Phương thức tín dụng chứng từ và nhờ thu tại ngân hàng thương mại
Phương thức tín dụng chứng từ
1.1.1.1 Khái ni ệ m ph ươ ng th ứ c tín d ụ ng ch ứ ng t ừ :
Phương thức thanh toán quốc tế phổ biến hiện nay là tín dụng chứng từ, được thực hiện theo quy tắc UCP do ICC ban hành Trong phương thức này, ngân hàng không chỉ là trung gian thu hộ mà còn đại diện cho bên nhập khẩu thanh toán cho bên xuất khẩu Điều này đảm bảo rằng tổ chức xuất khẩu nhận được tiền tương ứng với hàng hóa cung cấp, trong khi tổ chức nhập khẩu nhận được hàng hóa với số lượng và chất lượng đúng như thỏa thuận Nhờ những ưu điểm này, tín dụng chứng từ trở thành phương thức thanh toán hiệu quả cho cả bên xuất khẩu và nhập khẩu.
Phương thức tín dụng chứng từ là một thỏa thuận giữa ngân hàng mở thư tín dụng và khách hàng, trong đó ngân hàng cam kết chi trả hoặc chấp nhận yêu cầu của người hưởng lợi khi các điều kiện trong thư tín dụng được thực hiện đầy đủ.
Phương thức này hoạt động dựa trên thư tín dụng (L/C) do ngân hàng cung cấp, nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng Do đó, nó thường được gọi không chính xác là "phương thức L/C."
Thư tín dụng (L/C) là văn kiện ngân hàng do nhà nhập khẩu yêu cầu, cam kết thanh toán cho nhà xuất khẩu một số tiền nhất định trong thời gian quy định, với điều kiện nhà xuất khẩu thực hiện đầy đủ các điều khoản trong thư.
Như vậy, phương thức tín dụng chứng từ bao gồm các bên liên quan:
Người xin mở thư tín dụng, thường là nhà nhập khẩu, yêu cầu ngân hàng phát hành một thư tín dụng (L/C) và ngân hàng có trách nhiệm pháp lý trong việc thanh toán cho nhà xuất khẩu theo các điều khoản của L/C này.
- Người thụ hưởng L/C là nhà xuất khẩu hàng hóa, được hưởng số tiền thanh toán hay sở hữu hối phiếu đã được chấp nhận thanh toán
Ngân hàng mở thư tín dụng là ngân hàng hỗ trợ nhà nhập khẩu tại nước nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho họ và phát hành một L/C cho nhà xuất khẩu theo yêu cầu Ngân hàng này thường được bên mua bán thỏa thuận trong hợp đồng, nhưng nếu không có thỏa thuận trước, nhà nhập khẩu có quyền lựa chọn ngân hàng phù hợp.
Ngân hàng thông báo thư tín dụng là tổ chức tài chính hỗ trợ nhà xuất khẩu bằng cách thông báo về việc mở thư tín dụng Ngân hàng này có thể là chi nhánh hoặc ngân hàng đại lý của ngân hàng phát hành tại quốc gia của nhà xuất khẩu.
Ngân hàng xác nhận đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo thanh toán cho nhà xuất khẩu, cùng với ngân hàng phát hành Khi ngân hàng mở không đủ khả năng thanh toán, ngân hàng xác nhận sẽ chịu trách nhiệm chi trả Thường thì ngân hàng xác nhận là ngân hàng thông báo thư tín dụng hoặc một ngân hàng khác mà nhà xuất khẩu yêu cầu, thường là ngân hàng lớn và uy tín trong thị trường tài chính quốc tế.
Ngân hàng thanh toán là ngân hàng chịu trách nhiệm mở thư tín dụng hoặc một ngân hàng khác được chỉ định bởi ngân hàng mở thư tín dụng để thực hiện việc thanh toán cho nhà xuất khẩu hoặc chiết khấu hối phiếu.
Ngân hàng thương lượng, hay còn gọi là ngân hàng chiết khấu, là ngân hàng thực hiện việc thương lượng bộ chứng từ và thường là ngân hàng thông báo L/C Trong trường hợp L/C quy định thương lượng tự do, bất kỳ ngân hàng nào cũng có thể đảm nhận vai trò ngân hàng thương lượng.
Ngân hàng chuyển nhượng, ngân hàng chỉ định, ngân hàng hoàn trả, ngân hàng đòi tiền, ngân hàng chấp nhận và ngân hàng chuyển chứng từ đều có trách nhiệm rõ ràng được quy định trong thư tín dụng.
Phương thức tín dụng chứng từ là một giải pháp ưu việt hơn so với các phương thức thanh toán trước đây, nhờ vào khả năng bảo vệ quyền lợi cho cả nhà xuất khẩu và nhập khẩu thông qua sự cam kết của ngân hàng Tuy nhiên, phương thức này vẫn tồn tại những rủi ro như ngân hàng mất khả năng thanh toán hoặc chậm trễ trong quy trình thanh toán Để giảm thiểu rủi ro, các bên tham gia phải thực hiện các thủ tục thanh toán L/C phức tạp, dẫn đến thời gian thanh toán kéo dài hơn so với các phương thức khác Hơn nữa, tổng chi phí áp dụng cho phương thức này cũng cao hơn, tỷ lệ thuận với mức độ tín nhiệm giữa các bên liên quan.
Mặt khác, phương thức tín dụng chứng từ chủ yếu dựa trên chứng từ
Mặc dù phương thức thanh toán hiện tại được áp dụng, nhưng vẫn tồn tại nguy cơ giả mạo, đặc biệt khi có đối tác có ý đồ lừa đảo Do đó, hiệu quả bảo vệ quyền lợi cho bên còn lại không được đảm bảo Kết quả thanh toán phụ thuộc vào sự hiểu biết về kỹ thuật thanh toán, cách áp dụng, cũng như tính trung thực và thiện chí của tất cả các bên tham gia.
1.1.1.2 Phân lo ạ i th ư tín d ụ ng:
Thư tín dụng có thể được phân loại dựa trên nhiều tiêu chí như thời hạn thanh toán và mức độ đảm bảo Dưới đây là một số loại thư tín dụng phổ biến mà bạn có thể gặp.
L/C trả ngay (sight) là loại thư tín dụng phổ biến nhất, trong đó ngân hàng sẽ thanh toán các chứng từ hợp lệ trong vòng 5 ngày làm việc.
Phương thức nhờ thu
1.1.2.1 Khái ni ệ m ph ươ ng th ứ c nh ờ thu :
Phương thức nhờ thu là hình thức thanh toán trong đó nhà xuất khẩu ký phát hối phiếu yêu cầu nhà nhập khẩu thanh toán sau khi giao hàng Ngân hàng sẽ đóng vai trò thu hộ số tiền ghi trên hối phiếu từ nhà nhập khẩu.
Hoặc: phương thức nhờ thu là nghiệp vụ xử lý của NH đối với các chứng từ quy định theo đúng chỉ thị nhận được nhằm để:
-Chứng từ được thanh toán hoặc được chấp nhận
-Chuyển giao khi chứng từ được thanh toán hoặc được chấp nhận -Chuyển giao chứng từ theo đúng các điều khoản và điều kiện khác
Các loại chứng từ quan trọng trong giao dịch bao gồm chứng từ thương mại, chẳng hạn như hóa đơn, vận đơn, giấy chứng nhận về số lượng và chất lượng, phiếu đóng gói và phiếu kiểm dịch vệ sinh Bên cạnh đó, chứng từ tài chính cũng không thể thiếu, bao gồm hối phiếu, lệnh phiếu và séc.
Phương thức này trong thực tế có những đóng góp nhất định trong sự phát triển của mậu dịch quốc tế
Phương thức nhờ thu được phân loại dựa theo 2 tiêu chí sau:
• Nhờ thu theo chứng từ đi kèm:
Nhờ thu trơn (clean collection) là phương thức gửi hối phiếu, séc du lịch, séc cầm tay, ngân phiếu thanh toán và bảng kê kèm hóa đơn sử dụng thẻ đến các ngân hàng bị ký phát Phương thức này đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ hoạt động ngân quỹ của ngân hàng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong giao dịch tài chính.
Nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection) được dùng khi người bán ủy thác cho ngân hàng thu tiền hộ bộ chứng từ xuất hàng
• Nhờ thu theo thời hạn:
Nhờ thu trả ngay (documents against payment – D/P) là phương thức thanh toán mà khi ngân hàng nhờ thu thông báo có bộ nhờ thu, người mua cần nộp tiền để nhận bộ chứng từ nhằm thực hiện thủ tục thông quan và nhận hàng.
Nhờ thu trả chậm (documents against acceptance – D/A) có hạn trả n ngày từ ngày lên tàu, phát hành hóa đơn, hoặc ngày thấy bộ chứng từ Khi nhận thông báo về bộ nhờ thu, người mua cần đến ngân hàng để thực hiện thủ tục chấp nhận Nếu có hối phiếu kèm theo, nhà nhập khẩu ghi ‘chấp nhận thanh toán vào ngày…’ và ký tên lên hối phiếu Nếu không có hối phiếu, người mua phải gửi văn bản cam kết thanh toán đến ngân hàng Sau khi hoàn tất thủ tục, ngân hàng sẽ giao chứng từ cho nhà nhập khẩu.
Phương thức thanh toán nhờ thu trơn không đảm bảo quyền lợi cho tổ chức xuất khẩu, vì ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian và không chịu trách nhiệm kiểm tra chứng từ hay việc thanh toán từ bên nhập khẩu Do đó, tổ chức xuất khẩu chỉ nên áp dụng phương thức này khi hoàn toàn tin tưởng vào tổ chức nhập khẩu, khi giá trị xuất khẩu nhỏ, trong trường hợp thăm dò thị trường, hoặc khi hàng hóa gặp khó khăn trong việc tiêu thụ.
Phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ mang lại nhiều lợi ích cho tổ chức xuất khẩu, giúp đảm bảo quyền lợi và tránh tình trạng mất hàng khi bên nhập khẩu không thực hiện thanh toán Đồng thời, vai trò của ngân hàng cũng được nâng cao, gia tăng trách nhiệm trong quá trình giao dịch Tuy nhiên, tốc độ thanh toán vẫn còn chậm và rủi ro cho bên xuất khẩu vẫn tồn tại.
Các ngân hàng thương mại thường coi phương thức nhờ thu là kém an toàn hơn so với tín dụng chứng từ Tuy nhiên, thực tế cho thấy phương thức nhờ thu vẫn được sử dụng phổ biến.
Các giáo trình thanh toán quốc tế thường phân loại các phương thức thanh toán theo mức độ rủi ro, từ cao đến thấp Mặc dù các phương thức mới ra đời nhằm khắc phục nhược điểm của các phương thức cũ, nhưng chúng không thay thế hoàn toàn các phương thức trước đó Tất cả các phương thức thanh toán, bao gồm cả những phương thức mới trong tương lai, đều tồn tại và phát triển song song, cung cấp cho khách hàng những sản phẩm tài chính đa dạng mà ngân hàng giới thiệu, phù hợp với nhu cầu cụ thể của từng khách hàng trong từng thời điểm và địa điểm khác nhau.
Khách hàng thường phải cân nhắc giữa sự an toàn cao với chi phí cao và sự cứng nhắc của ngân hàng, gây ra thời gian chết trong kinh doanh, so với sự an toàn thấp hơn nhưng phí dịch vụ rẻ hơn và tính chủ động cao khi có sự tin tưởng lẫn nhau Phương thức nhờ thu vẫn được ưa chuộng trong xuất nhập khẩu hàng hóa có giá trị nhỏ và vừa, khi hai bên "tin thì cứ tin nhưng vẫn phải phòng một tí" Việc cắt giảm chi phí hợp lý là điều sống còn cho doanh nghiệp, với mục tiêu cuối cùng là tối đa hóa lợi nhuận.
Phương thức nhờ thu không phải lúc nào cũng gây rủi ro cho nhà xuất nhập khẩu, mặc dù phương thức tín dụng chứng từ ra đời sau và hoàn thiện hơn cũng tồn tại những rủi ro riêng Việc xác định lại vị trí của phương thức nhờ thu liên quan chặt chẽ đến việc nhận diện các rủi ro chính trong kinh doanh xuất nhập khẩu, và những rủi ro này có ảnh hưởng đáng kể đến kết quả giao dịch của cả phương thức tín dụng chứng từ và nhờ thu.
Cơ sở pháp lý của phương thức nhờ thu được quy định bởi Quy tắc thống nhất về nghiệp vụ nhờ thu URC522, có hiệu lực từ ngày 01/01/1996 do ICC ban hành Tương tự như UCP500 và UCP600, URC522 có giá trị pháp lý thấp hơn luật pháp quốc gia và chỉ có hiệu lực khi các bên tham gia đồng thuận áp dụng và tôn trọng, đặc biệt tại các quốc gia mà hệ thống pháp luật chưa hoàn thiện.
Trong giao dịch ngoại thương và thanh toán quốc tế, có một số quy tắc thực hành quan trọng điều chỉnh hai phương thức thanh toán chính là tín dụng chứng từ và nhờ thu Luận văn này sẽ tóm lược các khái niệm cơ bản nhất liên quan đến các quy tắc áp dụng cho hai phương thức này, nhằm giúp người đọc hiểu rõ hơn về quy trình và nguyên tắc thực hiện.
Các điều kiện giao nhận ngoại thương (Incoterms) phiên bản 2000 bao gồm 13 điều kiện giao nhận hàng hóa Mục đích của Incoterms là cung cấp quy tắc quốc tế để giải thích các điều kiện thương mại phổ biến trong ngoại thương, đồng thời làm rõ sự phân chia trách nhiệm, chi phí và rủi ro trong quá trình chuyển hàng từ người bán đến người mua.
The Uniform Rules for Bank to Bank Reimbursement Under Documentary Credit, abbreviated as URR, is currently governed by version 525, which has been in effect since July 1, 1996.
Vai trò của ngân hàng khi thực hiện phương thức thanh toán quốc tế
Vai trò của phương thức nhờ thu
Khi nhận bộ chứng từ nhờ thu, ngân hàng sẽ thông báo cho khách hàng theo quy định và tiến hành xử lý thương phiếu Cụ thể, ngân hàng có thể áp dụng kỹ thuật chấp nhận và, nếu cần thiết, thực hiện bảo lãnh trên hối phiếu.
Tiếp theo, ngân hàng có thể cho vay thanh toán kết hợp với bán ngoại tệ và chuyển tiền thanh toán thông qua mạng lưới đại lý của mình
Trước khi tiến hành xử lý bộ nhờ thu đi, ngân hàng thường đã hỗ trợ tài chính cho quá trình thu mua, chế biến nguyên vật liệu và lưu trữ thành phẩm Việc xử lý nhờ thu đi là một bước tiếp theo cần thiết trong quy trình này.
Với hối phiếu đã được chấp nhận và bảo lãnh, ngân hàng có khả năng chiết khấu và tái chiết khấu để tạo thanh khoản Đồng thời, ngân hàng cũng có thể bao thanh toán giá trị lô hàng xuất khẩu.
Khi thực hiện thu thanh toán từ báo có tài khoản NOSTRO, ngân hàng áp dụng nghiệp vụ thanh toán lệnh chi kết hợp với việc mua ngoại tệ (nếu cần) để hoàn tất vòng đời sản phẩm tài chính đã được tạo ra.
Như vậy, tính ra cũng có không ít nghiệp vụ sinh lợi khác của ngân hàng
Ngân hàng đang xem xét áp dụng phương thức nhờ thu, nhưng câu hỏi đặt ra là liệu họ có đủ can đảm để vượt qua nỗi sợ rủi ro cao nhằm tìm kiếm lợi nhuận Cuối cùng, bản chất của ngành ngân hàng là kinh doanh dựa trên rủi ro.
Sau đây luận văn đưa ra các rủi ro liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ và phương thức nhờ thu.
Các rủi ro chủ yếu khi thực hiện phương thức tín dụng chứng từ và nhờ thu
Rủi ro trong thanh toán quốc tế
Giao dịch ngoại thương đang ngày càng trở nên sôi động và mở rộng, tạo ra nhu cầu thiết yếu trong việc tìm kiếm đối tác mới nhằm mở rộng thị phần và nâng cao danh tiếng Tuy nhiên, quá trình này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro cho cả bên mua và bên bán.
• Rủi ro trong việc chọn đối tác kết ước:
Khi lựa
Họ thường giao dịch với những người đáng tin cậy và sẵn lòng trả tiền khi mua hàng Tuy nhiên, điều quan trọng là họ phải có khả năng thanh toán Những đối tác trung thực hiếm khi lừa đảo và khi gặp khó khăn, họ luôn tìm cách giải quyết một cách êm thấm, nhằm duy trì hoạt động buôn bán và kiếm lãi theo định mức.
