(Luận văn) ứng dụng nghiệp vụ bao thanh toán nội địa tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH to tn gh ie p w n NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ lo ad th u yj yi pl n ua al va n m ll fu ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI oi ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN nh at VIỆT NAM z z k jm ht vb m co l gm LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ an Lu n va y te re Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH to tn gh ie p w NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ n lo ad th u yj yi ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI pl al n ua ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN va VIỆT NAM n oi m ll fu nh at Chuyên ngành: Kinh tế Tài Ngân hàng Mã số : 60.31.12 z z jm ht vb k LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ m co l gm an Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN NGỌC ẢNH n va y te re Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2011 ii MỤC LỤC to tn gh Trang ie p Lời cam đoan .i Mục lục .ii w n Danh mục từ viết tắt iii lo ad Danh mục bảng iv th Danh mục biểu đồ v u yj Danh mục sơ đồ vi yi pl Lời mở đầu vii al ua CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA n 1.1 TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TOÁN VÀ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA va n 1.1.1 Lịch sử hình thành hoạt động bao toán bao toán nội địa fu m ll 1.1.2 Khái niệm bao toán oi 1.1.2.1 Khái niệm BTT theo Công ước quốc tế UniDroit 1988 at nh 1.1.2.2 Khái niệm BTT theo tổ chức BTT quốc tế FCI z 1.1.2.3 Khái niệm BTT theo Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 z ht vb Quyết định 30/2008/Q Đ-NHNN ngày 16/10/2008 Ngân hàng Nhà nước jm Việt Nam k 1.1.3 Vai trò sản phẩm bao toán gm 1.1.3.1 Đối với kinh tế l co 1.1.3.2 Đối với doanh nghiệp m 1.1.3.3 Đối với tổ chức bao toán an Lu 1.1.4 Phân loại bao toán 1.1.4.2 Phân loại theo tính chất tài trợ 1.1.4.5 Phân loại theo phương thức thực y te 1.1.4.4 Phân loại theo phương thức bao toán re 1.1.4.3 Phân loại theo quy mô tài trợ n va 1.1.4.1 Phân loại theo phạm vi thực ii 1.1.5 Các bên tham gia hoạt động bao toán nội địa 10 to 1.1.6 Chức sản phẩm bao toán nội địa 10 tn gh 1.1.6.1 Chức tài trợ 10 ie 1.1.6.2 Chức theo dõi sổ sách kế toán 11 p 1.1.6.3 Chức thu nợ khoản phải thu đến hạn 11 w n 1.1.6.4 Chức bảo hiểm rủi ro 11 lo 1.1.7 Lãi phí bao tốn nội địa 12 ad th 1.1.8 Quy trình thực nghiệp vụ bao tốn nội địa 12 u yj 1.1.9 So sánh bao toán nội địa với cho vay truyền thống, tài trợ khoản phải thu yi pl bao toán quốc tế 14 ua al 1.1.9.1 So sánh bao toán nội địa với cho vay truyền thống 14 n 1.1.9.2 So sánh bao toán nội địa với tài trợ khoản phải thu 15 va n 1.1.9.3 So sánh bao toán nội địa với bao toán quốc tế 16 m ll fu 1.1.10 Rủi ro hoạt động bao toán nội địa 17 oi 1.1.10.1 Rủi ro người bán 17 nh 1.1.10.2 Rủi ro người mua 17 at 1.1.10.3 Rủi ro đơn vị bao toán 17 z z 1.2 HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TRÊN THẾ GIỚI 19 ht vb 1.2.1 Xu phát triển hoạt động bao toán nội địa giới 19 jm 1.2.2 Kinh nghiệm bao toán nội địa số nước giới k gm Việt Nam 21 co l 1.2.2.1 Kinh nghiệm từ số quốc gia 21 m 1.2.2.2 Bài học kinh nghiệm bao toán nội địa Việt Nam 22 an Lu KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 CHƯƠNG 2: KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN n va NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 26 y te TẠI VIỆT NAM 26 re 2.1 CƠ SỞ PHÁP LÝ THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA ii 2.1.1 Bối cảnh đời Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Ngân to hàng Nhà nước 26 tn gh 2.1.2 Các văn pháp lý điều chỉnh hoạt động tổ chức bao toán 26 ie 2.1.3 Đối tượng áp dụng điều kiện thực hoạt động bao toán p nội địa 27 w 2.1.4 Điều kiện khoản phải thu 29 n lo ad 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI VIỆT NAM th 29 u yj 2.2.1 Số lượng TCTD cung cấp sản phẩm BTT nội địa Việt Nam 29 yi pl 2.2.2 Doanh số BTT nội địa Việt Nam 30 ua al 2.2.3 Thực trạng hoạt động bao toán nội địa số NHTM điển hình Việt n Nam 32 va n 2.2.3.1 Hoạt động bao toán nội địa Ngân hàng TMCP Á Châu 32 m ll fu 2.2.3.2 Hoạt động bao toán nội địa Ngân hàng TMCP Ngoại oi Thương Việt Nam .36 at nh 2.2.3.3 So sánh điểm giống khác sản phẩm BTT nội địa Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt z z Nam 41 ht vb 2.2.3.4 Bài học kinh nghiệm thực bao toán nội địa đơn vị jm BTT Việt Nam 43 k gm 2.2.3.5 Nguyên nhân hạn chế phát triển hoạt động bao toán nội co l địa Việt Nam 45 m 2.3 SỰ CẦN THIẾT PHẢI ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI an Lu ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 52 2.3.1 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 52 n va 2.3.2 Kết hoạt động kinh doanh BIDV giai đoạn 2006- 2011 53 y te tư Phát triển Việt Nam 62 re 2.3.3 Sự cần thiết phải ứng dụng nghiệp vụ bao toán nội địa Ngân hàng Đầu ii 2.4 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM DỊCH VỤ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU to TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VN 63 tn gh 2.4.1 Định hướng chiến lược Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam đến năm ie 2015 tầm nhìn đến năm 2020 63 p 2.4.2 Định hướng phát triển sản phẩm dịch vụ Ngân hàng Đầu tư Phát w triển VN 65 n lo ad 2.5 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN KHI TRIỂN KHAI NGHIỆP VỤ BAO th THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT u yj NAM 67 yi pl 2.5.1 Những thuận lợi 67 ua al 2.5.2 Những khó khăn 69 n KẾT LUẬN CHƯƠNG 69 va n CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN m ll fu NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 71 oi 3.1 NHỮNG KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ at nh NƯỚC 71 3.1.1 Hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động bao toán nội địa 71 z z 3.1.2 Xây dựng quy chế hạch toán kế toán chuẩn mực cho nghiệp vụ bao ht vb toán 73 jm 3.1.3 Khuyến khích việc tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế 74 k gm 3.1.4 Thành lập Hiệp hội bao toán quốc gia để thúc đẩy hoạt động bao co l toán 75 m 3.1.5 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng 76 an Lu KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP 76 3.3 NHỮNG GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN 3.3.2 Xây dựng quy trình bao tốn nội địa Ngân hàng Đầu tư y te toán nội địa 77 re 3.1 Xây dựng mơ hình tổ chức phù hợp hiệu để triển khai nghiệp vụ bao n va VIỆT NAM 77 ii Phát triển Việt Nam 80 to 3.3.3 Xây dựng khách hàng mục tiêu dựa tiêu chí minh bạch tài 91 tn gh 3.3.4 Đào tạo nghiệp vụ bao toán, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 93 ie 3.3.5 Thiết kế sản phẩm bao toán nội địa phù hợp với nhu cầu doanh p nghiệp 93 w 3.3.6 Xây dựng hoạt động Marketing bao toán 96 n lo 3.3.7 Xây dựng biểu phí bao tốn cạnh tranh, tăng tính hấp dẫn sản phẩm ad th bao toán nội địa 98 u yj 3.3.8 Xây dựng mối liên hệ với tổ chức bao toán