Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam

PHẠM THỊ KIM PHƯỢNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành : Tài Chính - Ngân Hàng TP HỒ CHÍ MINH, 07 - 2012 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! LỜI CẢM ƠN Trước tiên, em xin chân thành cảm ơn anh chị Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh TP Hồ Chí Minh – PGD.Trần Quốc Toản tạo điều kiện thuận lợi cho em hồn thành chương trình thực tập, giúp em nâng cao kiến thức thực tế bảo tận tình suốt thời gian thực tập đơn vị Em chân thành cảm ơn thầy Từ Cao Ánh dẫn tận tình suốt thời gian hồn thành chun đề tốt nghiệp Vì thời gian kiến thức có hạn nên báo cáo em khơng thể tránh khỏi hạn chế sai sót, em mong nhận góp ý bảo tận tình thầy cơ, anh chị để báo cáo em tốt Trân trọng! Sinh viên Phạm Thị Kim Phượng Page i NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN Xác nhận giảng viên hƣớng dẫn Page ii MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI……………………………… 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng NHTM…………………………………………3 1.1.1 Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng ……3 1.1.1.1 Tín dụng 1.1.1.2 Tín dụng ngân hàng 1.1.2 Các loại hình tín dụng NHTM 1.1.2.1 Theo thời hạn cho vay 1.1.2.2 Theo mục đích sử dụng vốn 1.1.2.3 Theo đối tượng khách hàng 1.1.2.4 Theo mức độ tín nhiệm khách hàng 1.1.3 Rủi ro hoạt động tín dụng 1.1.3.1 Định nghĩa rủi ro tín dụng 1.1.3.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.2 Tổng quan xếp hạng tín dụng……………………………………………………….7 1.2.2 Vai trị xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.2.2.1 Đối với Ngân hàng 1.2.2.2 Đối với doanh nghiệp xếp hạng tín dụng 1.2.3 Các tiêu dùng để xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.2.3.1 Chỉ tiêu tài 1.2.3.2 Chỉ tiêu phi tài 12 1.3 Một số mơ hình xếp hạng tín dụng 13 1.3.1 Mơ hình số Z (Z Credit Scoring Model) 13 1.3.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV 14 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM……………….……………………18 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam …………………… … 18 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 18 Page iii 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức mạng lưới hoạt động……………………………………18 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức………………………………………………………………….18 2.1.2.2 Mạng lưới hoạt động……………………………………………………………20 2.1.3 Các hoạt động chủ yếu 20 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh VCB giai đoạn 2008 – 2011 21 2.1.4.1 Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh……………………….….21 2.1.4.2 Tình hình hoạt động tín dụng………………………………………………… 22 2.1.5 Định hướng phát triển thời gian tới VCB 24 2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp VCB………………….25 2.2.1 Cấu trúc hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng VCB 25 2.2.1.1 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng VCB 25 2.2.1.2 Phân nhóm khách hàng 25 2.2.1.3 Các loại hạng doanh nghiệp 25 2.2.1.4 Sử dụng kết chấm điểm xếp hạng tín dụng…………………… 27 2.2.2 Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng 28 2.2.2.1 Thu thập thông tin 29 2.2.2.2 Xác định ngành nghề/ lĩnh vực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 29 2.2.2.3 Chấm điểm quy mô doanh nghiệp 30 2.2.2.4 Chấm điểm số tài 32 2.2.2.5 Chấm điểm số phi tài 33 2.2.2.6 Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp 35 2.2.2.7 Trình phê duyệt kết XHTD 36 2.3 Đánh giá hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp VCB………………… 37 2.3.2 Những kết đạt 38 2.3.2.1 Hệ thống XHTD doanh nghiệp triển khai toàn hệ thống… …… 38 2.3.2.2 XHTD công cụ giúp NH đánh giá khách hàng định cho vay.39 2.3.2.3 Kiểm sốt phịng ngừa rủi ro tín dụng 39 2.3.2.4 Sử dụng tiêu tài phi tài q trình XHTD 40 2.3.2.5 Hệ thống XHTD giúp VCB phân loại nợ thực trích lập dự phịng 40 2.3.3 Những tồn hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng……………… …….41 2.3.3.1 Thiếu nhiều tiêu quan trọng phản ánh tình hình tài 41 Page iv 2.3.3.2 Nguồn cung cấp liệu thông tin đánh giá nhiều hạn chế 41 2.3.3.3 Trình độ cán tín dụng cịn hạn chế 42 2.3.4 Nguyên nhân ……………………………………………………………… ………42 2.3.4.1 Hạn chế nguồn nhân lực 42 2.3.4.2 Thông tin bất cân xứng hoạt động tín dụng 43 2.3.4.3 Ứng dụng công nghệ thông tin lưu trữ, phân tích cịn nhiều hạn chế 43 2.3.4.4 Công tác kiểm tra, tra chưa tốt……………………………………………43 CHƢƠNG 3: HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM………………………………………………… 45 3.1 Mục tiêu hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng VCB…………………………45 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp……… …46 3.2.1 Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 46 3.2.1.1 Hồn thiện tiêu phân tích xếp hạng 46 3.2.1.2 Nâng cao công tác đào tạo nhân lực 47 3.2.1.3 Nâng cao ứng dụng công nghệ thông tin phân tích, lưu trữ 47 3.2.1.4 Tổ chức kiểm tra, tra thường xuyên…………………………… ……….47 3.2.1.5 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro toàn hệ thống ngân hàng………………48 3.2.1.6 Xây dựng nguồn cung cấp thông tin cho công tác XHTD…………………… 48 3.2.2 Kiến nghị NHNN quan quản lý 48 3.2.2.1 Xây dựng tổ chức XHTD độc lập 48 3.2.2.2 Tạo môi trường cho hoạt động kinh doanh XHTD phát triển 49 3.2.2.3 Nâng cao chất lượng thơng tin tín nhiệm CIC 49 3.2.2.4 Xây dựng hệ thống liệu để cung cấp thông tin doanh nghiệp 49 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC Page v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCTC Báo cáo tài BIDV Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam CBTD Cán tín dụng CIC Credit Information Center - Trung tâm thơng tin tín dụng KH Khách hàng NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước XHTD Xếp hạng tín dụng TTCK Thị trường chứng khốn TNHH Trách nhiệm hữu hạn VCB Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Page vi DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp BIDV Bảng 1.2: Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp BIDV Bảng 1.3: Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp BIDV Bảng 2.1: Các tiêu định hướng phát triển VCB năm 2012 Bảng 2.2: Phương pháp tính tiêu để xác định quy mơ doanh nghiệp Bảng 2.3: Bảng tiêu chí phân loại quy mô doanh nghiệp VCB Bảng 2.4: Bảng phân loại quy mô doanh nghiệp theo tổng điểm Bảng 2.5: Các tiêu tài Bảng 2.6: Điểm đánh giá cho tiêu phi tài Bảng 2.7: Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp VCB Bảng 2.8: Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp VCB Bảng 2.9: Bảng điểm xếp hạng doanh nghiệp Bảng 2.10: Bảng so sánh hệ thống XHTD VCB BIDV Page vii DANH MỤC H ÌNH Hình 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Hình 2.2: Tổng tài sản vốn chủ sở hữu VCB giai đoạn 2008 – 2011 Hình 2.3: Lợi nhuận sau thuế VCB giai đoạn 2008 – 2011 Hình 2.4: Tình hình huy động vốn VCB giai đoạn 2008 – 2011 Hình 2.5: Tình hình tín dụng VCB giai đoạn 2008 – 2011 Hình 2.6: Quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp VCB Page viii LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Tín dụng hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu kinh doanh NHTM, lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro Đặc biệt, nước có kinh tế phát triển Việt Nam rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng cao hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản lý rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chun nghiệp trình độ chun mơn cán ngân hàng chưa cao Chính vậy, hồn thiện cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng ln vấn đề quan trọng hàng đầu ngân hàng thương mại Xếp hạng tín dụng khách hàng công cụ quản lý rủi ro tín dụng cách khoa học hiệu mà NHTM triển khai áp dụng Mặc dù vậy, hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM nhiều hạn chế, chưa sát với tình hình thực tế Việt Nam Cho nên, kết xếp hạng chưa phản ánh tình hình thực tế khách hàng, làm cho công tác quản trị điều hành hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng gặp nhiều trở ngại Vì vậy, việc hoàn thiện hệ thống xếp hạng cũ, xây dựng hệ thống xếp hạng phù hợp với chuẩn mực quốc tế thực tiễn Việt Nam cần thiết VCB triển khai thực Đây lý em lựa chọn đề tài: “Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam” làm khóa luận tốt nghiệp với mong muốn đóng góp cơng sức việc quản lý để hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu khóa luận tốt nghiệp nhằm nghiên cứu vấn đề sau: - Trình bày rủi ro tín dụng, ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Giới thiệu khái quát XHTD, nguyên tắc tiêu thường dùng để XHTD, cần thiết phải xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn NHTM, sơ lược vài hệ thống XHTD giới Page CHƢƠNG 3: HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 3.1 Mục tiêu hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng VCB Mục tiêu đề hệ thống XHTD VCB, trước hết nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu kết xếp hạng phản ánh mức độ rủi ro danh mục tín dụng, sở giúp định tín dụng xác Bên cạnh đó, hệ thống XHTD sau điều chỉnh phải đảm bảo khả quản trị tín dụng thống tồn hệ thống, để VCB dự báo tổn thất tín dụng theo nhóm khách hàng Từ đó, xây dựng chiến lược sách tín dụng phù hợp Hồn thiện hệ thống XHTD đặt yêu cầu vừa phải phù hợp với thông lệ quốc tế không xa rời với điều kiện kinh doanh riêng biệt VCB, vừa phải đảm bảo tính linh hoạt điều chỉnh phù hợp với biến động điều kiện kinh doanh tương lai, kết xếp hạng khách hàng phải tính đến dự báo nguy vỡ nợ dẫn đến khả thực nghĩa vụ tài NH, tiêu chấm điểm XHTD mô hình phải đảm bảo khơng q phức tạp sát với thực tế để CBTD thực cách dễ dàng Bên cạnh hồn thiện hệ thống XHTD đặt mục tiêu phân loại nợ trích dự phịng trích dự phịng rủi ro theo quy định NHNN quy định Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Page 45 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 3.2.1 Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 3.2.1.1 Hoàn thiện tiêu phân tích xếp hạng Để đánh giá tình hình tài doanh nghiệp dựa vào tiêu tài phi tài cần thiết phụ thuộc nhiều vào tính xác số liệu kế tốn Do đó, mặt CBTD phải xem xét số liệu BCTC, mặt phải theo dõi nhóm tiêu giá trị thị trường doanh nghiệp doanh nghiệp niêm yết thị trường chứng khoán cách theo dõi việc doanh nghiệp có tốn hạn khoản nợ vay mà thể rõ giá cổ phiếu doanh nghiệp (chỉ số P/E) mức độ rủi ro tài sản doanh nghiệp Những phân tích nhà đầu tư thị trường tài phản ánh thay đổi liên quan đến rủi ro doanh nghiệp Một số tiêu đề xuất để xác định giá trị thị trường doanh nghiệp niêm yết:  Chỉ số giá / thu nhập (P/E): tính cách chia giá thị trường cho thu nhập với cổ phiếu phổ thông năm gần Chỉ số giá / thu nhập (P/E) = Giá thị trường / Thu nhập cổ phiếu phổ thông năm gần  Thu nhập cổ phần: Thu nhập cổ phần định giá trị cổ phần đo lường sức thu nhập chứa đựng cổ phần, thể thu nhập mà nhà đầu tư có mua cổ phần  Tỷ lệ chi trả cổ tức: Chỉ tiêu tỷ lệ chi trả cổ tức nói lên cơng ty chi trả phần lớn thu nhập cho cổ đông hay giữ lại để tái đầu tư Đây nhân tố định đến giá trị thị trường cổ phần  Tỷ suất cổ tức: Tỷ số cho thấy so với giá thị trường cổ tức mà nhà đầu tư nhận chiếm phần trăm Page 46 Bên cạnh tiêu tài VCB cần bổ sung số tiêu nhóm tiêu vị cạnh tranh doanh nghiệp Nhóm tiêu bao gồm: chất lượng sản phẩm, chiến lược đổi cơng nghệ, đa dạng hóa sản phẩm 3.2.1.2 Nâng cao công tác đào tạo nhân lực Tăng cường công tác đào tạo, nâng cao trình độ phân tích đánh giá cho CBTD Thường xuyên mở lớp nâng cao nghiệp vụ cho CBTD để cập nhật kiến thức ngành công nghệ tin học Bởi vì, nguồn nhân lực có chất lượng kết xếp hạng có chất lượng giảm thiểu rủi ro đánh giá xếp hạng khơng xác Bên cạnh việc đào tạo cán mặt chun mơn nghiệp vụ VCB cần phải thực chương trình hướng dẫn phổ biến kiến thức thực tiễn cho CBTD, mời chuyên gia có kinh nghiệm trao đổi hay cử CBTD nghiên cứu nước ngoài… 3.2.1.3 Nâng cao ứng dụng công nghệ thông tin đánh giá, xếp hạng, phân tích, lưu trữ Một mặt, VCB cần thiết lập hệ thống XHTD máy tính, điều giúp cho cơng tác XHTD trở nên nhanh chóng Đồng thời, kết XHTD tính cách xác, cập nhật dễ dàng Ngoài ra, VCB cần thiết lập hệ thống lưu trữ liệu XHTD cách khoa học nhanh chóng, giúp cho cơng tác lưu trữ tìm kiếm cách dễ dàng Thường xuyên kiểm tra, sửa chữa kịp thời cố hệ thống, giúp cho hệ thống vận hành cách trơn tru nhanh chóng, tránh cố gặp phải hệ thống máy móc gây thời gian cản trở trình làm việc 3.2.1.4 Tổ chức kiểm tra, tra thường xuyên Thường xuyên tổ chức đợt kiểm tra toàn hệ thống để phát kịp thời sai sót trình XHTD CBTD, phát sai phạm mà CBTD cố tình thực Từ đó, có biện pháp giải kịp thời khắc phục hậu cho NH Công tác kiểm tra nên phận biệt lập thực để tránh trường hợp thông đồng, che dấu sai phạm Page 47 3.2.1.5 Hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro toàn hệ thống ngân hàng Việc hoàn thiện hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo cung cấp thông tin cách đầy đủ, xác, cập nhật thường xuyên để phục vụ cho việc đánh giá chấm điểm XHTD