(Luận văn) ứng dụng nghiệp vụ bao thanh toán nội địa tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH t to ng hi ep w n NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI m oi ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN nh at VIỆT NAM z z ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ n a Lu n va y te re Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH t to ng hi ep w NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ n lo ad ju y th yi ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI pl al n ua ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN n va VIỆT NAM ll fu oi m nh at Chuyên ngành: Kinh tế Tài Ngân hàng Mã số : 60.31.12 z z ht vb jm k LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ om l.c gm a Lu n NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN NGỌC ẢNH n va y te re Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2011 ii MỤC LỤC t to ng hi Trang ep Lời cam đoan .i Mục lục .ii w n Danh mục từ viết tắt iii lo ad Danh mục bảng iv ju y th Danh mục biểu đồ v Danh mục sơ đồ vi yi pl Lời mở đầu vii al ua CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA n 1.1 TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TOÁN VÀ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA va n 1.1.1 Lịch sử hình thành hoạt động bao toán bao toán nội địa fu ll 1.1.2 Khái niệm bao toán m oi 1.1.2.1 Khái niệm BTT theo Công ước quốc tế UniDroit 1988 at nh 1.1.2.2 Khái niệm BTT theo tổ chức BTT quốc tế FCI z 1.1.2.3 Khái niệm BTT theo Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 z vb Quyết định 30/2008/Q Đ-NHNN ngày 16/10/2008 Ngân hàng Nhà nước ht Việt Nam jm k 1.1.3 Vai trò sản phẩm bao toán gm 1.1.3.1 Đối với kinh tế om l.c 1.1.3.2 Đối với doanh nghiệp 1.1.3.3 Đối với tổ chức bao toán a Lu 1.1.4 Phân loại bao toán n 1.1.4.1 Phân loại theo phạm vi thực y 1.1.4.5 Phân loại theo phương thức thực te re 1.1.4.4 Phân loại theo phương thức bao toán n 1.1.4.3 Phân loại theo quy mô tài trợ va 1.1.4.2 Phân loại theo tính chất tài trợ ii 1.1.5 Các bên tham gia hoạt động bao toán nội địa 10 t to 1.1.6 Chức sản phẩm bao toán nội địa 10 ng 1.1.6.1 Chức tài trợ 10 hi ep 1.1.6.2 Chức theo dõi sổ sách kế toán 11 1.1.6.3 Chức thu nợ khoản phải thu đến hạn 11 w n 1.1.6.4 Chức bảo hiểm rủi ro 11 lo 1.1.7 Lãi phí bao tốn nội địa 12 ad y th 1.1.8 Quy trình thực nghiệp vụ bao tốn nội địa 12 ju 1.1.9 So sánh bao toán nội địa với cho vay truyền thống, tài trợ khoản phải thu yi pl bao toán quốc tế 14 ua al 1.1.9.1 So sánh bao toán nội địa với cho vay truyền thống 14 n 1.1.9.2 So sánh bao toán nội địa với tài trợ khoản phải thu 15 va n 1.1.9.3 So sánh bao toán nội địa với bao toán quốc tế 16 ll fu 1.1.10 Rủi ro hoạt động bao toán nội địa 17 oi m 1.1.10.1 Rủi ro người bán 17 nh 1.1.10.2 Rủi ro người mua 17 at 1.1.10.3 Rủi ro đơn vị bao toán 17 z z 1.2 HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TRÊN THẾ GIỚI 19 vb ht 1.2.1 Xu phát triển hoạt động bao toán nội địa giới 19 jm 1.2.2 Kinh nghiệm bao toán nội địa số nước giới k gm Việt Nam 21 l.c 1.2.2.1 Kinh nghiệm từ số quốc gia 21 om 1.2.2.2 Bài học kinh nghiệm bao toán nội địa Việt Nam 22 a Lu KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 n CHƯƠNG 2: KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN y TẠI VIỆT NAM 26 te re 2.1 CƠ SỞ PHÁP LÝ THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA n va NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 26 ii 2.1.1 Bối cảnh đời Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Ngân t to hàng Nhà nước 26 ng 2.1.2 Các văn pháp lý điều chỉnh hoạt động tổ chức bao toán 26 hi ep 2.1.3 Đối tượng áp dụng điều kiện thực hoạt động bao toán nội địa 27 w 2.1.4 Điều kiện khoản phải thu 29 n lo ad 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI VIỆT NAM y th 29 ju 2.2.1 Số lượng TCTD cung cấp sản phẩm BTT nội địa Việt Nam 29 yi pl 2.2.2 Doanh số BTT nội địa Việt Nam 30 ua al 2.2.3 Thực trạng hoạt động bao toán nội địa số NHTM điển hình Việt n Nam 32 va n 2.2.3.1 Hoạt động bao toán nội địa Ngân hàng TMCP Á Châu 32 ll fu 2.2.3.2 Hoạt động bao toán nội địa Ngân hàng TMCP Ngoại oi m Thương Việt Nam .36 at nh 2.2.3.3 So sánh điểm giống khác sản phẩm BTT nội địa Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt z z Nam 41 vb ht 2.2.3.4 Bài học kinh nghiệm thực bao toán nội địa đơn vị jm BTT Việt Nam 43 k gm 2.2.3.5 Nguyên nhân hạn chế phát triển hoạt động bao toán nội l.c địa Việt Nam 45 om 2.3 SỰ CẦN THIẾT PHẢI ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI a Lu ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 52 n 2.3.1 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 52 y tư Phát triển Việt Nam 62 te re 2.3.3 Sự cần thiết phải ứng