nước, yi pl tham gia hiệp hội bao toán quốc tế 100 ua al KẾT LUẬN CHƯƠNG 100 n KẾT LUẬN 102 va n Tài liệu tham khảo viii m ll fu Phụ lục ix oi Phụ lục 1: Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Ngân hàng at nh Nhà nước v/v Ban hành quy chế hoạt động bao toán TCTD Phụ lục 2: Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/10/2008 Ngân hàng Nhà z z nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao toán ht vb Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày k jm 06/09/2004 gm Phụ lục 3: Công văn 676/NHNN-CSTT ngày 28/06/2005 Ngân hàng Nhà m toán TCTD co l nước v/v cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển nợ hạn hoạt động bao an Lu n va y te re v DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ to tn gh ie p Ký hiệu Tên biểu đồ Trang Biểu đồ 2.1 Doanh số BTT Việt Nam từ năm 2005 đến năm 2010 32 Biểu đồ 2.2 Tốc độ tăng trưởng doanh số BTT nội địa năm 2005 - 33 w 2010 ACB n lo ad Biểu đồ 2.3 Tốc độ tăng trưởng doanh số BTT nội địa năm 2006 - 37 th Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản BIDV năm 2006 2011 Biểu đồ 2.5 Tốc độ tăng trưởng tổng dư nợ BIDV năm 2006 2011 Biểu đồ 2.6 Tỷ lệ nợ xấu BIDV năm 2006 - 2011 Biểu đồ 2.7 Tốc độ tăng trưởng huy động vốn năm 2006 - 2011 BIDV Biểu đồ 2.8 Quy mô huy động vốn năm 2006 - 2011 số NHTM Biểu đồ 2.9 Tốc độ tăng trưởng thu dịch vụ ròng năm 2006 - 2010 BIDV Biểu đồ 2.10 Cơ cấu dòng sản phẩm đóng góp thu dịch vụ rịng năm 2010 BIDV 54 pl Biểu đồ 2.4 yi u yj 2010 Vietcombank ua al n 55 va n m ll fu 56 oi 58 at nh z 59 z ht vb 60 k jm m co l gm 61 an Lu n va y te re vi DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ to tn Ký hiệu Tên sơ đồ Trang gh ie p Quy trình thực BTT nội địa 13 Sơ đồ 3.1 Mơ hình tổ chức BTT nội địa Hội sở 78 Mơ hình tổ chức Bộ phận BTT nội địa chi nhánh giai đoạn triển khai sản phẩm 80 Mô hình tổ chức Bộ phận BTT nội địa chi nhánh giai đoạn phát triển sản phẩm 80 w Sơ đồ 1.1 n Sơ đồ 3.2 lo ad th Sơ đồ 3.3 u yj yi pl n ua al va n oi m ll fu at nh z z k jm ht vb m co l gm an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam iii DANH MC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT to tn gh ie p Chữ viết tắt Nguyên văn ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam Bao tốn BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CIC Trung tâm thơng tin tín dụng w BTT n lo ad th Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại pl NHTM Khoản phải thu yi NHNN u yj KPT al Quan hệ khách hàng doanh nghiệp Sacombank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng n ua QHKHDN va n oi m ll fu at nh z z k jm ht vb m co l gm an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam Ph lc iu 28 Sửa đổi, bổ sung Quy chế to Việc sửa đổi, bổ sung Quy chế Thống đốc Ngân hàng Nhà nước tn gh định./ ie p KT THỐNG ĐỐC w n PHÓ THỐNG ĐỐC lo ad (Đã ký) th u yj yi Trần Minh Tuấn pl n ua al va n oi m ll fu at nh z z k jm ht vb m co l gm an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam Ph lc CNG HO X HI CH NGHA VIỆT NAM VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc to NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC tn gh - ie Số: 30/2008/QĐ-NHNN Hà Nội, ngày 16 tháng 10 năm 2008 p w QUYẾT ĐỊNH n lo ad SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA QUY CHẾ HOẠT ĐỘNG BAO th THANH TOÁN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG BAN HÀNH THEO QUYẾT u yj ĐỊNH SỐ 1096/2004/QĐ-NHNN NGÀY 06/9/2004 CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN yi