doanh nghiệp Đồng thời, sử dụng tiến công nghệ thông tin việc tìm kiếm, quản lý thơng tin, thiết lập hệ thống quản trị rủi ro Việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tốt nhằm hạn chế rủi ro hoạt động NH, giảm thiểu tối đa tổn thất rủi ro tín dụng nói riêng rủi ro khác mang lại cho NH 3.2.1.6 Xây dựng nguồn cung cấp thông tin cho công tác XHTD Để kết XHTD thể rõ tình hình tài doanh nghiệp NH cần phải có nguồn thơng tin xác đáng tin cậy từ bên Do vậy, VCB cần xây dựng mối quan hệ với quan thuế, hải quan, mạng lưới nhà cung cấp…để có nguồn thơng tin nhanh chóng, xác giúp cho kết XHTD xác nhanh chóng 3.2.2 Kiến nghị NHNN quan quản lý 3.2.2.1 Xây dựng tổ chức XHTD độc lập Từ kinh nghiệm nước có kinh tế thị trường cho thấy quốc gia thường xây dựng số tổ chức XHTD độc lập, chẳng hạn Mỹ có tổ chức Moody’s, Standard & Poor,…Các tổ chức thường tổ chức độc lập, khơng nhà nước quản lý Việc hình thành tổ chức có vai trị to lớn việc minh bạch hóa thơng tin kinh tế, giúp cho thị trường minh bạch Do vậy, Việt Nam nên xây dựng tổ chức XHTD độc lập, có uy tín để thực đánh giá XHTD doanh nghiệp 3.2.2.2 Tạo môi trường cho hoạt động kinh doanh XHTD phát triển Ngày vấn đề tìm hiểu thẩm định khách hàng trở thành nhu cầu thiếu kinh tế thị trường, mà ngày có nhiều hội hợp tác kinh doanh mở liền nhu cầu cần phải thẩm định hội làm ăn Mặt khác hội nhập kinh tế địi hỏi phải có minh bạch hố cao thơng tin doanh nghiệp chẳng hạn tài chính, lực điều hành, cơng nghệ áp dụng … Page 48 Chính thời gian tới cần phải ban hành văn quy phạm pháp luật, tạo chế, môi trường cho hoạt động kinh doanh tín nhiệm phát triển vô cần thiết 3.2.2.3 Nâng cao chất lượng thông tin tín nhiệm CIC Hiện nay, NHTM thường xuyên cập nhật, cung cấp tài liệu, hồ sơ tài chính, pháp lý khách hàng vay vốn, tình hình dư nợ mức độ tín nhiệm quan hệ tín dụng cho trung tâm thơng tin tín dụng NHNN NHTM có điều kiện để đánh giá tín nhiệm khách hàng xác Hiện trung tâm CIC ngân hàng nhà nước thực chức cung cấp thơng tin tín nhiệm cho tổ chức tín dụng, doanh nghiệp có thu phí, nhiên nguồn thông tin mà CIC cung cấp chưa đầy đủ mức độ xác chưa cao Để nâng cao chất lượng thông tin mà CIC cung cấp cho tổ chức, đòi hỏi CIC thời gian tới phải cải tiến nhiều theo hướng cung cấp thơng tin phải nhanh chóng; Nguồn thơng tin phải cập nhật, xác Ngồi thơng tin tài cịn phải bao gồm thơng tin phi tài 3.2.2.4 Xây dựng hệ thống liệu để cung cấp thơng tin doanh nghiệp nhanh chóng, đầy đủ, xác Để đánh giá tín nhiệm khách hàng địi hỏi phải có thơng tin, thơng tin tin cậy mức độ đánh giá xác Chính để đánh tín nhiệm địi hỏi doanh nghiệp phải có trách nhiệm cung cấp đầy đủ, xác tài liệu, thơng tin tình hình tài phi tài phạm vi theo u cầu tổ chức đánh giá Ngoài phải tạo điều kiện cho CBTD đánh giá trình kiểm tra, thẩm định lại thơng tin cách xác Song, doanh nghiệp Việt Nam phần lớn có xu hướng che giấu thật thân mình, khuyếch trương điểm tốt, mặt mạnh, che giấu thơng tin tài thực hạn chế Đây khó khăn lớn việc đánh giá XHTD Việt Nam Ở Việt Nam, hệ thống cung cấp thơng tin cho doanh nghiệp cịn yếu hạn chế Rất khó thu thập thơng tin doanh nghiệp Page 49 khía cạnh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh, mức độ tín nhiệm với tổ chức tín dụng … Ngoại trừ doanh nghiệp niêm yết Trung Tâm Giao dịch Chứng khốn hồ sơ tài đơn vị công bố công khai cho bên ngồi Để minh bạch hố thơng tin kinh tế, tạo nguồn thông tin cung cấp công khai cho đối tượng có nhu cầu địi hỏi nhà nước phải xây dựng hệ thống cung cấp thông tin nhanh chóng, đầy đủ xác Kết luận chƣơng 3: Từ hạn chế nguyên nhân hệ thống XHTD VCB trình bày chương luận văn, chương luận văn tiếp tục đưa giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD VCB Các giải pháp bao gồm giải pháp cho VCB kiến nghị NHNN quan quản lý nhằm giúp cho công tác XHTD VCB nói riêng NHTM khác nói chung hồn thiện phát huy cơng dụng giúp cơng tác tín dụng tốt Page 50 KẾT LUẬN Trong thời kỳ Việt Nam bước phát triển tất lĩnh vực có lĩnh vực tài để đảm bảo hoạt động cho vay NHTM an toàn hiệu việc quản lý rủi ro phải đặt lên hàng đầu Một biện pháp quản trị rủi ro hiệu cần xây dựng hệ thống đánh giá XHTD khách hàng hiệu Do việc nghiên cứu biện pháp nâng cao hiệu hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp NHTM nói chung VCB nói riêng có ý nghĩa quan trọng Với mục tiêu hoàn thiện hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, đề tài “ Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam” giải số vấn đề sau:  Trình bày tổng quan hệ thống XHTD ý nghĩa nó, xem xét số nghiên cứu mơ hình XHTD giới số NHTM Việt Nam  Trình bày phương pháp XHTD khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, so sánh với hệ thống XHTD Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, từ có sở phân tích, đánh giá ưu điểm hạn chế cần điều chỉnh để hoàn thiện hệ thống  Bên cạnh đó, chuyên đề đề xuất số kiến nghị để phát triển hệ thống XHTD doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam kiến nghị cấp quản lý vĩ mô Trong khuôn khổ nghiên cứu đề tài, giới hạn thời gian luận văn nhiều hạn chế chưa tiếp cận sâu vấn đề Mặc dù, đề tài đề giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp Thế để đề tài hồn thiện hướng phát triển để đưa giải pháp vào vận dụng thực tiễn cần có nghiên cứu thực tế diện rộng từ xây dựng tỷ trọng hợp lý tiêu đánh giá phù hợp Page 51 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Sử Đình Thành, TS Vũ Thị Minh Hằng, GS.TS Dương Thị Bình Minh, Th.S Phạm Đặng Huấn, Th.S Nguyễn Anh Tuấn, TS Bùi Thị Mai Hoài (2008), Nhập mơn tài tiền tệ, NXB Lao Động, TP HCM Th.S Từ Thị Kim Thoa, Tài doanh nghiệp, NXB Minh Khai, TP HCM Th.S Nguyễn Quốc Anh (2011), Thẩm định tín dụng, NXB Minh Khai, TP HCM Báo cáo tài năm 2008, 2009, 2010, 2011 Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Báo cáo thường niên năm 2008, 2009, 2010, 2011 Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Cẩm nang tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Hướng dẫn chấm điểm hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Sổ tay tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Lê Tất Thành (11/11/2011), “Các phương pháp xếp hạng tín doanh nghiệp điển hình giới - phần 1”, truy cập http://rating.com.vn/home/_/Cac-phuong-phap-xep-hang-tin-dung-doanhnghiep-dien-hinh-tren-the-gioi -Phan-1.17.482 vào ngày 06/05/2012 10 Các trang web tham khảo Vietcombank.com.vn Rating.com.vn Page 52 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Xác