Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đại chúng việt nam luận văn thạc sĩ kinh tế

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH oOo - NGUYỄN THỊ HẠNH DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2018 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ HẠNH DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Hồ Diệu TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2018 TÓM TẮT LUẬN VĂN Luận văn thạc sĩ kinh tế với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam” tác giả thực sở nghiên cứu tài liệu có liên quan đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại; hoạt động tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng thực tế Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam (PVcomBank) giai đoạn 2013 - 2017 Qua nghiên cứu cho thấy, với chủ trương hợp an toàn, ổn định hệ thống từ ngày 01 tháng 10 năm 2013, bối cảnh cạnh tranh hội nhập ngày sâu rộng với quốc gia khu vực quốc tế, vấn đề đặt cho tồn phát triển ngân hàng khả quản trị rủi ro cách toàn diện hệ thống Với nhận thức sâu sắc đó, PVcomBank khơng ngừng nổ lực cải thiện, quan tâm tổ chức thực tốt công tác quản trị rủi ro, đặc biệt công tác quản trị tín dụng nhằm nâng cao lực kiểm soát, ngăn chặn, giám sát rủi ro, quản lý rủi ro cách bản, đưa chất lượng tín dụng trạng thái an tồn, hiệu quả, đảm bảo kiểm soát chặt chẽ rủi ro, tiến gần đến tuân thủ lực tảng Basel II năm theo lộ trình NHNN đề Bên cạnh kết đạt được, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng PVcomBank tồn hạn chế định như: (1) việc xây dựng khung chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, sách quản trị rủi ro tín dụng chưa kịp thời, hồn thiện hiệu quả, văn hóa quản trị rủi ro tín dụng cho nhân viên hệ thống trình xây dựng nhận thức; (2) cơng tác thẩm định tín dụng cịn nhiều hạn chế, chất lượng thẩm định chưa cao việc chủ động ứng phó rủi ro tín dụng chưa kịp thời; (3) cơng tác kiểm tra, giám sát hoạt động cấp tín dụng chưa thật hiệu chặt chẽ, (4) công tác xây dựng ứng dụng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng chưa PVcomBank triển khai áp dụng, (5) biện pháp xử lý nợ, quản lý rủi ro danh mục tín dụng chưa ứng dụng kỹ thuật đại, tiên tiến theo thông lệ quốc tế, (6) sở hạ tầng công nghệ thông tin công cụ hỗ trợ chưa đáp ứng yêu cầu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tảng công nghệ thông tin đại, (7) đội ngũ nguồn nhân lực liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cịn yếu thiếu, Vì vậy, để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng, có bước chuyển biến mạnh mẽ tích cực, phù hợp với quy định NHNN xu hướng chung, chuẩn mực quốc tế lĩnh vực quản trị rủi ro ngân hàng PVcomBank cần tiếp tục phát huy kết đạt thời gian qua công tác quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, PVcomBank phải tiếp tục đẩy mạnh nghiên cứu giải pháp tối ưu để giải hạn chế cịn tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tác giả trình bày Và, luận văn tác giả có số đề xuất nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao hiệu kinh doanh, chủ động kiểm sốt rủi ro tín dụng nhằm thực thành cơng mục tiêu chung tồn ngân hàng Đề án tái cấu giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2020 PVcomBank cụ thể sau: PVcomBank cần tiếp tục hoàn thiện, ban hành sách quy định có liên quan, hệ thống hóa văn bản, khung chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, sách quản trị rủi ro tín dụng kịp thời tồn diện hơn; tiếp tục quan tâm xây dựng văn hóa quản trị rủi ro cho nhân viên; nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng chủ động, kịp thời ứng phó rủi ro tín dụng; nâng cao cơng tác kiểm tra, giám sát hoạt động cấp tín dụng; cần xây dựng, tìm hiểu kinh nghiệm ứng dụng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng; nghiên cứu kỹ thuật đại quản trị danh mục cấp tín dụng; trọng vào việc xây dựng hệ thống thông tin khách hàng đầu tư phát triển sở hạ tầng công nghệ thông tin gắn với cách mạng công nghiệp 4.0 trọng đào tạo nâng cao trình độ, chất lượng nguồn nhân lực nhằm đáp ứng yêu cầu cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói riêng hoạt động khác PVcomBank nói chung Ngồi ta, tác giả đề xuất số kiến nghị có liên quan đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM đến Chính