dụng nghiệp vụ bao toán nội địa Ngân hàng Đầu n va 2.3.2 Kết hoạt động kinh doanh BIDV giai đoạn 2006- 2011 53 ii 2.4 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM DỊCH VỤ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU t to TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VN 63 ng 2.4.1 Định hướng chiến lược Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam đến năm hi ep 2015 tầm nhìn đến năm 2020 63 2.4.2 Định hướng phát triển sản phẩm dịch vụ Ngân hàng Đầu tư Phát w triển VN 65 n lo ad 2.5 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN KHI TRIỂN KHAI NGHIỆP VỤ BAO y th THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT ju NAM 67 yi pl 2.5.1 Những thuận lợi 67 ua al 2.5.2 Những khó khăn 69 n KẾT LUẬN CHƯƠNG 69 va n CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN ll fu NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 71 oi m 3.1 NHỮNG KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ at nh NƯỚC 71 3.1.1 Hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động bao toán nội địa 71 z z 3.1.2 Xây dựng quy chế hạch toán kế toán chuẩn mực cho nghiệp vụ bao vb ht toán 73 jm 3.1.3 Khuyến khích việc tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế 74 k gm 3.1.4 Thành lập Hiệp hội bao toán quốc gia để thúc đẩy hoạt động bao l.c toán 75 om 3.1.5 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng 76 a Lu KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP 76 n 3.3 NHỮNG GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN y 3.3.2 Xây dựng quy trình bao tốn nội địa Ngân hàng Đầu tư te re toán nội địa 77 n 3.1 Xây dựng mơ hình tổ chức phù hợp hiệu để triển khai nghiệp vụ bao va VIỆT NAM 77 ii Phát triển Việt Nam 80 t to 3.3.3 Xây dựng khách hàng mục tiêu dựa tiêu chí minh bạch tài 91 ng 3.3.4 Đào tạo nghiệp vụ bao toán, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 93 hi ep 3.3.5 Thiết kế sản phẩm bao toán nội địa phù hợp với nhu cầu doanh nghiệp 93 w 3.3.6 Xây dựng hoạt động Marketing bao toán 96 n lo 3.3.7 Xây dựng biểu phí bao tốn cạnh tranh, tăng tính hấp dẫn sản phẩm ad y th bao toán nội địa 98 ju 3.3.8 Xây dựng mối liên hệ với tổ chức bao toán nước, yi pl tham gia hiệp hội bao toán quốc tế 100 ua al KẾT LUẬN CHƯƠNG 100 n KẾT LUẬN 102 va n Tài liệu tham khảo viii ll fu Phụ lục ix oi m Phụ lục 1: Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Ngân hàng at nh Nhà nước v/v Ban hành quy chế hoạt động bao toán TCTD Phụ lục 2: Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/10/2008 Ngân hàng Nhà z z nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao toán vb ht Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày k jm 06/09/2004 gm Phụ lục 3: Công văn 676/NHNN-CSTT ngày 28/06/2005 Ngân hàng Nhà om toán TCTD l.c nước v/v cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển nợ hạn hoạt động bao n a Lu n va y te re v DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ t to ng hi ep Ký hiệu Tên biểu đồ Trang Biểu đồ 2.1 Doanh số BTT Việt Nam từ năm 2005 đến năm 2010 32 Biểu đồ 2.2 Tốc độ tăng trưởng doanh số BTT nội địa năm 2005 - 33 w 2010 ACB n lo Tốc độ tăng trưởng doanh số BTT nội địa năm 2006 - ad Biểu đồ 2.3 2010 Vietcombank ju y th Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản BIDV năm 2006 2011 54 yi Biểu đồ 2.4 37 pl ua al Tốc độ tăng trưởng tổng dư nợ BIDV năm 2006 2011 Biểu đồ 2.6 Tỷ lệ nợ xấu BIDV năm 2006 - 2011 Biểu đồ 2.7 Tốc độ tăng trưởng huy động vốn năm 2006 - 2011 BIDV Biểu đồ 2.8 Quy mô huy động vốn năm 2006 - 2011 số NHTM Biểu đồ 2.9 Tốc độ tăng trưởng thu dịch vụ ròng năm 2006 - 2010 BIDV Biểu đồ 2.10 Cơ cấu dòng sản phẩm đóng góp thu dịch vụ rịng năm 2010 BIDV 55 n Biểu đồ 2.5 n va ll fu 56 oi m 58 at nh z 59 z vb ht 60 k jm om l.c gm 61 n a Lu n va y te re vi DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ t to Ký hiệu Tên sơ đồ Trang ng hi ep Quy trình thực BTT nội địa 13 Sơ đồ 3.1 Mơ hình tổ chức BTT nội địa Hội sở 78 Mơ hình tổ chức Bộ phận BTT nội địa chi nhánh giai đoạn triển khai sản phẩm 80 Mô hình tổ chức Bộ phận BTT nội địa chi nhánh giai đoạn phát triển sản phẩm 80 w Sơ đồ 1.1 n Sơ đồ 3.2 lo ad ju y th Sơ đồ 3.3 yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re iii DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT t to ng hi ep Chữ viết tắt Nguyên văn ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam Bao tốn BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CIC Trung tâm thơng tin tín dụng w BTT n lo ad y th KPT ju Ngân hàng thương mại pl NHTM Ngân hàng Nhà nước yi NHNN Khoản phải thu al Quan hệ khách hàng doanh nghiệp Sacombank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng n ua QHKHDN n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re