Vấn đề mở rộng và hoàn thiện công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng công thương chi nhánh hai bà trưng hà nội

Bùi Thị Hồng Trâm - Lớp 308 Luận văn tốt nghiệp Lời Nói Đầu Từ kinh tế nớc ta chuyển sang chế thị trờng có quản lý nhà nớc, hoạt động doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp quốc doanh nói riêng có nhiều thay đổi Chính kinh tế thị trờng với cạnh tranh tảng đà làm bộc lộ rõ yếu doanh nghiệp Để tồn phát triển doanh nghiệp cần phải bớc khắc phục nhợc điểm cố hữu chế cũ để lại Nh đà biết, vấn đề đợc doanh nghiệp quan tâm hoạt động để vay đợc vốn đầu t từ ngân hàng, yếu tố định đến thành bại công ty Nền kinh tế Việt Nam đà trải qua 10 năm đổi Giai đoạn kết thúc thành tựu bật nh nghị trung ơng đảng Cộng sản Việt nam khoá VIII đà đánh giá GDP tăng trung bình 9.5% xuất tăng khoảng 38% Qua năm xu hớng rõ ràng đợc ghi nhận kinh tế nớc ta có tăng trởng rõ nét đạt tốc độ cao năm 1995 : 9%, 1996 9.5%, 1997 :4.5% Trong bối cảnh đó, nổiTrong bối cảnh đó, bật lên vai trò đóng góp hoạt động đổi lĩnh vực tài tiền tệ Những nỗ lực kiềm chế kiểm soát lạm phát, nâng cao khả tiết kiệm nớc, thu hút vốn nớc để đầu t phát triển mở mang quan hệ kinh tế đối ngoại Hiện kinh tế nớc ta phải đối mặt với thử thách Với mục tiêu chung tăng trởng cao ổn định mục tiêu hàng đầu Một thành công bớc đầu công cụ kỹ thuật toán đà tạo chuyển biến tích cực khắc phục khó khăn tồn tại, cải tạo chất lợng dịch vụ toán kinh tế nớc ta Hiện nhiều ngân hàng đà mạnh dạn tích cực đầu t vốn cho cải tiến kỹ thuật nâng cấp sở hạ tầng, tiếp cận với công nghệ thu đợc kinh nghiệm cho bớc nh ngân hàng Công thơng Việt Nam, ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam, ngân hàng Đầu t phát triển Việt Nam, ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Một tình trạng bật hệ thống ngân hàng nay, doanh nghiệp t nhân, tổ chức khác phần lớn đổ xô vào hoạt động quỹ, với thực tế nghiên cứu đà đa kết dự báo, kinh tế Việt Nam năm tới thị tr ờng tài có bớc phát triển đáng kể, khối lợng toán tăng cao Nhu cầu chuyển tiền giá trị cao gia tăng Quá trình đòi hỏi ngành Ngân hàng phải đánh giá lại công cụ toán để rút đợc kết luận Trờng Đại học Quản lý Kinh doanh Bùi Thị Hồng Trâm - Lớp 308 Luận văn tốt nghiệp xác sát với thực tế quy luật phát triển, phơng thức toán mới, đại mang lại hiệu cao thị trờng tài Với kiến thức đà đợc học trờng với thời gian áp dụng thực tế tìm hiểu ngân hàng Công thơng chi nhánh Hai Bà Trng- Hà Nội luận văn tốt nghiệp em đề cập đến vấn đề mở rộng hoàn thiện công tác toán không dùng tiền mặt ngân hàng công thơng chi nhánh Hai Bà Trng-Hà Nội Nội dung luận văn gồm ba chơng: Chơng I: Những lý luận chung toán không dùng tiền mặt Chơng II: Thực trạng toán không dùng tiền mặt ngân hàng công thơng chi nhánh Hai Bà Trng-Hà Nội Chơng III: Một số kiến nghị đề xuất nhằm nâng cao chất lợng toán không dùng tiền mặt chi nhánh ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng-Hà Nội Chơng I Những lý luận chung toán không dùng tiền mặt I.Sự cần thiết khách quan vai trò toán tiền tệ kinh tế Sự cần thiết toán tiền tệ kinh tế Tiền đợc dùng cách tự nhiên nói chuyện hàng ngày, có nhiều định nghĩa, nhng nhà kinh tế có nghĩa riêng Các nhà kinh tế định nghĩa: Tiền đợc coi đợc chấp nhận chung việc toán hàng hoá dịch vụ việc hoàn trả nợ Trong sống hàng ngày đồng tiền tiền giấy hay tiền kim loại hầu hết dân chúng nói tiền tức họ nói tiền mặt Định nghĩa tiền đơn tiền mặt (tiền giấy tiền kim loại) hẹp nhà kinh tế Do séc đợc chấp nhận nh tiền toán mua, nên gửi dạng tài khoản séc đợc coi tiền, có khoản khác nh séc du lịch hay tiền gửi tiết kiệm dùng dể trả cho hàng hoá dịch vụ có tác dung hữu hiệu nh tiền chúng chuyển đổi Trờng Đại học Quản lý Kinh doanh Bùi Thị Hồng Trâm - Lớp 308 Luận văn tốt nghiệp cách nhanh chóng dễ dàng thành tiền mặt thành gửi dạng tài khoản séc Mọi trao đổi sống đa số đợc quy sang tiền để toán vừa gọn nhẹ nhanh chóng Ta thấy tiền loại hàng hoá đặc biệt, có nhiệm vụ làm tiền đề cho lu thông hàng ho¸, gióp cho nỊn kinh tÕ ph¸t triĨn mét c¸ch nhanh chóng, thiếu tiền hoạt động ngừng trệ mà giải pháp khắc phục đợc Thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) nghiệp vụ chi trả tiền hàng,dịch vụ khoản khác kinh tế quốc dân đợc thực cách trích chuyển tài khoản hệ thống tín dụng, kho bạc Nhà nớc bù trừ công nợ mà không dùng đến tiền mặt TTKDTM xuất từ lâu lịch sử loài ngời Tuy nhiên đợc phát triển hoàn thiện kinh tế thị trờng Ngày nay, TTKDTM đợc áp dụng rộng khắp lĩnh vực tài đối nội nh đối ngo¹i, nã chiÕm tû träng lín tỉng chu chun tiền tệ đợc coi cách thức toán cã hiƯu qu¶ nhÊt XÐt vỊ b¶n chÊt, TTKDTM ph¶n ánh vận động vật t hàng hoá, dịch vụ lu thông Sự phát triển rộng khắp TTKDTM kinh tế thị trờng đại yêu cầu tất yếu phát triển vợt bậc kinh tế hàng hoá Do kinh tế hàng hoá phát triển mạnh, số lợng hàng hoá dịch vụ trao đổi nớc nh nớc tăng nhanh, tất yếu phải có cách thức trả tiền thuận tiện, an toàn tiết kiệm Tóm lại công tác toán tiền tệ kinh tế móc xích quan trọng, động lực góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Với tầm quan trọng nên công tác toán tiền tệ kinh tế đợc ngành Ngân hàng quan tâm đổi không ngừng phát triển đến hoàn thiện Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tÕ Qua nghiªn cøu sù tiÕn triĨn cđa hƯ thống toán thấy cần thiết khách quan quan trọng toán không dùng tiền mặt kinh tế sản xuất hàng hoá giai đoạn phát triển có nhiều mối quan hệ đa chiều phức tạp là: Tổ chức tốt công tác toán không dùng tiền mặt góp phần đẩy nhanh tốc độ toán tốc độ chu chuyển vốn kinh tế Thúc đẩy sản xuất lu thông hàng hoá phát triển Thanh toán không dùng tiền mặt góp phần làm giảm khối lợng tiền lu thông kìm hÃm đẩy luì lạm phát Trờng Đại học Quản lý Kinh doanh Bùi Thị Hồng Trâm - Lớp 308 Luận văn tốt nghiệp Thanh toán không dùng tiền mặt làm giảm thiểu tới mức tối đa chi phí giao dịch xà hội Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện cho ngân hàng tập trung tăng cờng nguồn vốn để đầu t chỗ có hiệu cho phát triển kinh tế Qua hình thức toán không dùng tiền mặt tập trung đợc khoản toán khách hàng mở tài khoản ngân hàng, muốn toán đợc tài khoản toán phải có số d, điều đà tạo đợc nguồn vốn nhàn dỗi tập trung vào ngân hàng Càng nhiều khách hàng tham gia vào hoạt động toán số vốn lớn kênh tín dụng riêng ngân hàng đầu t kinh tế kêu gọi vốn để phát triển Thanh toán không dùng tiền mặt tạo đIều kiện cho ngân hàng dự đoán kiểm soát đồng tiền kinh tế để sử dụng phát huy đòn bÈy kinh tÕ nh l·i suÊt, tû träng tÝn dông dài hạn, tỷ giá hối đoáiTrong bối cảnh đó, nổimà không cần phải dùng tới mệnh lệnh hành để điều tiết, kiểm soát định hớng kinh tế II.Những quy định mang tính nguyên tắc không dùng tiền mặt Những quy đinh khách hàng Các doanh nghiệp, quan Tổ chức đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam nớc hoạt động lÃnh thổ Việt Nam đợc phép chọn ngân hàng để mở tài khoản giao dịch toán Các đơn vị dự toán ngân sách nhà nớc mở tài khoản kho bạc nhà nớc Để đảm bảo thực toán đầy đủ kịp thời, chủ tài khoản phải có đủ tiền tài khoản Mọi trờng hợp toán vợt số d tài khoản tiền gửi ngân hàng, kho bạc nhà nớc phạm pháp bị xử lý theo pháp luật Việc toán đơn vị phải dựa hợp đồng kinh tế Ngân hàng đợc quyền từ chối toán hai bên mua bán hợp đồng không đủ giấy tờ hợp lệ Tất chứng từ toán qua ngân hàng khách hàng nộp vào ngân hàng phải đợc lập mẫu ngân hàng ấn hành, nhợng bán, phải lập đủ liên, viết rõ ràng,đầy đủ xác yếu tố không đợc tẩy xoá phải nộp vào Ngân hàng theo quy định Mọi giấy tờ phải có dấu, chữ ký chủ tài khoản, kế toán trởng với mẫu dấu, chữ ký đà đăng ký ngân hàng Khách hàng phải thực đầy đủ đắn quy định thể lệ toán ngân hàng Những quy định ngân hàng Phải cung cấp đầy đủ kịp thời loại mẫu giấy tờ toán cho khách hàng Trờng Đại học Quản lý Kinh doanh Bùi Thị Hồng Trâm - Lớp 308 Luận văn tốt nghiƯp Thùc hiƯn c¸c ủ nhiƯm to¸n cđa chđ tài khoản bảo đảm xác, an toàn, thuận tiện Các ngân hàng có trách nhiệm chi trả tiền mặt chuyển khoản phạm vi số d tiền gửi theo yêu cầu chủ tài khoản Kiểm tra khả toán chủ tài khoản trớc thực toán đợc quyền từ chối toán tài khoản không đủ tiền đồng thời không chịu trách nhiệm nội dung liên đới hai bên khách hàng Thực việc kiểm tra, giám sát khả chi trả chủ tài khoản, xử lý kịp thời trờng hợp vi phạm Nếu thiếu sót trình toán gây thiệt hại cho khách hàng ngân hàng kho bạc nhà nớc phải bồi thờng thiệt hại tuỳ theo mức độ vi phạm bị xử lý theo pháp luật Để việc toán khách hàng có tài khoản tiền gửi ngân hàng đ ợc thông suốt, không bị ách tắc ngân hàng phải trì thờng xuyên số d tài khoản tiền gửi toán ngân hàng nhà nớc tối thiểu mức an toàn vốn tiền gửi toán Khi thực dịch vụ toán cho khách hàng, ngân hàng đợc thu phí dịch vụ theo quy định thống đốc ngân hàng nhà nớc III Các thể thức toán không dùng tiền mặt áp dụng ngân hàng Hiện nớc ta áp dụng hình thøc to¸n nh sau: + Thanh to¸n b»ng sÐc + Thanh to¸n b»ng ủ nhiƯm thu + Thanh to¸n b»ng ủ nhiƯm chi-chun tiỊn + Thanh to¸n b»ng th tín dụng + Thanh toán thẻ toán + Thanh toán chuyển tiền điên tử Thể thức to¸n b»ng ủ nhiƯm thu (UNT) nhiƯm thu đợc áp dụng toán tiền hàng dịch vụ ngời mua ngời bán sở hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng Thanh toán uỷ nhiệm thu xuất phát ngời bán lập nộp vào ngân hàng nơi mở tài khoản, để uỷ nhiệm cho ngân hàng thu hộ số tiền ngời mua theo chứng từ toán hợp lệ, hợp pháp Uỷ nhiện thu đợc toán phạm vi ngân hàng hay hai ngân hàng hệ thống khác hệ thống.Tuy nhiên kinh tế thị trờng hình thức toán uỷ nhiệm thu thờng toán chậm trễ, chứng từ xuất phát từ bên thụ hởng, song theo nguyên tắc đòi hỏi Trờng Đại học Quản lý Kinh doanh Bùi Thị Hồng Trâm - Lớp 308 Luận văn tốt nghiệp phải ghi nợ trớc, ghi có sau nên chứng từ phải luân chuyển qua nhiều khâu gây vòng ách tắc toán Thể thức to¸n b»ng ủ nhiƯm chi – chun tiỊn chun tiỊn nhiƯm chi thùc chÊt lµ lƯnh chi tiỊn cđa chủ tài khoản lập theo mẫu in sẵn ngân hàng, yêu cầu ngân hàng phục vụ trích chuyển khoản tiền từ tài khoản trả cho ngời thụ hởng Uỷ nhiệm chi đợc toán phạm vi ngân hàng khác ngân hàng, có đặc điêm toán nhanh, thủ tục đơn giản, đơn vị mua chủ động phát hành sau họ đà hoàn thành việc nhận hàng hoá hay dịch vụ bên bán Nh việc thu hồi vốn bên bán bị phụ thuộc vào bên mua, bên mua gặp khó khăn tài quyền lợi bên bán bị ảnh hởng Mặt kh¸c ¸p dơng thĨ thøc to¸n b»ng ủ nhiƯm chi khả kiểm soát ngân hàng bị hạn chế, quyền chủ động chi trả phụ thuộc vào chủ tài khoản, đến hạn trả tiền mà ngời mua cha trả ngân hàng không kiểm soát đợc Do mà thể thức toán uỷ nhiệm chi thờng đợc áp dụng tỉ chøc kinh tÕ cã sù tÝn nhiƯm lÉn quan hệ mua bán có khả tài tơng đối ổn định Thể thức toán th tín dụng (LC) Th tín dụng đợc dùng để toán tiền hàng điều kiện bên bán đòi hỏi bên mua phải có đủ tiền để chi trả phù hợp với tổng số hàng đà giao theo hợp đồng đơn đặt hàng đà ký Th tín dụng đợc áp dụng để toán hai bên mua chuyển tiền bán có tài khoản hai ngân hàng khác thông thờng hệ thống Khi có nhu cầu, bên mua phải lập giấy mở th tín dụng yêu cầu ngân hàng phục vụ trích tài khoản tiền gửi tiền vay ngân hàng lu ký vào tài khoản tiền gửi mở th tín dụng, số tiền tổng giá trị hàng hoá đặt mua Mức tiền tối thiểu th tín dụng 10 triệu đồng Theo quy định, tiền gửi th tín dụng không đợc hởng lÃi th tín dụng dùng để trả cho ngời bán Thời hạn hiệu lực toán th tín dụng tháng kể từ ngày ngân hàng bên mua nhận mở th tín dụng Hình thức chủ yếu đợc dùng toán quốc tế, nơi mà ngời mua ngời bán thờng không quen biết nên họ phải thận trọng trình toán Thể thức toán thẻ tín dụng (Card) Trờng Đại học Quản lý Kinh doanh Bùi Thị Hồng Trâm - Lớp 308 Luận văn tốt nghiệp Thẻ toán công cụ toán tiền hàng hoá, dịch vụ mà không dùng tiền mặt dùng để rút tiền mặt ngân hàng đại lý máy rút tiền tự động Thẻ toán công cụ toán chủ yếu phục vụ cho toán cá nhân, thay tiền mặt thông dụng toàn giới Dùng thẻ toán đà thay cho việc luân chuyển phần tiền mặt từ nơi sang nơi khác nớc nớc đem lại lợi ích kinh tế to lớn văn minh ngân hàng Nếu xét nội dung kinh tế thẻ toán đợc chia làm ba loại: + Thẻ ký quỹ: Là thẻ trớc phát hành khách hàng phải đến ngân hàng xin trích tài khoản để lu ký vào tài khoản tiền gửi thẻ toán nhằm đảm bảo khả toán cho thẻ Loại thẻ thờng đợc áp dụng cho khách hàng cha có tín nhiệm ngân hàng + Thẻ ký quỹ: Là loại thẻ mà ngời sử dụng thẻ lu ký số tiền để đảm bảo khả toán cho thẻ, toán đợc tiến hành trực tiếp từ tài khoản ngời phát hành thẻ Loại thờng đợc áp dụng khách hàng có tín nhiệm ngân hàng + Thẻ tín dụng: Là loại thẻ phát hành khách hàng đợc ngân hàng cho vay để đảm bảo toán thẻ Số tiền cho vay để đảm bảo toán thẻ đợc hạn chế theo hạn mức tín dụng: Nếu xét nội dung kỹ thuật, thẻ toán đợc thiết kế nhựa cứng có hình chữ nhËt, chung mét kÝch cì 96mm * 54mm, cã gãc tròn hai mặt Bao gồm nhiều loại khác phụ thuộc vào hệ thống kỹ thuật sử lý thẻ Hiện thông thờng chia làm hai loại thẻ, thẻ điện tử thẻ thông minh Thể thức toán thẻ đà đợc quy định thể thức toán không dùng tiền mặt nớc ta, nhng trình độ khoa học kỹ thuật, trình độ dân trí, điều kiện sở vËt chÊt, vèn vµ nỊn kinh tÕ níc ta cha đủ đIều kiện để thực rộng khắp mà bớc đầu thí điểm ngân hàng ngoại thơng từ ngày 1/7/1993 Hiện Ngân hàng Thơng mại quốc doanh số Ngân hàng Thơng mại cổ phần đà triển khai thực Cho đến ngành ngân hàng nói riêng nh nớc ta cố gắng bớc để thể thức toán nhanh chóng đợc áp dụng rộng rÃi tầng lớp nhân dân Góp phần làm phong phú, thuận tiện trình toán không dùng tiền mặt nớc ta, đáp ừng đợc nhu cầu kinh tế Việt Nam ngày phát triển Thanh toán chuyển tiền điện tử Trờng Đại học Quản lý Kinh doanh Bùi Thị Hồng Trâm - Lớp 308 Luận văn tốt nghiệp Thanh toán chuyển tiền điện tử việc chuyển hoàn tất lệnh toán thông qua mạng máy tính chi nhánh ngân hàng Thanh toán chuyển tiền điện tử chuyển có chuyển nợ đà đợc uỷ quyền Việc đối chiếu tất toán tài khoản trung gian toán đợc thực ngày Tổ chức hệ thống dịch vụ toán với mô hình toán điện tử đối chiếu tập trung ngân hàng thơng mại gắn liền với trình đổi công nghệ, đại hoá ngân hàng Việt Nam bứơc hoà nhập với hoạt động Ngân hàng khu vực ngân hàng quốc tế hoàn tòan mẻ Đề ¸n thÝ ®iĨm to¸n ®iƯn tư cđa NHCT ViƯt Nam đà đợc thống đốc Ngân hàng nhà nớc Việt Nam chuẩn y định số 20/QĐ - NH ngày 16/1/1995 cho phép hoạt động từ ngày 1/7/1995 Đối với ngân hàng Công thơng Việt Nam hệ thống đợc cải tiến việc toán từ luân chuyển chứng tõ b»ng th, ®iƯn qua bu ®iƯn sang thùc hiƯn toán máy tính luân chuyển chứng từ qua MODEM thoại, chuyển từ hình thức toán liên ngân hàng nội tỉnh, toán đồng thành sang hình thức toán liên ngân hµng hƯ thèng NHCT ViƯt Nam vµ chøng tõ kế toán đợc khôi phục máy tính Việc cải tiến đà làm tăng tốc độ toán, tăng lu lợng toán, tăng thêm khối lợng vốn đáng kĨ cho hƯ thèng NHCT ViƯt Nam, nhng h×nh thøc toán có hạn chế là: Khối lợng báo cáo lập sổ đối chiếu NHCT Việt Nam lớn, chậm trễ trớc, chậm phát sai lầm rủi ro thông tin toán Mặt khác phát triển công nghệ thông tin, yêu cầu luân chuyển vốn kinh tế đòi hỏi tốc độ cao, yêu cầu quản lý kiểm soát hoạt động lÃnh đạo ngân hàng công thơng NHCT Việt Nam đà mạnh dạn chọn phơng án toán điện tử đối chiếu qua lại toán ngày Chơng II Thực trạng toán không dùng tiền mặt ngân hàng công thơng Hai Bà Trng Hà Nội Hà Nội Trờng Đại học Quản lý Kinh doanh Bùi Thị Hồng Trâm - Lớp 308 I Luận văn tốt nghiệp Khái quát chung ngân hàng công thơng Hà Nội Hai Bà Trng Hà Nội Chi nhánh Ngân hàng công thơng Hai Bà - Trng Hà Nội ngân hàng công thơng khu vực trực thuộc ngân hàng Công thơng Việt Nam Đợc thành lập năm 1998 với lịch sử đời ngân hàng thơng mại Việt Nam, từ thành lập đến ngân hàng công thơng Hai Bà Trng đà nhiều năm liền đạt danh hiệu tiên tiến, kinh doanh có lÃi đạt đợc kết đáng khích lệ nh ngân hàng tự đổi Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng bám sát định hớng ngành, đồng thời thờng xuyên chấn chỉnh công tác cấu máy tổ chức mộtcách phù hợp với mục tiêu kinh doanh giai đoạn phát triển kinh tế Cho đến đầu năm 2002 ngân hàng có khoảng 323 nhân viên đợc bố trí thành nhiều phòng ban khác Các phòng ban chịu quản lý giám đốc ngân hàng Ngân hàng có phòng nghiệp vụ, hai phòng giao dịch Trơng Định Chợ hôm, hai cửa hành kinh doanh vàng bạc, cầm đồ, 11 quỹ tiết kiệm đặt 12 phờng khắp địa bàn quận Trong nhiều năm liền hoạt động ngân hàng đà đóng góp công lao rÊt to lín cho ph¸t triĨn nỊn kinh tÕ nớc nhà, đặc biệt cho thành phố Hà Nội Hiện ngân hàng có đội ngũ cán công nhân viên có trình độ cao Đa số đà tốt nghiệp trờng đại học, có 5% cán có trình độ sau đại học, 75% cán có trình độ đại học, 13% tốt nghiệp cao đẳng 7% trung cấp II- Thực trạng việc áp dụng toán không dùng tiền mặt tạI ngân hàng công thơng hai bà trng hà nội Từ ngày thành lập Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng đà thực toán với hình thức toán không dùng tiền mặt bao gåm: + SÐc chun kho¶n + SÐc b¶o chi + SÐc chun tiỊn + nhiƯm thu + nhiƯm chi + Th tín dụng + Các loại khác 1.Khái quát thực trạng toán không dùng tiền mặt chi nhánh ngân hàng công thơng khu vực Hai Bà Trng Hà Nội Chi nhánh ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng không ngừng đổi hoạt động tổ chức kinh doanh mình, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn nh cung Trờng Đại học Quản lý Kinh doanh Bùi Thị Hồng Trâm - Lớp 308 Luận văn tốt nghiệp cấp dịch vụ ngân hàng cho kinh tế, không cho quận mà đáp ứng quận huyện, tỉnh thành phố phạm vi nớc Hai Bà Trng quận với kinh tế đa thành phần, khách hàng doanh nghiệp, hợp tác xÃ, tổ sản xuất, công ty trách nhiệm hữu hạn, hộ cá thể cá nhân với số tài khoản tiền gửi lên tới 4153 tài khoản có nhu cầu toán qua ngân hàng Do để khai thác thu hút tối đa thị trờng mình, nh khách hàng lân cận địa bàn Hà Nội đòi hỏi ngân hàng công thơng Hai Bà Trng không ngừng quan tâm, trú trọng đến công tác toán không dùng tiền mặt Doanh số toán không dùng tiền mặt chi nhánh ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng năm gần đà chiếm u hẳn so với toán tiền mặt Chúng ta xem xét số liệu tình hình toán năm 2000 Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng bảng năm 2001 bảng Trờng Đại học Quản lý Kinh doanh Bùi Thị Hồng Trâm - Lớp 308 Luận văn tốt nghiệp khách hàng khác hệ thống ngân hàng, điều tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng việc mua bán hàng hoá Bởi nớc ta kinh tế hàng hoá đà phát triển mạnh mẽ, thị trờng không bó hẹp khu vực, vùng mà trải rộng phạm vi toàn quốc nh quốc tế Mặt khác thủ tục toán uỷ nhiệm chi đơn giản, ngời mua cần viết uỷ nhiệm chi gửi tới ngân hàng, sau 1-2 ngày có vài bên bán đà nhận đợc tiền, bên bán không cần phải đến ngân hàng làm thủ tục toán nh hình thức khác Uỷ nhiệm chi thờng đợc sử dụng để toán hai bên mua bán đà tín nhiệm nhau, dùng để toán hai bên mua bán có mức độ tín nhiệm cha cao, bên bán xuất hàng bên mua xuất trình liên uỷ nhiệm đà có dấu, chữ ký ngân hàng Một nguyên nhân làm cho doanh số toán uỷ nhiệm chi chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng cao khách hàng có tài khoản hä thêng viÕt ủ nhiƯm chi ®Ĩ xin cÊp sÐc cầm tay (qua Ngân hàng Nhà nớc) 2.3.Thể thức toán th tín dụng Qua khảo sát thực tế tình hình toán chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng ta thấy hình thức toán th tín dụng không đợc khách hàng sử dụng doanh số thàng không Sở dĩ nh hình thức không đáp ứng đợc nhu cầu khách hàng thờng mang thiệt thòi cho họ Ta biết rằng, khách hàng lựa chọn toán th tín dụng họ không quen biết không tín nhiệm với khoản tiền lớn, hình thức thờng đợc sử dụng toán quốc tế đơn vị xuất nhập hàng hoá Nhng toán nội địa, việc mở th tín dụng thủ tục toán phức tạp, quy trình luân chuỷên chứng từ vòng vèo, gây trậm trễ toán Mặt khác, th tín dụng áp dụng cho khách hàng mức tối thiểu 10.000.000 đồng Nh vậy, để giao dịch với nhiều bạn hàng, ngời mua khách hàng ngân hàng phải mở nhiều th tín dụng họ dùng th tín dụng để toán cho khoản nhỏ Do hình thức gây ứ đọng vốn lớn cho khách hàng, gây ảnh hởng xấu ®Õn ho¹t ®éng kinh doanh cđa hä, ®ã lại có hình thức toán khác nh uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, sécTrong bối cảnh đó, nổivới thủ tục đơn gản nhiều mà đảm bảo khả toán 2.4 Phơng thức toán séc Cho đến séc hình thức toán trực tiếp dễ Trờng Đại học Quản lý Kinh doanh Bùi Thị Hồng Trâm - Lớp 308 Luận văn tốt nghiệp đợc khách hàng chấp nhận qua số liệu cụ thể tình hình toán séc chi nhánh ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng tháng đầu năm 2001 ta thấy tổng khối lợng toán séc 4952 vói tổng số tiền 455510 triệu đồng chiếm xấp xỉ 4,83% tổng giá trị toán không dùng tiền mặt khách hàng Bình quân số tiền toán đạt 91.98 triệu đồng Thực tế cho thấy hình thức toán séc chi nhánh ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng đợc khách hàng sử dụng so với UNC, biểu doanh số toán séc qua tháng thấp loại toán Nguyên nhân phạm vi toán séc bó hẹp, chØ to¸n cïng hƯ thèng, nÕu kh¸c hƯ thống phải địa bàn tỉnh, thành phố Điều gây bất lợi cho khách hàng Ví dụ nh khách hàng có tài khoản tiền gửi chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng có nhu cầu mua hàng đơn vị khác có tài khoản ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn tỉnh Lạng Sơn trờng hợp ngời khách hàng phát hành séc để toán đợc thủ tục toán séc tơng đối phức tạp khách hàng hiểu sử dụng thành thạo phơng thức Theo định số 22 QĐ-NH ngày 21/2/1994 thống đốc ngân hàng nhà nớc việt nam nghị định số 30 CP ngày9/5/1996 thủ tớng phủ chi nhánh ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng đợc triển khai hình thức toán nh sau: + SÐc chun kho¶n + SÐc b¶o chi + Séc cá nhân Thực tế tình hình toán hình thcséc khác Vì hình thức séc có u điểm loại khách hàng Chúng ta hÃy xem cấu toán chi nhánh ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng thời điểm cuối năm 2001 qua bảng Trờng Đại học Quản lý Kinh doanh Bùi Thị Hồng Trâm - Lớp 308 Luận văn tốt nghiệp Đơn vị: Triệu đồng Bảng 3: Chỉ tiêu Séc chun kho¶n Sè mãn % Doanh sè 3.637 73,44 179.534 1.306 26,37 273.913 Séc cá nhân 0,19 2.163 Tổng céng 4.952 100 455.610 SÐc b¶o chi % 39,41 60,13 0,46 100 Dễ dàng nhận thấy chi nhánh ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng hình thức séc đợc khách hàng sử dụng để toán séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc cá nhân hình thức toán séc định mức cha đợc khách hàng sử dụng 2.4.1 Séc chuyển khoản Séc chuyển khoản đợc dùng để toán hai đơn vị có tài khoản chi nhánh ngân hàng, hay hệ thống nhng địa bàn có tham gia toán bù trừ Khách hàng có nhu cầu có tài khoản chi nhánh ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng đợc mua séc để toán, sau khách hàng tự phát hành séc chuyển khoản để mua hàng đà thoả thuận với ngời bán toán thể thức Bởi thế, việc phát hành séc chuyển khoản đơn giản tránh đợc nhiều thủ tục kế toán phiền hà ngời mua thích toán thể thức Thủ tục hạch toán séc chuyển khoản đơn giản thông qua tài khoản trung gian nh séc bảo chi đặc biệt hai bên mua - bán mở tài khoản ngân hàng Tuy nhiên việc toán séc chuyển khoản đà bộc lộ nhợc điểm: Có bên mua lợi dụng để phát hành số d nên đòi hỏi phải tuân thủ nguyên tắc ghi nợ trớc ghi có sau Do ngời bán nộp séc vào ngân hàng phục vụ cha đợc ghi có vào tài khoản mà phải đợi ngân hàng kiểm tra xem tài khoản ngời mua có đủ khả để toán hay không Nếu toán khác hệ thống địa bàn bên bán phải đợi 1- ngày đợc ghi có vào tài khoản mình, chứng từ phải luân chuyển Trờng Đại học Quản lý Kinh doanh Bùi Thị Hồng Trâm - Lớp 308 Luận văn tốt nghiệp sang ngân hàng bên mua để trích nợ tài khoản bên mua trớc Trờng hợp đơn vị mua hàng không đủ số d bên bán phải đợi lâu đến bên mua đủ tiền toán, bên bán bị chiếm dụng vốn, không đảm bảo đợc yêu cầu kịp thời an toàn nên họ không thích dùng Séc chuyển khoản Điều nguyên nhân làm cho Séc chuyển khoản đợc sử dụng toán Để khắc phục tình trạng phát hành Séc số d, ngân hàng đà áp dụng hình phạt khách hàng vi phạm: Tiền phạt trả chậm = Số tiền tờ Séc x Số ngày trả chậm x % lÃi suất nợ hạn Nếu đơn vị vi phạm lần đầu việc phạt tiền theo quy định xử phạt vi phạm toán có công văn nhắc nhở để tránh tái phạm Nếu vi phạm lần thứ hai, việc phạt tiền nh vi phạm lần đầu bị đình việc phát hành Séc tháng thu hồi toản số Séc cha sử dụng tổ chức, cá nhân vi phạm Sau phải có cam kết không tái phạm chủ tài khoản đợc khôi phục quyền phát hành Séc Danh sách cá nhân tổ chức phát hành Séc đợc thông báo toàn hệ thống ngân hàng thơng mại Nếu vi phạm cấm phát hành Séc vĩnh viễn Số tiền phạt chậm trả tính từ ngày ngân hàng nhận đợc tờ Séc đến ngày tờ Séc đợc toán Số tiền phạt chậm trả đợc trả cho ngời bán Tuy ngân hàng đà ý đến quyền lợi khách hàng bán nhng thực tế số tiền phạt chậm trả không đáng bao so với thiệt hại họ bị toán chậm trễ Do không khuyến khích đợc ngời bán chấp nhận phơng thức toán Séc chuyển khoản cđa ngêi mua ®èi víi ngêi mua, nhiỊu viƯc phát hành Séc số d cố ý nhng lại bị xử phạt nên quan hệ to¸n cịng Ýt sư dơng thĨ thøc to¸n mà họ thờng áp dụng thể thức toán khác mà họ cảm thấy yên tâm nh UNC, UNT Rõ ràng mức phạt nh đà khắc phục đợc ngời mua phát hành Séc chuyển khoản số d nhng hạn chế chỗ ngời dùng luôn phải cân nhắc toán Tình hình đà làm cho toán Séc chuyển khoản tháng cuối năm 2001 có 3637 mãn víi doanh sè 179.434.000.000 ® chiÕm 73,44% so víi tổng số 39,39% tổng doanh số toán Séc chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng, Hà Nội 2.4.2 Séc bảo chi Séc bảo chi có u rủi ro toán thấp có bảo đảm trực tiếp toán Ngân hàng,do đợc nhiều thành phần kinh tế a Trờng Đại học Quản lý Kinh doanh Bùi Thị Hồng Trâm - Lớp 308 Luận văn tốt nghiệp chuộng hay sử dụng Nó chiếm tỷ trọng cao phơng thức toán Séc chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng Trong tháng cuối năm2001 Séc bảo chi đà đạt kết toán 1.306 món, chiếm 26,375 vỊ tỉng sè mãn to¸n b»ng SÐc víi số tiền 273.913.000.000 đ Khi có nhu cầu mua hàng Séc bảo chi, khách hàng tự viết Séc liên giấy yêu cầu bảo chi Séc đem đến Ngân hàng làm thủ tục bảo chi mặt trớc tờ Séc đồng thời Ngân hàng trích tài khoản khách hàng lu ký vào thẻ tiền gửi đảm bảo toán Séc bảo chi Nh so với Séc chuyển khoản, thủ tục phát hành Séc bảo chi phức tạp nhng độ an toàn toán chắn Mặt khác, Séc bảo chi toán hệ thống Ngân hàng đợc ghi có ngời thụ hởng Séc bảo chi đợc sử dụng để toán hệ thống địa bàn Ngân hàng ghi có đồng thời toán bù trừ Điều tiện cho ngời bán sau 1- ngày kể từ nộp Séc vào Ngân hàng phục vụ tiền tài khoản mình, họ không lo bị chiếm dụng vốn toán Tuy nhiên Séc bảo chi có nhợc điểm định liên quan đến phạm vi toán Séc Cụ thể Séc bảo chi dùng đợc toán khác địa phơng, khác hệ thống, không đáp ứng đợc nhu cầu toán ngày mở rộng Bên cạnh đó, trờng hợp Séc bảo chi hệ thống, Ngân hàng phải tính ký hiệu mật Công việc thực tay nên dễ xảy sai sót, nhầm lẫn gây chậm trễ toán, thiệt thòi cho ngời bán Ngân hàng phải tra soát xảy sai lầm ký hiệu mật tờ Séc 2.4.3 Séc cá nhân Séc cá nhân hình thc toán đợc ban hành theo định số 22/ QĐ - NH1 thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Từ có định ban hành chi nhánh Ngân hàng Công thơng đà tuyên truyền, quảng cáo khuyến khích tầng lớp dân c đến mở tài khoản Tính đến cuối tháng 12/2001đà có 1.180 tài khoản cá nhân đợc mở Mặc dù việc phát hành sử dụng Séc cá nhân có ích lợi lớn không cho ngời phát hành mà cho xà hội Ngân hàng nói chung Tuy hình thức toán đạt doanh số thấp so với hình thức toán loại Séc khác Biểu tháng cuối năm 2001 tổng khối lợng toán Séc cá nhân có với doanh số cao 2.163.000.000 đ đạt Trờng Đại học Quản lý Kinh doanh Bùi Thị Hồng Trâm - Lớp 308 Luận văn tốt nghiƯp tû lƯ 0,18% vỊ sè mãn vµ 0,47% tỉng doanh số toán Séc chi nhánh Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng, Hà Nội Nguyên nhân phạm vi toán Séc cá nhân hẹp dùng để toán cho ngời thụ hởng có tài khoản chi nhánh ngân hàng hệ thống khác hệ thống có tham gia toán bù trừ phạm vi địa bàn tỉnh, thành phố mà cha đợc toán phạm vi nớc Mặt khác ngời có tài khoản cá nhân lúng túng cha thể phát hành Séc cá nhân để toán rộng rÃi cha có đầu sẵn sàng chấp nhận loại Séc này, ngời bán nghi ngại cha dám đồng ý toán hình thức Đây trở ngại lớn việc khẳng định phát triển toán Séc cá nhân xà hội giai đoạn phát triển Trong thời gian này, Ngân hàng cần tìm biện pháp nhằm tăng doanh số toán Séc cá nhân hình thức toán đơn giản, đem lại nhiều lợi ích cho cá nhân cho toàn xà hội 2.5 Thanh toán điện tử Hiện sở vật chất kỹ thuật hạn chế nên phơng thức toán điện tử hầu nh cha đủ điều kiện để áp dụng , có số nhỏ nhng hình thức có nhiều lợi khách hàng,trong tơng lai dự tính phát triển Hình thức toán thẻ toán cha đợc triển khai Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng Tóm lại tình hình toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thơng chi nhánh Hai Bà Trng sôi động với doanh số lớn,trong hình thức toán uỷ nhiệm chi chun tiỊn chiÕm tû lƯ cao nhÊt Tuy nhiªn hình thức toán có hạn chế so với toán Séc, tách rời vận động hàng hoá với vận động tiền tệ việc toán Séc có u điểm mà hình thức toán khác có đợc Trờng Đại học Quản lý Kinh doanh Bùi Thị Hồng Trâm - Lớp 308 Luận văn tốt nghiệp Chơng III Một số ý kiến đề xuất nhằm nâng cao chất lợng toán không dùng tiền mặt Chi nhánh ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng - Hà Nội Cùng với phát triển kinh tế thị trờng, quan hệ kinh tế không ngừng đợc mở rộng chiều rộng lẫn chiều sâu Để Ngân hàng thực cầu nối liền quan hệ kinh tế thông qua nghiệp vụ tín dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng cung cấp, với vai trò, chức trung gian tài kinh tế thị trờng hệ thống, ngành ngân hàng phải không ngừng đổi tất mặt (Tổ chức quản lý nhân lực, sở vật chất, đại hoá khâu toán ) để tạo môi trờng tài vững mạnh cho đơn vị, thành phần kinh tế tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh đạt hiệu cao góp phần ổn định kinh tế quốc dân Vì Ngân hàng ngành nghề có liên quan chặt chẽ với tất hoạt ®éng cña ®êi sèng kinh tÕ - x· héi cña đất nớc, biến đổi hoạt động kinh doanh dï nhá hay lín, ë mét bé phËn hay toàn hoạt động ngân hàng hay hệ thống tác động tới tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh tế xà hội, nh nhạy cảm cđa nã víi sù biÕn ®ỉi cđa nỊn kinh tÕ, trị - xà hội đất nớc theo chiều thuận Do để khắc phục hạn chế tồn bớc nâng cao, hoàn thiện công tác toán không dùng tiền mặt qua hệ thống Ngân hàng nớc ta tự ngân hàng phải đổi đại hoá mà phải có phối hợp Nhà nớc, phủ việc xây dựng phát triển tài quốc gia hoàn thiện phát triển công tác toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng nớc ta I- Các giải pháp chi nhánh Ngân hàng Công thơng II - Hai Bà Trng 1- Chi nhánh tiến hành nâng cao sở vật chất địa điểm có giao dịch trực tiếp với khách hàng, cụ thể quầy toán Bởi mặt giao dịch Ngân hàng, phần tạo tin tởng, hÃnh diện khách hàng bớc vào Qua phần thu hút khách hàng cá nhân tới thực giao dịch với chi nhánh 2- Đối với nhân viên nói chung hay nhân viên thực công việc toán, cần thực văn minh công sở, tạo môi trờng làm việc nghiêm túc, lịch qua chiếm đợc cảm tìm khách hàng tới giao dịch Trờng Đại học Quản lý Kinh doanh Bùi Thị Hồng Trâm - Lớp 308 Luận văn tốt nghiệp 3- Triển khai vi tính hoá mạng hoá phòng toán, áp dụng đồng trơng trình, phần mềm chuyên ngành, giảm thiểu công tác ghi chép tay hồ sơ giấy tờ để tránh mát sai sót Đi đôi với việc làm cần nâng cao trình độ vi tính cán phòng thành toán Qua giảm thiểu nhân viên thực toán, nâng cao chất lợng suất công việc tạo phát triển dần ổn định Số cán bộ, nhân viên không đủ khả cần bố trí sang công tác khác 4- Thực chế độ thởng phạt thích đáng ngời làm việc có suất cao, trung thực kỷ luật nghiêm minh cán bé cã biĨu hiƯn tham nhịng, gian lËn vµ cã thái đố phục vụ khách hàng không mức 5- Cải tiến công Marketing ngân hàng cụ thể + Phải tuyên truyền quảng cáo dịch vụ ngân hàng để ngời hiểu tham gia sư dơng 5.1 Cung cÊp mét sè dÞch vơ miƠn phí nhằm lôi kéo khách hàng, lu hành thẻ tín dụng qua có dịp giới thiệu để khách hàng biết tới sản phẩm tiện lợi ngân hàng 5.2 Đa chơng trình bốc thăm, quay sổ số (trúng thởng) số liệu tài khoản khách hàng Nhằm tạo động lực vật chất số thứ quan tâm tiêu khiển có lợi cho khách hàng 5.3 Và biện pháp Marketing Nhng phải phối hợp cho tạo hiệu cao khách hàng 6- Thay đổi công tác thông tin cho khách hàng cụ thể là: 6.1 Đối với công tác gửi báo có, báo Nợ: Thay khách hàng thờng xuyên phải tới Ngân hàng để biết nhận giấy tờ báo Nợ, báo Có Chi nhánh nên phối hợp với Bu điện thực dịch vụ đa báo Có, báo Nợ hay thông số báo số d tài khoản khách hàng cách thờng xuyên Nếu có sai sót Bu điện hay khách hàng không nhận đợc tài liệu cần thiết Ngân hàng sẵn sàng cung cấp kịp thời cho khách hàng Tạo cho khách hàng thuận tiện ngồi nhà hay công sở thực hiện, kiểm tra hoạt động toán tài khoản cách cập nhật mà không cần phải có hệ thống vi tính nối mạng tới khách hàng tốn 6.2 Đối với thay đổi sách tối u ngân hàng khách hàng cần phải có bớc thông báo tới khách hàng Qua tạo gần gũi, phục vụ chăm sóc tận tình ngân hàng khách hàng Trờng Đại học Quản lý Kinh doanh