phủ NHNN LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: Nguyễn Thị Hạnh Dung Sinh ngày: 25/6/1975 Nơi sinh: Tiền Giang Hiện công tác tại: Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam Là học viên cao học Khóa 19 Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Mã số học viên: 020119170027 Tên đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam Người hướng dẫn khoa học: TS Hồ Diệu Luận văn thực tại: Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Tơi cam đoan: Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ nội dung, trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tơi xin hồn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan TP HCM, ngày 20 tháng 12 năm 2018 Tác giả Nguyễn Thị Hạnh Dung LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, tác giả xin chân thành cảm ơn Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh tạo điều kiện cho tác giả trở thành học viên cao học Khóa 19 Trường Cảm ơn Quý Thầy, Cô trang bị cho tác giả kiến thức quý báu trình học tập Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Đặc biệt, tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS Hồ Diệu, người Thầy nhiệt tình giúp đỡ, hướng dẫn tác giả tận tâm trình thực luận văn Xin trân trọng cảm ơn TP HCM, ngày 20 tháng 12 năm 2018 Tác giả Nguyễn Thị Hạnh Dung MỤC LỤC TÓM TẮT LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ DANH MỤC BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro 1.1.3.2 Căn vào mức độ tổn thất 1.1.3.3 Căn vào nguyên nhân khách quan hay chủ quan 1.1.3.4 Căn vào giai đoạn phát sinh rủi ro tín dụng 1.1.3.5 Căn vào phạm vi rủi ro tín dụng 10 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 10 1.1.4.1 Các nguyên nhân khách quan: 10 1.1.4.2 Các nguyên nhân chủ quan: 11 1.1.5 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng ổn định kinh tế 14 1.1.5.1 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng: 14 1.1.5.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến ổn định kinh tế 15 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 16 1.2.1 Quan niệm quản trị rủi ro tín dụng lực quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng………………………………………17 1.2.3 Nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 18 1.2.3.1 Xây dựng, hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tín dụng 18 1.2.3.2 Xây dựng sách quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.3.3 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng 20 1.2.3.4 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng 23 1.2.3.5 Các biện pháp điều chỉnh sau kiểm soát 26 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng 27 1.3 Nhân tố ảnh hƣởng đến lực quản trị rủi ro tín dụng 29 1.3.1 Nhân tố thuộc môi trường vĩ mô 29 1.3.2 Nhân tố thuộc ngân hàng 30 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng giới học kinh nghiệm cho ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 31 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng giới…… 31 1.4.1.1 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng KasiKorn Thái Lan 31 1.4.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng ANZ (của ÚC) 32 1.4.1.3 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho NHTM Việt Nam 333 KẾT LUẬN CHƢƠNG 36 CHƢƠNG PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM 37 2.1 Tổng quan Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam 37 2.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam 37 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam 39 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam giai đoạn 2013 - 2017 40 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam giai đoạn 2013 - 2017 45 2.2.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam giai đoạn 2013 – 2017 45 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam 49 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần phần Đại Chúng Việt Nam giai đoạn 2013 – 2017 54 2.2.3.1 Thực trạng công tác xây dựng, hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tín dụng 54 2.2.3.2 Thực trạng cơng tác xây dựng sách quản trị rủi ro tín dụng 55 2.2.3.3 Thực trạng cơng tác tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng 59 2.2.3.4 Thực trạng công tác tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng 62 2.2.3.5 Thực trạng giám sát, kiểm tra, kiểm soát trình thực 65 2.2.3.6 Thực trạng áp dụng biện pháp điều chỉnh sau giám sát, kiểm tra, kiểm soát 67 2.2.4 Kết quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam giai đoạn 2013 – 2017 67 2.2.4.1 Tác động môi trường kinh tế vĩ mô đến hoạt động ngân hàng nói chung rủi ro tín dụng nói riêng 67 2.2.4.2 Những thành đạt công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam giai đoạn 2013 – 2017 68 2.2.4.3 Những tồn cần khắc phục để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam giai đoạn 2013 - 2017 70 KẾT LUẬN CHƢƠNG 75 CHƢƠNG GIẢI PHÁP ĐỂ NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM 76 3.1 Định hƣớng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam quản trị rủi ro tín dụng đến năm 2020 76 3.1.1 Định hướng chung 76 3.1.2 Mục tiêu cụ thể 77 3.2 Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam 77 3.2.1 Xây dựng khung chiến lược sách quản trị rủi ro tồn diện 78 3.2.2 Tập trung quản trị danh mục cho vay nhằm hạn chế rủi ro tập trung 79 A TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tham khảo tiếng Việt Phan Thị Cúc 2009, Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Giao thông vận tải Hồ Diệu 2001, Tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Hồ Diệu 2002, Quản trị Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Nguyễn Như Dương 2018, Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ Ngân hàng ANZ, truy cập [ngày truy cập 10/09/2018] Tạ Thanh Huyền Đỗ Thu Hằng 2014, Kinh nghiệm ngân hàng nước giới quản lý rủi ro thông qua mơ hình quản lý tín dụng học cho Việt Nam, truy cập http://www.khoahockiemtoan.vn/Category.aspx?newID=617>[ngày truy cập 12/09/2018] Dương Hữu Hạnh 2012, Quản trị ngân hàng thương mại cạnh tranh toàn cầu, Nhà xuất Lao động Dương Ngọc Hào 2015, Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sỹ, Trường Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Loan 2012, “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng số 1+ 2, (tháng 01 năm 2012), trang 88-91 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam 2010, Luật tổ chức tín dụng, Số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 sửa đổi bổ sung, định 493/2005-QĐNHNN B 10 Ngân hàng Nhà nước 2013 – 2017, Thống kê số tiêu 11 Ngân hàng Nhà nước 2013, Thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định việc phân loại nợ, mức trích, phương pháp lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tài sản có 12 Ngân hàng Nhà nước 2014, Thông tư 09/2014/TT – NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT – NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 13 Ngân hàng Nhà nước 2014, Thông tư 09/2014/TT – NHNN Quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 14 Peter S.Rose 2001, Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài 15 PVcomBank 2013 – 2017, Báo cáo thường niên 16 PVcomBank 2013 – 2017, Báo cáo tài hợp kiểm tốn 17 PVcomBank 2013, Quyết định số 33/QĐ-PVB ban hành Qui định sách quản lý rủi ro tín dụng 18 PVcomBank 2014, Quyết định 7946/QĐ-PVB ban hành Cẩm nang hướng dẫn chấm điểm xếp hạng tín dụng nội khách hàng 19 PVcomBank 2014, Quyết định số 7894/QĐ-PVB ban hành Qui định theo dõi quản lý khoản cấp tín dụng 5% vốn tự có 20 PVcomBank 2014, Quyết định số 7939/QĐ-PVB ban hành Qui trình cấp tín dụng khách hàng 21 PVcomBank 2014, Quyết định số 5439/QĐ-PVB ban hành Qui định phân quyền cấp tín dụng 22 PVcomBank 2015, Quyết định 4033/QĐ-PVB ban hành Qui định áp dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng 23 PVcomBank 2015, Quyết định số 9722/QĐ-PVB ban hành Qui định khung quản lý rủi ro tín dụng C 24 PVcomBank 2015, Quyết định số 1158/QĐ-PVB ban hành Qui định Quản lý vốn tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 25 PVcomBank 2015, Hướng dẫn số 2160/HD-PVB ban hành việc hướng dẫn phân loại nợ chuyển nhóm nợ 26 PVcomBank 2016, Báo cáo tình hình thực Chiến lược phát triển PVcomBank giai đoạn 2016 - 2020 27 PVcomBank 2016, Quyết định số 10999/QĐ-PVB ban hành Qui định cảnh báo nợ sớm quản lý nợ 28 PVcomBank 2016, Quyết định số 2575/QĐ-PVB ban hành Qui chế hoạt động tín dụng 29 PVcomBank 2016, Hướng dẫn số 9347/HD - PVB việc hướng dẫn kiểm tra sau cấp tín dụng 30 PVcomBank 2017, Quyết định số 2521/QĐ-PVB ban hành Qui định hoạt động tái