(Luận văn) ứng dụng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh phú thọ

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  ng hi ep HOÀNG THỊ PHƯƠNG w n lo ad ju y th ỨNG DỤNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ THỌ yi pl n ua al n va fu ll LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ oi m at nh z CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG z k jm ht vb MÃ SỐ: 60.31.12 gm om l.c NGƯỜI HƯỚNG DẪN: TS NGUYỄN THỊ THÚY VÂN an Lu n va ey t re TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2011 t to MỤC LỤC ng hi PHẦN MỞ ĐẦU ep CHƢƠNG 1: w n CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NHẰM HẠN lo 1.1 KHÁI NIỆM VỀ TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG ad CHẾ RRTD ju y th 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển tổ chức XHTD yi 1.1.3 Khái niệm XHTD pl 1.1.2 Khái niệm tín dụng ua al n 1.1.4 Rủi ro tín dụng va 1.1.4.1 Khái niệm rủi ro tín dụng n ll fu 1.1.4.2 Các nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng kinh tế xã hội oi m 1.1.4.3 Ảnh hƣởng RRTD đến hoạt động kinh doanh ngân hàng nh 13 z 1.1.5.1 XHTD sở để quản trị rủi ro tín dụng 13 at 1.1.5 Sự cần thiết XHTD 12 z 17 17 1.3 CÁC TIÊU CHÍ XHTD an Lu 1.2.2 Đối với khách hàng thƣờng xuyên 17 om 1.2.1 Đối với khách hàng XHTD lần đầu 16 l.c 1.2 MỤC ĐÍCH CỦA VIỆC XHTD ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG gm 1.1.6 Nguyên tắc XHTD khách hang 15 k 1.1.5.3 Cơ sở phân loại nợ trích dự phịng rủi ro 14 jm chiến lƣợc marketing hiệu ht vb 1.1.5.2 XHTD nhằm phân loại khách hàng cho vay sở xây dựng 1.3.1 Quy mô doanh nghiệp 18 1.3.2 Các tiêu tài 18 1.3.3 Các tiêu phi tài 19 1.4 NHỮNG NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG TỚI KẾT QUẢ XHTD 19 1.4.1 Nguồn thông tin 19 18 n va ey t re th t to ng hi 20 1.4.3 Công nghệ ngân hang 20 1.4.4 Những thay đổi cấu, thủ tục, sách 20 ep 1.4.2 Nguồn nhân lực 1.5 KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NƢỚC TRÊN THẾ GIỚI TRONG w VIỆC XHTD NHẰM HẠN CHẾ RRTD VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO n 21 lo VIỆT NAM ad 1.5.1 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo Ủy Ban Basel 21 y th 1.5.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam ju yi CHƢƠNG 2: 25 pl ua al THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG n DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI va 28 n THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ THỌ fu 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM ll 28 oi m CHI NHÁNH PHÚ THỌ 28 at Nam (VCB) nh 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt z 29 2.1.3 Hoạt động huy động vốn VCB Chi nhánh Phú Thọ 30 z 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển VCB – Chi nhánh Phú Thọ ht vb 2.3.2.1 Đối tƣợng XHTD 36 an Lu 2.3.2 Đối tƣợng nguyên tắc XHTD 36 om 2.3.1 Mô tả quy trình cách thức XHTD DN l.c NGHIỆP TẠI VCB CHI NHÁNH PHÚ THỌ gm 2.3 HÊ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XHTD DOANH 34 k XHTD TẠI VIỆT NAM jm 2.2 CÁC GIAI ĐOẠN PHÁT TRIỂN VÀ KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC VỀ 36 36 37 2.3.3.2 Thơng tin tài 38 2.3.4 Tổng hợp điểm khách hang 50 th 2.3.3.1 Xác định quy mô DN ey 37 t re 2.3.3 Chỉ tiêu hệ thống XHTD nội khách hàng DN n 37 va 2.3.2.2 Nguyên tắc thời hạn chấm điểm t to 2.3.5 Ứng dụng kết chấm điểm xếp hạng tín dụng nhằm hạn chế ng hi 53 2.3.5.1 Xác định giới hạn tín dụng 53 2.3.5.2 Phân loại nợ 53 ep RRTD Chi Nhánh Phú Thọ w 2.4 SO SÁNH PHƢƠNG PHÁP XHTD CỦA VCB VỚI TỔ CHỨC TÍN n 55 lo DỤNG KHÁC ad 2.4.1 Với Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (BIDV) 56 y th 2.4.2 Với Ngân hàng TMCP Sài Gịn (SCB) 58 ju yi 2.5 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC XHTD NỘI BỘ TẠI VCB CHI NHÁNH 59 pl PHÚ THỌ al 59 ua 2.5.1 Kết phân loại nợ theo hệ thống XHTD nội n 2.5.2 Đánh giá mặt đạt đƣợc hạn chế việc ứng dụng hệ va 61 2.5.2.1 Những mặt đạt đƣợc 61 n thống XHTD nội VCB Chi nhánh Phú Thọ ll fu 63 oi m 2.5.2.2 Những hạn chế z z CHƢƠNG 3: 64 at XHTD nội VCB- Chi nhánh Phú Thọ nh 5.2.3 Một số nguyên nhân khách quan chủ quan ảnh hƣởng đến công tác vb jm ht MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HỆ THỐNG k XHTD DOANH NGHIỆP NHẰM HẠN CHẾ RRTD TẠI gm NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI 68 70 73 th 3.1.5 Các kiến nghị để hoàn thiện phƣơng pháp XHTD nhằm hạn chế ey 3.1.4 Đào tạo nguồn nhân lực t re 71 n 3.1.3 Xây dựng hệ thống thơng tin hồn chỉnh va 3.1.2 Định hƣớng phát triển VCB thống 68 an Lu 3.1.1 Quan điểm XHTD bƣớc quan trọng để hạn chế RRTD 68 om 3.1 ĐỐI VỚI VCB TRUNG ƢƠNG VÀ VCB CHI NHÁNH PHÚ THỌ l.c NHÁNH PHÚ THỌ RRTD 74 3.2 ĐỐI VỚI CƠ QUAN CHỨC NĂNG 80 t to ng hi 80 3.2.2 Bộ Tài Chính DN 82 3.2.3 Các quan nhà nƣớc khác 83 ep 3.2.1 Đối với ngân hàng Nhà nƣớc w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi PHẦN MỞ ĐẦU ep Lý chọn đề tài w Toàn cầu hóa xu hướng phát triển tất yếu khách quan, mang lại nhiều n hội rủi ro thách thức cho ngành kinh tế nói chung ngành ngân lo ad hàng nói riêng Với đặc thù NHTM Việt Nam nguồn thu từ hoạt động tín ju y th dụng nguồn thu chủ yếu mơi trường kinh doanh tín dụng tồn nhiều rủi ro Do việc nghiên cứu ứng dụng phương pháp nhằm yi pl nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế RRTD trở thành vấn ua al đề ưu tiên hàng đầu công tác quản trị ngân hàng, phương pháp n nhiều NHTM quan tâm xây dựng hệ thống XHTD nội va n Dưới đạo VCB trung ương nỗ lực cán nhân viên, Chi fu nhánh Phú Thọ xây dựng thành công hệ thống XHTD nội cho DN Tuy ll m nhiên q trình triển khai cơng tác XHTD nội vào thực tiễn hoạt động oi nh gặp khơng vướng mắc khó khăn nguyên nhân chủ quan khách quan, làm at ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng Chi nhánh Chính lẽ tác giả z z chọn đề tài “Ứng dụng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhằm hạn vb ht chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi Nhánh Đề tài nghiên cứu lý thuyết nghiệp vụ XHTD om l.c Mục đích nghiên cứu đề tài: gm giảm bớt rủi ro phát triển vững vàng thời kỳ hội nhập k jm Phú Thọ” làm luận văn tốt nghiệp, với hy vọng giúp Chi nhánh Phú Thọ hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Phú Thọ an Lu Phân tích thực trạng hoạt động XHTD nội nhằm hạn chế RRTD Ngân n va Đề xuất số giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD nội nhằm hạn chế hợp, so sánh để phân tích làm rõ vấn đề luận văn th Trong trình thực đề tài, tác giả dùng phương pháp thống kê, tổng ey Phương pháp nghiên cứu đề tài: t re RRTD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Phú Thọ t to ng Nguồn liệu thu thập từ báo cáo VCB Hội sở chính, VCB hi ep Chi nhánh Phú Thọ, tạp chí, website có liên quan tác giả tổng hợp xử lý w Đối tượng phạm vi nghiên cứu: n lo ad Đối tượng nghiên cứu luận văn hệ thống XHTD nội Ngân hàng y th TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Phú Thọ khuôn khổ luận văn ju tác giả nghiên cứu đối tượng XHTD DN yi pl Phạm vi nghiên cứu tập trung vào vấn đề liên quan đến hoạt động ua al XHTD nội Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Phú Thọ n Bố cục đề tài: n va Đề tài gồm chương: fu ll - Chương 1: Cơ sở lý luận XHTD nhằm hạn chế RRTD m oi - Chương 2: Thực trạng công tác XHTD doanh nghiệp nhằm hạn chế RRTD at nh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Phú Thọ z - Chương 3: Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD DN nhằm z k jm ht vb hạn chế RRTD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Phú Thọ om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng CHƯƠNG 1: hi ep CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NHẰM HẠN w CHẾ RRTD n lo 1.1 KHÁI NIỆM VỀ TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG ad 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển tổ chức XHTD y th ju Những tổ chức xếp hạng tín nhiệm xuất Mỹ, nơi thị trường yi trái phiếu phát triển bậc nhất, dựa vào lớn mạnh công ty đường sắt mà pl ua al hầu hết công ty tư nhân với phát triển cơng ty tiện ích cơng cộng, đối tượng thường có nhu cầu lớn vốn Bên cạnh mức thu n n va nhập người dân Mỹ tăng nhanh, góp phần vào phát triển thị trường nợ, ll fu gián tiếp thúc đẩy lớn mạnh tổ chức định mức tín nhiệm oi m Năm 1909, việc xếp hạng chứng khoán bắt đầu với công ty John Moody chuyên xếp hạng trái phiếu đường sắt Một năm sau đó, Moody’s bắt nh at đầu xếp hạng trái phiếu công nghiệp tiện ích cơng cộng z Cơng ty Standard & Poor bắt đầu xếp hạng công cụ nợ vào năm 1922 z ht vb Fitch Investors Service (Fitch’s) thành lập vào năm jm Tuy nhiên, xếp hạng tín nhiệm phát triển nhanh Mỹ sau khủng k hoảng kinh tế 1929 – 1933; thời kỳ thị trường nợ có nhiều hàng hóa, từ trái gm phiếu liên bang, trái phiếu địa phương, đến trái phiếu công ty phát triển theo cấp om l.c số nhân hàng loạt nhà phát hành trái phiếu bị phá sản, vỡ nợ Giai đoạn từ 1940 đến 1970, tổ chức hoạt động tương đối ổn định, an Lu thị trường nợ hoạt động tương đối an tồn khơng có bước đột biến ey th triển kinh tế giới, thân công ty bắt đầu xuất nhóm nhà t re đầu có nhóm nhân viên phân tích Từ sau năm 1970, với phát n phạm vi nước Mỹ Trước năm 1970, cơng ty định mức tín nhiệm hàng va Trong suốt 50 năm đời, việc xếp hạng tín nhiệm chủ yếu phát triển t to ng phân tích tín dụng, hoạt động xếp loại tín dụng lại khởi sắc phát triển mạnh mẽ hi ep cộng đồng giới ý Ngày nay, với tiến trình tồn cầu hóa thị trường chứng khoán, kinh tế w n giới ngày mạnh hơn, tổ chức xếp hạng tín nhiệm Mỹ hoạt động lo thị trường tài lớn khắp giới nhiều thị trường chứng ad y th khoán Và tổ chức định mức tín nhiệm thừa nhận rộng rãi ju thị trường vốn quốc tế Đặc biệt, nhà đầu tư thị trường phát triển yi thường đòi hỏi phải có việc xếp hạng tín nhiệm để họ mua trái phiếu quốc pl al tế Điều phản ánh rõ việc gia tăng số tổ chức định mức tín n ua nhiệm hoạt động New York, Tokyo, London gần Hongkong Các va tổ chức định mức tín nhiệm tầm cỡ quốc tế thiết lập chi nhánh thị n trường nơi cần đến việc xếp hạng tín nhiệm cơng ty fu ll đóng địa bàn quốc gia m oi Trong năm gần đây, nhà hoạch định sách quốc gia nh at cơng nghiệp hóa NICs (Newly Industrialized Countries) nước phát z triển ngày nhận thức tầm quan trọng quan định mức tín nhiệm z vb phát triển thị trường trái phiếu tiền tệ Những kinh tế jm ht động Đông Á cho thấy thị trường trái phiếu xuất tương đối k phát triển, phần lớn Chính phủ nước có phản ứng tích gm cực phát triển cấu thị trường tài chính, bao gồm việc thành lập om l.c tổ chức định mức tín nhiệm Ở số nước, xếp hạng tín nhiệm áp dụng cho đối tượng vay vốn 1.1.2 Khái niệm tín dụng an Lu ngân hàng, cách xây dựng hệ thống chấm điểm XHTD khách hàng nội ey th có hồn trả hai chủ thể t re Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở n Trong sống thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác va Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ latinh credo (tin tưởng, tín nhiệm) t to ng Trên sở tiếp cận theo chức ngân hàng tín dụng giao hi ep dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, DN chủ thể khác) Trong bên cho vay w chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả n lo thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho ad vay đến hạn toán y th ju 1.1.3 Khái niệm XHTD yi Xếp hạng tín nhiệm (credit ratings) thuật ngữ bắt nguồn từ tiếng Anh pl ua al (credit: tín nhiệm; ratings: xếp hạng) John Moody đưa vào năm 1909 “Cẩm nang chứng khoán đường sắt” tiến hành nghiên cứu, phân tích n n va cơng bố bảng xếp hạng tín nhiệm lần cho 1500 loại trái phiếu 250 fu công ty theo hệ thống ký hiệu gồm ba chữ ABC xếp từ “Aaa” ll đến “C” (hiện ký hiệu trở thành chuẩn mực quốc tế), (tham khảo oi m phụ lục số 01) nh at Chúng ta điểm qua số định nghĩa xếp hạng tín nhiệm sau: z Theo Bohn, John A viết “Phân tích rủi ro thị trường z ht vb chuyển đổi” “xếp hạng tín nhiệm đánh giá khả nhà phát hành k thời gian tồn nó” jm tốn hạn gốc lãi loại chứng khoán suốt gm l.c Theo định nghĩa công ty chứng khốn Merrill Lynch “xếp hạng tín nhiệm đánh giá thời cơng ty xếp hạng tín nhiệm chất lượng tín dụng om nhà phát hành chứng khoán nợ, khoản nợ định Nói khác đi, an Lu cách đánh giá thời chất lượng tín dụng xem xét hồn th tính thức tín nhiệm từ trước đến cá nhân hay công ty khả chi ey Theo tự điển thị trường chứng khốn “xếp hạng tín nhiệm cách ước t re kiến chủ quan chuyên gia xếp hạng tín nhiệm” n toán gốc lãi hạn Trong kết xếp hạng tín nhiệm chứa đựng ý va cảnh hướng tương lai, phản ánh sẵn sàng khả nhà phát hành