• Rủi ro khi thời gian thực hiện giao dịch dài
Thời gian giao dịch kéo dài tạo ra nhiều cơ hội cho các yếu tố nội sinh và ngoại sinh tác động Chẳng hạn, sự bất ngờ từ việc đối tác qua đời, phá sản, hoặc thiên tai có thể ảnh hưởng lớn đến giao dịch.
• Rủi ro khi có nhiều cấp trung gian tham gia vào thương vụ
Khi có nhiều cấp trung gian tham gia vào thương vụ, rủi ro sẽ gia tăng Hai bên mua bán cần hợp tác với các nhà vận chuyển chuyên nghiệp qua nhiều phương thức như đường bộ, đường sắt, đường sông, đường biển và đường hàng không Điều này đòi hỏi sự trung thực và trách nhiệm rõ ràng từ từng đối tác để đảm bảo quá trình giao dịch diễn ra suôn sẻ.
• Rủi ro khách quan do sơ suất trong khâu thanh toán của ngân hàng
Thanh toán cần có hệ thống ngân hàng hỗ trợ, tuy nhiên, các sự cố ngoài ý muốn như nhập sai thông tin hoặc trục trặc kỹ thuật trong quá trình xử lý có thể dẫn đến việc thanh toán bị thất lạc hoặc chậm trễ.
Rủi ro trong kinh doanh bắt đầu từ việc chọn đối tác và gia tăng theo thời gian thực hiện, cùng với sự tham gia của các tác nhân kinh tế khác Trong giao dịch mua bán, bên bán thường yêu cầu ứng trước 100% giá trị lô hàng để đảm bảo an toàn, trong khi bên mua lại muốn kiểm nghiệm hàng hóa trước khi thanh toán, tạo ra sự lo lắng cho bên bán Các phương thức nhờ thu và tín dụng chứng từ là giải pháp giúp cân bằng quyền lợi và rủi ro cho cả hai bên trong quá trình giao dịch.
• Rủi ro về hối đoái:
Khi tham gia vào mậu dịch quốc tế, sự khác biệt về ngôn ngữ, phong tục và tập quán giữa các quốc gia có thể gây ra rủi ro trong việc hiểu và thông cảm lẫn nhau Mậu dịch quốc tế thường liên quan đến ít nhất hai quốc gia với điều kiện tự nhiên, chính trị, kinh tế và xã hội rất khác nhau, do đó, môi trường ảnh hưởng lớn đến giao dịch Rủi ro hối đoái là một trong những rủi ro lớn nhất, vì tỷ giá hối đoái thay đổi liên tục theo quan hệ cung cầu trên từng thị trường, cùng với tác động của các yếu tố môi trường có thể gây ra phản ứng tâm lý khó lường Giá bán hàng hóa không chỉ bao gồm dự báo về tỷ giá hối đoái mà còn bị chi phối bởi quy luật cạnh tranh trên thị trường.
• Rủi ro về lãi suất:
Ngoài rủi ro hối đoái, sự thay đổi lãi suất của hai đồng tiền cũng ảnh hưởng đến chi phí lưu thông, đặc biệt là trong các thương vụ kéo dài.
Các biện pháp phong tỏa và cấm vận kinh tế tài chính từ các cường quốc và liên minh có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến giao dịch đang diễn ra, đặc biệt là danh sách OFAC, có thể đẩy các đối tác vào nguy cơ phá sản.
Rủi ro là điều không thể lường trước trong giao dịch, ảnh hưởng đến cả người mua, người bán và ngân hàng Tuy nhiên, việc nhận diện rủi ro giúp các bên có biện pháp phòng ngừa hiệu quả, giảm thiểu thiệt hại và chấp nhận giảm lợi nhuận để bù đắp cho các chi phí phát sinh.
Rủi ro liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ và nhờ thu
Ngoại thương là hoạt động buôn bán giữa các quốc gia, bao gồm giao dịch hàng hóa và dịch vụ Thương mại quốc tế thường liên quan đến nhiều quốc gia, dẫn đến những khó khăn như rào cản ngôn ngữ, sự khác biệt về luật pháp và chính sách ngoại thương, cũng như phong tục tập quán đa dạng Những khác biệt này tạo ra trở ngại trong giao dịch mua bán quốc tế, khiến rủi ro trong việc thực hiện các giao dịch ngoại thương trở nên không thể tránh khỏi.
Phương thức nhờ thu và tín dụng chứng từ mang lại nhiều lợi ích, nhưng không phải là phương thức thanh toán an toàn nhất cho các bên tham gia Để bảo vệ quyền lợi, cần hiểu và thực hiện đúng bản điều lệ, đồng thời áp dụng các biện pháp nghiệp vụ ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro Luận văn này tập trung nghiên cứu tín dụng chứng từ và nhờ thu trong thanh toán quốc tế, đồng thời chỉ ra rằng hai phương thức này còn phải đối mặt với các rủi ro riêng biệt.
1.3.2.1 R ủ i ro liên quan đế n ph ươ ng th ứ c tín d ụ ng ch ứ ng t ừ :
R ủ i ro đố i v ớ i nhà xu ấ t kh ẩ u :
Rủi ro đối với nhà xuất khẩu khi không thể thực hiện các điều khoản của thư tín dụng (L/C) có thể xảy ra nếu nhà nhập khẩu mở L/C trái với thỏa thuận ban đầu hoặc thêm các điều khoản chưa được đồng ý Những khó khăn như thời gian giao hàng quá gấp, yêu cầu chứng từ phức tạp, hoặc thời hạn hiệu lực L/C quá ngắn có thể khiến nhà xuất khẩu không kịp chuẩn bị Thực tế, trong giao dịch quốc tế, hàng hóa có thể đến cảng trước khi nhà nhập khẩu nhận được chứng từ vận tải, tạo thêm áp lực cho nhà xuất khẩu.
Rủi ro thanh toán cho nhà xuất khẩu có thể xảy ra khi người mở thư tín dụng yêu cầu gửi bản vận đơn gốc cùng hàng hóa hoặc trực tiếp từ nhà xuất khẩu đến nhà nhập khẩu Nếu ngân hàng xác định chứng từ này là bất hợp lệ, trong khi nhà nhập khẩu đã nhận hàng nhưng từ chối thanh toán, nhà xuất khẩu sẽ phải đối mặt với rủi ro chậm thanh toán hoặc không thu đủ giá trị lô hàng.
Tất cả các rủi ro này đều ảnh hưởng tiêu cực đến nhà xuất khẩu, bao gồm thiệt hại trong quá trình giao hàng, lập bộ chứng từ thanh toán và nguy cơ không nhận được thanh toán.
R ủ i ro đố i v ớ i nhà nh ậ p kh ẩ u :
• Rủi ro từ việc nhà nhập khẩu nhận được bộ chứng từ giả mạo:
Ngân hàng sẽ thanh toán cho người hưởng lợi dựa trên các chứng từ được xuất trình, không kiểm tra hàng hóa Ngân hàng không chịu trách nhiệm về tính xác thực của chứng từ, cũng như số lượng và chất lượng hàng hóa được giao Do đó, nếu có sự giả mạo trong việc xuất trình chứng từ giả để nhận thanh toán, nhà nhập khẩu phải hoàn trả số tiền mà ngân hàng đã chi trả cho người hưởng lợi.
• Hàng hoá không được giao đúng như hợp đồng
Ngân hàng thực hiện thanh toán dựa trên bộ chứng từ hợp lệ theo điều khoản L/C, không liên quan đến việc kiểm tra hàng hóa hay đảm bảo chất lượng sản phẩm trước khi thanh toán.
• Hàng giao trễ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của nhà nhập khẩu:
Khi cần thay đổi các điều khoản trong hợp đồng, nhà nhập khẩu phải điều chỉnh và sửa đổi các điều khoản trong L/C Việc này có thể dẫn đến việc giao hàng bị trễ, không đáp ứng kịp thời nhu cầu kinh doanh của nhà nhập khẩu, đồng thời phải chịu phí cho việc điều chỉnh và sửa đổi.
• Rủi ro trong việc kiểm tra bộ chứng từ của ngân hàng phát hành:
Việc sử dụng nhiều loại L/C gây khó khăn trong việc kiểm tra bộ chứng từ, dẫn đến ngân hàng có thể bỏ qua sai sót và thanh toán cho người hưởng lợi Tuy nhiên, khi người mua phát hiện sai sót và từ chối thanh toán, ngân hàng sẽ phải chịu trách nhiệm và tìm cách giải quyết vấn đề liên quan đến bộ chứng từ và lô hàng.
• Rủi ro của ngân hàng phát hành từ việc nhà nhập khẩu không mua bảo hiểm cho lô hàng:
Rủi ro từ việc nhà nhập khẩu không mua bảo hiểm hoặc không đủ bảo hiểm cho hàng hóa là rất lớn, đặc biệt trong trường hợp nhập hàng theo giá FOB hoặc CFR Khi hàng hóa đã được chất lên tàu, mọi rủi ro sẽ thuộc về người mua Nếu nhà nhập khẩu không mua bảo hiểm và xảy ra sự cố trong quá trình vận chuyển không do hãng tàu chịu trách nhiệm, thì toàn bộ rủi ro sẽ do nhà nhập khẩu gánh chịu Nếu nhà nhập khẩu không thực hiện trách nhiệm này, ngân hàng sẽ phải thanh toán cho nhà xuất khẩu khi nhận được bộ chứng từ hợp lệ, dẫn đến rủi ro chuyển sang phía ngân hàng.
• Rủi ro không được hoàn trả:
Ngân hàng thông báo, ngân hàng chiết khấu và ngân hàng xác nhận có thể gặp rủi ro khi không nhận được thanh toán, thanh toán chậm hoặc thanh toán không đủ giá trị lô hàng từ ngân hàng phát hành.
1.3.2.2 R ủ i ro trong ph ươ ng th ứ c nh ờ thu :
• R ủ i ro trong ph ươ ng th ứ c nh ờ thu tr ơ n :
Do phương thức nhờ thu trơn không yêu cầu bộ chứng từ hàng hóa, mà chỉ dựa vào hối phiếu do nhà xuất khẩu ký phát, việc thanh toán diễn ra nhanh chóng và đơn giản hơn.
R ủ i ro ch ủ y ế u thu ộ c v ề nhà xu ấ t kh ẩ u:
- Nếu nhà nhập khẩu vỡ nợ, thì nhà xuất khẩu chẳng bao giờ nhận được tiền thanh toán
- Nếu năng lực tài chính của nhà nhập khẩu kém, thì chậm trễ trong thanh toán
- Nếu nhà nhập khẩu chủ tâm lừa đảo, vẫn nhận hàng nhưng từ chối thanh toán hay từ chối ký chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn
Khi đến hạn thanh toán hối phiếu kỳ hạn mà nhà nhập khẩu không thể hoặc không muốn thanh toán, nhà xuất khẩu có quyền kiện ra tòa Tuy nhiên, việc này thường tốn kém và không đảm bảo sẽ thu hồi được tiền.
R ủ i ro đố i v ớ i nhà nh ậ p kh ẩ u:
Rủi ro có thể xảy ra khi hối phiếu đòi tiền đến trước thời hạn thanh toán, trong khi hàng hóa chưa được gửi đi hoặc đang trong quá trình vận chuyển Ngoài ra, việc nhận hàng cũng có thể gặp rủi ro về chất lượng, chủng loại và số lượng không đúng như thỏa thuận trong hợp đồng thương mại.
• R ủ i ro trong ph ươ ng th ứ c Nh ờ thu kèm ch ứ ng t ừ :
Trong phương thức này, nhà xuất khẩu mất quyền kiểm soát hàng hóa và chưa nhận được thanh toán, đồng thời không có bảo lãnh thanh toán ngay khi gửi hàng Rủi ro thanh toán hoàn toàn thuộc về nhà xuất khẩu nếu nhà nhập khẩu không thanh toán sau khi nhận hàng Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian, thu phí thủ tục mà không chịu trách nhiệm nếu bên nhập khẩu không thanh toán Do đó, tổ chức xuất khẩu chỉ nên sử dụng phương thức này khi có sự tín nhiệm hoàn toàn với nhà nhập khẩu, hoặc trong trường hợp xuất khẩu giá trị nhỏ, thăm dò thị trường, hoặc hàng hóa khó tiêu thụ.
THỰC TẾ VẬN DỤNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ NHỜ THU TẠI BANGKOK BANK PCL, HCMC
Giới thiệu về hoạt động kinh doanh của Chi nhánh ngân hàng Bangkok tại Tp Hồ chí minh
2.1.1 Quá trình hình thành, cơ cấu tổ chức BANGKOK BANK PCL, HCMC:
Bangkok Bank PCL, một ngân hàng thương mại lớn tại Thái Lan, được thành lập vào năm 1945 với trụ sở chính tại 333 SILOM ROAD, BANGKOK 10500 THAILAND và vốn ban đầu 4 triệu Baht cùng 23 nhân viên Ngân hàng ra đời nhằm cung cấp đầy đủ dịch vụ ngân hàng cho người Thái, khác với các ngân hàng thương mại trước đó chỉ phục vụ cho chính phủ và người giàu Bangkok Bank PCL đã tạo ra cơ hội cho người Thái và người gốc Hoa di cư tiếp cận các dịch vụ ngân hàng thương mại quốc tế, nhờ vào sự hỗ trợ từ Nhật Bản, giúp hạn chế sự thống trị của các ngân hàng phương Tây trong lĩnh vực tài chính quốc tế.
Sau hơn 60 năm hoạt động, Bangkok Bank PCL đã xây dựng một hệ thống chi nhánh và mạng lưới đại lý rộng khắp, cho phép cung cấp đa dạng sản phẩm và dịch vụ cho khách hàng quốc tế Ngân hàng không ngừng cải tiến và áp dụng công nghệ mới, nhằm mở rộng danh mục sản phẩm và dịch vụ, từ đó tạo dựng lòng tin và sự hài lòng tối ưu cho từng nhu cầu riêng của khách hàng.
Ngân hàng Bangkok Bank PCL là ngân hàng thương mại lớn nhất Thái Lan, nổi bật với nhiều điểm mạnh và ưu thế trong việc xây dựng mối quan hệ với các đơn vị kinh tế, đặc biệt là khách hàng mục tiêu Ngân hàng luôn nỗ lực duy trì và phát triển những mối quan hệ này, khẳng định vị thế của mình là một trong những ngân hàng hàng đầu ở Đông Nam Á với hơn 600 chi nhánh.
Nhân viên tại BANGKOK BANK PCL, HCMC luôn nỗ lực phục vụ khách hàng với trình độ, kinh nghiệm và sự nhiệt tình cao nhất, nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của họ Với bề dày kinh nghiệm và mạng lưới đại lý rộng khắp, BANGKOK BANK PCL, HCMC đã đạt được nhiều thành công đáng kể trong thời gian qua Ngân hàng cũng đã nhận được nhiều giải thưởng danh giá, khẳng định vị thế và uy tín của mình trong ngành.
- Bank of the year 2005 – Money and banking magazine, Thailand
- Best foreign exchange bank in Thailand for 4 th consecutive year – Global finance magazine ……
Ngân hàng Bangkok PCL, hay còn gọi là Ngân hàng Bangkok Đại chúng trách nhiệm hữu hạn, hiện có chi nhánh chính tại Thành phố Hồ Chí Minh Chi nhánh này đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp dịch vụ tài chính tại Việt Nam.
Tòa nhà Harbour View Tower, tọa lạc tại 35 Nguyễn Huệ, Quận 1, TP Hồ Chí Minh, được thành lập vào ngày 15/04/1992 với giấy phép 03/NH-GP và vốn đầu tư lên đến 15 triệu USD Ngoài ra, công ty cũng có một chi nhánh tại Hà Nội, được thành lập vào ngày 10/08/1994.
Ngân hàng Bangkok PCL tại Hồ Chí Minh có đội ngũ 40 nhân viên chia thành 4 bộ phận dịch vụ khách hàng, bao gồm phòng hoạt động tiền gửi và chuyển tiền, phòng thanh toán quốc tế, phòng quản lý tín dụng và phòng quan hệ khách hàng.
- Phòng giao dịch tiền gởi và chuyển tiền (Deposits and Remittance
Department): phòng này giao dịch trực tiếp khách hàng có nhu cầu về tiền gởi, tiền tiết kiệm, các hoạt động chuyển tiền và thu đổi ngoại tệ
Phòng thanh toán quốc tế, hay còn gọi là Bộ phận Hóa đơn, chuyên thực hiện các hoạt động liên quan đến thanh toán xuất nhập khẩu Trong phòng này, công việc được chia thành hai bộ phận chính: bộ phận nhập khẩu và bộ phận xuất khẩu.
- Phòng quản lý tín dụng (Credit Administration Department: CAD): chuẩn bị và xử lý các khoản cho vay, hướng dẫn lập thủ tục vay
Phòng quan hệ khách hàng, hay còn gọi là bộ phận Sales and Marketing, có nhiệm vụ quan trọng trong việc tìm kiếm và duy trì mối quan hệ với khách hàng Ngoài ra, bộ phận này cũng thực hiện việc thẩm định và đề xuất hạn mức tín dụng phù hợp cho từng khách hàng.
Ngoài ra, còn có phòng xử lý số liệu, các thông tin kế toán (Control
Phòng Báo cáo và Thông tin (CRI) có nhiệm vụ lập các bảng báo cáo tài chính, phân tích số liệu, và làm việc với Ngân hàng Nhà nước cũng như các cơ quan kiểm toán trong nước và quốc tế Ngoài ra, phòng còn xử lý dữ liệu (Electronic Data Processing - EDP) và duy trì bảo dưỡng hệ thống, cung cấp thông tin cho trung tâm xử lý số liệu của Bangkok Bank PCL tại Hong Kong.
2.1.2 Quan hệ đại lý với các ngân hàng khác:
Tính đến đầu năm 2007, hệ thống tổ chức tín dụng tại Việt Nam bao gồm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 6 tổ chức tín dụng nhà nước, 31 ngân hàng thương mại cổ phần đô thị, 6 ngân hàng liên doanh, 4 ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn, 37 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 6 công ty tài chính, 11 công ty cho thuê tài chính và 44 văn phòng đại diện ngân hàng nước ngoài.
Trong hệ thống tổ chức tín dụng này, BANGKOK BANK PCL, HCMC là một trong số 37 chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt hiện nay, các ngân hàng đang nỗ lực mở rộng quan hệ đại lý và tăng cường hợp tác giao dịch để phục vụ khách hàng tốt hơn BANGKOK BANK PCL, HCMC đã thiết lập mối quan hệ đại lý với hầu hết các tổ chức tín dụng, đặc biệt là các Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam Khách hàng khi đến với BANGKOK BANK PCL, HCMC không chỉ được phục vụ tận tình mà còn trải nghiệm sự thuận lợi và nhanh chóng trong các giao dịch.
2.1.3 Các dịch vụ của BANGKOK BANK PCL, HCMC:
Hiện nay, BANGKOK BANK PCL tại TP.HCM hoạt động với qui mô nhỏ và cung cấp một số dịch vụ chính như thanh toán xuất nhập khẩu, tiền gửi, cho vay và bảo lãnh.
Ngân hàng Bangkok Bank PCL tại TP.HCM chuyên cung cấp dịch vụ tiền gửi và thanh toán quốc tế, là nguồn lợi nhuận chủ yếu cho chi nhánh Tất cả các dịch vụ này được thực hiện theo quy trình làm việc nghiêm ngặt của đội ngũ nhân viên tại Bangkok Bank.
PCL, HCMC nói riêng, toàn hệ thống Bangkok Bank PCL nói chung, đều mong muốn mang lại sự hài lòng cho khách hàng của mình
Sau đây luận văn xin trình bày về dịch vụ thanh toán xuất nhập khẩu tại BANGKOK BANK PCL, HCMC
Thực tế thực hiện phương thức tín dụng chứng từ và nhờ thu tại
TỪ VÀ NHỜ THU TẠI BANGKOK BANK PCL, HCMC :
2.2.1 Tổ chức và các quy định nội bộ liên quan đến việc thực hiện hai phương thức thanh toán này:
2 2 1.1 T ổ ch ứ c th ự c hi ệ n ph ươ ng th ứ c tín d ụ ng ch ứ ng t ừ và nh ờ thu:
Việc thực hiện hai phương thức này tại BANGKOK BANK PCL, HCMC là kết quả của sự phối hợp giữa các phòng ban chủ yếu sau:
Phòng thanh toán quốc tế (Bills Department) tại BANGKOK BANK PCL, HCMC chuyên thực hiện các hoạt động thanh toán liên quan đến xuất nhập khẩu, được chia thành hai bộ phận: nhập khẩu và xuất khẩu Tại đây, hai phương thức thanh toán chính được áp dụng là tín dụng chứng từ và nhờ thu Đối với khách hàng thường xuyên, phòng sẽ trực tiếp nhận và xử lý các giao dịch theo quy trình đã được quy định Trong khi đó, với khách hàng mới, Phòng thanh toán quốc tế sẽ cung cấp hướng dẫn và tư vấn về thủ tục thực hiện các phương thức thanh toán này.
Phòng quan hệ khách hàng, hay còn gọi là bộ phận Sales and Marketing, có nhiệm vụ chính là tìm kiếm khách hàng mới và duy trì mối quan hệ với khách hàng hiện tại Đồng thời, bộ phận này cũng thực hiện thẩm định và đề xuất hạn mức tín dụng cho từng khách hàng.
Phòng quan hệ khách hàng có nhiệm vụ theo dõi và xử lý các khoản nợ quá hạn, quản lý các khoản vay vượt hạn mức, cũng như xin xét duyệt các mức ký quỹ để mở L/C.
Bộ phận chuyển tiền (Remittance Department) là nơi giao dịch trực tiếp với khách hàng có nhu cầu chuyển tiền Phòng này hỗ trợ thanh toán qua phương thức TTR, bao gồm cả hai hình thức nhờ thu và tín dụng chứng từ.
Nhân viên tại BANGKOK BANK PCL, HCMC được tuyển dụng và đào tạo theo chính sách của Hội sở chính, với tiêu chuẩn tuyển dụng tùy thuộc vào vị trí công việc Đặc biệt, phòng thanh toán quốc tế yêu cầu ứng viên tốt nghiệp đại học chuyên ngành ngân hàng, thông thạo tiếng Anh và ưu tiên biết tiếng Hoa Đào tạo cho nhân viên mới diễn ra trong 4 tháng qua chương trình nội bộ, cùng với các khóa học ngắn hạn từ các ngân hàng lớn như Wachovia và Deutsche Bank Để giữ chân nhân viên có kinh nghiệm và thu hút nhân tài mới, chi nhánh cũng cung cấp chính sách vay ưu đãi cho nhân viên nhằm hỗ trợ mua nhà, xe, hoặc nâng cao trình độ chuyên môn.
BANGKOK BANK PCL, HCMC là một tổ chức thống nhất, nơi mọi bộ phận và nhân viên chi nhánh phối hợp chặt chẽ để phục vụ khách hàng tốt nhất và đạt được các chỉ tiêu từ Hội sở chính.
Các bộ phận và phòng ban có trách nhiệm trong quy trình thanh toán phương thức tín dụng chứng từ và nhờ thu do BANGKOK BANK PCL, HCMC cung cấp sẽ được trình bày chi tiết trong các phần 2.2.1.3 và 2.2.1.4 của luận văn.
2.2.1.2 Các quy đị nh liên quan vi ệ c th ự c hi ệ n hai ph ươ ng th ứ c tín d ụ ng ch ứ ng t ừ và nh ờ thu t ạ i BANGKOK BANK PCL, HCMC:
Ngân hàng Bangkok PCL tại HCMC hoạt động dưới sự quản lý của Hội sở chính, tuân theo các quy định về quyền hạn và chỉ tiêu thực hiện Giám đốc chi nhánh chịu trách nhiệm trực tiếp trong việc đạt được các chỉ tiêu này Để hoàn thành mục tiêu chung, các phòng ban đều nỗ lực đạt kết quả theo yêu cầu của Giám đốc chi nhánh Đặc biệt, phòng thanh toán quốc tế tích cực phục vụ khách hàng, trong khi phòng quan hệ khách hàng tìm kiếm và phát triển khách hàng mới.
Ngoài các quy định của Hội sở chính, BANGKOK BANK PCL, HCMC còn tuân thủ các quy định liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ và nhờ thu, nhằm đảm bảo sự minh bạch và hiệu quả trong các giao dịch tài chính.
Hợp đồng tín dụng là thỏa thuận giữa chi nhánh ngân hàng và khách hàng, quy định mức lãi suất cho các khoản vay khi khách hàng không sử dụng vốn tự có Thời hạn cho vay thường là 180 ngày, và hợp đồng này có tính pháp lý, ràng buộc nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi vay của khách hàng, cũng như trách nhiệm thanh toán của chi nhánh.
Phụ kiện hợp đồng tín dụng được xác định dựa trên quy mô và khả năng mở rộng của doanh nghiệp Phòng quan hệ khách hàng sẽ đề xuất hạn mức tín dụng cho khách hàng mới hoặc tăng hạn mức cho khách hàng hiện tại có nhu cầu mở rộng hoạt động Hạn mức tín dụng thường được Hội sở chính phê duyệt, dao động từ USD 2,000,000 đến USD 5,000,000 và có thời hạn hiệu lực khoảng 2 năm Điều này tạo cơ sở cho phòng Thanh toán quốc tế quyết định mở L/C cho khách hàng hoặc trình ký duyệt từ phòng Quan hệ khách hàng.
Đối với khách hàng mới chưa được phê duyệt hạn mức hoặc không có hạn mức, Phòng quan hệ khách hàng sẽ đề xuất mức ký quỹ từ 70% đến 80% giá trị L/C Nếu mức ký quỹ đạt 100% giá trị L/C, chi nhánh có quyền quyết định mà không cần ý kiến từ Hội sở chính Trong trường hợp mức ký quỹ dưới 100%, Hội sở chính sẽ đưa ra ý kiến dựa trên tờ trình kiến nghị của chi nhánh.
Quy trình thực hiện phương thức tín dụng chứng từ và nhờ thu của BANGKOK BANK PCL tại chi nhánh Hồ Chí Minh được xây dựng dựa trên các quy định và quy tắc quốc tế BANGKOK BANK PCL đã thiết lập quy trình cụ thể cho nhờ thu và tín dụng chứng từ, cùng với các bút toán kế toán cần thiết để nhập vào hệ thống Quy trình này cung cấp cho nhân viên phòng Thanh toán quốc tế một cơ sở chuẩn mực để làm việc, đồng thời giúp theo dõi và kiểm soát rủi ro có thể phát sinh.
• Biểu phí: quy định mức phí dịch vụ chung áp dụng cho khách hàng của chi nhánh tại Thành phố Hồ chí minh
Các quy định nội bộ về thu phí dịch vụ sẽ được điều chỉnh linh hoạt theo doanh số hoạt động của doanh nghiệp và tần suất giao dịch với chi nhánh Mức phí dịch vụ sẽ được cập nhật thường xuyên để phù hợp với từng khách hàng, đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh hiện nay.
Ngân hàng Bangkok PCL, HCMC luôn nỗ lực cập nhật các quy định để phù hợp với tình hình cạnh tranh hiện tại Nhờ sự phối hợp giữa các phòng ban, hỗ trợ từ Hội sở chính và tinh thần nhiệt huyết của nhân viên, Bangkok Bank PCL, HCMC thực hiện hai phương thức theo quy trình hiệu quả.
2.2.1.3 Q uy trình thanh t oán theo ph ươ ng th ứ c tín d ụ ng ch ứ ng t ừ :