(Luận văn) hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần bưu điện liên việt

1 t to ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al LƯƠNG MINH KHOA va n HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT ll fu oi m at nh z z jm ht vb : KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG : 60.31.12 k an Lu LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm Chuyên ngành Mã số n va NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS PHẠM VĂN NĂNG ey t re th TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2011 t to ng CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM hi Độc Lập – Tự – Hạnh Phúc ep -oo Ooo - w n lo LỜI CAM ĐOAN ad y th ju Tôi xin cam đoan đề tài “HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG yi TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG pl ua al TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT” kết học tập cơng trình nghiên n cứu tơi Các số liệu, kết nêu luận văn xác trung va thực Tơi chịu trách nhiệm nội dung tơi trình bày luận văn n fu ll Đề tài có sử dụng số liệu, thông tin nhạy cảm ngân m oi hàng thương mại nước, kính mong tổ chức tín dụng có liên quan nh at thơng cảm hỗ trợ để đề tài hồn thành z z jm ht vb k Lương Minh Khoa om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng LỜ I CẢM Ơ N hi ep Việc theo đuổi đạt thành đường học w vấn ước mơ nhiều người Đối với thân tơi, q trình học tập n lo đại học sau đại học Trường Đại Học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí ad Minh giúp tơi tiếp thu nhiều tri thức thành tựu kinh tế y th giới Từ đó, tơi mở rộng nhận thức, giới quan nhân ju yi sinh quan mình, giúp sống trải rộng đầy cảm pl nhận Tôi chân thành cảm ơn Quý Thầy Cô Trường Đại Học Kinh al va sống n ua Tế Thành Phố Hồ Chí Minh, người giúp tơi viết tiếp ước mơ n Luận văn thực hồn thành nhờ có hướng dẫn fu ll tận tâm đầy trách nhiệm người Thầy hướng dẫn Tơi kính trọng m oi chân thành cảm ơn đến PGS TS Phạm Văn Năng – Nguyên Hiệu nh at trưởng – Trường Đại Học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh z z Tơi xin cảm ơn đến anh Lê Vĩnh Khương, em Võ Trần Nhật vb Linh anh Lê Tất Thành, quản trị viên trang web www.rating.com.vn, ht k jm người cung cấp tài liệu giúp thực luận văn gm Bên cạnh đó, để tri ân người đóng góp thầm lặng n va LƯ Ơ NG M I NH K H O A an Lu Một lần nữa, trân trọng cảm ơn đến tất người! om hỗ trợ để thực tiếp ước mơ l.c sống, cảm ơn đến mẹ vợ, người bên cạnh, động viên ey t re th t to ng MỤC LỤC hi ep DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT w DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU n lo GIỚI THIỆU ad Tổng quan vấn đề nghiên cứu 02 Mục tiêu, đối tượng phương pháp nghiên cứu 04 yi ju Lý chọn đề tài 01 y th pl Cấu trúc luận văn 06 ua al Ý nghĩa thực tiễn đề tài 06 CHƯƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG n n va ll fu DOANH NGHIỆP TẠI NHTM m Tổng quan xếp hạng tín dụng 07 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng .07 1.1.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng 07 1.1.3 Tầm quan trọng xếp hạng tín dụng 09 1.1.3.1 Rủi ro tín dụng 09 1.1.3.2 Thiệt hại từ rủi ro tín dụng 10 1.1.3.3 Vai trị xếp hạng tín dụng quản trị rủi ro .11 1.1.4 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 11 1.1.5 Mơ hình xếp hạng tín dụng 12 1.1.6 Phương pháp xếp hạng tín dụng theo mơ hình điểm số .12 1.1.7 Quy trình xếp hạng tín dụng 13 1.2 Một số nghiên cứu kinh nghiệm XHTD giới 13 1.2.1 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm S&P, Moody’s Fitch 14 1.2.2 Mơ hình điểm số tín dụng DN Edward I Altman 16 1.2.3 Sự tương đồng mơ hình điểm số tín dụng Edward I oi 1.1 at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th Altman xếp hạng tín nhiệm Standard & Poor 20 t to ng hi ep w Kinh nghiệm XHTD số NHTM Việt Nam 21 1.3.1 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm CIC 21 1.3.