnh hưởng đến khả năng bảo vệ và giám sát khoản vay, làm cho việc đánh giá tín dụng trở nên khó khăn hơn.
H các dự án, hồ sơ xin vay còn chưa tốt, còn xảy ra tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà vẫn cho vay.
- Ngân hàng đôi khi quá chú trọng về lợi nhuận, đặt những khoản vay có lợi nhuân cao hơn những khoản vay lành mạnh.
Cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng để gia tăng tỷ trọng cho vay đang diễn ra, trong đó một số ngân hàng có thể bỏ qua quy trình kiểm định các khoản vay và hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để thu hút khách hàng Hành động này không chỉ làm giảm chất lượng dịch vụ mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro cho cả ngân hàng và khách hàng.
Hoạt động kiểm tra và kiểm soát trong lĩnh vực tín dụng chưa được thực hiện thường xuyên, dẫn đến việc nhân viên tín dụng không nắm rõ tình hình tín dụng của khách hàng cũng như môi trường tín dụng chung của nền kinh tế Hệ quả là xảy ra nhiều sai sót và không kịp thời phát hiện các khoản cho vay có vấn đề.
Tình trạng tham nhũng và tiêu cực trong nội bộ ngân hàng đang gia tăng, với nhiều cán bộ thiếu tinh thần trách nhiệm và vi phạm đạo đức kinh doanh Họ có hành vi thông đồng với khách hàng để lập hồ sơ giả vay vốn, cho vay khống, cho vay thiếu tài sản đảm bảo, và thường nể nang trong các mối quan hệ với khách hàng.
* Nguyên nhân từ phía khách hàng.
Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thiếu linh hoạt và trình độ kém, cùng với năng lực quản lý yếu, không cải tiến quy trình công nghệ, không thay đổi mẫu mã và nâng cao chất lượng sản phẩm, dẫn đến sản phẩm thiếu tính cạnh tranh Hệ quả là hàng hóa bị ứ đọng trên thị trường, khiến doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc thu hồi vốn và trả nợ ngân hàng.
Khách hàng có thể gian lận thông qua việc cung cấp số liệu và giấy tờ không chính xác, dẫn đến việc doanh nghiệp nộp báo cáo tài chính sai lệch Hành động này không chỉ phản ánh sai thực trạng sản xuất kinh doanh mà còn ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình tài chính của đơn vị Ngoài ra, việc lợi dụng các khe hở trong giấy tờ sở hữu tài sản cho phép doanh nghiệp thế chấp một tài sản tại nhiều ngân hàng khác nhau.
- Sử dụng vốn vay không đúng mục đích, không đúng đối tượng kinh
H không trả được nợ Doanh nghiệp có thể vay vốn ngắn hạn nhưng lại dùng để mua sắm tài sản cố định và bất động sản
- Khách hàng có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn cố tình không trả nợ Ngân hàng hoặc lừa đảo ngân hàng rồi bỏ trốn.
- Doanh nghiệp bị lừa đảo trong kinh doanh bạn hàng của doanh nghiệp gặp rủi ro thì Ngân hàng cũng gặp khó khăn trong việc thu nợ đúng hạn
Sự thay đổi bất thường của chính sách, thiên tai bão lũ, và nền kinh tế không ổn định đã khiến cả Ngân hàng và khách hàng gặp khó khăn trong việc ứng phó kịp thời.
Môi trường pháp lý hiện nay còn lỏng lẻo và thiếu đồng bộ, dẫn đến nhiều sơ hở trong việc kiểm soát các hiện tượng lừa đảo liên quan đến việc sử dụng vốn của khách hàng.
- Do sự biến động về chính trị xã hội trong và ngoài nước gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho Ngân hàng.
- Ngân hàng không theo kịp đà phát triển của xã hội, nhất là sự bất cập trong trình độ chuyên môn cũng như công nghệ Ngân hàng.
- Do sự biến động của kinh tế như suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp cũng như Ngân hàng.
- Sự bất bình đẳng trong đối xử của Nhà nước dành cho các NHTM khác nhau.
- Chính sách Nhà nước chậm thay đổi hoặc chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước.
1.2.1.4 Dấu hiệu nhận biết một khoản tín dụng có rủi ro.
Mất an toàn trong cho vay thường xuất phát từ các khoản cho vay có vấn đề Việc nhận biết nguy cơ và tình trạng này thông qua các dấu hiệu trong khoản vay là rất quan trọng Điều này dựa trên các yếu tố cấu thành và liên quan đến các chủ thể trong quan hệ vay – trả giữa Ngân hàng và người vay, cùng với những biến động liên quan.
H có thể của những yếu tố đó, có thể nhận biết được mức độ an toàn trong các khoản cho vay.
Các dấu hiệu để nhận biết cũng như đánh giá một khoản tín dụng có rủi ro được chia thành các nhóm sau đây:
Nhóm 1: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng:
Trong quá trình hạch toán của khách hàng, xu hướng tài khoản sẽ cung cấp cho Ngân hàng những dấu hiệu quan trọng về hoạt động tài chính của khách hàng.
- Khó khăn trong thanh toán lương.
- Sự dao động của các tài khoản mà đặc biệt là giảm sút số dư tài khoản tiền gửi.
- Tăng mức sử dụng bình quân trong các tài khoản.
- Thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau.
- Không có khả năng thực hiện các hoạt động cắt giảm chi phí.
- Gia tăng các khoản nợ thương mại hoặc không có khả năng thanh toán nợ khi đến hạn.