thẩm định tín dụng 31 PVcomBank 2017, Quyết định số 2522/QĐ-PVB ban hành Qui định phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro 32 PVcomBank 2017, Quyết định số 2523/2017/QĐ-PVB ban hành Qui định nghiệp vụ cho vay 33 Trần Trung Tường 2011, Quản trị tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, Luận án tiến sỹ, Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh 34 Nguyễn Văn Tiến 2015, Toàn tập quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động 35 Nguyễn Hùng Tiến 2016, Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sỹ, Trường Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh 36 Tạp chí Thị trường tài tiền tệ, 2013 – 2017 37 http://www.pvcombank.com.vn D Danh mục tài liệu tham khảo tiếng Anh ANZ, Consolidated annual Report (2006 – 2016) Basel Committee Banking Supervision (2000) Principles for the management of Credit Risk, BIS, Basel, Switzerland Basel Committee on Banking Supervision (2004), Basel II E PHỤ LỤC Phụ lục 01: Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Phụ lục 02: Qui trình cấp tín dụng PVcomBank Phụ lục 03: Điểm xếp hạng tín dụng nội khách hàng F PHỤ LỤC 01 NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II Principles for the Management of Credit Risk Principle A English Tiếng Việt Establishing an approciate Thiết lập mơi trƣờng rủi ro tín credit risk enviroment dụng phù hợp The Board of directors should Hội đồng quản trị có trách nhiệm have responsibility for approving định kỳ (tối thiểu hàng năm) rà and periodically (at least annually) sốt chiến lược sách rủi reviewing the credit risk strategy ro tín dụng trọng yếu NH and significant credit risk policies Chiến lược phải phản ánh sức of the bank The strategy should chịu đựng rủi ro NH mức reflect the bank’s tolerance for risk sinh lời mà NH dự tính đạt and level of profitability the bank mối tương quan với mức expects to achieve for incurring độ rủi ro tín dụng khác various credit risks Sinior management should have Ban điều hành phải có trách nhiệm responsibility for implementing triển khai thực chiến lược rủi the credit risk strategy approved ro tín dụng HĐQT phê duyệt, by the board of directors and for xây dựng sách quy trình developing procedures for measuring, monitoring controlling and để nhận diện, đo lường, giám sát policies credit identifying, kiểm sốt rủi ro tín dụng and Những sách quy trình risk Such phải rủi ro tín dụng policies and procedures should toàn hoạt động NH address credit risk in all of the khoản tín dụng riêng lẻ bank’s activities and at both the cấp độ danh mục tín dụng individual credit and porfolio levels Banks should identify and manage NH phải nhận diện phải quản credit risk inherent in all products trị rủi ro tín dụng phát sinh G and activities should tất sản phẩm hoạt động NH Banks ensure that the risks of products phải bảo đảm rủi ro and activities nex to them are sản phẩm hoạt động to adequate risk phải tuân thủ đầy đủ quy trình amnagement procedures and kiểm soát rủi ro trước subject controls before being introduced giới thiệu hay triển khai thực hiện, or undertaken, and approved in phải phê duyệt trước advance by the board or directors HĐQT hoặt Ủy ban thích hợp or its approciate committee B Operating under a sound credit Thực theo quy trình granting process Banks operate winthin NH phải hoạt động phạm vi well-defined credit- tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng must sound, cấp tín dụng hợp lý granting criteria These criteria hiệu Những tiêu chí should include a clear indication phải bao gồm số rõ ràng of the bank’s target market and a thị trường mục tiêu ngân hàng through understanding of the hiểu biết thấu đáo người borrower or couterparty, as well as vay đối tác, mục the purpose and structure of the đích, cấu trúc tín dụng nguồn credit, and its source of trả nợ repayment Banks should establish overall NH phải xây dựng tổng thể credit limits and the level of hạn mức tín dụng cho khách individual couterparties, connected borrowers and groups counterparties and hàng đối tác, nhóm of khách hàng có liên quan tổng that hợp lại nhằm phân biệt rõ aggregate in a comparable and ràng theo loại rủi ro khác meaningful manner different types nhau, số NH số kinh of exposures, both in the banking doanh nội ngoại bảng cân and trading book and on and off đối kế toán the balance sheet H Banks should have clearly NH phải thiết lập quy trình rõ ràng astablished process in place for việc phê duyệt tín dụng approving new credits as well as việc bổ sung, gia hạn the amendment, renewal and re- tái tài trợ cho khoản tín financing of existing credits dụng hành All extensions of credit must be Mọi tín dụng phải thực made on an arm’s – length basis nguyên tắc khách quan Cụ thể, tín In particular, credit to related dụng cho công ty cá nhân companies and individuals must be có mối quan hệ phải ủy authorise on an exception basis, quyền nguyên tắc đặc biệt, monitored with particular care and giám sát với quan tâm đặc other approciate steps taken to biệt với biện pháp thích control or mitigate the risks of hợp để kiểm soát giảm thiểu rủi non-arm’s length leding C Maintaining an ro cho vay người có quan hệ approciate Duy trì quy trình giám sát administration, đo lƣờng quản trị rủi ro phù credit measurement and monitoring hợp process Banks should have in place a NH phải trì hệ thống nhằm system for the ongoing thực quản trị thường xuyên administration of their various danh mục tín dụng có rủi ro credit risk-bearing porfolios Banks must have in place a system NH phải trì hệ thống giám sát for monitoring the condition of điều kiện khoản tín dụng individual credits, determining the including bao gồm việc xác định đủ mức adequacy of trích lập dự phòng dự trữ provisions and reserves 10 Banks are encouraged to develop Khuyến khích NH phát triển sử and utilise an interial risk rating dụng hệ thống xếp hạng rủi ro nội system in managing credit risk để quản trị rủi ro tín dụng Hệ The rating system should be thống xếp hạng phải quán với I consistent with the nature, size and chất, quy mơ tính phức tạp complexity of a bank’s activities 11 Banks must have hoạt động NH information NH phải có hệ thống thơng tin system and anlytical techniques kỹ thuật phân tích để trợ giúp that enable management to phận quản lý việc đo measure the credit risk inherent in lường rủi ro tín dụng phát sinh all on – and off – balance sheet hoạt động nộ ngoại activities management bảng cân đối kế toán Hệ thống The information system should provide thông tin quản lý phải cung cấp adequate information on the đầu đủ thông tin cấu trúc danh composition of the credit porfolio, mục tín dụng, gồm việc nhận including indentification of any diện rủi ro tập trung tín dụng concertrations of risk 12 Banks must have in place a system NH phải trì hệ thống giám sát for monitoring the overall toàn diện cấu trúc chất composition and quality of the lượng danh mục tín dụng credit porfolio 13 Banks should consideration take into NH phải cân nhắc biến future động điều kiện kinh tế potential changes in economics condition xảy tương lai đánh giá when assessing individual credits khoản tín dụng danh mục and their credit porfolio, and cho vay, phải đánh giá mức độ should assess their credit risk rủi ro tín dụng điều kiện xấu exposures under stressful conditions D Ensuring Adequate Controls Đảm bảo kiểm soát đầy đủ rủi over Credit Risk 14 ro tín dụng Banks must establish a system of NH phải xây dựng hệ thống đánh independent, ongoing assessment giá quy trình quản trị rủi ro tín of the bank’s credit risk dụng cách độc lập liên tục, mangement processes and the kết rà soát quy trình đánh J results of such reviews shoul be giá phải báo cáo trực communicated directly to theboard tiếp cho HĐQT Ban điều hành of directors and sennior management 15 Banks must ensure that the credit- NH phải đảm bảo chức granting function is being properly cấp tín dụng quản lý managed and that credit exposures mức rủi ro tín dụng are within levels consistent with kiểm soát quán với chuẩn prudential standard and internal mực thận trọng giới hạn nội limits Banks should establish and NH phải thiết lập thực thi enforce internal controls and other kiểm soát nội thông lệ practices to ensure that exceptions khác để đảm bảo trường to policies, procedures and limits hợp ngoại lệ so với sách, are reported in a timely manner to quy trình hạn mức báo the approciate level management for action 16 of cáo cách kịp thời tới cấp quản lý thích hợp để xử lý Banks must have a system in place NH phải trì hệ thống cảnh báo for early remedial action on sớm khoản tín dụng deteriorating credits, managing xấu đi, quản lý khoản problem credits and similar work cho vay có vấn đề trường out situations hợp xấu tương tự E The role of supervisors Vai trò quan giám sát 17 Supervisors should require that Cơ quan giám sát phải yêu cầu NH banks have an effective system in trì hệ thống hiệu lực để nhận place to identinfy, maesure, diện, đo lường, giám sát kiểm monitor and control credit riskas sốt rủi ro tín dụng part of an overall approach to rist phận phương thức tổng thể management Supervisors should quản lý rủi ro Cơ quan giám conduct an independent evaluation sát phải hướng dẫn việc đánh giá of a bank’s strategies, policies, độc lập chiến lược, sách, procedures and practices ralated to quy trình tập quán NH K the granting of credit and the việc cấp tín dụng quản lý ongoing management porfolio Supervisors of the thường xuyên danh mục tín dụng should Cơ quan giám sát phải cân nhắc consider setting prudential limits thiết lập giới hạn thận trọng để to retrict bank exposures to single hạn chế rủi ro cho NH borrowers or groups of connected khách hàng hay nhóm khách counterparties hàng liên quan Nguồn: Nguyễn Văn Tiến – Toàn tập Quản trị NHTM – năm 2015 L PHỤ LỤC 02 QUI TRÌNH CẤP TÍN DỤNG TẠI PVCOMBANK Bước 1: Bán hàng Bước 2: Thẩm định giá tài sản bảo đảm Bước 3: Tái thẩm định Bước 4: Phê duyệt tín dụng Bước 5: Dự thảo, ký kết Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng bảo đảm tín dụng thực thủ tục bảo đảm tín dụng Bước 6: Giải ngân/ phát hành cam kết bảo lãnh Bước 7: Kiểm tra chứng từ giải ngân Bước 8: Xếp hạng tín dụng nội định kỳ Bước 9: Kiểm tra sau cấp tín dụng Bước 10: Định giá tài sản bảo đảm định kỳ Bước 11: Thu hồi nợ Bước 12: Xử lý phát sinh Bước 13: Thanh lý, lưu trữ hồ sơ Nguồn: Quyết định số 7939/QĐ-PVB ngày15/07/2014 ban hành Qui trình cấp tín dụng khách hàng PVcomBank M PHỤ LỤC 03 ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG Điểm đạt Đặc điểm Xếp hạng Mức độ rủi ro đƣợc Từ 90 đến 100 AAA - Tình hình tài mạnh Thấp - Năng lực cao quản trị - Hoạt động đạt hiệu cao - Triển vọng phát triển lâu dài - Rất vững vàng trước tác động mơi trường kinh doanh - Uy tín toán tốt Từ 80 đến AA 90 - Khả sinh lời tốt Thấp dài - Hoạt động hiệu ổn hạn cao khách định hàng AAA - Quản trị tốt - Triển vọng phát triển lâu dài - Uy tín tốn tốt Từ 73 đến A 80 - Tình hình tài ổn định Thấp có hạn chế định - Hoạt động hiệu không ổn định khách hàng loại AA - Quản trị tốt - Triển vọng phát triển tốt - Uy tín tốn tốt Từ 68 đến BBB - Hoạt động hiệu có Trung bình N 73 triển vọng ngắn hạn - Tình hình tài ổn định ngắn hạn có số hạn chế tài lực quản lý bị tác động mạnh điều kiện kinh tế, tài mơi trường kinh doanh - Uy tín toán tốt Từ 63 đến BB 68 -Tiềm lực tài trung Trung bình, khả bình, có nguy tiềm trả nợ gốc lãi ẩn tương lai - Hoạt động kinh doanh tốt đảm bảo dễ bị khách hàng loại BBB tổn thương biến động lớn kinh doanh sức ép cạnh tranh sức ép từ kinh tế nói chung - Uy tín tốn tốt Từ 60 đến B 63 -Khả tự chủ tài Cao, khả tự thấp, dịng tiền biến động chủ tài thấp - Hiệu hoạt động kinh PVcomBank chưa có doanh không cao, chịu nhiều nguy vốn sức ép cạnh tranh mạnh mẽ lâu hơn, dễ bị tác động lớn từ dài khó khăn biến động kinh ết nhỏ tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng không cải thiện Từ 56 đến CCC -Hiệu hoạt động thấp, Cao, mức cao O 60 kết kinh doanh nhiều chấ[ nhận; xác biến động suất vi phạm hợp - Năng lực tài yếu, bị đồng tín dụng cao, thua lỗ hay số khơng có năm tài gần biện pháp kịp thời, vật lộn để PVcomBank có nguy trì khả sinh lời vốn ngắn hạn Từ 53 đến CC 56 - Hiệu hoạt động thấp Rất cao, khả trả - Năng lực tài yếu kém, nợ PVcomBank kém, có nợ hạn (dưới 90 khơng có ngày) - Năng lực quản lý biện pháp kịp thời, PVcomBank có nguy vốn ngắn hạn Từ 45 đến C 53 - Hiệu hoạt động thấp, Rất cao, PVcomBank bị thua lỗ, khơng có triển phải nhiều vọng phục hồi thời gian công sức - Năng lực tài yếu kém, để thu hồi vốn cho có nợ hạn vay - Năng lực quản lý Dưới 45 D - Các hàng bị thua lỗ kéo Đặc biệt cao, dài, tài yếu kém, có nợ PVcomBank khó địi, lực quản lý thu hồi vốn cho vay Nguồn: Quyết định 4033/QĐ-PVB ngày 31/12/2013 ban hành Qui định áp dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng PVcomBank