pl HÀNG NHÀ NƯỚC ua al THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC n Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 1997 Luật sửa đổi, bổ sung va n số điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2003; m ll fu Căn Luật Tổ chức tín dụng năm 1997 Luật sửa đổi, bổ sung số điều at nh Căn Luật Doanh nghiệp năm 2005; oi Luật Tổ chức tín dụng năm 2004; z Căn Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 Chính phủ tổ chức z ht vb hoạt động công ty cho thuê tài chính; Căn Nghị định số 95/2008/NĐ-CP ngày 25/8/2008 Chính phủ sửa đổi, bổ jm k sung số điều Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 tổ chức l gm hoạt động cơng ty cho th tài chính; Căn Nghị định số 96/2008/NĐ-CP ngày 26/8/2008 Chính phủ quy định chức co m năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; QUYẾT ĐỊNH: an Lu Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Các Ngân hàng Tổ chức tín dụng phi ngân hàng, động bao toán ) sau: (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam y te 06/9/2004 ca Thng c Ngõn hng Nh nước (sau viết tắt Quy chế hoạt re Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày n va Điều Sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao toỏn ca cỏc (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam Ph lc Cỏc thut ngữ sau Quy chế hoạt động bao toán sửa đổi to sau: tn gh - “Hợp đồng mua, bán hàng hoá” thành “Hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ứng ie p dịch vụ” - “Mua, bán hàng hoá” thành “Mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ”; w - “Chứng từ bán hàng” thành “Chứng từ mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ” n lo - “Bên mua hàng” thành “Bên mua hàng hoá, sử dụng dịch vụ” ad th - “Bên bán hàng” thành “ Bên bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ” u yj Khoản Điều sửa đổi, bổ sung sau: yi pl “2 Đối tượng áp dụng: ua al 2.1 Tổ chức tín dụng thực nghiệp vụ bao toán, gồm: n a Tổ chức tín dụng thành lập hoạt động theo Luật Tổ chức tín dụng: va n - Ngân hàng thương mại nhà nước; at - Cơng ty tài chính; nh - Ngân hàng 100% vốn nước ngoài; oi - Ngân hàng liên doanh; m ll fu - Ngân hàng thương mại cổ phần; z z - Công ty cho th tài ht vb b Ngân hàng nước ngồi mở chi nhánh Việt Nam theo Luật Tổ chức tín jm dụng k gm 2.2 Khách hàng tổ chức tín dụng bao tốn tổ chức kinh tế Việt co l Nam nước ngồi bán hàng hố, cung ứng dịch vụ (sau viết tắt bên bán m hàng) thụ hưởng khoản phải thu phát sinh từ việc bán hàng hoá, cung an Lu ứng dịch vụ theo thoả thuận bên bán hàng bên mua hàng hoá, sử dụng dịch vụ (sau viết tắt bên mua hàng) hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ng (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam y te iu c sa i, bổ sung sau: re với khách hàng bên th Cơng ty cho th tài chính” n va dịch vụ Đối với Cơng ty cho th tài chính, ch c thc hin bao toỏn i (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam Ph lục “b Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ thời điểm cuối tháng ba tháng gần to 5%; không vi phạm quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tn gh ngân hàng;” ie p “3 Đối với Cơng ty cho th tài chính, thực hoạt động bao tốn có mức vốn điều lệ tương đương với mức vốn pháp định quy định Cơng w ty tài chính,” n lo ad Điều bổ sung Khoản sau: th “3 Các tài liệu hồ sơ phải chính, trường hợp hồ sơ u yj phải có xác nhận quan cấp chứng thực quan có yi pl thẩm quyền theo quy định pháp luật.” ua al Điều 10 sửa đổi, bổ sung sau: n “2 Tổ chức tín dụng phải gửi tới Ngân hàng Nhà nước số báo đăng, va n giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh có chứng thực quan có thẩm quyền m ll fu tài liệu khác có liên quan oi Trong thời hạn sáu tháng, kể từ ngày Ngân hàng Nhà nước chấp thuận at nh văn bản, tổ chức tín dụng phải tiến hành thực hoạt động bao toán Hết thời hạn quy định, tổ chức tín dụng khơng tiến hành hoạt động bao tốn, z z văn chấp thuận Ngân hàng Nhà nước hết hiệu lực.” ht vb Điểm d, đ, e Khoản Điều 13 sửa đổi sau: jm “d Bên bán hàng gửi văn thông báo hợp đồng bao toán cho bên mua k gm hàng bên liên quan, nêu rõ việc bên bán hàng chuyển giao quyền co l địi nợ cho đơn vị bao tốn hướng dẫn bên mua hàng toán cho đơn vị m bao toán an Lu đ Bên mua hàng gửi văn cho bên bán hàng đơn vị bao tốn xác nhận việc nhận thơng báo cam kết việc thực toán cho n v cú ri ro phỏt sinh (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam y te bên bán đơn vị bao toán hai bên định tự chịu trách nhiệm re toán cho đơn vị bao toán việc tiếp tục thực bao tốn n va bao toán Trường hợp bên mua hàng khụng cú bn cam kt thc hin (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam Ph lục e Bên bán hàng chuyển giao bảng kê kèm gốc hợp đồng mua bán hàng hoá, to cung ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ chứng từ tn gh khác liên quan đến khoản phải thu cho đơn vị bao toán Nếu tài liệu nêu ie p có chứng thực quan có thẩm quyền bên bán hàng, đơn vị bao toán thoả thuận tự chịu trách nhiệm định w có rủi ro phát sinh;” n lo ad Điều 19 bổ sung Khoản Khoản sau: th “8 Các khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng cung ứng dịch vụ lĩnh vực xây u yj dựng; lĩnh vực tài chính, ngân hàng theo phụ lục đính kèm; yi pl Hợp đồng mua bán hàng hố cung ứng dịch vụ có thoả thuận không ua al chuyển giao quyền nghĩa vụ hợp đồng” n Điều 23 sửa đổi, bổ sung sau: va n - Sửa đổi Điểm b, Khoản 1: “Được yêu cầu bên bán hàng chuyển giao toàn bảng m ll fu kê kèm gốc có chứng thực quan có thẩm quyền hợp oi đồng mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hố, cung ứng at nh dịch vụ; quyền, lợi ích giấy tờ liên quan đến khoản phải thu bao toán” z z - Bỏ Điểm a, Khoản 2, Điều 23; ht vb Điểm d Khoản Điều 24 sửa đổi, bổ sung sau: jm “d Chuyển giao đầy đủ hạn cho đơn vị bao tốn tồn bảng kê k gm kèm gốc (hoặc có chứng thực quan có thẩm quyền) hợp đồng co l mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hoá, cung ứng dịch an Lu toán theo thoả thuận hợp đồng bao tốn” m vụ; quyền, lợi ích giấy tờ khác có liên quan đến khoản phải thu bao Điều Quyết định có hiệu lực thi hành sau mười lăm ngày kể từ ngày đăng n va Công báo hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trc thuc Trung ng, Ch tch v cỏc (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam y te ngân hàng, Thủ trưởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Ngân re Điều Chánh Văn phòng, Vụ trưởng Vụ Các Ngân hàng tổ chc tớn dng phi (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam Ph lc thnh viờn Hội đồng Quản trị, Trưởng ban thành viên Ban kiểm soát Tổng to Giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng chịu trách nhiệm thi hành Quyết định tn gh này./ ie p KT THỐNG ĐỐC - Như điều 3; PHÓ THỐNG ĐỐC w Nơi nhận: n lo ad (Đã ký) th - Ban lãnh đạo NHNN; u yj - Văn phịng Chính phủ (02 bản); Trần Minh Tuấn yi pl - Bộ Tư pháp (để kiểm tra); n ua al - Lưu VP, Pháp chế, Vụ CNH va n oi m ll fu at nh z z k jm ht vb m co l gm an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam Ph lc DANH MC CC DCH V TI CHÍNH- NGÂN HÀNG (*) to A DỊCH VỤ BẢO HIỂM VÀ DỊCH VỤ LIÊN QUAN ĐẾN BẢO HIỂM: tn gh Bảo hiểm trực tiếp (kể đồng bảo hiểm): ie p - Nhân thọ - Phi nhân thọ w Tái bảo hiểm tái nhượng bảo hiểm; n lo Trung gian bảo hiểm, môi giới đại lý; ad th Dịch vụ phụ trợ cho bảo hiểm, tư vấn, dịch vụ đánh giá xác xuất rủi ro u yj dịch vụ giải khiếu nại yi pl B NGÂN HÀNG VÀ CÁC DỊCH VỤ TÀI CHÍNH KHÁC (TRỪ BẢO HIỂM) ua al Nhận tiền gửi đặt cọc khoản tiền tốn khác cơng n chúng; va n Cho vay hình thức, bao gồm tín dụng tiêu dùng, tín dụng chấp, bao oi Thuê mua tài chính; m ll fu tiêu nợ tài trợ giao dịch thương mại; báo nợ, séc du lịch hối phiếu ngân hàng at nh Mọi dịch vụ toán chuyển tiền, bao gồm thẻ tín dụng, thẻ tốn z z Bảo lãnh cam kết ht vb Kinh doanh tài khoản khách hàng, sở giao dịch thị k jm trường khơng thức, giao dịch khác về: co l - Ngoại hối; gm - Công cụ thị trường tiền tệ (gồm séc, chứng tiền gửi) an Lu hạn (futures) hợp đồng quyền chọn (opions); m - Các sản phẩm tài phái sinh, bao gồm không hạn chế hợp đồng kỳ - Các sản phẩm dựa tỷ giá hối đoái lói sut, gm cỏc sn phm nh hoỏn i (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam y te - Các cơng cụ chuyển nhượng khác tài sản tài chính, kể kim khí q re - Chứng khốn chuyển nhượng; n va (swaps), hp ng t giỏ k hn; (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam Ph lục Tham gia vào việc phát hành loại chứng khoán, kể bảo lãnh phát hành to chào bán đại lý (công khai theo thoả thuận riêng) cung cấp dịch vụ liên tn gh quan tới việc phát hành đó; ie p Môi giới tiền tệ; Quản lý tài sản, tiền mặt quản lý danh mục đầu tư, hình thức quản w lý đầu tư tập thể, quản lý quỹ hưu trí, dịch vụ bảo quản, lưu giữ tín thác n lo 10 Các dịch vụ tốn tốn tài sản tài chính, bao gồm chứng khốn, ad th sản phẩm tài phái sinh cơng cụ tốn khác; u yj 11 Các dịch vụ tư vấn, trung gian mơi giới dịch vụ tài phụ trợ khác yi pl liên quan đến hoạt động nêu từ điểm (1) đến điểm (10), kể tham khảo ua al phân tích tín dụng, nghiên cứu, tư vấn đầu tư danh mục đầu tư, tư vấn mua sắm n cấu lại chiến lược doanh nghiệp va n (*) Nguồn: Theo Các văn pháp lý Tổ chức thương mại giới oi 245) m ll fu WTO năm 2007 - từ USAID Uỷ Ban Quốc Gia hợp tác kinh tế quốc tế (tr at nh z z k jm ht vb m co l gm an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam Ph lc CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc ******** ******** to NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC tn gh ie p Số: 676/NHNN-CSTT Hà Nội, ngày 28 tháng năm 2005 w n lo CÔNG VĂN ad th CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM SỐ 676/NHNN-CSTT NGÀY 28 u yj yi THÁNG NĂM 2005 VỀ VIỆC CƠ CẤU LẠI THỜI HẠN TRẢ NỢ, CHUYỂN pl NỢ QUÁ HẠN ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN CỦA TỔ CHỨC al - Các ngân hàng thương mại va Kính gửi: n ua TÍN DỤNG n - Các ngân hàng liên doanh fu m ll - Các chi nhánh ngân hàng nước ngồi Việt Nam oi - Các cơng ty tài at nh z Thực quy định Điều 17 Quy chế hoạt động bao toán tổ chức z ht vb tín dụng ban hành theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6/9/2004 jm Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn k ngân hàng thương mại, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước gm Việt Nam cơng ty tài (gọi chung tổ chức tín dụng) thực việc l co cấu lại thời hạn toán, chuyển nợ hạn hợp đồng bao toán m sau: an Lu Các tổ chức tín dụng thực việc cấu lại thời hạn toán hợp toán, mà kỳ hn tr n cui cựng khụng thay i (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam 1/3 y te trả nợ phạm vi thời hạn tốn thoả thuận trước hợp đồng bao re - Điều chỉnh kỳ hạn toán việc tổ chức tín dụng chấp thuận thay đổi kỳ hạn n va đồng bao toán theo hai phương thức sau õy: (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam Ph lc - Gia hn tốn việc tổ chức tín dụng chấp thuận kéo dài thêm khoảng to thời gian trả nợ tiền bao toán vượt thời hạn toán thoả thuận tn gh trước hợp đồng bao tốn ie p Các tổ chức tín dụng thực việc cấu lại thời hạn toán, chuyển nợ hạn hợp đồng bao tốn mà tổ chức tín dụng ứng trước tiền cho w bên bán hàng sau: n lo a Các tổ chức tín dụng tự định việc cấu lại thời hạn toán sở ad th khả tài kết đánh giá khả trả nợ khách hàng đối u yj với trường hợp: yi pl - Khách hàng khơng có khả trả nợ gốc và/hoặc lãi kỳ hạn toán ua al thoả thuận hợp đồng bao tốn có ứng trước tiền cho bên bán hàng n tổ chức tín dụng đánh giá có khả trả nợ kỳ hạn tiếp theo, va n tổ chức tín dụng xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi tiền bao m ll fu tốn oi - Khách hàng khơng có khả trả hết nợ gốc và/hoặc lãi thời hạn trả nợ at nh thoả thuận hợp đồng bao tốn có ứng trước tiền cho bên bán hàng tổ chức tín dụng đánh giá có khả trả nợ khoảng thời gian z z định sau thời hạn bao tốn, tổ chức tín dụng xem xét định việc ht vb gia hạn thời hạn toán gốc và/hoặc lãi tiền bao tốn jm b Trường hợp khách hàng khơng trả nợ hạn thoả thuận hợp đồng k gm bao toán nêu điểm Cơng văn tổ chức tín dụng đánh giá khơng co l có khả trả nợ hạn khoảng thời gian định sau thời hạn trả m nợ, không chấp thuận cho cấu lại thời hạn tốn, số dư nợ gốc hợp an Lu đồng bao tốn nợ hạn; tổ chức tín dụng phân loại tồn số dư nợ gốc tiền bao tốn khách hàng vào nhóm nợ thích hợp, trích lập sử n va dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Đối với hình thức bao tốn nhập mà tổ chức tín dụng phải trả nợ thay cho bên nhập khẩu, tổ chức tín dụng thực việc cấu lại thời hạn (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam 2/3 y te re Nam (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam Ph lục toán, chuyển nợ hạn số tiền mà tổ chức tín dụng trả nợ thay theo quy to định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bảo lãnh ngân hàng tn gh Các tổ chức tín dụng phân loại tồn số dư nợ gốc tiền bao toán ie p khách hàng có khoản nợ cấu lại thời hạn tốn vào nhóm nợ thích hợp, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định Ngân hàng w Nhà nước Việt Nam n lo Các tổ chức tín dụng phải có quy trình gia hạn tốn phù hợp với quy ad th định Công văn này, pháp luật có liên quan hoạt động bao toán u yj gửi cho Thanh tra Ngân hàng Nhà nước sau ban hành yi pl Đối với hợp đồng bao toán gia hạn tốn, tổ chức tín dụng ua al phải báo cáo theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chế độ báo cáo n thống kê áp dụng tổ chức tín dụng va n KT THỐNG ĐỐC oi m ll fu PHÓ THỐNG ĐỐC at nh (Đã ký) z z Nguyễn Đồng Tiến k jm ht vb m co l gm an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam 3/3 (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam to tn gh ie p w n lo ad th u yj CHƯƠNG yi pl n ua al GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ va BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI n m ll fu oi NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT nh at TRIỂN VIỆT NAM z z k jm ht vb m co l gm an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam viii to tn TÀI LIỆU THAM KHẢO gh ie TIẾNG VIỆT p TS Hồ Diệu (2001), “Tín dụng ngân hàng”, Nhà xuất thống