Các hoạt động cho vay:
- Mức độ vay thường xuyên gia tăng.
- Thanh toán chậm các khoản nợ cả gốc và lãi.
- Thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn.
- Yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến.
- Sử dụng các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động phát triển dài hạn.
- Chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất như thường xuyên sử dụng nghiệp vụ chiết khấu các khoản phải trả.
- Các hệ số thanh toán phát triển theo chiều hướng xấu.
- Có biểu hiện giảm vốn điều lệ.
Nhóm 2 : Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng:
- Thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điều hành.
- Hệ thống quản trị hoặc ban điều hành luôn bất đồng về mục đích quản trị, điều hành độc đoán hoặc quá phân tán.
- Cách thức hoạch định của khách hàng có biểu hiện:
Chỉ tiêu đánh giá, nhân tố ảnh hưởng rủi ro tín dụng
1.3.1 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng.
* Tuân thủ các quy định pháp lý về cho vay.
Quy định pháp lý về cho vay điều chỉnh quan hệ giữa các chủ thể tham gia hoạt động cho vay của ngân hàng, ảnh hưởng lớn đến tính chất, quy mô và phạm vi giao dịch Những quy định này đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro và đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực cho vay.
- Quy định về nguyên tắc vay vốn và điều kiện vay vốn
- Quy định về lãi suất
- Quy định về giới hạn cho vay
- Quy định về hạn chế cho vay
- Quy định về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động cho vay
- Quy định về phân loại nợ và trích lập quỹ dự phòng rủi ro.
* Kết cấu dư nợ tín dụng.
Kết cấu dư nợ tín dụng là yếu tố quan trọng trong việc xác định mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng Nếu dư nợ tập trung vào một số doanh nghiệp hoặc lĩnh vực nhất định, rủi ro sẽ gia tăng do sự phụ thuộc vào một nguồn thu nhập hạn chế Việc phân tích kết cấu dư nợ tín dụng theo thành phần, đối tượng, ngành nghề và thời hạn, kết hợp với các yếu tố liên quan đến khách hàng và thị trường, giúp đánh giá chính xác mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng.
* Tỷ lệ Nợ nhóm 2,3,4,5 / Tổng dư nợ tín dụng.
Theo quy định tại Điều 6 QĐ 493/2005 và QĐ 18/2007 của NHNN:
- Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo nợ đã cơ cấu lại.
+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2.
- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày;
Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, ngoại trừ những khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu, sẽ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định hiện hành.
+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3.
- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4.
- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
+ Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;
+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5.
Tổng dư nợ tín dụng x 100
Tỷ lệ cho vay đối với khách hàng có khả năng hoàn trả thấp phản ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng Nếu tỷ lệ này quá cao, điều đó cho thấy Ngân hàng cần xem xét và đánh giá lại các khoản cho vay cũng như quy trình thủ tục cho vay Đặc biệt, Ngân hàng cần xem xét khả năng thực hiện nhiệm vụ của các cán bộ tín dụng để cải thiện tình hình.
Tỷ lệ nợ xấu(%) = Nợ xấu x 100 Tổng dư nợ
Nợ xấu được xác định là các khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 theo quy định tại Điều 6 và Điều 7 của QĐ 493/2005 và QĐ 18/2007 của Ngân hàng Nhà nước Tỷ lệ nợ xấu là chỉ số quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, phản ánh khả năng tổn thất một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi từ các khoản cho vay.
* Tỷ lệ nợ xấu ròng.
Tỷ lệ nợ xấu ròng(%) = Nợ xấu - DPRR tín dụng
Tổng dư nợ - DPRR tín dụng x 100
Tỷ lệ này phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng sau khi đã trừ đi quỹ dự phòng rủi ro tín dụng nhằm xử lý nợ xấu.
Tỷ lệ nợ mất vốn phản ánh khả năng mất vốn từ các khoản nợ, do đó, để bảo đảm an toàn cho hoạt động ngân hàng, cần trích lập quỹ dự phòng rủi ro cho những khoản vay này Ngân hàng cần chú ý duy trì tỷ lệ nợ mất vốn ở mức thấp nhất để giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Tỷ lệ nợ mất vốn = x 100%
1.3.2 Nhân tố ảnh hưởng rủi ro tín dụng.
Mỗi khoản tín dụng bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố khác nhau, bao gồm cả những yếu tố tích cực giúp nâng cao chất lượng tín dụng và những yếu tố tiêu cực làm giảm chất lượng đó.
Dư nợ mất vốn Tổng dư nợ
Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng là rất cần thiết để tối ưu hóa các mặt tích cực và giảm thiểu những tác động tiêu cực Việc này giúp ngân hàng phát triển bền vững và nâng cao hiệu quả hoạt động.
Nhìn chung, có các nhân tố chính sau ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng mà chúng ta cần quan tâm bao gồm:
Các nhân tố thuộc về phía Ngân hàng thương mại bao gồm chiến lược phát triển và chính sách tín dụng Chiến lược phát triển của Ngân hàng là yếu tố then chốt ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, với một chiến lược hợp lý giúp Ngân hàng xác định đúng hướng đi trong quá trình cấp tín dụng Điều này đặc biệt quan trọng đối với các Ngân hàng nhỏ có vốn hạn chế và thông tin ít ỏi, vì một sai lầm trong chiến lược có thể dẫn đến những hậu quả lâu dài Chính sách tín dụng của Ngân hàng thương mại cũng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro và tối ưu hóa nguồn vốn, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng.