định Lĩnh vực / ngành doanh nghiệp Sản phẩm, lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp  Trồng rừng, phân tán; ni rừng, chăm sóc tự nhiên; khai thác chế biến gỗ lâm sản rừng  Khai thác gỗ, thu nhặt sản phẩm hoang dã khác  Vận chuyển gỗ rừng Ngư nghiệp  Đánh bắt thủy sản; ươm, nuôi trồng thủy sản  Các dịch vụ liên quan Bán, bảo dưỡng sửa chữa xe có động mơ tơ xe máy Nông lâm , ngư nghiệp Nông nghiệp dịch vụ có liên quan  Trồng trọt  Chăn ni Lâm nghiệp dịch vụ liên quan Ngành/lĩnh vực Bán buôn bán đại lý:  Nông lâm sản, nguyên liệu, động vật tươi sống  Đồ dùng cá nhân gia đình  Bán bn ngun vật liệu phi nông nghiệp, phế liệu, phế  Bán lẻ, sửa chữa đồ dùng cá nhân gia đình  Khách sạn, nhà hàng  Các hoạt động kinh tế khác: vận tải, kho bãi thông tin liên lạc; vận tải đường bộ, đường sông; vận tải đường Thương mạI, dịch vụ thải thủy; vận tải đường không; hoạt động phụ trợ cho vận tải, hoạt động tổ chức du lịch; Dịch vụ bưu viễn thơng; kinh doanh tài sản dịch vụ tư vấn; cho thuê máy móc thiết bị; hoạt động có liên quan đến máy tính; hoạt động kinh doanh khác Phụ lục Page ix Sản phẩm, lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp Ngành/lĩnh vực Xây dựng:  Chuẩn bị mặt  Xây dựng cơng trình hạng mục cơng trình  Hồn thiện cơng trình xây dựng  Cho thuê thiết bị xây dựng thiết bị phá dỡ có kèm Xây dựng  Lắp đặt trang thiết bị cho cơng trình xây dựng người điều khiển Sản xuất vật liệu xây dựng Công nghiệp khai thác mỏ:  Khai thác than loại, loại quặng khác, khai thác đá  Khai thác dầu thô, khí tự nhiên dịch vụ khai thác dầu, khí Sản xuất thực phẩm đồ uống  Sản xuất, chế biến bảo quản thịt sản phẩm từ thịt, thủy sản, rau quả, dầu mỡ  Sản phẩm thực phẩm khác  Sản xuất đồ uống Sản xuất sản phẩm thuốc Công nghiệp  Xay xát, sản xuất bột sản phẩm thức ăn gia súc Sản xuất khác:  Sản xuất sợi, dệt vải, hàng dệt khác  Sản xuất trang phục, thuộc nhuộm da, lông vũ, giày dép  Chế biến gỗ sản xuất sản phẩm từ gỗ, tre nứa  Sản xuất giấy sản phẩm từ giấy Phụ lục Page x Sản phẩm, lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp Ngành/lĩnh vực  Xuất bản, in chi tiết loại  Sản xuất than cốc, sản phẩm từ dầu mỏ  Sản xuất hóa chất sản phẩm hóa chất  Sản xuất sản phẩm từ cao su plastic  Sản xuất sản phẩm từ chất khoang phi kim loại khác  Sản xuất sản phẩm từ kim loại, máy móc thiết bị  Sản xuất dịch vụ y tế, dụng cụ xác, dụng cụ quang học đồng hồ loại  Sản xuất xe có động cơ, rơ mc, phương tiện vận tải Cơng nghiệp  Sản xuất radio, tivi, thiết bị truyền thông khác  Sản xuất giường, tủ, bàn, ghế  Tái chế phế liệu, chất thải  Sản xuất phân phối điện, khí đốt  Khai thác, lọc phân phối nước Phụ lục Page xi Phụ lục 2: Bảng chấm điểm tiêu ngành nông, lâm, ngư nghiệp Điểm Khả khoản Khả khoản nhanh Vòng quay hàng tồn kho Kỳ thu tiền bình quân Doanh thu tổng tài sản Nợ phải trả / Tổng tài sản Nợ phải trả / Nguồn vốn chủ sở hữu Nợ hạn / Tổng dư nợ NH Tổng thu nhập trước thuế / Doanh thu 10 Tổng thu nhập trước thuế / Tổng lãi 11 Tổng thu nhập trước thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu Total Phân loại số tài cho doanh nghiệp Quy mơ lớn Quy mô vừa Quy mô nhỏ Tỷ trọn g 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 8% 2.1 1.5 0.7 3 8% 2.5 1.5