Hướng dẫn dà soát số tài khoản bảng cân đối tài khoản ,BCTC Nhật ký chung Xuất nhật ký chung dạng file excel lọc bút toán đối ứng qua Data Filter xem có bút tốn bất thường khơng đảm bảo xố hết bút tốn khơng hợp lệ cần Đảm bảo số tổng bảng cân đối tài khoản số tổng sổ nhật ký Tài khoản 111 chung + Đảm bảo không âm thời điểm + Đảm bảo khơng bỏ sót khoản chi khơng hợp lệ + Đảm bảo tiêu tiền khoản tương đương tiền Báo cáo tình Tài khoản 112 hình tài khớp với báo cáo lưu chuyển tiền tệ + Đảm bảo khớp sổ chi tiết với sổ + Đảm bảo khớp sổ chi tiết với sổ phụ ngân hang + Đảm bảo khơng có sổ chi tiết ngoại tệ cịn ngun tệ khơng cịn giá trị ngược lại +Đảm bảo báo cáo đầy đủ tài khoản mở ngân hang kể ngân hang giao dịch Tài khoản 131 + Đảm bảo không âm thời điểm + Đảm bảo số dư xác đối chiếu với khách hang + Lưu hồ sơ giải trình đặc biết với số dư có 131 + Đảm bảo tổng công nợ chi tiết tổng cơng nợ tổng hợp +Nếu có cơng nợ ngoại tệ đảm bảo khơng có khách hang hết số dư nguyên tệ mà số dư quy đổi ngược lại + Đảm bảo tách bạch dư Nợ dư Có báo cáo khơng bù trừ cho + Kiểm tra khách hang có số dư đầu năm cuối năm Còn tiếp + Kiểm tra khơng có nhà cung cấp bị tạo trùng mã Các tài khoản khác bạn xem đường Link bên LINK : https://sanketoan.vn/huong-dan-ra-soat-kiem-tra-bao-cao-tai-chinh-bctc