kê, TP Hồ Chí Minh w PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2008), “Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất n lo thống kê, TP Hồ Chí Minh ad Nguyễn Quỳnh Lan (2006), “Nghiệp vụ bao tốn”, Nhà xuất trị quốc th u yj gia, Hà Nội yi Trần Thị Hương Giang (2010), “Bao tốn – sản phẩm tiện ích mà ngân hàng pl thương mại Việt Nam cần phát triển”, Tạp chí Ngân hàng Số 10, trang 39-43 al n ua TS NguyễnVăn Hà (2004), “Phát triển nghiệp vụ factoring nhằm đa dạng hóa hoạt động ngân hàng Việt Nam”, Tạp chí phát triển kinh tế (166) va n TS Lê Thị Mận (2010), “Phát triển nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương fu m ll mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng Số 12, trang 33-35 oi PGS.TS Trần Hoàng Ngân & Nguyễn Thị Thùy Linh (2006), “Bao toán – Factoring hình thức tín dụng Việt Nam”, Tạp chí phát triển kinh tế at nh z Nguyễn Xuân Trường (2005), “Bao tốn-một dịch vụ tài đầy triển vọng cho doanh nghiệp Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng z ht vb Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2004), Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày jm k 06/09/2004 v/v Ban hành quy chế hoạt động bao toán TCTD l gm Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Công văn 676/NHNN-CSTT ngày 28/06/2005 v/v cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển nợ hạn hoạt động bao toán co m TCTD an Lu Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2008), Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/10/2008 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao tốn n va Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày y te re 06/09/2004 (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam viii to tn Ngõn hng TMCP Ngoi thng Việt Nam (2008), Quy trình nghiệp vụ bao tốn gh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ie p Ngân hàng TMCP Á Châu (2009), Quyết định 795/NVQĐ-KDN.09 ngày 18/08/2009 việc ban hành Quy định bao tốn nước có truy địi w n Ngân hàng TMCP Á Châu (2009), Quyết định 132/NVQĐ-KDN.09 ngày 14/02/2009 lo ad việc ban hành Quy chế hoạt động bao toán th Ngân hàng TMCP Á Châu (2010), Quyết định 1272/NVQĐ-KDN.10 ngày 08/02/2010 u yj yi việc ban hành tiêu chí bao tốn nước pl Ngân hàng Đầu tư Phát triển VN (2006 - 2010), Báo cáo thường niên từ năm 2006 al ua đến năm 2010 n Ngân hàng Đầu tư Phát triển VN (2011), Báo cáo đánh giá kết hoạt động kinh va n doanh năm 2010 toàn hệ thống fu m ll Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2011), Báo cáo tổng kết đánh giá công tác oi huy động vốn, điều hành cân đối vốn năm 2010 z doanh giai đoạn 2006- 2010 toàn hệ thống at nh Ngân hàng Đầu tư Phát triển VN (2011), Báo cáo đánh giá kết hoạt động kinh z Ngân hàng Đầu tư Phát triển VN (2011), Báo cáo tổng kết hoạt động dịch vụ năm jm ht vb 2006-2010 BIDV Nguyễn Xuân Hiền (2010), Nâng cao hiệu hoạt động bao toán Ngân k gm hàng TMCP Á Châu, Luận văn thạc sỹ kinh tế, ĐH Kinh tế TP Hồ Chí Minh, TP Hồ co l Chí Minh m Nguyễn Thị Thu Hiền (2007), Phát triển sản phẩm bao tốn Ngân hàng an Lu Cơng Thương Việt Nam , Luận văn thạc sỹ kinh tế, ĐH Kinh tế TP Hồ Chí Minh, TP Hồ Chí Minh n va Hồng Thị Bích Liên (2010), Hồn thiện phỏt trin sn phm bao toỏn ni (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam y te Minh, TP Hồ Chí Minh re địa Ngân hàng TMCP Á Châu, Luận văn thạc sỹ kinh tế, H Kinh t TP H Chớ (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.nỏằi.ỏằa.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam