HÌNH CHUNG VÀ ĐIỀU KIỆN KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ THANH HÓA
Khái quát lịch sử hình thành và phát triển của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa
Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa, được thành lập vào năm 2006 với tên gọi ban đầu là Công ty Cổ phần Thịnh Phát, đã chính thức đổi tên vào ngày 10/09/2010 Hiện tại, công ty thuộc Tổng Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam và có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 2800947548 do Sở Kế hoạch và Đầu tư cấp.
Trụ sở chính: Tầng 10 Tòa nhà Dầu khí, số 38A Đại Lộ Lê Lợi, Phường Điện Biên, Thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa. Điện thoạii: 0373 724668
Email: info@pvc-th.vn
Qua 06 năm hình thành và phát triển, vượt qua bao khó khăn, thăng trầm, nhưng được sự chỉ đạo của Tổng Công ty nên Công ty vẫn đứng vững và phát triển trên thị trường và đạt được những thành tựu đáng kể như: Huân chương lao động hạng 2, Bằng khen của Bộ xây dựng, của Tập đoàn, của Ủy ban nhân dân tỉnh Thanh Hóa như: Đảng bộ vững mạnh, Công đoàn cơ sở vững mạnh, Đoàn cơ sở vững mạnh, đơn vị hoàn thành xuất sắc nghĩa vụ nộp thuế.
Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa hoạt động trong lĩnh vực xây dựng với đặc thù sản xuất phân tán và phạm vi hoạt động rộng khắp cả nước Sản phẩm kinh doanh của công ty rất đa dạng, đáp ứng nhu cầu của thị trường xây dựng.
- Xây dựng công trình dân dụng
- Xây lắp công nghiệp Dầu khí
- Đầu tư hạ tầng khu công nghiệp
- Đầu tư kinh doanh bất động sản
- Trụ sở chính: Tầng 10 Tòa nhà Dầu khí, số 38A Đại Lộ Lê Lợi, Phường Điện Biên, Thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa.
Với diện tích đất 2.100 m2, diện tích đất sử dụng 1.602,3 m2
Trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay gặp nhiều khó khăn, đầu tư vào xây dựng cơ bản bị cắt giảm và thị trường bất động sản biến động, Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa đang đối mặt với thách thức trong việc duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh Mục tiêu trước mắt của công ty là duy trì sản xuất, đồng thời từng bước tháo gỡ khó khăn để vượt qua giai đoạn khủng hoảng.
Nhiệm vụ chính của công ty hiện nay là nhận thầu các công trình xây dựng cơ bản và tổ chức thi công hiệu quả, nhằm hạ giá thành sản phẩm và đảm bảo chất lượng kỹ thuật cũng như mỹ thuật Điều này không chỉ tạo dựng uy tín và lòng tin từ khách hàng mà còn giúp công ty có vị thế vững chắc trên thị trường, từ đó mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh trong tương lai Đồng thời, công ty cũng chú trọng đến đời sống vật chất và tinh thần của cán bộ công nhân viên, đảm bảo các hoạt động thể thao và văn hóa được chăm lo.
Điều kiện địa lý, kinh tế - nhân văn của Công ty
Thanh Hóa nằm ở vị trí địa lý thuận lợi, đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế, văn hóa và khoa học của Việt Nam Với nhiều lợi thế về điều kiện tự nhiên và tài nguyên, Thanh Hóa là trung tâm chính trị, kinh tế và giáo dục lớn, đồng thời là đầu mối giao thông quan trọng với các tuyến đường bộ, đường sắt, hàng không và đường biển kết nối với các khu vực khác trong nước và quốc tế.
Khí hậu nơi đây mang đặc trưng nhiệt đới nóng ẩm với nhiệt độ trung bình khoảng 26 độ C Tháng 7 là tháng nóng nhất với nhiệt độ lên đến 29,4 độ C, trong khi tháng 1 lạnh nhất chỉ đạt 16,8 độ C Thời tiết không chỉ ảnh hưởng đến sức khỏe và tinh thần của người lao động mà còn tác động lớn đến tiến độ thi công các công trình xây dựng Khu vực này có bốn mùa rõ rệt: mùa xuân ẩm ướt, mùa hè nắng nóng, mùa thu khô hanh và mùa đông lạnh giá Đặc biệt, vào mùa xuân và mùa hè, những cơn mưa hoặc bão có thể gây trở ngại lớn cho tiến độ thi công.
1.2.2 Điều kiện về kinh tế - xã hội
Tỉnh Thanh Hóa, với dân số 3.496.600 người theo Niên giám Thống kê năm 2014, là tỉnh đông dân thứ ba cả nước, chỉ sau thành phố Hồ Chí Minh và thủ đô Hà Nội, đồng thời là tỉnh có số dân đông nhất trong khu vực Bắc Trung Bộ.
Tỉnh Thanh Hóa, nằm ở Bắc Trung Bộ, có dân cư phân bố không đồng đều giữa các đơn vị hành chính và giữa đồng bằng với miền đồi núi Dân số chủ yếu tập trung tại các thành phố, thị xã, và thị trấn ven biển, ven sông, trong khi các vùng núi có mật độ dân cư thưa thớt Theo Niên giám Thống kê năm 2014, Thanh Hóa có mật độ dân số là 314 người/km², với một dân số trẻ, trong đó số người từ 15 tuổi trở lên đạt 2.209,5 người Tỷ lệ nữ giới chiếm 51,05% so với 49,85% nam giới, cao hơn mức trung bình của vùng Bắc Trung Bộ và toàn
Thanh Hóa là một trong những tỉnh có hệ thống giao thông đa dạng và hoàn chỉnh, bao gồm đường sắt, đường bộ, đường thủy và đường hàng không Tỉnh có 6 tuyến đường bộ huyết mạch của Việt Nam, trong đó nổi bật là quốc lộ 1A và quốc lộ 10, góp phần quan trọng vào việc kết nối và phát triển kinh tế khu vực.
Quốc lộ 45, quốc lộ 47, quốc lộ 217 và đường Hồ Chí Minh, cùng với xa lộ xuyên Á đi qua Thanh Hóa, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất của công ty Điều này giúp việc vận chuyển hàng hóa trở nên dễ dàng hơn, đồng thời thu hút lao động có trình độ cao và mở rộng hoạt động kinh doanh ra các vùng lân cận trong và ngoài tỉnh.
Thanh Hóa là một trong những trung tâm kinh tế, văn hóa, giao thông, du lịch, giáo dục và chính trị lớn nhất của Việt Nam Với vai trò là đầu tàu kinh tế, Thanh Hóa đóng góp quan trọng vào cơ cấu kinh tế quốc gia, đặc biệt trong các ngành dịch vụ, du lịch và bảo hiểm.
Công nghệ sản xuất, kinh doanh
1.3.1 Quy trình thực hiện dự án
Ngành xây dựng, với đặc điểm xây dựng theo đơn đặt hàng và tham gia đấu thầu, yêu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra trên diện rộng, sử dụng nhiều loại thiết bị và nguyên vật liệu đa dạng Để quản lý hiệu quả, công ty thực hiện điều hành tập trung, đảm bảo các hoạt động sản xuất liên tục và hiệu quả Điều này giúp sắp xếp hợp lý nhân lực, vật tư và thiết bị, đồng thời chủ động trong việc đặt hàng và cung cấp vật tư chính Quy trình công nghệ sản xuất xây lắp bao gồm 5 giai đoạn chính.
Giai đoạn 1: Ký hợp đồng xây lắp gồm các bước:
Xem xét các điều kiện xây lắp, dự toán công trình
Lập hồ sơ dự thầu (với công trình đấu thầu)
Ký hợp đồng xây lắp
Giai đoạn 2: Gồm các bước:
- Nhận mặt bằng, công trình:
Tiếp nhận mặt bằng thi công
Giải phóng mặt bằng thi công
- Lập biện pháp thi công:
Lập biện pháp thi công
Lập chi tiết tiến độ thi công
Lập biện pháp thi công chi tiết các giai đoạn, hạng mục
- Bố trí nhân lực, thiết bị thi công đến công trình
Hình 1-1: Sơ đồ thực hiện các hợp đồng xây lắp
Giai đoạn 3: Đặt hàng, tiếp nhận vật tư
Giai đoạn 4: Tổ chức thi công các hạng mục
Giai đoạn 5: Tổ chức nghiệm thu, bàn giao
Ký hợp đồng xây lắp
Nghiệm thu và bàn giao
Thi công các hạng mục Đặt hàng và tiếp nhận vật tư
Lập biện pháp thi công chi tiết
Tiếp nhận mặt bằng thi công
Bố trí nhân lực thiết bị thi công
Nghiệm thu các giai đoạn, hạng mục
Tổng nghiệm thu, bàn giao công trình hoàn thành
Hoạt động xây lắp có tính chất thời vụ, khác biệt so với các ngành công nghiệp khác, vì nó phụ thuộc nhiều vào điều kiện thời tiết Vào mùa mưa, hoạt động xây dựng thường bị cầm chừng hoặc phải dừng lại, dẫn đến tiến độ thi công và giá trị sản lượng giảm Do đó, công tác lập kế hoạch luôn được chú trọng, nhằm dự đoán các điều kiện sản xuất và xác định những thuận lợi, khó khăn để xây dựng các biện pháp và chiến lược phù hợp cho từng giai đoạn.
Về vật tư: Các xí nghiệp, đội tự mua ngoài theo yêu cầu thi công
Về máy thi công; Công ty chưa đáp ứng được toàn bộ đặc biệt là công trình ở xa nên phải thuê ngoài
Về nhân công: Công nhân kỹ thuật của công ty chỉ đáp ứng được phần nào còn lại do các xí nghiệp, đội thuê ngoài theo hợp đồng khoán.
Công nghệ sản xuất các dự án hạ tầng gồm các bước sau:
Sau khi các dự án được duyệt, Công ty bắt đầu tiến hành thực hiện theo dây chuyền công nghệ sau:
Giai đoạn 1: Xin dự án gồm các bước:
Xin tỉnh, thành phố cấp địa điểm làm dự án
Giai đoạn 2: Thực hiện dự án gồm các bước:
Bước 1: Tìm địa điểm khai thác đất
Bước 2: Tập trung máy móc thiết bị cơ giới thực hiện thi công dự án theo các quy trình kỹ thuật sau: Đào đất, xúc đất lên ô tô
Vận chuyển về bãi dự án
Tổ chức san lấp, gạt ủi bãi dự án
Lu chắc và phẳng mặt nền bãi dự án
Xây dựng hạ tầng cơ sở gồm: đổ bê tông đường, dây dựng cống dẫn nước chính.
Bước 3: Hoàn thành nghiệm thu dự án
Hình 1-2: Sơ đồ thực hiện các dự án hạ tầng
1.3.2 Một số trang, thiết bị đang được sử dụng trong Công ty
Việc trang bị kỹ thuật cho Công ty là rất quan trọng trong bối cảnh xã hội hiện đại và kinh tế phát triển, khi nhu cầu xây dựng ngày càng cao và yêu cầu về hiện đại hóa cũng tăng lên Tăng cường trang bị kỹ thuật không chỉ nâng cao năng lực sản xuất mà còn giúp đáp ứng nhu cầu về sản lượng và đảm bảo chất lượng sản phẩm Trong quá trình hình thành và phát triển, Công ty đã đầu tư vào một số thiết bị phục vụ cho sản xuất kinh doanh, sử dụng cả vốn tự có và vốn vay.
Xây dựng hạ tầng cơ sở Đào xúc đất đá
Vận chuyển đến bãi dự án
San lấp, gạt ủi mặt bằng, lu nén làm phẳng nền bãi
Bố trí nhân lực thiết bị thi công
Tìm địa điểm khai thác
Thi công các hạng mục
Tổ chức thi công dự án
Bảng thống kê máy móc thiết bị chủ yếu của Công ty năm 2015
STT Tên thiết bị (loại, kiểu, nhãn hiệu) Đơn vị Số lượng Chất lượng
1 Xe bom trộn bê tông Chiếc 2 Tốt
2 Ô tô tải tự đổ 15T Chiếc 10 Tốt
3 Ô tô tải tự đổ 18T Chiếc 11 BT
4 Ô tô tải tự đổ 25T Chiếc 10 BT
5 Ô tô tải tự đổ < 10T Chiếc 8 BT
6 Ô tô chở nước Chiếc 1 Tốt
7 Xe tự hành Chiếc 2 Tốt
8 Máy xúc các loại Máy 11 BT
9 Máy ủi KOMATSU Máy 4 Tốt
10 Máy lu tĩnh KAWASAKI 12T Máy 3 Tốt
11 Máy lu rung SAKAI 8T Máy 2 BT
12 Máy lu rung BOMAG 25T Máy 1 Tốt
13 Máy san KOMATSU Máy 3 Tốt
14 Máy nén khí Máy 2 Tốt
15 Máy khoan cọc nhồi Model CZ – 22A Máy 1 Tốt
16 Máy cắt, uốn thép Cái 5 Tốt
Công ty đã đầu tư mạnh mẽ vào máy móc thiết bị, như thể hiện trong bảng thống kê (Bảng 1-1), để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh cho từng lĩnh vực sản xuất.
Tình hình tổ chức quản lý, sản xuất và lao động của Công ty
1.4.1 Sơ đồ tổ chức Công ty
Công ty Đại hội đồng cổ đông tổ chức họp thường niên hàng năm nhằm thiết lập quy chế hoạt động và định hướng phát triển chiến lược cho công ty.
Hội đồng quản trị : Có trách nhiệm giám sát hoạt động của Công ty thông qua
Giám đốc, Phó Giám đốc và các phòng ban chức năng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo Công ty hoạt động theo mục tiêu thống nhất tại kỳ họp hội đồng cổ đông hàng năm Trong một số trường hợp, họ là những người có quyền quyết định cuối cùng để giải quyết công việc trong Công ty.
Ban kiểm soát : Hỗ trợ cho hội đồng quản trị trong công tác quản lý, đồng thời giám sát công việc của hội đồng quản trị.
Giám đốc : Do HĐQT bầu ra, là người điều hành sản xuất kinh doanh của toàn
Công ty đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và chịu trách nhiệm trước hội đồng quản trị, đồng thời đại diện cho quyền lợi của toàn thể cán bộ công nhân viên.
Phó giám đốc kinh doanh : Phụ trách về hoạt động kinh doanh của công ty
Phó giám đốc kỹ thuật chịu trách nhiệm về các vấn đề kỹ thuật liên quan đến thi công và nghiệm thu các công trình Đại hội đồng cổ đông đóng vai trò quan trọng trong việc quyết định các chiến lược phát triển và quản lý dự án.
Ban kiểm soát Hội đồng quản trị
Phó giám đốc kinh doanh
Phó giám đốc kỹ thuật Giám đốc
Phòng Tài chính - Kế toán Phòng TCHC
Phòng Kỹ thuật An toàn
Phòng Kinh tế - Kế hoạch Đấu thầu
Các XN từ 1-4 Chi nhánh
Phòng Kinh tế - Kế hoạch đấu thầu có nhiệm vụ hỗ trợ Hội đồng thành viên và Tổng giám đốc Tổng công ty trong việc xây dựng chiến lược phát triển và kế hoạch sản xuất kinh doanh Phòng cũng đảm nhận công tác thống kê, điều độ sản xuất, lập dự toán, quản lý hợp đồng và thanh quyết toán Ngoài ra, phòng còn phụ trách đấu thầu, tổ chức sản xuất kinh doanh, theo dõi và giám sát hoạt động sản xuất, cũng như thực hiện các hoạt động tiếp thị và phát triển thị trường trong và ngoài nước theo chiến lược của Tổng công ty.
Phòng Kỹ thuật An toàn là đơn vị chuyên môn hỗ trợ Giám đốc trong quản lý kỹ thuật an toàn Phòng này có nhiệm vụ quản lý, thực hiện và kiểm tra các công tác kỹ thuật và thi công nhằm đảm bảo tiến độ, an toàn, chất lượng, khối lượng và hiệu quả kinh tế cho toàn Công ty Ngoài ra, phòng cũng chịu trách nhiệm quản lý, sửa chữa và mua sắm thiết bị, máy móc phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.
Phòng Tài chính – Kế toán là đơn vị chịu trách nhiệm quản lý và hỗ trợ giám đốc trong công tác kế toán tài chính của Công ty, đảm bảo hoạt động tuân thủ quy định pháp luật và tối ưu hóa hiệu quả Phòng đề xuất kế hoạch sử dụng và quản lý nguồn tài chính, đồng thời thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Công ty.
Phòng Tổ chức Hành chính có nhiệm vụ tham mưu và hỗ trợ Giám đốc trong việc tổ chức lao động, quản lý nhân lực, bảo hộ lao động, thực hiện chế độ chính sách và chăm sóc sức khỏe cho người lao động Phòng cũng đảm bảo việc thực hiện nghiêm túc nội quy và quy chế của công ty, đồng thời kiểm tra và đôn đốc các bộ phận trong công ty Ngoài ra, phòng làm đầu mối liên lạc cho tất cả thông tin liên quan đến Giám đốc công ty.
1.4.2 Sơ đồ tổ chức các bộ phận sản xuất của Công ty
Các công trường xây lắp đóng vai trò quan trọng trong hoạt động sản xuất của Công ty Mỗi công trình được thi công và hoàn thành tại các công trường này sẽ được xem là sản phẩm hoàn chỉnh, sẵn sàng đưa vào sử dụng.
Mỗi công trình khởi công đều có quyết định phân công rõ ràng, giao trách nhiệm chính cho chỉ huy trưởng về tư cách pháp nhân Dựa trên đội ngũ gián tiếp và yêu cầu thi công, kế hoạch nhân lực, tài chính, và máy móc thiết bị sẽ được lập cho công trình.
Tham mưu cho Ban giám đốc trong quản lý và chỉ đạo sản xuất tại công trường nhằm đảm bảo tiến độ thi công và chất lượng công trình cao nhất Điều hành các tổ, đội và cán bộ công nhân viên thực hiện nghiêm túc các quy định của Công ty Đối với các công trường lớn hoặc có tiến độ cao, Công ty sẽ bổ sung Phó chỉ huy công trường phụ trách các mảng cụ thể như vật tư thiết bị, dân vận và an ninh trật tự.
* Kỹ thuật và giám sát
Giám sát, theo dõi các công trình xây dựng Chỉ đạo thi công, tham gia đóng góp ý kiến, xây dựng biện pháp thi công công trình.
Thực hiện các công việc khác theo yêu cầu quản lý chung của Công ty.
Cần ghi chép và phản ánh một cách chính xác, đầy đủ và kịp thời hoạt động sản xuất của công trường theo từng ngày, tháng, quý và năm Việc lập báo cáo sẽ phục vụ nhu cầu quản lý, hỗ trợ chỉ huy trưởng trong công tác điều hành và quản lý công trường hiệu quả.
Chịu trách nhiệm quản lý toàn bộ quy trình nhập và xuất vật tư tại kho công trường, bao gồm việc theo dõi số lượng và chủng loại Ngoài ra, thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Chỉ huy công trường.
Chấp hành tuyệt đối sự phân công công việc của Chỉ huy công trường, giữ gìn trật tự an toàn nơi sản xuất.
Hình 1-4: Hình thức tổ chức sản xuất tại công trường
Cán bộ kỹ thuật công trình
Kế toán công trường Thủ kho công trường Bảo vệ công trường Các tổ thợ
Các bộ phận này có mối quan hệ chặt chẽ với nhau trong quá trình thi công. Việc phân chia các bộ phận có:
+ Ưu điểm: Nâng cao được tính chuyên môn của từng bộ phận, làm cho hiệu quả công việc đạt kết quả cao
+ Nhược điểm: Để gắn kết được các bộ phận với nhau đòi hỏi người đội trưởng phải năng động trong công tác quản lý.
1.4.3 Tình hình sử dụng lao động
Bảng cơ cấu số lượng lao động của Công ty năm 2015
Số người (người) Tỷ trọng (%)
Trong cơ cấu lao động của Công ty, lao động phổ thông (trình độ văn hóa dưới đại học) chiếm tỷ lệ cao, trong khi lao động có trình độ đại học trở lên cũng đáng kể Cơ cấu và chất lượng lao động hiện tại tương đối phù hợp với đặc thù ngành, với công việc quản lý và kỹ thuật chủ yếu yêu cầu trình độ đại học và trên đại học, còn các bộ phận kỹ thuật và sửa chữa chủ yếu là công nhân kỹ thuật và lao động phổ thông Tuy nhiên, để tăng năng suất và khả năng cạnh tranh, việc nâng cao trình độ và chất lượng lao động là điều thiết yếu, đồng thời cũng giúp nâng cao giá trị sản xuất và giảm chi phí nhân công.
Để đảm bảo chất lượng nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu công việc ngày càng phức tạp trong bối cảnh công nghệ và phương tiện kỹ thuật hiện đại, Công ty cần xây dựng một chiến lược nhân sự dài hạn Để thực hiện mục tiêu này, Công ty cần tập trung vào ba nhiệm vụ chiến lược quan trọng.
Nhiệm vụ kinh tế: Đảm bảo tiết kiệm vật tư, kỹ thuật, lao động, tiền vốn nhằm nâng cao năng suất lao động và hiệu quả của sản xuất.
Nhiệm vụ tâm sinh lý: Tạo mọi điều kiện thuận lợi nhất trong sản xuất để tái sản suất sức lao động.
Phương hướng phát triển doanh nghiệp trong tương lai
Căn cứ vào tiềm năng và xu hướng phát triển của ngành xây dựng và bất động sản, Công ty quyết định tiếp tục phát triển mạnh lĩnh vực xây lắp, tận dụng năng lực và kinh nghiệm trong quản lý và thi công Đây sẽ là lĩnh vực hoạt động chính của Công ty trong 3 năm tới.
Từ năm 2015 đến 2018, Công ty nhận định rằng doanh thu và lợi nhuận từ hoạt động xây lắp sẽ tiếp tục đóng góp tỷ trọng lớn trong cơ cấu doanh thu hàng năm Công ty đã xác định những định hướng cụ thể nhằm tối ưu hóa hoạt động này.
Tăng cường công tác tham gia đấu thầu các công trình XDCB trong và ngoài địa bàn tỉnh.
Công ty sẽ tận dụng nguồn tài chính ổn định để tập trung mạnh mẽ vào việc cải tiến trang thiết bị và công nghệ trong thi công xây dựng, nhằm đạt được những bước đột phá trong ngành.
Công ty H đang nỗ lực nâng cao năng lực cạnh tranh bằng cách tiết kiệm chi phí, tăng năng suất lao động và cải thiện chất lượng thi công các công trình xây dựng Để đạt được mục tiêu này, công ty sẽ tổ chức các chuyến tham quan và hợp tác để học hỏi kinh nghiệm, chuyển giao công nghệ và áp dụng vật liệu xây dựng mới cũng như các biện pháp thi công tiên tiến Công ty cũng thường xuyên tham gia các chương trình xúc tiến ngành xây dựng nhằm cập nhật công nghệ mới Để phát triển nguồn nhân lực cho lĩnh vực thi công xây lắp, công ty sẽ đầu tư vào việc huấn luyện và đào tạo đội ngũ cán bộ quản lý, kỹ thuật viên và công nhân có tay nghề Hướng tới việc chuyên môn hóa sâu hơn, công ty sẽ thiết lập các hình thức hợp tác với các trường đại học, trường dạy nghề và cơ sở đào tạo trong và ngoài nước để nâng cao kiến thức và bổ sung nhân lực chất lượng cao cho đội ngũ nhân sự.
Tăng cường kiểm soát công tác an toàn lao động và vệ sinh công nghiệp tại các công trường.
Nghiên cứu cải tiến hình thức tổ chức thi công để tăng năng suất, tiết kiệm chi phí mang lại hiệu quả cao nhất.
Công ty xây dựng một bộ máy quản lý tinh gọn, đảm bảo thực hiện hiệu quả các công việc cơ bản và các nhiệm vụ đặc thù trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh Thực tế cho thấy, tổ chức bộ máy quản lý của công ty rất phù hợp, và những phát triển gần đây chủ yếu xuất phát từ hiệu quả của việc sắp xếp và tổ chức này.
Công ty áp dụng phương thức khoán sản phẩm xây lắp cho các đơn vị cơ sở và tổ đội thi công, phù hợp với cơ chế thị trường hiện nay Phương thức này gắn liền lợi ích vật chất của người lao động và tổ đội với khối lượng, chất lượng sản phẩm cũng như tiến độ thi công Đồng thời, nó mở rộng quyền lựa chọn về hạch toán kinh doanh và tổ chức lao động, giúp phát huy tối đa năng lực của các xí nghiệp và đội.
Tổ chức kinh doanh xây lắp theo phương thức khoán giúp công ty tiết kiệm chi phí quản lý và gián tiếp, từ đó hạ giá thành sản phẩm và giảm thiểu lãng phí nguyên vật liệu Phương thức này cũng nâng cao quyền làm chủ của người lao động, đồng thời tăng cường tinh thần trách nhiệm của các xí nghiệp và đội thi công trong việc đảm bảo tiến độ và chất lượng công trình.
Công ty sở hữu đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình độ cao và tay nghề vững, thường xuyên tổ chức các kỳ thi nâng cao tay nghề cho công nhân Điều này không chỉ giúp nâng bậc lương mà còn cải thiện đời sống, góp phần tích cực vào chất lượng thi công công trình và nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Với khí hậu cận biển và địa lý đặc biệt, thời tiết có ảnh hưởng lớn đến các công trình, đặc biệt trong mùa mưa bão Điều này gây tác động nặng nề đến tiến độ xây dựng và chất lượng công trình của Công ty.
Là 1 vùng kinh tế đang trong giai đoạn phát triển, cơ sở hạ tầng của tỉnh Thanh Hóa cơ bản vẫn còn khá thiếu thốn, những vùng công nghiệp bên trong tỉnh vẫn chưa có khả năng thu hút được lao động và dân cư cao, vẫn thiếu thốn về các địa điểm dịch vụ xã hội như công an, bệnh viện, và nhất là đường xá vẫn đang trong giai đoạn nâng cấp, gây ảnh hưởng đến vấn đề an sinh cho công nhân trong Công ty Ngoài ra, do cơ sở hạ tầng của tỉnh vẫn còn kém nên việc vận chuyển nguyên vật liệu hay máy móc vẫn rất khó khăn.
CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH KINH TẾ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP
DẦU KHÍ THANH HÓA NĂM 2015
TÍCH KINH TẾ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH
Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa
Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh là một phần thiết yếu trong quản lý doanh nghiệp, đặc biệt trong bối cảnh chuyển đổi từ cơ chế quản lý tập trung sang hạch toán độc lập.
Mục đích của phân tích kinh tế là đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh, thể hiện qua việc tạo ra của cải vật chất với chi phí tối ưu nhất.
Bảng 2-1 cung cấp cái nhìn tổng quát về các chỉ tiêu kinh tế, phản ánh toàn diện hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa trong năm 2015.
Tổng giá trị sản lượng sản xuất năm 2015 của Công ty là 37.600.000.000 đồng giảm so với kế hoạch đặt ra là 101.850.000.000 đồng, tương ứng đạt 60,11% kế hoạch.
So với năm 2014, doanh thu của Công ty đã tăng 15.150.000.000 đồng, tương ứng với mức tăng 28,88% Nguyên nhân chính cho sự tăng trưởng này là do số lượng dự án của Công ty gia tăng trong năm 2015, mặc dù vẫn còn một số dự án chưa được thanh toán.
Tổng doanh thu của Công ty năm 2015 đạt 59.628.853.231 đồng, giảm 86,91% so với kế hoạch 395.811.146.769 đồng và giảm 11,88% so với năm 2014, tương ứng với mức giảm 8.041.823.793 đồng Nguyên nhân chính của sự sụt giảm doanh thu là do hoạt động đầu tư bị hạn chế, cùng với những khó khăn chung trong ngành xây dựng và bất động sản, dẫn đến việc thu hồi vốn gặp nhiều trở ngại.
Tổng tài sản năm 2015 của Công ty là: 653.973.532.446 đồng, tăng so với năm
Năm 2014, tổng doanh thu đạt 102.450.032.170 đồng, tăng 18,58% so với năm trước và vượt kế hoạch 73.973.532.446 đồng, tương ứng tăng 12,75% Đến năm 2015, Công ty đã tập trung đầu tư vào trang thiết bị, không còn phụ thuộc vào việc thuê dịch vụ như các năm trước.
Tổng số lao động thực tế năm 2015 là 84 người giảm so với kế hoạch là 10 người, tương ứng giảm 10,64% và giảm 6 người, tương ứng giảm 6,67% so với năm
2014 Như vậy năm 2015 Công ty đã cắt giảm đi một số lượng lao động nhất định để phù hợp với hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.
Năng suất lao động bình quân thực tế năm 2015 là 67.063.492 đồng, giảm so với kế hoạch đặt ra là 83.158.139 đồng tương đương giảm 55,36% Tuy nhiên so với năm
2014 thì NSLĐ bình quân tăng 18.498.677 đồng, tương ứng tăng 38,09%, cho thấy
Công ty đã chú trọng đầu tư vào trang thiết bị, cải tiến quy trình công nghệ, cơ sở vật chất kỹ thuật để tăng hiệu quả lao động.
Tổng quỹ lương của Công ty năm 2015 đạt 1.727.698.351 đồng, tăng 17,28% so với kế hoạch và 4.214.639.237 đồng, tương ứng tăng 56,10% so với năm 2014 Sự gia tăng này chủ yếu do đơn giá tiền lương tăng và chính sách tăng lương tối thiểu của nhà nước.
Tiền lương bình quân là chỉ số quan trọng phản ánh sự cải thiện đời sống của cán bộ công nhân viên trong Công ty Năm 2015, tiền lương bình quân tăng 860.000 đồng, tương ứng 18,3% so với năm 2014, và tăng 360.000 đồng, tương ứng 6,92% so với kế hoạch Điều này cho thấy Công ty đã chú trọng hơn đến đời sống vật chất của nhân viên, giúp họ ổn định cuộc sống trong bối cảnh giá cả gia tăng.
Tổng chi phí của Công ty năm 2015 giảm 10.429.589.997 đồng, tương ứng với mức giảm 18,82% so với năm 2014 Đồng thời, chi phí cũng giảm 10.223.941.524 đồng, tương ứng 18,52% so với kế hoạch đề ra Đây là dấu hiệu tích cực, chứng tỏ Công ty đã tiết kiệm chi phí trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tổng lợi nhuận trước thuế của Công ty năm 2015 đạt 6.893.665.234 đồng, tăng 58,37% so với năm 2014, nhưng giảm 31,06% so với kế hoạch Mặc dù kết quả hoạt động kinh doanh năm 2015 tốt hơn năm trước, Công ty vẫn chưa hoàn thành kế hoạch đề ra.
Vì Công ty lỗ lũy kế 3 năm nên các khoản nộp ngân sách nhà nước trong 2 năm
2014 và 2015 không có, nên Lợi nhuận sau thuế có giá trị tương đương với Lợi nhuận trước thuế.
Năm 2015, Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa đã đạt kết quả sản xuất kinh doanh tốt hơn so với năm 2014 Nguyên nhân chính là nhờ vào việc Công ty đẩy mạnh sản xuất, tái cơ cấu nhân lực và quản lý hiệu quả hơn các máy móc, trang thiết bị.
