(Luận văn) hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh quy nhơn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN HỒNG THỊ THANH BÌNH lu an n va KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG p ie gh tn to HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG oa nl w THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN d VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUY NHƠN fu an v an lu Chuyên ngành : Kế toán m ll Mã số : 8.34 03 01 t n oi z z @ gm Người hướng dẫn: PGS.TS ĐOÀN NGỌC PHI ANH m co l an Lu n va ac th si LỜI CẢM ƠN Tác giả xin chân thành cảm ơn Thầy PGS.TS Đoàn Ngọc Phi Anh, người tận tình hướng dẫn tác giả suốt thời gian thực luận văn Tác giả xin chân thành cảm ơn quý thầy cô tham gia giảng dạy Trường Đại học Quy Nhơn truyền đạt kiến thức bổ ích thời gian học Trường Tác giả xin cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình, quý báu anh chị đồng lu nghiệp Ngân hàng BIDV Quy Nhơn giúp đỡ q trình thu thập an n va thơng tin, số liệu phối hợp công việc điều tra, khảo sát tác giả p ie gh tn to Tác giả luận văn oa nl w d Hồng Thị Thanh Bình m ll fu an v an lu t n oi z z gm @ m co l an Lu n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn lu an n va Hồng Thị Thanh Bình p ie gh tn to d oa nl w m ll fu an v an lu t n oi z z gm @ m co l an Lu n va ac th si MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH MỞ ĐẦU lu Tính cấp thiết đề tài an Tổng quan đề tài nghiên cứu có liên quan n va Mục tiêu nghiên cứu đề tài Phương pháp nghiên cứu ie gh tn to Đối tượng phạm vi nghiên cứu p Ý nghĩa khoa học đề tài oa nl w Kết cấu đề tài 10 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT d ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG v an lu MẠI 11 fu an 1.1 LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ 11 m ll 1.1.1 Giới thiệu COSO BASEL 11 n oi 1.1.2 Kiểm soát nội theo báo cáo COSO 13 t 1.1.3 Kiểm soát nội theo Ủy ban Basel 16 z 1.2 CÁC YẾU TỐ CẤU THÀNH KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG z KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 19 @ gm 1.2.1 Giám sát điều hành văn hoá kiểm soát 20 m co l 1.2.2 Nhận diện rủi ro đánh giá 21 1.2.3 Hoạt động kiểm soát phân công nhiệm vụ 21 an Lu 1.2.4 Thông tin truyền thông 22 n va ac th si 1.2.5 Hoạt động giám sát hiệu chỉnh sai sót 22 1.3 KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 23 1.3.1 Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 23 1.3.2 Các rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTM 25 1.3.3 Kiểm soát nội hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 27 lu an KẾT LUẬN CHƯƠNG 36 n va CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG 2.1 TỔNG QUAN VỀ BIDV QUY NHƠN 37 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển BIDV Quy Nhơn 37 p ie gh tn to KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI BIDV QUY NHƠN 37 2.1.2 Đặc điểm tổ chức quản lý BIDV Quy Nhơn 38 oa nl w 2.1.3 Kết kinh doanh số năm BIDV Quy Nhơn 41 2.1.4 Tình hình hoạt động KDNT BIDV Quy Nhơn 43 d v an lu 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI BIDV QUY NHƠN 48 fu an 2.2.1 Đánh giá theo liệu thứ cấp: 48 m ll 2.2.2 Đánh giá theo liệu sơ cấp 53 n oi 2.3 MỘT SỐ HẠN CHẾ CÒN TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN t TRONG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI z TỆ TẠI BIDV QUY NHƠN 80 z gm @ 2.3.1 Giám sát điều hành văn hóa kiểm sốt 80 l 2.3.2 Nhận diện rủi ro đánh giá 81 m co 2.3.3 Hoạt động kiểm soát phân công nhiệm vụ 82 2.3.4 Thông tin truyền thông 83 Lu an 2.3.5 Hoạt động giám sát hiệu chỉnh sai sót 84 n va ac th si KẾT LUẬN CHƯƠNG 86 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI BIDV QUY NHƠN 87 3.1 QUAN ĐIỂM HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ 87 3.1.1 Quan điểm kế thừa 87 3.1.2 Quan điểm đại 87 3.1.3 Quan điểm hội nhập 88 lu an 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN KSNB HOẠT n va ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI BIDV QUY NHƠN 88 to 3.2.1 Hoàn thiện giám sát điều hành văn hóa kiểm sốt 88 3.2.3 Đồng hóa hoạt động kiểm sốt phân cơng nhiệm vụ 95 p ie gh tn 3.2.2 Chuẩn hóa hệ thống nhận diện đánh giá rủi ro 91 3.2.4 Phát triển hệ thống thông tin truyền thông 96 oa nl w 3.2.5 Tăng cường hoạt động giám sát hiệu chỉnh sai sót 99 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ d v an lu NƯỚC, CƠ QUAN GIÁM SÁT NGÂN HÀNG NHẰM HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG KDNT 100 fu an KẾT LUẬN CHƯƠNG 103 m ll KẾT LUẬN 104 n oi DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO t PHỤ LỤC z QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (Bản sao) z gm @ m co l an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT : Ngân Hàng Thương mại Cổ phần Đầu Tư BIDV Phát Triển Việt Nam : Ngân Hàng Thương mại Cổ phần Đầu Tư BIDV Quy Nhơn Phát Triển Việt Nam, Chi nhánh Quy Nhơn lu an n va : Chi nhánh CBNV : Cán nhân viên HSC : Hội sở KSNB : Kiểm soát nội KTGS : Kiểm tra giám sát KDV&TT : Kinh doanh vốn tiền tệ KDNT : Kinh doanh ngoại tệ KHDN : Khách hàng Doanh nghiệp ie gh tn to CN : Khách hàng cá nhân p KHCN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần : Ngân hàng : Phòng giao dịch m ll PGD : Ngân hàng nước fu an NH v an lu NHNNg d oa nl w NHNN : Rủi ro thị trường tác nghiệp QTRR : Quản trị rủi ro QLKH : Quản lý khách hàng QTTD : Quản trị tín dụng QLNB : Quản lý nội QLRR : Quản lý rủi ro QLDVKQ : Quản lý dịch vụ kho quỹ t n oi RRTT &TN z z gm @ m co l an Lu n va ac th si DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Một số tiêu hoạt động kinh doanh đạt từ 2017-2019 42 Bảng 2.2: Tình hình hoạt động KDNT BIDV Quy Nhơn 45 Bảng 2.3: Bảng tổng hợp khảo sát “Giám sát điều hành văn hóa kiểm sốt” 53 Bảng 2.4: Bảng tổng hợp khảo sát “Nhận diện rủi ro đánh giá ” 60 Bảng 2.5: Bảng tổng hợp khảo sát “Hoạt động kiểm soát phân lu an công nhiệm vụ” 69 n va Bảng 2.6: Bảng tổng hợp khảo sát “Thông tin truyền thông” 72 tn to Bảng 2.7: Bảng tổng hợp khảo sát “Hoạt động giám sát hiệu chỉnh gh sai sót” 77 p ie Bảng 3.1: Xử lý vi phạm qui chế 89 d oa nl w m ll fu an v an lu t n oi z z gm @ m co l an Lu n va ac th si DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức quản lý BIDV Quy Nhơn 38 Sơ đồ 2.2: Quy trình mua bán ngoại tệ với khách hàng BIDV Quy Nhơn 50 Sơ đồ 2.3: Mơ hình KSNB BIDV 52 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w m ll fu an v an lu t n oi z z gm @ m co l an Lu n va ac th si MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nếu trước thu nhập chủ yếu ngân hàng thương mại từ hoạt động tín dụng ngày ngay, xu tồn cầu hóa kinh tế, thu nhập từ hoạt động dịch vụ đại trở thành nguồn thu nhập quan trọng ngân hàng Tuy thu nhập ngân hàng thương mại từ hoạt động tín dụng cấu thu nhập có xu lu hướng thay đổi dần theo hướng giảm tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng an tăng tỷ trọng nguồn thu nhập từ hoạt động dịch vụ khác, có n va hoạt động kinh doanh ngoại tệ to tn Hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển ie gh Việt Nam (BIDV) NHTM khác chiếm vị trí p quan trọng, hỗ trợ nhiều cho hoạt động khác toán quốc tế, tín oa nl w dụng Vai trị hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngày tăng xu hội nhập, giao lưu buôn bán với quốc gia khác ngày có xu tăng Hoạt d v an lu động kinh doanh ngoại tệ ngày trở thành hoạt động mũi nhọn BIDV thông qua hoạt động quản lý nguồn ngoại tệ toán, đáp fu an ứng nhu cầu chi nhánh, quản lý đầu tư nguồn ngoại tệ nhàn rỗi m ll Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam với lợi ngân hàng có n oi mạng lưới rộng trải khắp Việt Nam, ngân hàng hàng đầu lĩnh vực kinh t doanh ngoại hối thị trường Việt Nam mạnh nguồn ngoại tệ kinh z z nghiệm nhiều năm hoạt động này, đồng thời ngân hàng @ gm ứng dụng chương trình giao dịch mua bán ngoại tệ trực tuyến m co l Tuy nhiên hoạt động kinh doanh ngoại tệ (KDNT) gặp nhiều khó khăn biến động hệ thống tài toàn cầu thay đổi thường an Lu xuyên việc ban hành sách quản lý hoạt động ny Vit Nam n va ac th si (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn Thời điểm hết hạn:………………………………………………… Ngày toán:…………………………………………………… 10 Phí giao dịch quyền chọn:…………………………………………… 11 Ngày tốn phí giao dịch:……………………………………… 12 Chỉ dẫn tốn phí: Bên mua ủy quyền cho Bên bán tự động trích tài khoản tiền gửi số … mở Chi nhánh … để thu phí vào ngày tốn Điều 2: Hợp đồng phận không tách rời Hợp đồng khung lu thực giao dịch quyền chọn tiền tệ số … Bên mua Bên bán ký an ngày… n va Hợp đồng lập thành 04 có giá trị ngang có hiệu ĐẠI DIỆN BÊN MUA ĐẠI DIỆN BÊN BÁN p ie gh tn to lực kể từ ngày ký, bên giữ 02 d oa nl w m ll fu an v an lu t n oi z z gm @ m co l an Lu n va ac th si (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn Mẫu B12/CNMBNT (Áp dụng nội chi nhánh trường hợp Khách hàng ký Thỏa thuận khung Giao ngay, kỳ hạn, hoán đổi) NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc CHI NHÁNH………… ……., ngày tháng năm 20… lu an PHIẾU GIAO DỊCH MBNT NỘI BỘ n va Số: Giao ngay/Kỳ hạn Ngày giao dịch: ie gh tn to Loại giao dịch: p Ngày giá trị: oa nl w Đối tác giao dịch: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh (mua/ d bán):……Tỷ giá: …… v an lu Bằng chữ: ……………………………………………………………… fu an Ngoại tệ sở: …………………………………………………………… m ll Tương đương với: ……………………………………………………… Chỉ dẫn toán: t n oi Bằng chữ: ……………………………………………………………… z z + Của BIDV: …………………………………………………………… @ gm + Của khách hàng:……………………………………………………… l Điều khoản đặt cọc : ………………………………………………… m co Mục đích mua/bán ngoại tệ khách hàng:………………………… Kiểm soát an Lu Lp phiu n va ac th si (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn Mu B13/CNMBNT (Áp dụng Chi nhánh TSC trường hợp không giao dịch qua RET giao dịch Giao ngay, Kỳ hạn) NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc -:Chi nhánh: lu an XÁC NHẬN GIAO DỊCH MBNT n va Ngày giao dịch: xx/xx/200x Ngày giá trị: xx/xx/200x p ie gh tn to Loại giao dịch: Giao / Kỳ hạn ngày oa nl w Kỳ hạn: d Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển mua (bán): : : : t Bằng chữ n oi Số tiền tương đương : m ll Tỷ giá : fu an Bằng chữ v an lu Số tiền z z Kiểm sốt an Người lập Lu Mục đích giao dịch: m co + Chuyển vào TK CN TW l + Trích từ TK CN TW gm @ Chỉ dẫn toán: n va ac th si (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn Mu B14/CNMBNT (p dng gia Chi nhánh TSC trường hợp không giao dịch qua RET giao dịch FX Swap) NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc -:- -o0o Chi nhánh: XÁC NHẬN GIAO DỊCH HỐI ĐOÁI HOÁN ĐỔI lu an Số: n va Hôm nay, ngày … tháng … năm …, … gh tn to Căn quy định hành quản lý ngoại hối p ie Bên A: NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Địa oa nl w : Số điện thoại : d Người đại diện : v an lu Chức vụ : fu an Bên B: CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT : : z Người đại diện: t Số điện thoại n oi Địa m ll TRIỂN…… z : gm @ Chức vụ an Bên A đồng ý mua Bên B: Lu Điều 1: Giao dịch thứ m co điều kiện, điều khoản sau đây: l Hai bên thoả thuận ký xác nhận giao dịch hoán đổi ngoại t ny vi nhng n va ac th si (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn S tin : Bng ch : Tỷ giá : Số tiền toán : Bằng chữ : Ngày giá trị : Chỉ dẫn toán : a Đối với (đồng tiền 1): lu b Đối với (đồng tiền 2): an Điều 2: Giao dịch thứ hai n va Bên A đồng ý bán cho Bên B: : gh tn to Số tiền : p ie Bằng chữ : Tỷ giá : Bằng chữ : d oa nl w Số tiền toán v an lu Ngày giá trị : fu an Chỉ dẫn toán : a Đối với (đồng tiền 1): m ll t Điều 3: Các cam kết khác n oi b Đối với (đồng tiền 2): z Trường hợp Bên A Bên B toán chậm chịu phạt 150% z lăi suất cho vay hành ………………………trên số ngày chậm trả @ gm Hợp đồng lập thành 02 có hiệu lực kể từ ngày ký, bên m co Lu ĐẠI DIỆN BÊN B an ĐẠI DIỆN BÊN A l giữ 01 có giá trị n va ac th si (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn MU BIU DNG TRONG CP GIẤY XÁC NHẬN MANG NGOẠI TỆ TIỀN MẶT/ĐỒNG VIỆT NAM TIỀN MẶT RA NƯỚC NGOÀI Mẫu F28/CNMBNT (Áp dụng Chi nhánh Khách hàng) lu NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc an CHI NHÁNH…………… n va ……,ngày tháng năm … gh tn to Số: ……/QĐ-… p ie GIẤY XÁC NHẬN MANG NGOẠI TỆ TIỀN MẶT, oa nl w ĐỒNG VIỆT NAM TIỀN MẶT RA NƯỚC NGOÀI Trên sở đề nghị ngày … tháng … năm … của: d Ông/Bà: v an lu Nơi thường trú: fu an Hộ chiếu số: ……………… ……………… cấp ngày ………… n oi Ngoại tệ: m ll Ngân hàng xác nhận số ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam đây: Số tiền số: - Số tiền chữ: - Nguồn gốc ngoại tệ: • Số lượng mua ngân hàng: • Số lượng rút từ tài khoản ngoại tệ: • Từ nguồn khác: t - z z gm @ m co l an Lu ng Vit Nam: n va ac th si (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn - S tin bng s: - Số tiền chữ: mang qua cửa khẩu: Mục đích mang nước ngồi: Giấy xác nhận có hiệu lực đến hết ngày: Ơng/Bà ……………… có trách nhiệm chấp hành nghiêm chỉnh quy định Nhà nước quản lý ngoại hối việc mang ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam tiền mặt nước lu TỔNG GIÁM ĐỐC/GIÁM ĐỐC an Nơi nhận: (hoặc Người ủy quyền) n va - Cá nhân cấp Giấy xác nhận; (Ký tên đóng dấu) p ie gh tn to - Lưu d oa nl w m ll fu an v an lu t n oi z z gm @ m co l an Lu n va ac th si (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.hoỏĂt.ỏằng.kinh.doanh.ngoỏĂi.tỏằ.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.chi.nhĂnh.quy.nhặĂn