Hoạt động tín dụng là yếu tố sống còn đối với ngân hàng thương mại (NHTM), với chính sách tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết huy động vốn, cho vay, lãi suất và quản lý rủi ro tín dụng Chính sách tín dụng cần phù hợp với chiến lược phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nước, nhằm đạt được mục tiêu và định hướng cụ thể Một chính sách tín dụng hiệu quả sẽ giúp ngân hàng tối ưu hóa nguồn lực một cách an toàn và nâng cao chất lượng tín dụng.
Trong thời đại hiện nay, thông tin đóng vai trò quan trọng trong mọi lĩnh vực kinh doanh, trở thành yếu tố thiết yếu cho hoạt động của xã hội Thông tin tín dụng cũng không ngoại lệ, góp phần quan trọng vào sự phát triển và ổn định của nền kinh tế.
Ngân hàng thương mại (NHTM) có khả năng đưa ra quyết định quan trọng liên quan đến các khoản cho vay, giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng Công tác tổ chức của NHTM đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và kiểm soát các hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn và hiệu quả trong quá trình cho vay.
Một ngân hàng có cơ cấu tổ chức khoa học và tận dụng tối đa thế mạnh cá nhân sẽ đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, nắm bắt cơ hội kinh doanh và quản lý an toàn nguồn vốn Chất lượng nguồn nhân lực là yếu tố quyết định hiệu quả hoạt động ngân hàng, với con người là bộ mặt và hình ảnh thương hiệu Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt, đội ngũ cán bộ ngân hàng cần có chất lượng cao cả về đạo đức lẫn chuyên môn Công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ diễn ra thường xuyên, liên tục nhằm duy trì hoạt động an toàn và hiệu quả, đặc biệt trong cấp tín dụng, giúp hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng khoản tín dụng, đảm bảo thu nhập cho ngân hàng.
Các nhân tố thuộc về phía khách hàng. a Năng lực, trình độ quản lý của các doanh nghiệp.
Chất lượng nguồn nhân lực là yếu tố then chốt ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp Doanh nghiệp cần có đội ngũ nhân lực có trình độ cao và kinh nghiệm trong quản lý vốn vay để tối ưu hóa hoạt động sản xuất kinh doanh Điều này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả mà còn đảm bảo khả năng thanh toán các khoản tín dụng cho ngân hàng.
H b Đạo đức của người đi vay.
Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng Công Thương chi nhánh Hoàn Kiếm
Ngày 01/07/1988, Ngân hàng Công thương Việt Nam được thành lập và đi vào hoạt động, đánh dấu bước ngoặt quan trọng trong sự nghiệp đổi mới hệ thống ngân hàng Việt Nam Sự kiện này diễn ra theo Nghị quyết 3 – Khoá VI của Ban chấp hành Trung Ương Đảng và Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ trưởng, với mục tiêu tách hệ thống ngân hàng Việt Nam từ một cấp thành hai cấp.
Trước tháng 7/1988, Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm là Ngân hàng quận Hoàn Kiếm thuộc Ngân hàng Hà Nội Sau khi Ngân hàng Công thương Việt Nam được thành lập vào tháng 7/1988, Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm trở thành chi nhánh của ngân hàng này Ngân hàng đã chuyển trụ sở từ số 10 Lê Lai về 37 Hàng Bồ, quận Hoàn Kiếm, và đây là địa điểm chính cho đến nay Hiện tại, Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương – chi nhánh Hoàn Kiếm là chi nhánh cấp một của NHTMCP Công thương Việt Nam, có quyền tự chủ kinh doanh, con dấu riêng và khả năng mở tài khoản giao dịch tại Ngân hàng Nhà nước cùng các tổ chức tín dụng khác trên toàn quốc.
Nằm tại quận Hoàn Kiếm, trung tâm Hà Nội, khu vực này nổi bật với các phố kinh doanh sầm uất như Hàng Ngang, Hàng Đào, Hàng Bạc, và Hàng Bồ, thu hút đông đảo khách mua sắm và du lịch Đây cũng là nơi tập trung nhiều hộ kinh doanh và văn phòng đại diện của các công ty, tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – chi nhánh Hoàn Kiếm mở rộng quy mô kinh doanh tín dụng phục vụ nhu cầu tiêu dùng, dịch vụ chuyển tiền, thẻ ngân hàng, và ngân hàng điện tử.
Trong bối cảnh nhiều ngân hàng cùng hoạt động và sự cạnh tranh ngày càng gay gắt, các chi nhánh cần liên tục cải thiện chất lượng phục vụ Đồng thời, việc mở rộng đa dạng các loại dịch vụ cũng là yếu tố quan trọng để đáp ứng nhu cầu ngày càng phong phú của thị trường.
Ngân hàng không chỉ tập trung vào việc nâng cao hoạt động kinh doanh và hoàn thiện sản phẩm dịch vụ, mà còn chú trọng đến đời sống của cán bộ nhân viên và chất lượng đào tạo Việc phát triển nguồn nhân lực chất lượng là yếu tố quyết định cho sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Sau 22 năm phát triển, NHTMCP Công thương - chi nhánh Hoàn Kiếm đã hòa nhập thành công vào hoạt động của ngành Ngân hàng trong cơ chế thị trường Chi nhánh không chỉ giữ vững vị thế cạnh tranh mà còn liên tục mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động.
Bộ máy điều hành đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của các cơ quan, đặc biệt là tại NHTMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Hoàn Kiếm Dưới đây là sơ đồ thể hiện cơ cấu tổ chức của bộ máy điều hành tại chi nhánh này.
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức chi nhánh
TỔ KIỂM TRA NỘI BỘ
CÁC PHÒNG CHUYÊN MÔN NGHIỆP VỤ
Sơ đồ 2.2: Mô hình tổ chức chi nhánh
PHÒNG / TỔ QL RỦI RO
Trong đó, nhiệm vụ của phòng tín dụng:
Tham mưu và đề xuất cho giám đốc trong việc xây dựng chiến lược khách hàng là rất quan trọng Cần phân loại khách hàng tín dụng một cách rõ ràng và đưa ra các chính sách ưu đãi phù hợp cho từng loại khách hàng, nhằm tối ưu hóa mối quan hệ và gia tăng sự hài lòng của khách hàng.
- Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kỹ thuật, danh mục khách hàng, để lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao.
- Thẩm định và đề xuất các dự án tín dụng phân cấp uỷ quyền.
Tiếp nhận và triển khai các chương trình, dự án từ nguồn vốn trong và ngoài nước, đồng thời thực hiện dịch vụ ủy thác vốn cho Chính phủ, các bộ, ngành, tổ chức kinh tế và cá nhân trong và ngoài nước.
Xây dựng và triển khai các mô hình tín dụng thí điểm tại địa phương, đồng thời theo dõi và đánh giá hiệu quả của các mô hình này Sau khi tổng kết kết quả, đề xuất với giám đốc về việc nhân rộng các mô hình tín dụng thành công.
- Phân loại nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và hướng khắc phục.
- Quản lý hồ sơ tín dụng, tổng hợp, phân tích, bảo mật thông tin và lập báo cáo về công tác tín dụng theo phạm vi được phân công.
- Marketing tín dụng: thiết lập, mở rộng hệ thống khách hàng, tiếp nhận yêu cầu và ý kiến phản hồi từ khách hàng.
Phối hợp chặt chẽ với các phòng nghiệp vụ khác trong quy trình tín dụng, đảm bảo tham gia ý kiến và chịu trách nhiệm về các ý kiến đóng góp trong quy trình này Đồng thời, quản lý rủi ro theo chức năng và nhiệm vụ của phòng để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.
- Giúp giám đốc chi nhánh chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng của các chi nhánh trực thuộc trên địa bàn.
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHCT Hoàn Kiếm.
Họạt động huy động vốn.
Tiền gửi đóng vai trò quan trọng trong nguồn tài chính của ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn và cung cấp sự ổn định cần thiết cho hoạt động kinh doanh Nhận thức được tầm quan trọng này, chi nhánh Ngân hàng đã chủ động xây dựng chiến lược thu hút và quản lý tiền gửi hiệu quả.
Hàng công thương Hoàn Kiếm luôn tập trung vào việc huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm doanh nghiệp và tiền từ dân cư, thông qua các hình thức gửi tiền có kỳ hạn và không kỳ hạn.
Tổng nguồn vốn mà NHTMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Hoàn Kiếm huy động qua các năm được thể hiện qua biểu đồ sau: Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo HĐKD của Vietinbank Hoàn Kiếm) Biểu đồ 2.1: Tổng nguồn vốn huy động tại Vietinbank Hoàn Kiếm
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – chi nhánh Hoàn Kiếm tập trung vào việc huy động vốn như một chiến lược chủ chốt để mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động Biểu đồ minh họa cho thấy sự biến động trong nguồn vốn huy động hàng năm, với tổng vốn huy động đạt 5.143 tỷ đồng vào năm 2007, giảm xuống còn 5.034 tỷ đồng vào năm 2008 và chỉ còn 4.500 tỷ đồng vào năm 2009, tương ứng với mức giảm 643 tỷ đồng (12,5% so với năm 2007) Nguyên nhân của sự giảm sút này là do xu hướng các doanh nghiệp bắt đầu đầu tư mạnh vào lĩnh vực tài chính, ngân hàng và thị trường chứng khoán từ năm 2007.
H động sản Năm 2010, tổng nguồn vốn huy động lên rất đáng kể 7.000 tỷ đồng.
Nền kinh tế phục hồi nhanh chóng đã góp phần quan trọng vào sự thành công trong công tác huy động vốn Ngân hàng đã đạt được kết quả khả quan nhờ vào mạng lưới PGD dày đặc, cùng với việc thông tin truyền thông hiệu quả về sản phẩm và dịch vụ Sự chú trọng vào nghiên cứu và phát triển các sản phẩm mới cũng là yếu tố then chốt trong quá trình này.
Thực trạng rủi ro tín dụng và nguyên nhân chủ yếu làm phát sinh rủi
2.2.1 Khái quát về chính sách hoạt động tín dụng của chi nhánh.
* Về đối tượng vay vốn
Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong mọi ngân hàng, vì vậy chi nhánh đã cung cấp dịch vụ tín dụng đa dạng và đầy đủ cho khách hàng.
- Cho vay vốn đồng tài trợ
Cho vay cầm cố là hình thức tài chính dành cho cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác và doanh nghiệp tư nhân, nhằm hỗ trợ sản xuất và kinh doanh trong nhiều lĩnh vực khác nhau Đây là giải pháp hiệu quả giúp đáp ứng nhu cầu vốn cho các hoạt động dịch vụ và đầu tư.
- Cho vay tiêu dùng bằng đồng Việt Nam phục vụ nhu cầu đời sống đối với cán bộ, công nhân viên và các đối tượng khác
- Cho vay theo dự án, tài trợ, nhận làm dịch vụ uỷ thác đầu tư các dự án trong nước và quốc tế.
* Về lãi suất cho vay:
- Chi nhánh công bố biểu lãi suất cho vay và các loại phí tại cửa chi nhánh cho khách hàng tham khảo.
Chi nhánh ngân hàng thương mại nhà nước hoạt động nhằm phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế xã hội theo yêu cầu của ngân hàng cấp trên, dẫn đến mức lãi suất huy động và cho vay không thể so sánh với các ngân hàng thương mại cổ phần khác trong nền kinh tế.
Mức lãi suất, cách tính lãi suất trong hạn và gia hạn, cũng như lãi suất phạt quá hạn và các khoản phí, đều được ghi rõ trong hợp đồng tín dụng với khách hàng.
* Về quy trình tín dụng: bao gồm 6 bước chính.
Bước 1:Lập hồ sơ vay vốn
Sau khi tiếp xúc với khách hàng, cán bộ tín dụng sẽ thực hiện bước quan trọng này Một bộ hồ sơ vay vốn cần được thu thập đầy đủ các thông tin cần thiết.
Năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng
Khả năng sử dụng vốn vay
Khả năng hoàn trả nợ vay (vốn vay và lãi)
Bước 2: Phân tích tín dụng
Phân tích tín dụng là xác định khả năng hiện tại và tương lai của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay và hoàn trả nợ vay
Tìm kiếm các tình huống tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng là cần thiết, từ đó dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro này Đồng thời, ngân hàng cần dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro hiệu quả để hạn chế tổn thất.
Phân tích tính chân thật của thông tin thu thập từ khách hàng là bước quan trọng để đánh giá thái độ và thiện chí của họ Những nhận xét này sẽ là cơ sở vững chắc cho quyết định cho vay, giúp đảm bảo sự chính xác và hiệu quả trong quy trình xét duyệt.
Bước 3: Ra quyết đinh tín dụng.
Trong khâu này ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc là từ chối cho vay đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng
Bước 4: Giải ngân Ở bước này ngân hàng sẽ tiến hành phát tiền cho khách hàng theo hạn mức tín dụng đã ký kết trong hợp đồng tín dụng
Nguyên tắc giải ngân yêu cầu kết nối chặt chẽ giữa dòng tiền và hoạt động hàng hóa, dịch vụ để kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng, đồng thời đảm bảo khả năng thu hồi nợ Tuy nhiên, cần tạo điều kiện thuận lợi, tránh gây phiền hà cho quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Bước 5: Giám sát tín dụng
Nhân viên tín dụng thường xuyên theo dõi việc sử dụng vốn vay của khách hàng nhằm đánh giá tình hình tài chính và hiện trạng tài sản đảm bảo Điều này giúp đảm bảo khả năng thu hồi nợ hiệu quả.
Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng
Thu lãi và thu nợ gốc tín dụng Về thời gian thu nợ, phương thức thu nợ… được quy định trong hợp đồng tín dụng với khách hàng.
Hoạt động tín dụng là ưu tiên hàng đầu của chi nhánh, đóng vai trò chủ lực trong việc thúc đẩy các dịch vụ kinh doanh khác Tín dụng không chỉ là phương tiện khởi đầu để khách hàng tiếp cận chi nhánh mà còn là nền tảng để họ sử dụng các dịch vụ khác Chính vì vậy, chính sách tín dụng của chi nhánh tập trung vào việc đáp ứng tốt nhất nhu cầu hợp lý của khách hàng, đồng thời đảm bảo kiểm soát rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động.
2.2.2 Thành lập bộ máy và quy trình quản trị rủi ro tín dụng.
* Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng.
NHCT HK đã thiết lập một phòng quản lý rủi ro với chức năng tham mưu cho giám đốc chi nhánh về công tác quản lý rủi ro, giám sát thực hiện danh mục cho vay và đầu tư, đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng Phòng cũng thực hiện thẩm định và tái thẩm định khách hàng, dự án, và phương án cấp tín dụng, đồng thời đánh giá và quản lý rủi ro trong toàn bộ hoạt động của ngân hàng.
Tổ quản lý nợ có vấn đề được thành lập nhằm chịu trách nhiệm quản lý và xử lý nợ xấu, bao gồm nợ nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 theo quy định phân loại nợ Tổ này cũng đảm nhiệm việc xử lý các khoản nợ đã được xử lý rủi ro và nợ do chính phủ xử lý Đồng thời, tổ sẽ là đầu mối khai thác và xử lý tài sản đảm bảo tiền vay theo quy định của nhà nước, với mục tiêu thu hồi nợ xấu hiệu quả.
Sơ đồ 2.3 : Mô hình quản trị rủi ro tín dụng
* Quy trình quản lý rủi ro tín dụng.
Sơ đồ 2.4 : Chu trình kiểm soát tín dụng liên tục
Khối quản lý rủi ro Tổ quản lý nợ có vấn đề
Phòng quản lý rủi ro
Kiểm soát trước khi cho vay
Kiểm soát trong khi cho vay
Kiểm soát sau khi cho vay
Kiểm soát trước khi cho vay
(1) Thiết lập một chính sách và thủ tục tín dụng bằng văn bản
(2) Thẩm định trước khi cho vay
Kiểm soát trong khi cho vay
(1) Xác lập Hợp đồng tín dụng
(2) Giám sát quá trình giải ngân
Kiểm soát sau khi cho vay
(1) Theo dõi, đôn đốc thu hồi nợ
(2) Tái xét tín dụng và phân hạng tín dụng
(3) Kiểm soát tín dụng nội bộ độc lập
(4) Đánh giá lại chính sách tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng là một quá trình liên tục, bắt đầu từ thẩm định và đánh giá trước khi phê duyệt khoản vay Quá trình này bao gồm giải ngân, theo dõi khoản vay để phát hiện sớm dấu hiệu cảnh báo về tình trạng khách hàng, và quản lý các khoản nợ có vấn đề cũng như nợ xấu Đặc biệt, cần đưa ra các giải pháp thu hồi nợ nhằm giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng, cho đến khi thu hồi vốn hoàn toàn.
2.2.3 Thực trạng hoạt động tín dụng tại Chi nhánh.
Kết cấu dư nợ tín dụng. Đơn vị: tỷ đồng
TD trun g và dài hạn
(Nguồn: Báo cáo HĐKD của Vietinbank Hoàn Kiếm) Bảng 2.2: Dư nợ tín dụngtheo thời hạn tại
Theo bảng thống kê, trong các năm 2007 và 2008, dư nợ cho vay của Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm khá ổn định, nhưng đã có sự biến động mạnh vào năm 2009 và 2010 Tỷ trọng cho vay ngắn hạn luôn thấp hơn so với cho vay trung và dài hạn, với tỷ trọng cho vay trung và dài hạn luôn vượt quá 50% Điều này cho thấy ngân hàng ưu tiên tín dụng trung và dài hạn, nhưng cũng tạo ra rủi ro cao do nền kinh tế có nhiều biến động về lãi suất, trong khi nguồn vốn huy động chủ yếu là ngắn hạn Do đó, ngân hàng cần xem xét giảm tỷ trọng cho vay trung và dài hạn để giảm thiểu rủi ro.
Chỉ tiêu Doanh 2007 2008 2009 2010 số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng
(Nguồn: Báo cáo HĐKD của Vietinbank Hoàn Kiếm) Bảng 2.2: Dư nợ cho vay DNNN và cho vay không có tài sản đảm bảo tại Vietinbank Hoàn Kiếm năm 2007-2010
Dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp nhà nước tại NHCT – Hoàn Kiếm luôn chiếm trên 70% và có xu hướng tăng qua các năm, đặc biệt là năm 2010 đạt 2.940 tỷ đồng, tương ứng 84% tổng dư nợ, gấp gần 4 lần so với năm 2007 Mặc dù tỷ trọng cho vay không có tài sản đảm bảo có xu hướng giảm, nhưng vẫn trên 50%, điều này tiềm ẩn nhiều rủi ro, nhất là khi tình hình sản xuất kinh doanh của một số tập đoàn nhà nước không khả quan Theo Nghị định 85/2002/NĐ-CP, loại hình cho vay này chỉ áp dụng cho khách hàng uy tín, vì vậy NHCT – Hoàn Kiếm cần chú trọng giảm tỷ trọng cho vay không có tài sản đảm bảo để đảm bảo an toàn tài chính.
Tỷ lệ Nợ nhóm 2,3,4,5 / Tổng dư nợ tín dụng.
Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc
- Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn: các khoản nợ được đánh giá là có khả năng thu hồi được đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh
3.2.1 Hoàn thiện cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng và cơ cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng của Ngân hàng. Để hạn chế rủi ro tín dụng, đề nghị cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng các cấp Ngân hàng cần được xây dựng theo nguyên tắc: xác định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm của các đơn vị, cá nhân có liên quan đến quá trình thẩm định, phê duyệt tín dụng, theo dõi, quản lý, thu hồi nợ.
Mô hình tổ chức tín dụng cần được thiết kế để tách bạch giữa chức năng ra quyết định tín dụng và chức năng quản lý tín dụng, đảm bảo phân định rõ ràng trách nhiệm và chức năng giữa các bộ phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản trị tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng Để quản lý rủi ro tín dụng một cách hệ thống và hiệu quả, các ngân hàng nên hoàn thiện bộ máy quản lý và giám sát rủi ro tín dụng theo một cấu trúc hợp lý.
Hội đồng quản trị có trách nhiệm thông qua bộ máy của mình, bao gồm Hội đồng quản lý rủi ro, để phê duyệt chính sách quản lý rủi ro của Ngân hàng và giám sát quá trình thực hiện các chính sách này.
Hội đồng quản lý rủi ro, được thành lập bởi Hội đồng quản trị, có nhiệm vụ báo cáo các vấn đề quan trọng liên quan đến mọi loại rủi ro Hội đồng này chịu trách nhiệm rà soát và phê duyệt khuôn khổ quản lý rủi ro của Ngân hàng, bao gồm các chính sách đảm bảo an toàn và các hạn mức cần thiết.
H rủi ro và biện pháp quản lý rủi ro tín dụng.
Ban điều hành và các cấp quản lý có vai trò quan trọng trong việc xác định và đánh giá rủi ro liên quan đến hoạt động của Ngân hàng Họ cũng chịu trách nhiệm thực hiện các quy trình kiểm soát rủi ro một cách hiệu quả.
Ban quản lý rủi ro là một công cụ quan trọng của Ban điều hành, có nhiệm vụ giám sát và quản lý rủi ro tại ngân hàng Được thành lập độc lập với các đơn vị kinh doanh, Ban quản lý rủi ro không tham gia vào các hoạt động tạo ra rủi ro Nhiệm vụ chính của Ban là thiết lập cơ chế hạn mức rủi ro cho toàn hệ thống, bao gồm các lĩnh vực như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro tác nghiệp.
3.2.2 Nâng cấp hệ thống thông tin.
Hệ thống thông tin rủi ro tín dụng cần được thiết lập để cung cấp thông tin và cơ sở dữ liệu đầy đủ, rõ ràng và chính xác về hoạt động tín dụng Việc cập nhật thường xuyên thông tin này sẽ hỗ trợ quản trị hiệu quả hoạt động tín dụng, đồng thời giảm thiểu tổn thất do thiếu thông tin.
Hệ thống thông tin rủi ro tín dụng được chia thành 2 loại:
- Các thông tin có tính vĩ mô, định hướng:
Môi trường kinh tế vĩ mô và chính sách kinh tế của Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng Các định hướng kinh tế này quyết định đến khả năng cho vay, lãi suất và rủi ro tín dụng, từ đó tác động trực tiếp đến sự phát triển của thị trường tài chính.
+ Các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng.
- Thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng:
Hệ thống thông tin khách hàng vay vốn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM), giúp ngăn ngừa rủi ro và ổn định hệ thống ngân hàng Để đảm bảo an toàn trong cho vay, NHTM cần nắm vững thông tin khách hàng, bao gồm hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, tình trạng nợ nần, tài sản bảo đảm, khả năng hoàn trả và các thông tin liên quan khác Việc này giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay chính xác và thực hiện giám sát hiệu quả sau khi cho vay.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hướng phát triển và phân tích các rủi ro tín dụng Các báo cáo này cung cấp cái nhìn sâu sắc về hoạt động tín dụng, giúp các nhà đầu tư và doanh nghiệp đưa ra quyết định hợp lý.
Chế độ thông tin báo cáo tín dụng yêu cầu báo cáo định kỳ về tình hình rủi ro tín dụng đến Hội đồng tín dụng và Ban điều hành ngân hàng Các báo cáo này cần nêu rõ tình hình tập trung tín dụng, các vấn đề trong danh mục tín dụng, bao gồm những khoản tín dụng có vấn đề, những khoản cần chú ý và những khoản có nguy cơ mất vốn Ngoài ra, cần chỉ ra các khu vực tín dụng tăng trưởng nhanh và những thay đổi bất lợi trong nền kinh tế.
3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng. Đây là nội dung giữ vị trí quan trọng quyết định đến chất lượng tín dụng và phòng ngừa rủi ro Khi rủi ro tín dụng nảy sinh ảnh hưởng tới khả năng thu hồi lại vốn của Ngân hàng gây ảnh hưởng tới các hoạt động khác của Ngân hàng Tuỳ thuộc vào điều kiện thực tế ở địa bàn, từng loại kách hàng và dự án khác nhau khi thẩm định cán bộ tín dụng cần vận dụng, xem xét linh hoạt các quy định trong quy trình thẩm định nhưng phải tuân thủ đầy đủ và chặt chẽ các vấn đề thuộc về nguyên tắc, tránh hiện tượng thẩm định tuỳ tiện, sơ sài hoặc không chính xác, bảo đảm chất lượng và hiệu quả của công tác thẩm định, tái thẩm định Trong quá trình thẩm định dự án, chi nhánh yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ các loại giấy tờ hồ sơ đồng thời trực tiếp cử cán bộ xuống kiểm tra thực tế tại dự án Ngoài ra, quá trình thẩm định còn được thực hiện ngay cả khi dự án đi vào hoạt động, giám sát sự thay đổi và hiệu quả sử dụng yếu tố con người cũng như các tài sản của khách hàng.
Trong quá trình thẩm định cho vay, cán bộ Ngân hàng cần áp dụng các kỹ thuật phân tích tín dụng, đặc biệt là chỉ tiêu 6C, để đảm bảo đánh giá đúng khả năng trả nợ của khách hàng.
- Đặc tính - tư cách người vay (Character)
- Năng lực của người vay (capacity)
- Thu nhập của người vay (cash)
- Đảm bảo tiền vay (collateral)
3.2.4 Xây dựng chiến lược đầu tư tín dụng phù hợp với xu hướng phát triển của nền kinh tế hiện nay. Đối với khách hàng: Ngoài đối tượng khách hàng cá nhân cho vay tiêu dùng nên tập trung vào đối tượng khách hàng doanh nghiệp vì đây là đối tượng hoạt động rất linh hoạt, có khả năng thích nghi cao đối với những biến động của nền kinh tế Trong đó, tăng dần tỷ trọng tín dụng trên tổng dư nợ cho các DNNQD giảm tỷ trọng cho vay đối với các DNNN.
Chiến lược thị trường cần tập trung vào việc tăng cường nghiên cứu thị trường để nắm bắt và dự đoán diễn biến kinh tế, từ đó đưa ra các bước đi phù hợp nhằm chiếm lĩnh thị trường và mở rộng thị phần Để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng, chi nhánh cũng nên xem xét việc mở thêm các phòng giao dịch mới.
Một số kiến nghị nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
Chính phủ cần nhanh chóng phối hợp với các Bộ, Ngành liên quan để giải quyết những vấn đề pháp lý phức tạp như đăng ký giao dịch bảo đảm, quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng và quyền sử dụng đất, nhằm xử lý rủi ro tín dụng hiệu quả Đồng thời, cần tăng cường hợp tác với Ngân hàng Nhà nước trong việc ban hành các văn bản hướng dẫn phù hợp, giúp thực hiện các biện pháp xử lý nợ tồn động và trích lập dự phòng rủi ro Điều này sẽ tạo dựng một khung pháp lý đồng bộ và hiệu quả cho công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.
Nhà nước cần tập trung vào việc phát triển đồng bộ thị trường tài chính, đặc biệt là thị trường mua - bán nợ, một lĩnh vực chưa được chú trọng ở Việt Nam Việc này sẽ góp phần nâng cao tính thanh khoản và hiệu quả của hệ thống tài chính, từ đó thúc đẩy sự phát triển kinh tế bền vững.
Cải thiện môi trường đầu tư, đặc biệt là thu hút đầu tư nước ngoài, là điều cần thiết để phát triển nền kinh tế và khu vực Ngân hàng Việt Nam Điều này đòi hỏi xây dựng một hệ thống thông tin minh bạch về các ngân hàng thương mại, nhà đầu tư trong và ngoài nước, cũng như các dự án tương lai tại Việt Nam Đồng thời, cần xem xét mức độ "độ mở" thông tin liên quan đến các dự án này để tạo điều kiện thuận lợi cho các nhà đầu tư.
Đề nghị các Bộ xây dựng đề án nhằm xác định hệ thống chỉ tiêu thẩm định chuẩn mực, kèm theo các ngưỡng đánh giá cho từng ngành công nghiệp, nông nghiệp và xây dựng cơ bản Điều này sẽ tạo cơ sở vững chắc để so sánh và đánh giá các dự án một cách hiệu quả.
Các bộ, ngành cần tăng cường sự phối hợp trong việc thẩm định và phê duyệt các dự án đầu tư, nhằm nâng cao trình độ và chất lượng thẩm định dự án.
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nước.
Để nâng cao hiệu quả của hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng, Trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng (CIC) của Ngân hàng Nhà nước cần cải thiện tính nhanh nhạy và chính xác trong hoạt động Hiện tại, các ngân hàng chưa khai thác tối đa thông tin từ kênh này Do đó, CIC nên mở rộng nguồn thông tin liên quan đến các doanh nghiệp để phát huy vai trò của thông tin tín dụng ngân hàng.
H nghiệp và thường xuyên cảnh báo đối với những khách hàng có vấn đề để các Ngân hàng thương mại được biết
- Chú trọng việc rà soát sửa đổi, bổ sung hoặc ban hành mới các văn bản quy định liên quan đến hoạt động tín dụng của NHTM Cụ thể:
+ Tập trung hoàn thiện quy trình tín dụng, phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro.
Cần sớm ban hành quy định về tiêu chuẩn và yêu cầu tối thiểu cho hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả Điều này bao gồm việc thiết lập hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ, quản lý tài sản Nợ/Có và quản lý rủi ro tín dụng.
Phối hợp với Bộ Tài Chính để sửa đổi và hoàn thiện chế độ kế toán, đảm bảo phù hợp với các chuẩn mực kế toán quốc tế Đồng thời, ban hành chuẩn mực kiểm toán độc lập cho các tổ chức tín dụng.
Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là giám sát rủi ro tín dụng, nhằm cảnh báo sớm cho các tổ chức tín dụng Cần ban hành quy định mới về đánh giá và xếp hạng các tổ chức tín dụng Đồng thời, hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra ngân hàng theo ngành dọc, từ Trung ương đến cơ sở, với sự độc lập tương đối trong điều hành và hoạt động nghiệp vụ của Ngân hàng Nhà nước.
Tiếp tục sắp xếp hệ thống ngân hàng và đẩy nhanh cổ phần hóa các ngân hàng thương mại, đồng thời thực hiện niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán nhằm phân tán rủi ro và đổi mới cơ cấu sản phẩm dịch vụ.
Cần tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý và đẩy mạnh việc sử dụng các hợp đồng phái sinh như Credit Swap và Credit Options nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.
3.3.3 Kiến nghị đối với NHCT Việt Nam và NHCT chi nhánh Hoàn Kiếm
Hoàn thiện cơ chế pháp lý cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam là rất cần thiết Cần có kế hoạch rà soát các cơ chế và quy định nội bộ, từ đó chỉnh sửa và cập nhật cho phù hợp với thực tiễn.
Giám sát rủi ro tín dụng là quá trình quan trọng trong việc quản lý danh mục tín dụng và từng khoản vay Hoạt động này cần được thực hiện thường xuyên trên toàn ngân hàng và đối với các cán bộ tác nghiệp, thông qua việc kiểm tra định kỳ các khoản vay để đảm bảo tính an toàn và hiệu quả trong quản lý tín dụng.
- Xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng và hệ thống thông tin quản lý
Tạo ra một môi trường thể chế nội bộ minh bạch, lành mạnh và hiệu quả là rất quan trọng Cần xây dựng mối liên kết hỗ trợ giữa các chi nhánh và phòng ban, đồng thời thường xuyên trao đổi thông tin để tăng cường sự hợp tác Điều này giúp đảm bảo sự thống nhất trong việc triển khai các chính sách và mục tiêu chiến lược kinh doanh.
Nghiên cứu và ban hành đồng bộ các chính sách tín dụng, quy trình phê duyệt tín dụng, cũng như phân cấp quyền quản lý nợ xấu và xử lý nợ xấu là rất cần thiết để nâng cao hiệu quả quản lý tài chính.