Bảng phân tích các chỉ tiêu kinh tế của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa năm 2015 ĐVT: Đồng Bảng 2-1
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2014 Năm 2015 SS TH 14/ TH15 SS TH 15/ KH 15
1 Tổng giá trị sản lượng sản xuất Đồng 60.070.000.000 169.450.000.000 68.580.000.000 8.510.000.000 14,17 -100.870.000.000 -59,53
4 Tổng số lao động Người 90 94 84 -6 -6,67 -10 -10,64
5 NSLĐ bình quân Đ/ng- th 48.564.815 150.221.631 67.063.492 18.498.677 38,09 -83.158.139 -55,36
8 Tiền lương bình quân Đ/ng- th 4.700.000 5.200.000 5.560.000 860.000 18,30 360.000 6,92
9 Tổng lợi nhuận trước thuế Đồng 4.352.861.768 10.000.000.000 6.893.665.234 2.540.803.466 58,37 -3.106.334.766 -31,06
11 Lợi nhuận sau thuế Đồng 4.352.861.768 10.000.000.000 6.884.894.041 2.532.032.273 58,17 -3.115.105.959 -31,15
Phân tích tình hình kinh doanh xây lắp của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa năm 2015
Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa chuyên hoạt động trong lĩnh vực xây dựng và lắp đặt các công trình hạ tầng như cầu cống và đường xá Bài viết sẽ phân tích hiệu quả hoạt động của công ty dựa trên các chỉ tiêu giá trị, bao gồm sản lượng sản xuất và doanh thu.
2.2.1 Phân tích tình hình sản xuất kinh doanh theo sản lượng sản xuất
Theo bảng 2-2, một số dự án đã hoàn thành đúng tiến độ, như thi công nạo vét cảng Nghi Sơn và hạng mục Nhà máy sơ xợi Công ty đã tập trung vào thi công gói dự án BLD-3b (Dự án LHD Nghi Sơn) với sản lượng sản xuất năm 2015 đạt 41,6 tỷ đồng, tăng 27,6 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 197,14% so với năm 2014 Đồng thời, các dự án thầu phụ trong dự án LHD Nghi Sơn giảm 8 tỷ đồng, tương ứng với giảm 53,33% Năm 2015, công ty cũng thực hiện thêm một số dự án khác, bao gồm các công trình ASXH của Tập đoàn và thi công mương IC, đạt doanh thu 6,58 tỷ đồng.
Năm 2015, Công ty đã khắc phục thành công vấn đề tồn đọng từ các năm trước liên quan đến Dự án 10ha, đạt sản lượng 2,4 tỷ đồng Đồng thời, hoạt động cung cấp dịch vụ của Công ty cũng được cải thiện đáng kể, với mức tăng 4,38 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng trưởng 842,31%.
Bảng phân tích giá trị sản lượng sản xuất của Công ty ĐVT: Tỷ đồng Bảng 2-2
1 Thi công nạo vét cảng Nghi Sơn 16,5
2 Thi công gói BLD-3b, Dự án LHD
3 Thi công hạng mục dự án Nhà máy sơ xợi Polyester Đình Vũ 0,3
5 Nhận thầu phụ trong thi công dự án
6 Thi công sử chữa chống thấm nhà văn hóa Quan Sơn 0,5
7 Thi công, xây lắp khác 6,58
Hoạt động ngoài xây lắp 12,7 19,98 7,28 57,32
8 Cho thuê văn phòng Tòa nhà 38A 4,15 4,62 0,57 13,73
9 Cho thuê mặt bằng dự án 10ha 2,4
10 Hoạt động cung cấp dịch vụ 0,52 4,9 4,38 842,3
1 Thi công san lấp mặt bằng nhà máy lọc hóa dầu Nghi Sơn 5,74 3,27 -2,47 -43,03
2 Thi công một số hạng mục dự án
NM sơ xợi Đình Vũ 0,28
3 Thi công nạo vét cảng Nghi Sơn 33,54
4 Thi công sửa chữa nhà văn hóa
5 Thầu phụ của các nhà thầu thi công LHD Nghi Sơn 11,04 6,81 -4,23 -38,29
6 Thi công gói thầu BLD-3b, dự án
7 Thi công xây lắp khác 8,9
Hoạt động ngoài xây lắp 16,66 18,71 2,05 12,35
8 Chuyển nhượng sân Golf Lam
9 Cho thuê văn phong tòa nha 38A 3,77 4,2 0,43 11,41
10 Cho thuê mặt bằng dự án 10ha 2,30
11 Hoạt động cung cấp dịch vụ 0,47 4,46 3,99 848,9
Năm 2014, dự án thi công san lấp mặt bằng nhà máy lọc hóa dầu Nghi Sơn đã hoàn thành nhưng chưa hạch toán xong, dẫn đến việc thu hồi thêm 3,27 tỷ đồng vào năm 2015 Một số dự án khác như thi công nạo vét cảng Nghi Sơn và sửa chữa nhà văn hóa Quan Sơn cũng đã kết thúc Tuy nhiên, doanh thu từ các khoản thầu phụ giảm mạnh, cụ thể là 4,23 tỷ đồng, tương ứng với mức giảm 38,32% so với năm 2014.
Năm 2015, dự án 10ha đã có những tiến triển đáng kể, với doanh thu đạt 2,30 tỷ đồng Bên cạnh đó, hoạt động cung cấp dịch vụ cũng ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng, đạt 3,99 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 848,94% so với năm 2014.
Tình hình sản xuất không đạt kế hoạch đề ra, với sản lượng xây lắp và tổng sản lượng không đúng chỉ tiêu Nguyên nhân có thể do chỉ tiêu quá cao hoặc gặp khó khăn trong thực tế thi công, dẫn đến tình trạng tạm thời trong công việc.
Sản lượng ngoài xây lắp của công ty đã tăng mạnh cả về cơ cấu lẫn giá trị, cho thấy công ty biết tận dụng các lợi thế khác để đảm bảo mọi bộ phận đều tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh.
Phân tích tình hình sử dụng tài sản cố định
2.3.1 Phân tích hiệu quả sử dụng tài sản cố định
Tài sản cố định (TSCĐ) là yếu tố quan trọng phản ánh năng lực sản xuất và trình độ công nghệ của doanh nghiệp Đặc biệt, máy móc và thiết bị sản xuất đóng vai trò thiết yếu trong việc tăng sản lượng, nâng cao năng suất lao động, giảm chi phí sản xuất và tiết kiệm vốn đầu tư Để đánh giá hiệu quả sử dụng TSCĐ, chúng ta cần xem xét hai chỉ tiêu chính: hệ số hiệu suất sử dụng TSCĐ và hệ số huy động TSCĐ.
Hệ số này cho ta biết một đồng giá trị TSCĐ trong một đơn vị thời gian làm ra được bao nhiêu đồng giá trị sản phẩm.
Hhs= Tổng giátrị sản xuất
TSCĐ bq (2-1) b Hệ số huy động TSCĐ
Hệ số huy động TSCĐ cho biết để sản xuất ra 1 đơn vị sản phẩm thì cần một lượng TSCĐ là bao nhiêu.
Bảng phân tích hệ số hiệu quả sử dụng TSCĐ và huy động TSCĐ năm
Các chỉ tiêu ĐVT Năm 2014 Năm 2015 So sánh 2015/2014
1 Giá trị sản xuất Triệu đồng 60.070 68.580 8.510 14,17%
2 Nguyên giá TSCĐ đầu kì
3 Nguyên giá TSCĐ cuối kì
4 Nguyên giá TSCĐ bình quân
H nguyên giá tài sản cố định tạo ra được 8,31 đồng doanh thu, nhiều hơn năm
Năm 2015, Công ty đã sử dụng tài sản cố định (TSCĐ) một cách hiệu quả với hệ số huy động TSCĐ chỉ cần 0,12 đồng để tạo ra 1 đồng giá trị sản lượng sản xuất So với năm 2014, hệ số này đã giảm 0,02 đồng, tương ứng với mức giảm 15,79%, cho thấy sự cải thiện rõ rệt trong hiệu quả sử dụng TSCĐ.
Tăng hiệu suất sử dụng tài sản cố định (TSCĐ) và giảm hệ số huy động TSCĐ cho thấy hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Sản phẩm chính của Công ty là các công trình xây dựng, phụ thuộc vào tiến độ và số lượng dự án đấu thầu thành công Bảng 2-5 chỉ ra rằng biên độ giảm TSCĐ bình quân không đáng kể, chủ yếu do giá trị sản xuất tăng lên Nguyên nhân chính là vào năm 2015, Công ty đã nhận được nhiều dự án hơn so với năm 2014.
2.3.2 Phân tích kết cấu TSCĐ của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa
Trong quá trình sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần đầu tư vào máy móc thiết bị mới và loại bỏ tài sản cố định đã hết khấu hao để nâng cao hiệu quả Đối với các công ty sản xuất, tài sản cố định là yếu tố quan trọng để tạo ra sản phẩm Do đó, kết cấu tài sản thường xuyên biến động Bài viết này sẽ phân tích tình hình biến đổi tài sản cố định của Công ty trong năm 2015 để hiểu rõ hơn về sự vận động của nó trong quá trình sản xuất.
Tài sản cố định của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa chủ yếu là tài sản cố định hữu hình, với phương tiện vận tải chiếm tỷ trọng cao nhất, đạt 65,54% vào cuối năm 2015, giảm 0,80% so với đầu năm Sự chiếm ưu thế của phương tiện vận tải là do đặc thù ngành xây lắp, yêu cầu di chuyển nguyên vật liệu cho các dự án xa Tuy nhiên, trong năm 2015, cả phương tiện vận tải và thiết bị dẫn đều có xu hướng giảm, cho thấy một phần tài sản đã cũ và hết thời gian khấu hao, dẫn đến việc công ty thanh lý hoặc nhượng bán.
Máy móc thiết bị là loại tài sản chiếm tỷ trọng thứ hai trong tổng tài sản của Công ty Đầu năm 2015 là 25,16% tăng lên 26,30% vào cuối năm Máy
Nhà cửa vật kiến trúc là loại tài sản chiếm tỷ trọng thứ ba trong tổng tài sản của công ty, với giá trị đầu năm là 462.877.774 đồng, tương ứng 5,49% Đến cuối năm, tỷ trọng của loại tài sản này tăng lên 5,73% dù giá trị không thay đổi, do sự thay đổi trong cơ cấu của nhiều bộ phận, dẫn đến tổng tài sản cố định hữu hình giảm.
Tài sản chiếm tỷ trọng thấp nhất là Thiết bị quản lý, với tỷ lệ 3,02% vào đầu năm Đến cuối năm, cả tỷ trọng và giá trị đều giảm, với giá trị còn lại là 196.699.676 đồng, tương ứng với 2,44% tổng giá trị tài sản cố định.
Bảng kết cấu TSCĐ của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí
Loại tài sản Đầu năm Cuối năm So sánh tỉ trọng (%)
1.Nhà cửa vật kiến trúc 462.877.774 5,49 462.877.774 5,73 0,25
86 26,30 1,13 3.Phương tiện vận tải, truyền dẫn
2.3.3 Phân tích biến động tăng giảm TSCĐ
Trong quá trình hoạt động, Công ty thường xuyên trải qua sự tăng giảm tài sản cố định Việc phân tích tác dụng của từng loại tài sản cố định là cần thiết để đưa ra các quyết định đầu tư hiệu quả Mục tiêu của phân tích này là xác định biến động của tài sản cố định trong kỳ và liên hệ với sự thay đổi của khối lượng sản xuất, từ đó đánh giá tính hợp lý của các quyết định đầu tư.
2015, ta sử dụng hai chỉ tiêu:
Giá trị TSCĐ tăng trong kỳ
TSCĐ) Giá trị TSCĐ cuối kỳ
- Hệ số giảm tài sản cố định
TSCĐ Giá trị TSCĐ giảm trong kỳ (2-4)
TSCĐ) Giá trị TSCĐ đầu kỳ
Bảng phân tích tình hình tăng giảm TSCĐ năm 2015 ĐVT: Trđ Bảng 2-6
Danh mục TSCĐ Số đầu năm
Thay đổi trong năm Số cuối năm
Giá trị TSCĐ bình quân
1.Nhà cửa vật kiến trúc 462,88 462,87 462,88
3.Phương tiện vận tải, truyền dẫn 5.597,32 306,0
Trong năm qua, Công ty chưa chú trọng vào việc đầu tư trang thiết bị, dẫn đến hệ số giảm TSCĐ lớn là 0,31 Điều này cho thấy Công ty đã tiến hành thanh lý một số tài sản cũ không còn phù hợp, thuộc nhóm thiết bị dụng cụ quản lý và các tài sản cố định khác, nhằm tránh ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả công việc trong tương lai.
2.3.4 Phân tích tình trạng hao mòn TSCĐ
Tài sản cố định là yếu tố quan trọng phản ánh năng lực sản xuất và trình độ kỹ thuật của doanh nghiệp Khi máy móc thiết bị ngày càng hiện đại, năng suất lao động sẽ tăng lên, dẫn đến tiết kiệm chi phí và gia tăng lợi nhuận Ngược lại, việc không đầu tư đồng bộ vào máy móc cũ kỹ sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến năng lực sản xuất của công ty.
Để cải thiện tình trạng tài sản cố định (TSCĐ), cần thực hiện các biện pháp đổi mới trang thiết bị cũ kỹ, lạc hậu hoặc đã hết thời gian sử dụng Hai yếu tố chính ảnh hưởng đến tình trạng TSCĐ là hao mòn hữu hình và hao mòn vô hình trong quá trình sản xuất Hệ số hao mòn TSCĐ là chỉ tiêu quan trọng phản ánh tình trạng này, được xác định theo một công thức cụ thể.
Tỷ lệ hao mòn tài sản cố định (TSCĐ) thể hiện mức độ hao mòn hiện tại của TSCĐ trong công ty so với thời điểm đầu tư ban đầu Tỷ lệ này càng cao, cho thấy mức độ hao mòn càng lớn.
Vào năm 2015, tỷ lệ hao mòn tài sản của Công ty đạt 69,63% vào đầu năm và có xu hướng gia tăng đáng kể đến cuối năm.
Tỷ lệ hao mòn tài sản cố định (TSCĐ) của Công ty vào năm 2015 đạt 80,19%, cho thấy sự gia tăng đáng kể Trong đó, phương tiện vận tải chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản cố định, với tỷ lệ hao mòn lên tới 81,85% vào cuối năm 2015, tăng 12,12% so với đầu năm.
Tỷ lệ hao mòn của máy móc thiết bị và nhà cửa vật kiến trúc đã gia tăng so với đầu năm 2015 Cụ thể, tỷ lệ hao mòn của máy móc thiết bị đạt 80,23%, tăng 7,2% so với đầu năm, trong khi tỷ lệ hao mòn của nhà cửa vật kiến trúc là 51,93%, tăng 8,51% so với đầu năm.
Phân tích tình hình sử dụng lao động và tiền lương của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa
Trong sản xuất kinh doanh, lao động là yếu tố thiết yếu, cùng với đối tượng lao động và tư liệu lao động, quyết định sự thành công của quá trình sản xuất.
Số lượng và chất lượng lao động phản ánh quy mô và trình độ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Tổ chức lao động hiệu quả sẽ nâng cao năng suất và hiệu quả sản xuất Phân tích tình hình tổ chức lao động giúp xác định tính hợp lý trong việc sử dụng lao động cho từng công việc Từ đó, doanh nghiệp có thể đề ra các biện pháp quản lý và bố trí lực lượng lao động một cách tối ưu nhất.
2.4.1 Phân tích tình hình đảm bảo số lượng lao động
Lao động đóng vai trò quan trọng trong sản xuất, và việc sử dụng lao động một cách hợp lý là yếu tố then chốt để nâng cao năng suất và giảm chi phí sản phẩm Phân tích tình hình lao động giúp xác định quy mô sản xuất kinh doanh của công ty.
Bảng phân tích số lượng lao động năm 2014-2015
Bảng phân tích số lượng lao động của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa cho thấy, vào năm 2015, tổng số lao động giảm 6 người so với năm 2014, tương ứng với mức giảm 6,67% Trong đó, lao động trực tiếp giảm 5 người, tương ứng với 11,63%, cho thấy cần chú trọng phát triển hơn trong lĩnh vực này Ngược lại, lao động gián tiếp chỉ giảm 1 người, tương ứng với 2,13%.
Năm 2015, công ty thực hiện tinh giảm lao động và cải tổ bộ máy hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm tối ưu hóa hiệu quả và tiết kiệm chi phí tối đa.
Sau một năm đầy biến động, lợi nhuận thuần của Công ty đã giảm, buộc Công ty phải triển khai các biện pháp khắc phục Một trong những giải pháp là cơ cấu lại đội ngũ cán bộ nhân viên theo hướng tinh gọn để phù hợp với nhu cầu sản xuất kinh doanh Mặc dù kinh tế thế giới đang phục hồi sau khủng hoảng, tình hình vẫn còn yếu và tỷ lệ lạm phát vẫn là một thách thức.
H phát còn cao… Tất cả điều đó làm cho tổng lao động trong Công ty giảm để phù hợp với mục tiêu và hoạt động có hiệu quả.
2.4.2 Phân tích chất lượng lao động
Chất lượng lao động là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá tình hình sử dụng lao động tại doanh nghiệp Nó không chỉ phản ánh trình độ văn hóa của người lao động mà còn liên quan đến cấu trúc lao động theo độ tuổi và giới tính Để phân tích chất lượng lao động của Công ty, chúng ta sẽ sử dụng số liệu từ bảng dưới đây.
Trong năm 2015, tổng số lao động của Công ty giảm 6 người so với năm 2014, dẫn đến sự thay đổi nhẹ trong kết cấu trình độ của người lao động.
Năm 2015, số lao động có trình độ trên đại học giảm còn 18 người, giảm 1 người so với năm 2014, tương ứng với mức giảm 6,35% Lao động có trình độ đại học cũng giảm 3 người, tương đương với tỷ lệ giảm 11,54% Lực lượng lao động dưới đại học vẫn chiếm số lượng lớn nhất, nhưng cũng giảm 2 người trong năm 2015, tương ứng với mức giảm 4,2% về tỷ trọng.
Trình độ lao động của Công ty chủ yếu là dưới đại học, tiếp theo là đại học Mặc dù năm 2015 ghi nhận sự giảm sút về số lượng lao động, điều này vẫn phù hợp với cơ cấu ngành và yêu cầu công việc Để đối phó với tình trạng giảm số lượng lao động, Công ty cần chú trọng vào việc đào tạo cán bộ nhân viên, nhằm nâng cao trình độ phù hợp với công nghệ mới và bù đắp cho sự tinh giảm biên chế.
+ Cơ cấu về độ tuổi lao động:
Vào năm 2015, lao động trong độ tuổi 30-40 chiếm 65,22% tổng số lao động của Công ty, cho thấy đây là nhóm lao động chủ chốt, vừa dồi dào kinh nghiệm vừa có sức khỏe tốt, đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của Công ty.
Tại Công ty, lao động trong độ tuổi 40-50 chiếm 21,74%, cho thấy họ là những người có kinh nghiệm và tay nghề cao Trong khi đó, lao động dưới 30 tuổi chiếm 8,69%, mặc dù còn thiếu kinh nghiệm, nhưng họ là lực lượng nòng cốt cho sự sáng tạo và nhiệt huyết trong hoạt động kinh doanh hiện đại.
H lượng lao động trẻ, có sức khỏe tốt, năng động và có khả năng tiếp thu những ứng dụng khoa học công nghệ hiện đại.
Số lượng lao động có tỷ trọng thấp nhất là độ tuổi trên 50, chiếm tỷ trọng 4.35%.
Đội ngũ cán bộ công nhân viên của Công ty trẻ tuổi, điều này tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững của Công ty trong tương lai.
Năm 2015, công ty sở hữu một đội ngũ lao động trẻ trung và năng động với độ tuổi trung bình là 37,8, được dẫn dắt bởi các nhà quản lý dày dạn kinh nghiệm, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững của công ty.
+ Chất lượng lao động theo giới tính
Giới tính là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng lao động trong từng ngành nghề Mỗi lĩnh vực kinh doanh lại có những yêu cầu khác nhau về tỷ lệ giới tính, do đó, việc xem xét yếu tố này là cần thiết.
Phân tích chi phí sản xuất và giá thành sản phẩm
2.5.1 Phân tích tình hình sử dụng chi phí của Công ty cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa a Phân tích tổng chi phí
Chi phí sản xuất là tổng hợp các yếu tố được sử dụng trong quá trình sản xuất sản phẩm trong một kỳ nhất định Biến động của chi phí sản xuất có thể tăng hoặc giảm, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh và lợi nhuận của doanh nghiệp.
H phẩm phản ánh trình độ điều hành, khai thác, sử dụng tổng hợp các yếu tố sản xuất kinh doanh của quản trị kinh doanh của doanh nghiệp.
Chi phí sản xuất kinh doanh bao gồm toàn bộ hao phí về lao động sống và lao động vật hóa trong một kỳ kinh doanh cụ thể, được thể hiện dưới hình thức giá trị.
Giá thành sản phẩm phản ánh toàn bộ chi phí của doanh nghiệp liên quan đến việc sử dụng tư liệu sản xuất, bao gồm cả tiền lương, phụ cấp và các chi phí khác cần thiết cho quá trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm.
Giá thành và giá bán sản phẩm là yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của doanh nghiệp Việc phân tích và đánh giá các nguyên nhân gây ra biến động giá thành và giá bán là cần thiết, giúp cung cấp thông tin cho quản lý doanh nghiệp Từ đó, doanh nghiệp có thể đưa ra quyết định hiệu quả trong việc quản lý chi phí và định giá sản phẩm, nhằm tối ưu hóa lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh.
Bảng phân tích chi phí sản xuất theo khoản mục chi phí ĐVT: Đồng Bảng 2-11
T Khoản mục chi phí Năm 2014 Năm 2015 So sánh 15/14
1 Chi phí nguyên vật liệu 34.734.447.146 65,1
3 Chi phí khấu hao TSCĐ 5.875.085.483 11,0
4 Chi phí dịch vụ mua ngoài 6.531.069.575 12,2
5 Chi phí khác bằng tiền 2.259.265.736 4,24 736.994.744 1,74 -1.522.270.992 -67,38 Tổng chi phí 53.343.790.556 100 42.251.839.189 100 -11.091.951.367 -20,79
Việc tính toán và phân tích chi phí sản xuất kinh doanh giúp Công ty xác định mức giá cần thiết để bù đắp chi phí và đạt được lợi nhuận tối đa.
Qua bảng phân tích chi phí tài chính ta nhận thấy, Tổng chi phí năm
2015 nhỏ hơn năm 2014 cụ thể nhỏ hơn 11.091.951.367 đồng tương ứng 21%.
Năm 2015, chi phí nguyên vật liệu giảm 11.869.554.842 đồng, tương ứng với mức giảm 34,17% Công ty đã sử dụng các nguyên vật liệu tồn kho từ năm trước và chú trọng quản lý nguyên vật liệu, nhằm giảm thiểu hao phí trong quá trình xây lắp.
Chi phí nhân công năm 2015 tăng 4.381.996.721 đồng, tương ứng tăng 111,11% so với năm 2014, nguyên nhân là do khối lượng và yêu cầu công
H việc trong năm 2015 tăng lên nên chi phí nhân công cũng phải tăng lên để phù hợp với công sức họ bỏ ra.
Chi phí khấu hao tài sản cố định (TSCĐ) trong năm 2015 tăng 554.210.400 đồng, tương đương với mức tăng 9,43% Sự gia tăng này chủ yếu do nhu cầu sử dụng các công trình, dẫn đến số lượng máy móc được đưa vào sử dụng tăng cao hơn so với năm 2014.
Chi phí dịch vụ mua ngoài giảm 2.636.332.653 đồng, tương ứng giảm 40,37% so với năm 2014 Cũng là một trong các chỉ tiêu giảm mạnh trong
2015, nói lên việc Công ty đã chủ động hơn và không phải phụ thuộc nhiều vào các Công ty khác
Vào năm 2015, chi phí khác bằng tiền của Công ty đạt 736.994.744 đồng, giảm 1.522.270.992 đồng, tương ứng với mức giảm 67,38% so với năm 2014 Điều này cho thấy Công ty đã cải thiện khả năng quản lý chi phí, giảm thiểu các khoản chi phát sinh trong kỳ.
Dự án nhà máy lọc hóa dầu Nghi Sơn là một trong những công trình lớn hiện tại của Công ty, với vốn đầu tư lớn và nhiều công đoạn cùng khu vực khác nhau Dưới đây là bảng phân tích chi phí cho các công trình tại Km 150 đến 160 của dự án, cung cấp cái nhìn tổng quan về chi phí trong năm.
2015 của một đoạn công trình LHD Nghi Sơn ta thấy:
Bảng chi phí năm 2015 của công trình Nghi Sơn đoạn 150-160km ĐVT: Trđ Bảng 2-12
STT Khoản mục chi phí Năm 2014 Tỷ trọng
1 Chi Phí nguyên vật liệu 8.580,52 48,00 8.030,15 46,00 -550,37 -6,41
3 Chi phí khấu hao TSCĐ 903,79 5,06 882,66 5,06 -21,13 -2,34
4 Chi phí dịch vụ mua ngoài 2.681,41 15,00 1.738,19 9,96 -943,22 -35,18
5 Chi phí khác bằng tiền 1.241,34 6,94 1.671,67 9,58 430,33 34,67 Tổng chi phí 17.876,08 100 17.457,86 100 -418,22 -2,34
Chi phí nguyên vật liệu là chỉ tiêu có tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí Năm 2015, chi phí này giảm 550,37 triệu đồng, tương ứng với mức giảm 6,41% so với năm 2014 Nguyên nhân của sự giảm này là do Công ty đã thực hiện tính toán chặt chẽ và chú trọng hơn vào các công trình đang thi công, từ đó giảm thiểu các khoản lãng phí.
Chi phí nhân công đã tăng lên 29,41%, chiếm tỷ trọng lớn thứ hai trong tổng chi phí, với mức tăng 666,17 triệu đồng, tương ứng 14,91% so với năm 2014 Ngược lại, chi phí khấu hao tài sản cố định đã giảm 21,13 triệu đồng, tương ứng với mức giảm 2,34%.
Chi phí dịch vụ mua ngoài đã giảm 943,22 triệu đồng, tương ứng với mức giảm 35,18%, cho thấy sự biến động mạnh trong năm Sự giảm này phản ánh việc Công ty đã tối ưu hóa và sử dụng hiệu quả các nguồn lực hiện có.
Chi phí khác bằng tiền tăng 430,33 triệu đồng, tương ứng tăng 34,67% so với năm 2014.
Kết quả hoạt động của công trình Nghi Sơn đoạn 150-160 km năm 2015 cho thấy sự quản lý tốt hơn so với năm 2014, với tổng chi phí giảm 418,22 triệu đồng, tương ứng giảm 2,34% Điều này cho thấy Công ty đã cải thiện quản lý dự án, tuy nhiên vẫn cần nỗ lực hơn nữa để tối ưu hóa chi phí và nâng cao hiệu quả cho dự án.
2.5.2 Phân tích mức chi phí trên 1000 đồng doanh thu
Chỉ tiêu mức chi phí trên một 1000 đ doanh thu (M) cho ta biết để tạo ra 1000đ doanh thu thì Công ty cần bỏ ra bao nhiêu đồng chi phí.
Doanhthubán hàng và cung cấp dịch vụ x 1000 (đ/1000đ) (2-8)
Qua bảng phân tích ta thấy:
Trong năm 2015 cứ 1.000 đồng doanh thu thì có 884 đồng chi phí, trong đó:
Chi phí nguyên vật liệu chiếm 383 đồng, chi phí nhân công chiếm 140 đồng và chi phí sản xuất chung chiếm 185 đồng.
Ngoài ra, chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2015 đạt 7.256.745.125 đồng, chiếm 122 đồng trong doanh thu, tăng 8 đồng tương ứng tăng 7,15% so với năm 2014.
Chi phí tài chính của Công ty năm 2015 đạt 54 đồng, tăng 23 đồng so với năm trước, tương ứng với mức tăng 72,14% Điều này cho thấy Công ty đã phải chi tiêu nhiều hơn cho các khoản chi phí tài chính trong năm 2015.
Chi phí khác năm 2015 giảm 2 đồng, tương ứng giảm 98,4% so với năm
Năm 2014, doanh thu giảm 98,4%, dẫn đến năm 2015 không còn chi phí khác trong doanh thu Điều này có nghĩa là với mỗi 1.000 đồng doanh thu, doanh nghiệp không phải chi trả bất kỳ khoản chi phí nào khác.
Phân tích tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí
Phân tích tình hình tài chính là quá trình tổng hợp và đánh giá các hoạt động kinh doanh dựa trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp Mục tiêu của phân tích này là để xác định tiềm lực và sức mạnh tài chính của công ty, từ đó hỗ trợ các nhà quản lý trong việc đánh giá thực trạng tài chính và đưa ra những quyết định kinh doanh chính xác.
2.6.1 Đánh giá chung tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa
2.6.1.1 Đánh giá chung tình hình tài chính qua bảng cân đối kế toán
Bảng cân đối kế toán là báo cáo tài chính tổng hợp, tóm tắt tình hình tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu tại thời điểm lập báo cáo Từ bảng này, chúng ta có thể thu thập thông tin quan trọng cho phân tích, bao gồm tổng tài sản, tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn.
H dài hạn liên quan đến tổng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu, bao gồm cả nợ phải trả và vốn chủ sở hữu Điều này cũng đề cập đến cấu trúc của từng loại tài sản trong tổng tài sản, cũng như cấu trúc của nợ phải trả và vốn chủ sở hữu trong tổng nguồn vốn.
Bảng cân đối kế toán là công cụ quan trọng để phân tích và đánh giá tình hình tài sản cũng như nguồn vốn của doanh nghiệp, từ đó giúp đưa ra những kết luận chính xác về tình hình tài chính của công ty, xác định liệu nó đang hoạt động tốt hay không.
Qua bảng dưới đây thấy tình hình tài sản, nguồn vốn như sau:
Cuối năm 2015, tổng tài sản của Công ty đạt 653.973.532.446 đồng, tăng 18,58% so với năm trước Tài sản ngắn hạn giảm mạnh xuống còn 150.585.733.305 đồng, giảm 64,03% và chiếm 23,03% tổng tài sản Mặc dù tiền và các khoản tương đương tiền tăng 82,51%, các khoản phải thu ngắn hạn lại giảm 80,54%, cho thấy Công ty đã cải thiện quản lý nợ Hàng tồn kho cũng giảm 63,22%, cho thấy việc sử dụng nguyên vật liệu hiệu quả hơn và giảm số lượng công trình chờ quyết toán, từ đó đảm bảo nguồn vốn cho tái đầu tư Tài sản ngắn hạn khác cuối năm tăng 12,17%, đạt 1.796.304.728 đồng.
Tài sản dài hạn của công ty tăng mạnh, đạt 503.387.799.141 đồng vào cuối năm 2015, tăng 278,88% so với đầu năm Đặc biệt, tài sản dở dang dài hạn tăng lên 286.793.023.600 đồng, tương ứng với mức tăng 413,34%, chủ yếu do công ty nhận thêm hợp đồng chưa hoàn thành Các khoản phải thu dài hạn cũng ghi nhận mức tăng 424.733,90%, từ 34.000.000 đồng lên 144.443.527.625 đồng Ngược lại, tài sản dài hạn khác giảm 66,91%, từ 2.157.233.983 đồng xuống 713.888.873 đồng, trong khi tài sản cố định cũng giảm nhẹ nhưng không ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh do tỷ trọng thấp.
Bảng cân đối kế toán của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa năm 2015 ĐVT: Đồng Bảng 2-14
Chỉ tiêu Mã số Số cuối kỳ Số đầu kỳ So sánh CK/ĐK Tỷ trọng so với tổng
I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1.431.877.761 784.555.744 647.322.017 82,51 0,22 0,14
2 Các khoản tương đương tiền 112
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 27.500.000.000 27.500.000.000 0 0 4,21 4,99
2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh 122
3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 27.500.000.000 27.500.000.000 0 0 4,21 4,99
I Các khoản phải thu ngắn hạn 130 37.106.163.906 190.700.387.214 -153.594.223.308 -80,54 5,67 34,58
1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 5.128.971.702 95.674.925.409 -90.545.953.707 -94,64 0,78 17,35
2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 2.647.511.896 68.128.124.961 -65.480.613.065 -96,11 0,40 12,35
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133
- Vốn KD ở các đơn vị trực thuộc 133A
- Phải thu nội bộ khác 133B
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134
5 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135
6 Các khoản phải thu khác 136 29.349.680.308 38.741.068.317 -9.391.388.009 -24,24 4,49 7,02
- Phải thu ngắn hạn khác 136A 29.349.680.308 38.741.068.317 -9.391.388.009 -24,24 4,49 7,02
7 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 137 -20.000.000 -11.843.731.473 11.823.731.473 -99,83 -0,003 -2,15
8 Tài sản thiếu chờ xử lý 139
2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149
V Tài sản ngắn hạn khác 150 16.553.606.501 14.757.301.773 1.796.304.728 12,17 2,53 2,68
1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 1.707.371.708 534.849.101 1.172.522.607 219,22 0,26 0,10
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 180.776.476 1.271.439.926 -1.090.663.450 -85,78 0,03 0,23
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 353.705.304 60.521.822 293.183.482 484,43 0,05 0,01
4 Giao dịch mua bán Trái phiếu chính phủ 154
5 Tài sản ngắn hạn khác 155 14.311.753.013 12.890.490.924 1.421.262.089 11,03 2,19 2,34
I Các khoản phải thu dài hạn 210 144.443.527.625 34.000.000 144.409.527.625 424733,9 22,09 0,01
1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 70.617.978.269 70.617.978.269 10,80 0,00
2 Trả trước cho người bán dài hạn 212 63.338.006.629 63.338.006.629 9,69 0,00
3 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213
4 Phải thu dài hạn nội bộ 214
5 Phải thu về cho vay dài hạn 215 34.000.000 -34.000.000 -100,00 0,00 0,01
6 Phải thu dài hạn khác 216 10.487.542.727 10.487.542.727 1,60 0,00
7 DỰ phòng phải thu dài hạn khó đòi 219
II Tài sản cố định 220 1.599.656.729 2.563.039.856 -963.383.127 -37,59 0,24 0,46
- Giá trị hao mòn lũy kế 223 -6.474.295.883 -5.875.085.483 -599.210.400 10,20 -0,99 -1,07
- Giá trị hao mòn lũy kế 226
- Giá trị hao mòn lũy kế 229
I Bất động sản đầu tư 230 61.036.583.615 63.478.044.035 -2.441.460.420 -3,85 9,33 11,51
- Giá trị hao mòn lũy kế 232 -12.199.285.096 -9.757.824.676 -2.441.460.420 25,02 -1,87 -1,77
V Tài sản dở dang dài hạn 240 286.793.023.600 55.868.044.979 230.924.978.621 413,34 43,85 10,13
1 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang dài hạn 241 229.316.936.064 229.316.936.064 35,07 0,00
2 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 242 57.476.087.536 55.868.044.979 1.608.042.557 2,88 8,79 10,13
V Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 8.801.118.699 8.801.118.699 0 0 1,35 1,60
1 Đầu tư vào công ty con 251
2 Đầu tư vào công ty hon kết, hon doanh 252 18.296.788.082 18.296.788.082 0 0 2,80 3,32
3 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253
4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 254 -9.495.669.383 -9.495.669.383 0 0 -1,45 -1,72
5 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255
I Tài sản dài hạn khác 260 713.888.873 2.157.233.983 -1.443.345.110 -66,91 0,11 0,39
1 Chi phí trả trước dài hạn 261 713.888.873 2.157.233.983 -1.443.345.110 -66,91 0,11 0,39
2 Tài sản thuế thu nhập bị hoãn lại 262
3 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn 263
4 Tài sản dài hạn khác 268
1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 8.582.857.232 124.716.057.663 -116.133.200.431 -93,12 1,31 22,61
2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn (1311) 312 3.226.093.030 600.320.950 2.625.772.080 437,39 0,49 0,11
3 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 313 784.533.174 855.523.007 -70.989.833 -8,30 0,12 0,16
4 Phải trả người lao động 314 1.939.007.566 1.224.154.691 714.852.875 58,40 0,30 0,22
5 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 7.496.151.746 5.784.699.130 1.711.452.616 29,59 1,15 1,05
6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316
7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317
8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 21.924.207.129 21.220.385.524 21.924.207.129 3,35 0,00
9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 71.837.310.900 68.725.909.921 3.111.400.979 4,53 10,98 12,46
- Phải thu ngắn hạn khác (13881)
- Phải trả và phải nộp khác (33881) 71.418.925.084 68.619.512.199 2.799.412.885 4,08 10,92 12,44
- Phải trả và phải nộp khác (13881)
- Phải trả và phải nộp khác (3382,3383,3384,3386) 418.385.816 106.397.722 311.988.094 293,23 0,06 0,02
- Phải trả và phải nộp khác (1368)
10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 2.630.000.000 -2.630.000.000 -100,00 0,00 0,48
11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321
12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 3.559.239.491 3.605.339.491 -46.100.000 -1,28 0,54 0,65
1 Phải trả dài hạn người bán 331 85.372.644.357 85.372.644.357 13,05 0,00
2 Người mua trả tiền trước dài hạn 332
3 Chi phí phải trả dài hạn 333
4 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 334
5 Phải trả dài hạn nội bộ 335
6 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336
7 Phải trả dài hạn khác 337
8 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338 310.680.254.505 307.590.254.505 3.090.000.000 1,00 47,51 55,77
11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341
12 Dự phòng phải trả dài hạn 342
13 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 343
1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 210.000.000.000 210.000.000.000 0 0 32,11 38,08
2 Thặng dư vốn cổ phần 412
3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413
4 Vốn khác của chủ sở hữu 414
6 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416
7 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417
8 Quỹ đầu tư phát triển 418 6.355.535.090 6.355.535.090 0 0 0,97 1,15
9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419
10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 1.567.942.490 1.567.942.490 0 0 0,24 0,28
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 -79.352.244.264 -203.352.622.186 124.000.377.922 -60,98 -12,13 -36,87
12 Ngồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 422
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430
2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433
Tổng nguồn vốn của Công ty năm 2015 đạt 653.973.532.446 đồng, tăng 102.450.032.170 đồng so với đầu năm, tương đương với mức tăng 18,58% Trong đó, nợ phải trả chiếm tỷ trọng lớn lên đến 78,81%, cho thấy nguồn vốn kinh doanh chủ yếu đến từ các khoản vay Mặc dù cơ cấu vốn có vẻ khả quan, nhưng nợ phải trả quá lớn sẽ hạn chế khả năng huy động vốn để mở rộng sản xuất, khiến cho việc tìm kiếm nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh trở nên khó khăn hơn và yêu cầu nhà quản lý phải làm việc căng thẳng hơn.
Trong cơ cấu nợ phải trả thì nợ dài hạn chiếm tỷ trọng cao hơn Cuối năm
2015 nợ dài hạn là 396.052.898.862 đồng, tăng 67.242.258.833 đồng tương ứng tăng 20,45 Nợ ngắn hạn giảm 88.792.604.585 đồng, tương đương giảm 42,66%.
Nợ phải trả của công ty đã giảm nhẹ cả về giá trị lẫn tỷ trọng, cho thấy công ty đã thành công trong việc trả bớt nợ vay ngắn hạn, từ đó giảm áp lực thanh toán.
Vào cuối năm 2015, nguồn vốn chủ sở hữu đạt 138.571.233.316 đồng, tăng 851,02% so với mức 124.000.377.922 đồng đầu năm, chủ yếu nhờ vào sự gia tăng lợi nhuận sau thuế lên 124.000.377.992 đồng.
Tỷ trọng vốn chủ sở hữu của Công ty đã tăng từ 2,64% đầu năm lên 21,19% vào cuối năm 2015, cho thấy khả năng tự chủ tài chính ngày càng được cải thiện.
Bảng cân đối kế toán cho thấy quy mô tài sản và nguồn vốn của công ty đã mở rộng, tuy nhiên, công ty cũng đối mặt với nhiều khó khăn do tài sản dở dang dài hạn tăng mạnh, cần chú ý đến các hợp đồng chưa hoàn tất Đồng thời, việc giảm nợ ngắn hạn đã giúp giảm áp lực thanh toán cho công ty.
2.6.1.2 Đánh giá chung tình hình tài chính qua báo cáo kết quả kinh doanh
Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh là tài liệu tài chính tổng hợp, phản ánh tình hình tài chính và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp qua từng hoạt động Nó giúp xác định các hoạt động sản xuất kinh doanh có lợi nhuận hay không Báo cáo này phục vụ nhiều đối tượng tài chính khác nhau, nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng sinh lời của doanh nghiệp.
Từ báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2015 của Công ty trong báo cáo tài chính cho thấy:
Năm 2015, Công ty đã có những bước tiến trong kinh doanh, mặc dù chưa hoàn thành kế hoạch đề ra Lợi nhuận sau thuế thu nhập của Công ty tăng 2.540.803.466 đồng, tương ứng với mức tăng 58,37% Doanh thu thuần và doanh thu từ hoạt động tài chính cũng đạt được những giá trị đáng kể.
Doanh thu thuần đạt 51.884.848.368 đồng, giảm 7.888.786.531 đồng, tương ứng giảm 13,2%.
Doanh thu từ hoạt động tài chính đạt 7.548.714.442 đồng, giảm 4.146.115 đồng, tương ứng giảm 0,05%.
Chỉ tiêu giá vốn hàng bán đã giảm 11.091.951.367 đồng, tương đương với mức giảm 20,79% Sự giảm này một phần nhờ vào việc Công ty đã cắt giảm các khoản chi phí không cần thiết, từ đó hạ thấp giá thành sản xuất.
So với năm 2014, chi phí hoạt động tài chính đã tăng lên 1.098.643.440 đồng, tương ứng với mức tăng 51,68% Ngược lại, chi phí quản lý doanh nghiệp đã giảm 429.379.310 đồng, tương ứng với mức giảm 5,59%.
Trong năm 2015, các loại như thu nhập khác, chi phí khác giảm, cụ thể như sau:
Thu nhập khác giảm 148.891.147 đồng, tương ứng 43,26%
Chi phí khác giảm 159.940.024 đồng, tương ứng 98,59%
Phân tích tình hình tài chính giai đoạn 2011-2015 của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa
Phân tích tình hình tài chính là quá trình đánh giá các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp dựa trên các chỉ tiêu giá trị từ báo cáo tài chính Công việc này đóng vai trò quan trọng, giúp nhận diện thực trạng tài chính của công ty và xác định các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh.
H hữu hiệu nhằm xác định tình hình tài chính của Công ty.
3.2.1 Đánh giá chung tình hình tài chính của Công ty giai đoạn 2011-2015 Đánh giá chung tình hình tài chính nhằm đánh giá được tiềm lực, sức mạnh tài chính của doanh nghiệp, khả năng sinh lời và triển vọng phát triển của doanh nghiệp.
Giúp người quản lý có cái nhìn chính xác về tình hình tài chính của doanh nghiệp, từ đó đưa ra những quyết định đúng đắn và lựa chọn các phương án kinh doanh tối ưu.
Tình hình tài chính của doanh nghiệp chủ yếu được phản ánh qua các báo cáo tài chính, trong đó bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh là hai phần quan trọng nhất.
3.2.1.1 Đánh giá chung tình hình tài chính của Công ty qua Bảng cân đối kế toán
Bảng cân đối kế toán là báo cáo tài chính tổng hợp, tóm tắt tình hình tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu tại thời điểm lập báo cáo Từ bảng này, chúng ta có thể thu thập thông tin quan trọng cho việc phân tích, bao gồm tổng tài sản (cả tài sản lưu động và tài sản cố định), tổng nợ phải trả, và vốn chủ sở hữu.
Xem xét Bảng cân đối kế toán là một phương pháp quan trọng để phân tích và đánh giá tình hình tài sản của doanh nghiệp Qua đó, doanh nghiệp có thể đưa ra những kết luận về tình hình tài chính, xác định liệu tình hình tài chính là tốt hay xấu, và từ đó quyết định có nên duy trì hay cần cải thiện hoạt động kinh doanh của mình.
Bảng cân đối kế toán là công cụ quan trọng cho chủ doanh nghiệp, giúp cung cấp cái nhìn tổng quát về tài sản, nguồn vốn, kết quả kinh doanh và triển vọng tài chính Bằng cách phân tích các chỉ tiêu chủ yếu trong báo cáo tài chính, doanh nghiệp có thể hiểu rõ kết cấu tài sản, nguồn hình thành tài sản, khả năng thanh toán và khả năng sinh lợi nhuận Điều này cho phép họ đưa ra các phương án sản xuất kinh doanh hợp lý, nhằm tối ưu hóa hiệu quả hoạt động.
Báo cáo tài chính đóng vai trò quan trọng đối với các nhà đầu tư và nhà cho vay, giúp họ đánh giá khả năng tài chính, tình hình thanh toán nợ và hiệu quả sử dụng nguồn vốn Từ những thông tin này, họ có thể đưa ra quyết định chính xác về việc đầu tư hoặc cho vay.
Báo cáo tài chính cung cấp cho cổ đông, nhà đầu tư và người lao động thông tin quan trọng về khả năng sinh lời của doanh nghiệp, tỷ lệ lợi nhuận được chia và các phúc lợi mà họ có thể nhận được.
Báo cáo tài chính là nguồn thông tin quan trọng cho các cơ quan tài chính, thuế, ngân hàng và kiểm toán, cung cấp cái nhìn tổng quát về tình hình tài chính, việc tuân thủ chế độ thu nộp, kỷ luật tín dụng và triển vọng phát triển của doanh nghiệp Thông qua đó, các cơ quan này có thể thực hiện kiểm tra, hướng dẫn và tư vấn hiệu quả cho doanh nghiệp trong quá trình hoạt động.
Báo cáo tài chính đóng vai trò quan trọng trong quản lý doanh nghiệp, cung cấp thông tin tài chính thiết yếu để hỗ trợ quá trình ra quyết định hợp lý cho các bên liên quan.
Trong bài viết này, chúng ta sẽ phân tích sự biến động về tài sản và nguồn vốn của H phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa thông qua Bảng cân đối kế toán trong 5 năm, được trình bày chi tiết trong bảng 3-1.
A Phân tích theo chiều ngang
Bảng cân đối kế toán và bảng phân tích chênh lệch tài chính của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa giai đoạn 2011 cho thấy tình hình tài chính của công ty có sự biến động đáng kể Qua phân tích, có thể nhận thấy sự thay đổi trong các chỉ tiêu tài chính chủ yếu, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và hiệu quả hoạt động kinh doanh Các yếu tố như tài sản ngắn hạn, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu cần được xem xét kỹ lưỡng để đánh giá đúng thực trạng tài chính của công ty.
2015 (bảng 3-2) và Bảng phân tích sự biến động về tài chính (bảng 3-3) cho ta thấy: a/ Tài sản:
Tổng tài sản đã có sự biến động qua các năm, cụ thể, vào cuối năm 2012, tổng tài sản giảm 114.992.354.267 đồng so với cuối năm 2011, tương ứng với tỷ lệ giảm 84,73% Tiếp theo, vào cuối năm 2013, tổng tài sản tiếp tục giảm 127.086.092.962 đồng so với năm 2012, với tỷ lệ giảm 80,09% Tuy nhiên, đến cuối năm 2014, tổng tài sản đã có sự phục hồi và tăng trưởng trở lại.
Từ năm 2013 đến cuối năm 2015, Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng với tổng tài sản đạt 102.450.032.170 đồng, tương ứng tỷ lệ tăng 118,58% so với năm trước đó Đặc biệt, vào cuối năm 2015, tài sản của công ty đã tăng 118,58% so với cuối năm 2014, đánh dấu mức tăng cao nhất trong vòng 5 năm qua Chỉ số phát triển bình quân của công ty đạt 105,97%, cho thấy hoạt động kinh doanh vẫn đang trên đà phát triển mạnh mẽ.
Hình 3-1: Biểu đồ biểu diễn tình hình tăng giảm tài sản giai đoạn 2011-2015
Chỉ số định gốc % Chỉ số liên hoàn %
Hình 3-2: Biểu đồ thể hiện chỉ số định gốc và liên hoàn của tài sản
Một số định hướng nâng cao hiệu quả công tác tài chính của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa
Trong sản xuất, việc có một lượng tiền tệ nhất định là cần thiết để Công ty tiến hành hoạt động kinh doanh Do đó, xây dựng kế hoạch huy động và sử dụng vốn là giải pháp tài chính quan trọng, giúp nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty.
Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn là mục tiêu quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Để quản lý và sử dụng nguồn vốn một cách hiệu quả, các nhà quản lý và toàn thể cán bộ công nhân viên cần không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn Việc nhận biết và đánh giá tình hình thực tế một cách chính xác sẽ giúp tối ưu hóa công tác quản lý vốn, từ đó đạt được hiệu quả cao nhất trong hoạt động kinh doanh.
H doanh nghiệp đang phát triển mạnh mẽ và mở rộng quy mô tại các tỉnh thành, đồng thời đời sống của cán bộ công nhân viên ngày càng được cải thiện và nâng cao.
Mặc dù đạt được nhiều thành quả, Công ty vẫn gặp phải một số vấn đề trong hoạt động kinh doanh và quản lý tài chính Để ứng phó với những thách thức từ nền kinh tế suy giảm, Công ty đã nhanh chóng cải cách bộ máy hoạt động và áp dụng các chính sách kinh doanh mới nhằm thúc đẩy sự phát triển Dựa trên kiến thức học được và kinh nghiệm thực tập tại Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa, tác giả đề xuất một số giải pháp cơ bản nhằm nâng cao hiệu quả quản lý tài chính tại Công ty.
1 Về công tác tổ chức quản lý: Công tác tổ chức quản lý tốt sẽ tác động trực tiếp đến việc giảm chi phí sản xuất kinh doanh và góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Cải thiện và tối ưu hóa bộ máy quản lý điều hành của công ty xây dựng nhằm đảm bảo tính gọn nhẹ, chuyên nghiệp và đáp ứng hiệu quả các yêu cầu trong lĩnh vực xây dựng công trình.
Quản trị nguồn nhân lực hiệu quả và phát động phong trào thi đua là yếu tố then chốt trong sự phát triển bền vững của Công ty Việc xây dựng đội ngũ nhân viên có chuyên môn cao, năng động và sáng tạo không chỉ nâng cao hiệu suất làm việc mà còn góp phần giữ vững thương hiệu và uy tín của Công ty trên thị trường.
Tiếp tục thực hiện rà soát để cắt giảm chi phí không cần thiết, đồng thời áp dụng triệt để các biện pháp tiết kiệm nhằm chống lãng phí trong các lĩnh vực sản xuất của Công ty.
Tiếp tục rà soát và cải tiến quy định quản lý nội bộ cùng Hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000, Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa cam kết xây dựng và hoàn thiện văn hóa doanh nghiệp cũng như chính sách nhân viên nhằm thu hút nhân tài Mục tiêu là tạo ra một môi trường làm việc chuyên nghiệp, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của công ty.
Công ty cam kết tham gia tích cực và đầy đủ vào các cuộc vận động theo chủ trương chính sách của Nhà nước, đồng thời chú trọng đẩy mạnh các hoạt động của công đoàn, hội phụ nữ và Đoàn thanh niên.
Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa sẽ rà soát và ban hành các định mức kinh tế kỹ thuật cho từng lĩnh vực sản xuất, nhằm đáp ứng yêu cầu luật định và nhu cầu phát triển trong thời gian tới.
2 Về huy động vốn và thu hồi vốn: Đây là các hướng giải pháp tác động tới khả năng thanh toán của Công ty, bao gồm:
H của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa đối với khách hàng và các tổ chức tài chính, ngân hàng.
-Đa dạng hoá và linh hoạt đối với các nguồn vốn huy động, quản lý và sử dụng có hiệu quả các nguồn vốn.
Để tạo vốn, doanh nghiệp cần mở rộng sản xuất và nâng cao chất lượng dịch vụ, từ đó tăng tổng doanh thu và lợi nhuận Việc này sẽ góp phần làm tăng tỷ lệ trích nhập quỹ vốn phát triển sản xuất.
Đẩy mạnh khả năng tạo vốn thông qua việc tham gia liên doanh liên kết, hỗ trợ vốn lưu động và nâng cao khả năng cạnh tranh, công nghệ Đồng thời, việc này cũng giúp học hỏi kinh nghiệm quản lý vốn hiệu quả.
Để nâng cao khả năng tạo vốn, cần cung cấp dịch vụ nhanh chóng và tối ưu hóa quy trình hoàn tất thủ tục cũng như giấy tờ, từ đó rút ngắn thời gian thu hồi vốn trong thanh toán.
Khai thác lợi thế trong thanh toán với đối tác thông qua việc luân chuyển vốn có thể giúp giải quyết tạm thời những khó khăn về vốn lưu động Mặc dù đây không phải là giải pháp bền vững, nhưng việc gia hạn thanh toán chậm đối với khách hàng sẽ phần nào giảm bớt áp lực tài chính ban đầu.