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng Vietinbank .21 1.3.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng Vietcombank 22 1.3.4 Hệ thống xếp hạng tín dụng ACB 25 n 1.3 lo Bài học kinh nghiệm XHTD cho LienVietPostBank 27 1.4 Ý nghĩa việc hoàn thiện hệ thống XHTD KHDN ad 1.3.5 ju y th NHTM 28 yi THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG pl CHƯƠNG II: al n ua KHDN CỦA LIENVIETPOSTBANK Tổng quan hoạt động kinh doanh LienVietPostBank 30 2.2 Chính sách tín dụng LienVietPostBank 31 2.3 Nguyên tắc chấm điểm sử dụng kết XHTD .32 2.4 Mơ hình tính điểm XHTD KHDN LienVietPostBank 33 2.4.1 Mơ hình chấm điểm XHTD doanh nghiệp chi nhánh n va 2.1 ll fu oi m at nh z LienVietPostBank 34 Tổng hợp XHTD doanh nghiệp định kỳ hội sở z vb 2.4.2 2.5 jm ht LienVietPostBank 39 Nghiên cứu số tình xếp hạng tín dụng khách hàng k Nghiên cứu trường hợp thứ nhất: Doanh nghiệp xếp l.c 2.5.1 gm doanh nghiệp LienVietPostBank 39 Nghiên cứu trường hợp thứ hai: Doanh nghiệp xếp loại an Lu 2.5.2 om loại A có xu hướng phát sinh nợ hạn 40 BBB phát sinh nợ hạn .43 2.6.2 Những hạn chế tồn cần khắc phục 48 ey Những kết đạt .47 t re 2.6.1 n Đánh giá hệ thống XHTD nội KHDN LienVietPostBank 46 va 2.6 th t to ng CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN hi DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA ep LIENVIETPOSTBANK w 3.1 Mục tiêu việc hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách n lo hàng doanh nghiệp LienVietPostBank 52 ad Đề xuất sửa đổi bổ sung mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng 3.2 y th ju Hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước mơ hình xếp hạng tín yi 3.2.1 khách hàng doanh nghiệp LienVietPostBank 53 pl dụng doanh nghiệp .53 al Đề xuất sửa đổi bổ sung mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng ua 3.2.2 n doanh nghiệp LienVietPostBank 55 va Kiểm chứng mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh n 3.3 fu ll nghiệp LienVietPostBank sau điều chỉnh 68 m Các giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD KHDN Ngân oi 3.4 nh hàng TMCP Bưu điện Liên Việt .74 at KẾT LUẬN 78 z z ht TIÊU CHUẨN TÍNH ĐIỂM XHTD DOANH NGHIỆP CỦA jm PHỤ LỤC I: vb TÀI LIỆU THAM KHẢO gm PHỤ LỤC II: k LIENVIETPOSTBANK KẾT QUẢ CHẤM ĐIỂM XHTD DOANH NGHIỆP CỦA TY CP B CỦA TIÊU CHUẨN TÍNH ĐIỂM XHTD DOANH NGHIỆP THEO HƯỚNG DẪN CỦA NHNN ey CỨU t re ĐỀ XUẤT SỬA ĐỔI BỔ SUNG CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN n TIÊU CHUẨN TÍNH ĐIỂM XHTD DOANH NGHIỆP THEO va PHỤ LỤC IV: HÌNH an Lu PHỤ LỤC III: MƠ om LIENVIETPOSTBANK THEO l.c CÔNG th t to ng PHỤ LỤC V: KẾT QUẢ CHẤM ĐIỂM XHTD DOANH NGHIỆP CỦA hi CƠNG TY CP A BẰNG MƠ HÌNH SỬA ĐỔI THEO ĐỀ ep XUẤT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU PHỤ LỤC VI: THUYẾT THIÊN NGA ĐEN w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng DANH MỤC CÁC KÝ HI ỆU, TỪ NGỮ VIẾT TẮT hi ep w n lo ACB Basel CBĐG CIC Công ty CP DN DNNN ĐTNN Fitch LienVietPostBank Moody’s NHNN NHTM ROA ROE SEC S&P TCTD TMCP Vietcombank Vietinbank XHTD Ngân hàng TMCP Á Châu Hiệp ước giám sát hoạt động ngân hàng Cán đánh giá Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Cơng ty cổ phần Doanh nghiệp Doanh nghiệp Nhà nước Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Fitch Investors Service Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Moody’s Investors Service Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng thương mại Tỷ suất sinh lợi tổng tài sản Tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu Ủy ban Chứng khoán Giao dịch Mỹ Standard & Poor's Tổ chức tín dụng Thương mại cổ phần Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Xếp hạng tín dụng ad Diễn giả i ju y th yi pl ua al n n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Ký hiệu om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU hi ep w Bảng Bảng 1.1: Bảng 1.2: n lo ad Bảng 1.3: y th Bảng 1.4: ju n ua al n va ll fu Bảng 1.7: Bảng 1.8: Bảng 1.9: Bảng 2.1 pl Bảng 1.6: yi Bảng 1.5: Trang Hệ thống đánh giá tín dụng dài hạn S&P Fitch 14 Hệ thống ký hiệu xếp hạng công cụ nợ dài hạn Moody’s 15 Tương quan số Z” điều chỉnh Altman với hệ thống ký hiệu xếp hạng S&P .20 Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Vietinbank 22 Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Vietcombank 23 Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD Vietcombank 24 Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp Vietcombank 25 Hệ thống XHTD xét duyệt ACB 26 Hệ thống XHTD phân loại nợ ACB 27 Tóm tắt tình hình hoạt động LienVietPostBank thời gian qua .31 Hướng dẫn tính tốn số tiêu phân tích tài chấm điểm XHTD DN LienVietPostBank 36 Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp LienVietPostBank 37 Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp LienVietPostBank 37 Hệ thống ký hiệu XHTD doanh nghiệp LienVietPostBank .38 Tình hình xếp loại nợ xấu nhóm đối tượng doanh nghiệp nghiên cứu .40 Tóm tắt bảng cân đối kế tốn năm 2010 Công ty CP A .41 Chấm điểm tiêu tài Cơng ty CP A 42 Điểm trọng số tiêu phi tài Cơng ty CP A .42 Tóm tắt bảng cân đối kế tốn năm 2010 Cơng ty CP B .44 Điểm trọng số tiêu phi tài Cơng ty CP B 45 Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD Cơng ty CP B 45 Thang điểm trọng số tiêu chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp theo định 57/2002/QĐ-NHNN 53 Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp theo định 57/2002/QĐ-NHNN 54 Chấm điểm tiêu tài XHTD doanh nghiệp theo đề xuất sửa đổi đề tài 56 k jm om l.c gm an Lu n va ey t re th Bảng 3.3: ht Bảng 3.2: vb Bảng 3.1: z Bảng 2.7: Bảng 2.8: Bảng 2.9: Bảng 2.10: Bảng 2.11: Bảng 2.12: z Bảng 2.6: at Bảng 2.5: nh Bảng 2.4: oi Bảng 2.3: m Bảng 2.2: 10 t to ng Bảng 3.4: hi ep Bảng 3.5: Bảng 3.6: w n Bảng 3.7: lo ad Bảng 3.8: ju y th Bảng 3.9: Chấm điểm tiêu dự báo nguy khó khăn tài XHTD DN theo đề xuất sửa đổi đề tài 57 Chấm điểm tiêu thơng tin phi tài XHTD doanh nghiệp theo đề xuất sửa đổi đề tài 59 Điểm tổng hợp XHTD doanh nghiệp theo đề xuất sửa đổi đề tài 66 Đánh giá tình hình trả nợ doanh nghiệp theo đề xuất sửa đổi đề tài .67 Ma trận xếp loại khoản vay doanh nghiệp theo đề xuất sửa đổi đề tài .67 Chấm điểm tiêu tài Cơng ty CP B mơ hình sửa đổi theo đề xuất đề tài .68 Xác định số nguy vỡ nợ Công ty CP B hàm thống kê Z-score Altman .69 Chấm điểm tiêu dự báo nguy khó khăn tài Cơng ty CP B mơ hình sửa đổi theo đề xuất đề tài 69 Chấm điểm tiêu thơng tin phi tài Cơng ty CP B mơ hình sửa đổi theo đề xuất đề tài 70 Điểm tổng hợp XHTD doanh nghiệp Công ty CP B mơ hình sửa đổi theo đề xuất đề tài 73 Chấm điểm quy mô DN LienVietPostBank Phụ lục I Xác định doanh nghiệp theo lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh LienVietPostBank Phụ lục I Bảng điểm tiêu tài doanh nghiệp nhóm ngành Nơng, lâm, ngư nghiệp theo LienVietPostBank Phụ lục I Bảng điểm tiêu tài doanh nghiệp nhóm ngành Thương mại – Dịch vụ theo LienVietPostBank Phụ lục I Bảng điểm tiêu tài doanh nghiệp nhóm ngành Công nghiệp nặng theo LienVietPostBank Phụ lục I Bảng điểm tiêu tài doanh nghiệp nhóm ngành Cơng nghiệp nhẹ theo LienVietPostBank Phụ lục I Bảng điểm tiêu tài doanh nghiệp nhóm ngành Đầu tư xây dựng theo LienVietPostBank Phụ lục I Bảng điểm đánh giá nhóm tiêu Trình độ quản lý môi trường nội theo LienVietPostBank Phụ lục I Bảng điểm đánh giá nhóm tiêu Các nhân tố bên ngồi doanh nghiệp theo LienVietPostBank Phụ lục I Bảng điểm đánh giá nhóm tiêu Quan hệ với TCTD theo LienVietPostBank Phụ lục I Bảng điểm đánh giá nhóm tiêu Các đặc điểm hoạt động doanh nghiệp theo LienVietPostBank Phụ lục I Chấm điểm tiêu tài Cơng ty CP B Phụ lục II pl n ua al Bảng 3.11: yi Bảng 3.10: z k jm ht vb om l.c gm an Lu I.9: z I.8: at I.7: nh I.6: oi I.5: m I.4: ll I.3: fu I.1: I.2: n Bảng 3.13: va Bảng 3.12: ey th II.1: t re I.11: n va I.10: