LỜI CAM ĐOAN Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http //lrc tnu edu vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH PHẠM XUÂN THỦY GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PH[.]
ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH PHẠM XUÂN THỦY GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN GANG THÉP THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ THÁI NGUYÊN- NĂM 2013 Số hóa Trung tâm Học liệu Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! http://lrc.tnu.edu.vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH PHẠM XUÂN THỦY GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN GANG THÉP THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Hoàng Thị Thu THÁI NGUYÊN- NĂM 2013 Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan, cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng Các số liệu luận văn trung thực có nguồn gốc cụ thể, rõ ràng Các kết luận văn chưa được công bố cơng trình khoa học Nếu có sai sót, tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm trước pháp luật Tác giả PHẠM XUÂN THỦY Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn ii LỜI CẢM ƠN Luận văn kết nghiên cứu nghiêm túc tác giả thời gian dài, nỗ lực thân khơng thể thiếu đóng góp cá nhân tổ chức Trước tiên, tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới TS Hoàng Thị Thu, Trưởng Khoa Ngân hàng Tài chính, Đại học Kinh tế & Quản trị kinh doanh, người định hướng ủng hộ, động viên tác giả suốt trình nghiên cứu Tác giả xin trân trọng xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Ban Giám đốc – Đại học Thái Nguyên (TNU), Ban Giám hiệu phòng/ban/khoa/trung tâm, đặc biệt Phòng Quản lý đào tạo Sau Đại học, Phòng Tổng hợp - Trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh Thái Nguyên (TUEBA) Tác giả xúc động nhận chia sẻ giúp đỡ trình thu thập tài liệu, số liệu nghiên cứu Ban Giám đốc, Phịng Kế tốn thống kê Tài chính, Phịng Tổ chức lao động, Phòng Kế hoạch thị trường Công ty cổ phần Gang thép Thái Nguyên (TISCO) Tác giả xin trân trọng cảm ơn kính mong nhận góp ý q báu Thầy, Cơ giảng viên phản biện, thành viên Hội đồng chấm luận văn bạn đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện Trân trọng! Thái Nguyên, ngày 10 tháng 09 năm 2013 Tác giả PHẠM XUÂN THỦY Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN …………………………………………………………… .i LỜI CẢM ƠN …….……………………………………………………………….ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT… ………………………………………… vi DANH MỤC SƠ ĐỒ……………………………….…………………………….vii DANH MỤC BẢNG……………………………….…………………………… vii DANH MỤC BIỂU ĐỒ…………………………………………………………viii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu………………………………………… Mục tiêu nghiên cứu…………………………………………………………… Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu…………………………………………… Ý nghĩa khoa học luận văn……………………………… Bố cục luận văn…………………………………………………………… CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VÀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP………… 1.1 Doanh nghiệp tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp tài doanh nghiệp…………………… 1.1.2 Bản chất tài doanh nghiệp…………………………………… .5 1.1.3 Chức tài doanh nghiệp……………………….……………… .6 1.1.4 Vai trị tài doanh nghiệp…………… …………………………… 1.2 Năng lực tài doanh nghiệp………………………………………9 1.2.1 Khái niệm lực tài doanh nghiệp………………………………9 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao lực tài doanh nghiệp…………….10 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến lực tài doanh nghiệp………… 11 1.3 Thực tiễn nâng cao lực tài doanh nghiệp số quốc gia giới học kinh nghiệm cho Việt Nam…… 17 1.3.1 Thực tiễn nâng cao lực tài doanh nghiệp số quốc gia giới…… 17 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho doanh nghiệp Việt Nam……………… 24 Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn iv CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU… 27 2.1 Câu hỏi nghiên cứu……………………………………………………… 27 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu………………………………………………….27 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu……………………………………………… 27 2.2.2 Phương pháp xử lý số liệu………………………………………………… 28 2.2.3 Phương pháp phân tích…………………………………………………… 28 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu……………………………………………31 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG NĂNG LỰC TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN GANG THÉP THÁI NGUYÊN……… …… 40 3.1 Khái quát chung CTCP Gang thép Thái Nguyên ……………………40 3.1.1 Quá hình hình thành phát triển……………………………………… .40 3.1.2 Cơ cấu sở hữu…………………….…………………………………………41 3.1.3 Ngành nghề địa bàn kinh doanh………………………………………….42 3.1.4 Cơ cấu máy quản lý…………………………………………………… 43 3.1.5 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh……………………………………49 3.2 Thực trạng lực tài CTCP Gang thép Thái Nguyên… 59 3.2.1 Khái quát lực tài CTCP Gang thép Thái Ngun 59 3.2.1.1 Tình hình tài sản……………………… ………………………………59 3.2.1.2 Tình hình nguồn vốn……… ………………………………………… 63 3.2.1.3 Kết kinh doanh………………………………………… 66 3.2.2 Phân tích lực tài CTCP Gang thép Thái Ngun thơng qua hệ số tài đặc trƣng…………………………………………………… 72 3.2.2.1 Tình hình tốn khả toán…………… ………… … 72 3.2.2.2 Cơ cấu nguồn vốn cấu tài sản ………………………………………78 3.2.2.3 Hiệu suất hoạt động……………………………………………………… 82 3.2.2.4 Khả sinh lời………………………………………………………… 85 3.2.3 Phân tích dịng tiền (CF)……………………………………………….89 3.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến lực tài CTCP Gang thép Thái Nguyên……………………………………………………………………92 Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn v 3.3 Đánh giá lực tài CTCP Gang thép Thái Nguyên……… 98 3.3.1 Kết đạt được………………………………………………………… 98 3.3.2 Hạn chế………………………………………………………………… 100 3.3.3 Nguyên nhân hạn chế……………………………………… 102 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN GANG THÉP THÁI NGUYÊN………………… 103 4.1 Định hƣớng phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty cổ phần Gang thép Thái Nguyên ………………… 103 4.2 Giải pháp nâng cao lực tài Cơng ty cổ phần Gang thép Thái Nguyên……………… 104 4.2.1 Nâng cao lực trình độ quản trị doanh nghiệp……… 104 4.2.2 Cải thiện lực toán………………………………… ……… 105 4.2.3 Xây dựng cấu nguồn vốn hợp lý……………………… …….……… 106 4.2.4 Nâng cao hiệu suất sử dụng tài sản ngắn hạn……………… .107 4.2.5 Nâng cao hiệu suất sử dụng tài sản dài hạn 109 4.2.6 Tăng cường công tác quản lý chi phí………………………………………110 4.2.7 Tiếp tục thực dự án đầu tư phát triển………………………… .111 4.2.8 Thiết lập tăng cường quản trị rủi ro…………………………………… 111 4.2.9 Tăng cường khả vận dụng công cụ quản trị rủi ro……………… 113 4.3 Điều kiện thực giải pháp nâng cao lực tài Cơng ty cổ phần Gang thép Thái Nguyên…………… .114 4.3.1 Đối với Tổng Công ty Thép Việt Nam………….………………………….114 4.3.2 Đối với hệ thống ngân hàng thương mại…………………… ……………115 4.3.3 Đối với UBND tỉnh Thái Nguyên……… …………………………… 116 KẾT LUẬN………………………………… …………………………… .118 CƠNG TRÌNH ĐÃ CƠNG BỐ…………………………………………… 119 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO………………………………………120 PHỤ LỤC……………………………………………………………… …… 122 Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Viết tắt 01 BCTC 02 BQ 03 TISCO Công ty cổ phần Gang thép Thái Nguyên 04 CTCP Công ty cổ phần 05 CKPT Các khoản phải thu 06 DA 07 DAĐT Dự án đầu tư 08 DNNN Doanh nghiệp Nhà nước 09 DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa 10 HĐQT 11 HTK 12 NH 13 NSNN Ngân sách nhà nước 14 TTCK Thị trường chứng khốn 15 TCTD Tổ chức tín dụng 16 QLRR Quản lý rủi ro 17 ROS Tỷ suất sinh lời doanh thu 18 ROAE Tỷ suất lợi nhuận trước lãi vay thuế 19 ROA Tỷ suất sinh lời tài sản 20 ROE Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu 21 TSCĐ Tài sản cố định 22 TSNH Tài sản ngắn hạn 23 TSDH Tài sản dài hạn 24 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 25 VCĐ Vốn cố định 26 VLĐ Vốn lưu động Số hóa Trung tâm Học liệu Viết nguyên văn Báo cáo tài Bình qn Dự án Hội đồng quản trị Hàng tồn kho Ngân hàng thương mại http://lrc.tnu.edu.vn vii DANH MỤC SƠ ĐỒ Tên sơ đồ STT Trang 3.1 Cơ cấu máy quản lý 44 3.2 Quy trình sản xuất thép cán 52 DANH MỤC BẢNG Tên bảng STT Trang 3.1 Cơ cấu cổ đông thời điểm 31/12/2012 42 3.2 Danh sách công ty 47 3.3 Danh sách đơn vị hạch toán phụ thuộc 48 3.4 Danh sách công ty liên kết 49 3.5 Sản lượng sản xuất thực tế 50 3.6 Cơ cấu nguyên vật liệu 53 3.7 Hệ thống máy móc thiết bị có 58 3.8 Tình hình tài sản giai đoạn 2010 - 2012 60 3.9 Cơ cấu hàng tồn kho 61 3.10 Tình hình nguồn vốn giai đoạn 2010 - 2012 64 3.11 Danh sách vay nợ ngắn hạn hạn mức tín dụng 31/12/2012 65 3.12 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 - 2012 68 3.13 Tỷ trọng loại chi phí hoạt động tổng doanh thu 70 3.14 Cơ cấu chi phí tài 70 3.15 Tình hình thực khoản phải thu 73 3.16 Tình hình thực khoản phải trả 74 3.17 Tình hình vốn bị chiếm dụng so với vốn chiếm dụng 76 3.18 Phân tích khả toán giai đoạn 2010 – 2012 77 3.19 Phân tích cấu nguồn vốn cấu tài sản giai đoạn 2010 - 2012 80 3.20 Phân tích hiệu suất hoạt động giai đoạn 2010 - 2012 83 Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn viii 3.21 Phân tích khả sinh lời giai đoạn 2010 - 2012 86 3.22 Mức độ ảnh hưởng nhân tố đến ROA 88 3.23 Mức độ ảnh hưởng nhân tố đến ROE 88 3.24 Tình hình lao động 98 3.25 Đánh giá lực tài giai đoạn 2010 - 2012 98 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Tên biểu đồ STT Trang 3.1 Doanh thu theo địa bàn năm 2011 55 3.2 Cơ cấu thị phần ngành thép năm 2011 56 3.3 Quy mô tài sản giai đoạn 2010 - 2012 61 3.4 Quy mô nguồn vốn giai đoạn 2010 - 2012 65 3.5 Quy mô lợi nhuận gộp, lợi nhuận lợi nhuận sau thuế giai đoạn 2010 - 2012 71 3.6 Khả toán giai đoạn 2010 - 2012 78 3.7 Cơ cấu nguồn vốn giai đoạn 2010 - 2012 79 3.8 Cơ cấu tài sản giai đoạn 2010 -2012 81 3.9 Hiệu suất hoạt động giai đoạn 2010 - 2012 84 3.10 Khả sinh lời giai đoạn 2010 - 2012 87 3.11 Lưu chuyển tiền (∆CF) giai đoạn 2010-2012 89 3.12 Quy mô vay nợ ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 91 3.13 Tài sản dài hạn vốn dài hạn giai đoạn 2010-2012 92 Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 124 252 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 47.267.762.492 169.315.090.751 258 Đầu tư dài hạn khác 36.070.558.235 37.249.778.259 259 Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn (20.037.475.203) (19.830.000.000) 260 V Tài sản dài hạn khác 386.113.970.147 532.499.935.533 261 Chi phí trả trước dài hạn 380.503.030.122 528.088.228.509 268 Tài sản dài hạn khác 5.610.940.025 4.411.707.024 269 VI Lợi thƣơng mại - - 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 9.256.972.983.935 5.913.201.998.398 300 A NỢ PHẢI TRẢ 7.123.095.169.605 3.859.481.182.858 310 I Nợ ngắn hạn 4.088.661.663.706 2.516.823.852.806 311 Vay nợ ngắn hạn 3.182.523.454.897 2.063.764.621.927 312 Phải trả người bán 648.463.867.705 167.398.015.560 313 Người mua trả tiền trước 4.452.604.551 3.264.096.189 314 Thuế khoản phải nộp nhà nước 19.580.482.056 100.500.163.312 315 Phải trả người lao động 103.817.777.499 99.799.090.829 316 Chi phí phải trả 16 36.616.523.435 14.477.222.739 319 Các khoản phải trả, phải nộp khác 17 52.096.469.861 40.872.536.273 323 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 41.110.483.702 26.748.105.977 330 II Nợ dài hạn 3.034.433.505.899 1.342.657.330.052 333 Phải trả dài hạn khác 569.500.000 551.335.000 334 Vay nợ dài hạn 3.033.300.353.519 1.340.407.495.052 336 Dự phòng trợ cấp việc làm 549.485.719 - 338 Doanh thu chưa thực 14.166.661 1.698.500.000 400 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 1.978.188.410.383 2.053.720.815.540 410 I Vốn chủ sở hữu 1.978.188.410.383 2.053.720.815.540 411 Vốn đầu tư chủ sở hữu 1.840.000.000.000 1.840.000.000.000 416 6.Chênh lệch tỷ giá hối đoái (7.721.596.197) 1.420.811.711 417 Qũy đầu tư phát triển 14.115.001.915 - 418 Quỹ dự phòng tài 4.890.144.552 - 420 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 126.904.860.113 212.230.003.829 430 II Nguồn kinh phí quỹ khác - 70.000.000 432 Nguồn kinh phí - 70.000.000 439 C LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ 155.689.403.947 - 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Đỗ Xuân Hòa Kế toán trưởng 13 14 15 18 19 9.256.972.983.935 5.913.201.998.398 Trần Văn Khâm Tổng Giám đốc Lập ngày 28 tháng 02 năm 2012 Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 125 PHỤ LỤC CÔNG TY CỔ PHẦN GANG THÉP THÁI NGUYÊN Báo cáo tài hợp cho năm tài Phường Cam Giá, TP Thái Nguyên, tỉnh Thái Nguyên kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Năm 2011 Mã số 01 02 10 11 20 21 22 23 24 25 30 31 32 40 45 50 51 52 60 61 62 70 CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chí phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận/(lỗ)thuần từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Phần lãi (lỗ) công ty liên kết, liên doanh 15 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 17 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 18 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 19 Lãi cổ phiếu Đỗ Xn Hịa Kế tốn trưởng Thuyết minh Năm 2011 VND Năm 2010 VND 9.683.352.894.626 8.328.346.210.760 - - 20 9.683.352.894.626 8.328.346.210.760 21 8.615.333.519.923 7.367.023.352.948 1.068.019.374.703 961.322.857.812 44.043.622.018 542.177.693.711 461.577.587.842 83.748.318.309 333.434.771.384 11.602.291.278 309.785.801.637 248.981.374.798 86.115.601.107 304.421.337.925 152.702.213.317 272.602.408.421 25.106.363.635 6.578.779.140 18.527.584.495 22.547.218.137 13.634.185.499 8.913.032.638 - - 171.229.797.812 281.515.441.059 44.510.791.033 70.201.548.164 22 23 24 25 26 126.719.006.779 211.313.892.895 381.455.880 126.337.550.899 27 211.313.892.895 687 Trần Văn Khâm 1.148 Tổng Giám đốc Lập ngày 28 tháng 02 năm 2012 Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 126 PHỤ LỤC CÔNG TY CỔ PHẦN GANG THÉP THÁI NGUYÊN Báo cáo tài hợp cho năm tài Phường Cam Giá, TP Thái Nguyên, tỉnh Thái Nguyên kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Theo phương pháp gián tiếp) Năm 2011 Mã số 01 02 03 04 05 06 08 09 10 11 12 13 14 15 16 20 21 22 23 25 CHỈ TIÊU I Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trƣớc thuế Điều chỉnh cho khoản Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phịng Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối chưa thực Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trƣớc thay đổi vốn lƣu động Tăng, giảm khoản phải thu Tăng, giảm hàng tồn kho Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) Tăng, giảm chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Số hóa Trung tâm Học liệu Thuyết minh Năm 2011 VND Năm 2010 VND 171.229.797.812 281.515.441.059 185.099.620.896 47.358.842.644 180.442.469.062 26.204.064.253 66.699.390.236 15.107.150.613 (14.409.714.565) 461.577.587.842 (11.077.443.555) 248.981.374.798 917.555.524.865 741.173.056.230 (656.285.250.189) (443.852.150.236) (402.871.842.804) 33.622.472.270 558.212.229.437 (208.968.638.688) 147.637.653.444 (532.200.633.763) (84.954.766.945) 314.500.000 (1.486.773.789) 63.737.608.401 (307.667.619.695) (33.235.028.357) 200.474.358 (2.753.414.878) (96.059.667.176) (116.762.933.163) (2.066.040.799.261) (387.052.772.227) 119.597.600 1.315.294.468 (586.880.000) (25.000.000.000) (100.989.636.524) http://lrc.tnu.edu.vn 127 27 30 33 34 36 40 50 60 61 70 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ III Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài Lƣu chuyển tiền kỳ Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ Ảnh hƣởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ 12.295.695.525 8.242.068.676 (2.054.212.404.136) (503.485.045.607) 9.980.455.604.289 (7.540.683.188.886) 7.435.211.997.789 (6.817.319.657.178) (183.828.800.000) (55.200.000.000) 2.255.943.615.403 562.692.040.611 106.671.544.091 172.776.643.474 (57.555.938.159) 230.257.353.191 (81.204.493) 75.228.442 279.366.983.072 172.776.643.474 Đỗ Xuân Hòa Trần Văn Khâm Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Lập ngày 28 tháng 02 năm 2012 Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 128 PHỤ LỤC CÔNG TY CỔ PHẦN GANG THÉP THÁI NGUYÊN Báo cáo tài hợp cho năm tài Phường Cam Giá, TP Thái Nguyên, tỉnh Thái Nguyên kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mã TÀI SẢN số Thuyết 31/12/2012 01/01/2012 minh VND VND 2.885.261.520.666 3.617.031.726.538 243.616.329.909 279.366.983.072 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 111 Tiền 222.467.329.909 277.366.983.072 112 Các khoản tương đương tiền 21.140.000.000 2.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 120 II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn 121 Đầu tư ngắn hạn 10.000.000.000 10.000.000.000 130 III Các khoản phải thu ngắn hạn 733.035.278.594 1.614.587.897.464 131 Phải thu khách hàng 647.786.129.019 1.505.889.211.059 132 Trả trước cho người bán 126.680.533.253 148.415.692.758 135 Các khoản phải thu khác 13.939.164.621 13.808.425.341 139 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (55.370.548.299) (53.525.431.694) 140 IV Hàng tồn kho 1.756.468.629.617 1.669.353.468.943 141 Hàng tồn kho 1.756.468.629.617 1.669.353.468.943 150 V Tài sản ngắn hạn khác 142.141.282.546 43.723.377.059 151 Chi phí trả trước ngắn hạn 102.734.702.450 252.782.743 152 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 17.889.703.767 22.191.534.872 - 3.439.097.967 21.516.876.329 17.839.961.477 154 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 158 Tài sản ngắn hạn khác 200 B TÀI SẢN DÀI HẠN 6.517.525.635.339 5.628.212.032.040 220 II Tài sản cố định 6.196.884.450.542 5.190.526.441.726 221 Tài sản cố định hữu hình 1.129.032.708.680 1.277.858.168.158 222 - Nguyên giá 3.081.964.138.430 3.053.891.489.620 223 - Giá trị hao mòn lũy kế (1.952.931.429.750) (1.776.033.321.462) 227 Tài sản cố định vơ hình 44.545.954.856 46.223.281.077 228 - Nguyên giá 103.408.391.698 103.492.754.728 229 - Giá trị hao mịn lũy kế (58.862.436.842) (57.269.473.651) 230 Chi phí xây dựng dở dang 5.023.305.787.006 3.866.444.992.491 Số hóa Trung tâm Học liệu 10 http://lrc.tnu.edu.vn 129 250 IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn 252 258 259 11 27.001.805.606 51.571.620.167 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 11.469.998.149 15.708.537.135 Đầu tư dài hạn khác 16.070.558.235 36.070.558.235 (538.750.778) (207.475.203) 293.639.379.191 386.113.970.147 286.368.066.425 380.503.030.122 7.271.312.766 5.610.940.025 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 260 V Tài sản dài hạn khác 261 Chi phí trả trước dài hạn 268 Tài sản dài hạn khác 269 VI Lợi thƣơng mại 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 9.402.787.156.005 9.245.243.758.578 300 A NỢ PHẢI TRẢ 7.395.445.671.179 7.123.095.169.605 310 I Nợ ngắn hạn 3.827.815.134.199 4.088.661.663.706 311 Vay nợ ngắn hạn 2.865.895.084.071 3.182.523.454.897 312 Phải trả người bán 568.117.194.276 648.463.867.705 313 Người mua trả tiền trước 72.589.118.530 4.452.604.551 314 Thuế khoản phải nộp nhà nước 15.239.488.335 19.580.482.056 315 Phải trả người lao động 66.152.758.131 103.817.777.499 316 Chi phí phải trả 15 59.227.964.651 36.616.523.435 319 Các khoản phải trả, phải nộp khác 16 120.769.108.209 52.096.469.861 323 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 59.824.417.996 41.110.483.702 330 II Nợ dài hạn 3.567.630.536.980 3.034.433.505.899 333 Phải trả dài hạn khác 427.500.000 569.500.000 334 Vay nợ dài hạn 3.567.188.870.312 3.033.300.353.519 336 Dự phòng trợ cấp việc làm - 549.485.719 338 Doanh thu chưa thực 14.166.668 14.166.661 400 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 1.852.661.415.927 1.966.459.185.026 410 I Vốn chủ sở hữu 1.852.661.415.927 1.966.459.185.026 411 Vốn đầu tư chủ sở hữu 1.840.000.000.000 1.840.000.000.000 416 6.Chênh lệch tỷ giá hối đoái (6.634.997.492) (7.721.596.197) 417 Qũy đầu tư phát triển 21.921.339.419 14.115.001.915 418 Quỹ dự phịng tài 7.987.497.820 4.890.144.552 420 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (10.612.423.820) 115.175.634.756 439 C LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ 154.680.068.899 155.689.403.947 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Đỗ Xuân Hòa Kế toán trưởng 12 - 13 14 17 18 9.402.787.156.005 9.245.243.758.578 Trần Văn Khâm Tổng Giám đốc Lập ngày 25 tháng 02 năm 2013 Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 130 PHỤ LỤC CÔNG TY CỔ PHẦN GANG THÉP THÁI NGUYÊN Báo cáo tài hợp cho năm tài Phường Cam Giá, TP Thái Nguyên, tỉnh Thái Nguyên kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Năm 2012 Mã số 01 02 10 11 20 21 22 23 24 25 30 31 32 40 45 50 51 52 60 61 62 70 CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chí phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Phần lãi (lỗ) công ty liên kết, liên doanh 15 Tổng lợi nhuận kế tốn trƣớc thuế 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 17 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18.1 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 19 Lãi cổ phiếu Đỗ Xn Hịa Kế tốn trưởng Thuyết minh Năm 2012 VND Năm 2011 VND 7.940.548.136.964 9.683.352.894.626 - - 19 7.940.548.136.964 9.683.352.894.626 20 7.208.834.536.071 8.615.333.519.923 731.713.600.893 1.068.019.374.703 32.572.613.400 418.429.926.640 396.074.330.795 66.799.658.918 281.051.011.632 44.043.622.018 542.177.693.711 461.577.587.842 83.748.318.309 333.434.771.384 (1.994.382.897) 152.702.213.317 16.185.161.285 6.983.701.734 9.201.459.551 25.106.363.635 6.578.779.140 18.527.584.495 (3.972.214.069) - 3.234.862.585 171.229.797.812 2.350.206.774 44.510.791.033 - - 884.655.811 126.719.006.779 - 381.455.880 884.655.811 126.337.550.899 21 22 23 24 25 26 Trần Văn Khâm 689 Tổng Giám đốc Lập ngày 25 tháng 02 năm 2012 Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 131 PHỤ LỤC CÔNG TY CỔ PHẦN GANG THÉP THÁI NGUYÊN Báo cáo tài hợp cho năm tài Phường Cam Giá, TP Thái Nguyên, tỉnh Thái Nguyên kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Theo phương pháp gián tiếp) Năm 2012 Mã số 01 02 03 04 05 06 08 09 10 11 12 13 14 15 16 20 21 22 24 CHỈ TIÊU I Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trƣớc thuế Điều chỉnh cho khoản Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phòng Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trƣớc thay đổi vốn lƣu động Tăng, giảm khoản phải thu Tăng, giảm hàng tồn kho Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) Tăng, giảm chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Số hóa Trung tâm Học liệu Thuyết minh Năm 2012 VND Năm 2011 VND 3.234.862.585 171.229.797.812 180.003.859.342 2.176.408.195 185.099.620.896 47.358.842.644 (8.630.687.626) 66.699.390.236 (9.440.592.874) 396.074.330.795 (14.409.714.565) 461.577.587.842 563.418.180.417 917.555.524.865 865.812.795.216 (52.433.445.856) (656.285.250.189) (443.852.150.236) (28.195.846.497) 558.212.229.437 (4.341.665.003) (406.293.861.057) (3.963.149.792) 44.000.000 (2.461.372.741) 147.637.653.444 (532.200.633.763) (84.954.766.945) 314.500.000 (1.486.773.789) 931.585.634.687 (96.059.667.176) (1.187.747.201.705) (2.066.040.799.261) 9.273.330 119.597.600 20.000.000.000 - http://lrc.tnu.edu.vn 132 25 27 30 33 34 36 40 50 60 61 70 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ III Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài Lƣu chuyển tiền kỳ Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ Ảnh hƣởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ - (586.880.000) 10.020.709.309 12.295.695.525 (1.157.717.219.066) (2.054.212.404.136) 7.786.007.222.361 (7.557.229.735.851) 9.980.455.604.289 (7.540.683.188.886) (38.395.275.000) (183.828.800.000) 190.382.211.510 2.255.943.615.403 (35.749.372.869) 279.366.983.072 106.671.544.091 172.776.643.474 (1.280.294) (81.204.493) 243.616.329.909 279.366.983.072 Đỗ Xuân Hòa Trần Văn Khâm Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Lập ngày 25 tháng 02 năm 2013 Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 133 PHỤ LỤC SỐ DƢ NỢ GỐC VAY NGẮN HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Tính đến 31/12/2012 Số hợp đồng STT Lãi suất đích vay đảm bảo 13,80% tháng 150.000.000.000 76.634.360.920 Sản xuất Tín chấp 11,00% tháng 300.000.000.000 95.181.690.426 Sản xuất Thế chấp 13,47% tháng 200.000.000.000 196.848.449.897 Sản xuất Tín chấp 11,50% tháng 500.000.000.000 499.062.332.695 Sản xuất Thế chấp 11,50% tháng 250.000.000.000 249.684.842.756 Sản xuất Tín chấp 10,50% 12 tháng 600.000.000.000 555.887.379.098 Sản xuất Thế chấp 13,30% 12 tháng 250.000.000.000 107.232.557.791 Sản xuất Thế chấp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – CN Thái Nguyên 01/2012/HD đến 31/12/2012 Ngân hàng TMCP Công thƣơng - CN Thái Nguyên 2012/HĐTD HM Phƣơng thức Ngân hàng TMCP Công thƣơng - CN Lƣu Xá Thái Nguyên 1204568 Mục Ngân hàng TMCP Hàng Hải – CN Thái Nguyên 0012/2012/HĐTDHM Số dự nợ gốc vay Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 120209/HĐCTD.SGD.NHNT vay Hạn mức vay Ngân hàng TMCP An Bình – CN Thái Nguyên 138.12/CHM/XVIII Thời hạn Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – CN Thái Nguyên 0063/HDDTD/34 Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 134 Ngân hàng TMCP Quân đội – CN Thái Nguyên 151.11.053.454254.TD Sản xuất Thế chấp 12,80% tháng 50.000.000.000 47.566.268.065 Sản xuất Tín chấp 9,00% tháng 180.000.000.000 180.000.000.000 Sản xuất Tín chấp 14,65% tháng 150.000.000.000 44.756.844.000 Sản xuất Tín chấp 13,50% tháng 300.000.000.000 4.861.449.032 Sản xuất Tín chấp 13,00% 12 tháng 50.000.000.000 34.249.692.040 Sản xuất Tín chấp 3.480.000.000.000 2.556.458.493.514 Ngân hàng TNHH INDOVINA 2036/IVBĐĐ-HĐHM/2012 13 464.492.626.794 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng – CN Thái Nguyên 108/2012/HDHM-TNG 12 500.000.000.000 Ngân hàng TMCP Công thƣơng - CN Hà Nội 01/2012/VietinbankNH/Tisco 11 tháng Ngân hàng TMCP Công thƣơng - CN Láng Hòa lạc 42/2012/HĐTD 10 13,00% Ngân hàng Sacombank – CN Thái Nguyên LD1115300056 Tổng cộng Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 135 PHỤ LỤC SỐ DƢ NỢ GỐC VAY DÀI HẠN VÀ NỢ DÀI HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Tính đến 31/12/2012 Ngân hàng -Số hợp đồng Thời hạn vay (tháng) Mục đích khoản vay Lãi suất vay (năm) Ngân hàng TMCP Công thƣơng - Chi nhánh Lƣu Xá, Thái Nguyên Số dƣ nợ gốc vay đến 31/12/2012 Số dƣ đến hạn trả đến 31/12/2012 1.351.826.916 939.291.490 Phƣơng thức đảm bảo 9016013 Dự án Nhà điều hành cân, Cân tàu hỏa 100 33 15,00% 336.000.000 164.000.000 Tài sản chấp 1104568 Mua sắm thiết bị lọc nước, máy tính, máy in 36 15,00% 556.571.426 316.000.000 Tài sản chấp 10016005 Máy đập hàm – Mỏ Ngườm Cháng Cao Bằng 33 15,00% 294.000.000 294.000.000 Tài sản chấp 10016006 Mua sắm thiết bị văn phòng 36 15,00% 165.291.490 165.291.490 Tài sản chấp 118.599.143.623 51.403.053.278 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển – Chi nhánh Thái Nguyên 390-82-00-014211-7 Dự án 02 xe ô tô chỗ cho VP 60 15,00% 117.600.000 117.600.000 Tài sản chấp 390-82-00-016253-1 Dự án cẩu trục 20 NM Luyện thép 60 15,00% 234.500.000 234.500.000 Tài sản chấp 390-82-00-015416-7 Dự án Máy xúc gầu ngược Mỏ Phấn Mễ 60 15,00% 388.750.000 388.750.000 Tài sản chấp 390-82-00-015144-1 Dự án Máy nén khí hầm lị Mỏ Phấn Mễ 60 15,00% 125.635.000 125.635.000 Tài sản chấp 390-82-00-014334-1 Dự án 05 xe ô tô tự đổ 15 Mỏ Phấn Mễ 60 15,00% 610.000.000 610.000.000 Tài sản chấp 390-82-00-015159-3 Dự án máy nắn thẳng kiểu trục 700 NM cán Lưu Xá 60 15,00% 1.145.000.000 1.145.000.000 Tài sản chấp 390-82-00-023334-9 Dự án Bơm nước, bơm bùn Mỏ Phấn Mễ 60 15,00% 935.513.985 935.513.985 Tài sản chấp 390-82-00-018725-1 Dự án nâng cao công suất 450.000 NM Luyện thép 60 15,00% 49.782.697.815 23.840.000.000 Tài sản chấp 390-82-00-024297-4 Dự án mở rộng KT SX mỏ Quắc Zít Phú thọ 60 15,00% 1.030.763.810 850.000.000 Tài sản chấp Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 136 390-82-00-021519-8 Dự án mua máy tiện trục cán NCN-NM cán Lưu Xá 60 15,00% 423.460.894 423.460.894 Tài sản chấp 390-82-00-023779-4 Dự án mở rộng gian nhà xưởng NM Luyện thép 60 15,00% 798.828.000 476.000.000 Tài sản chấp 390-82-00-022423-7 Dự án hệ thống nước tuần hoàn Cán Lưu Xá 60 15,00% 511.000.000 492.000.000 Tài sản chấp 380-82-00-022755-5 Đầu tư hệ thống thiết bị phục vụ cán phôi 150x150 NM Cán thép Thái Nguyên 60 15,00% 4.069.593.399 4.069.593.399 Tài sản chấp 390-82-000-30916-1 Cải tạo hệ thống cấp ô xy lỏng trạm xy 3200m3/h – Xí nghiệp Năng lượng 60 15,00% 1.722.126.000 1.160.000.000 Tài sản chấp 03/2011/HD Dự án nâng cấp đập ngăn thải bùn Mỏ sắt Ngườm Cháng Cao Bằng 60 15,00% 2.891.174.720 1.160.000.000 Tài sản chấp 02/2011/HD Dự án khai thác, chế biến quặng sắt tầng sâu Núi Quặng 60 15,00% 53.812.500.000 15.375.000.000 Tài sản chấp 5.107.908.852 1.459.402.528 5.107.908.852 1.459.402.528 3.385.680.431 3.385.680.431 3.385.680.431 3.385.680.431 11.572.697.117 3.555.940.630 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển – Chi nhánh Tuyên Quang 118095 & 117630 Dây chuyền cán thép Mỏ Tuyên Quang 60 15,00% Quỹ hỗ trợ phát triển 65/2002HDTD Dự án khai thác Mỏ sắt Ngườm Cháng Cao Bằng 144 15,00% Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Long Biên, Hà Nội Tài sản chấp Tài sản chấp 208.10.053.454254 Dự án xe ô tô chỗ AVALON 60 15,00% 945.450.000 378.180.000 Tài sản chấp 293.10.053.454254 Giỏ liệu Nhà máy Luyện thép 60 15,00% 462.000.000 184.800.000 Tài sản chấp 317.10.053.454254 Máy phân tích quang phổ điều hồ 60 15,00% 718.709.250 249.986.000 Tài sản chấp 11.11.053.454254 Dự án thùng thép lò LF - NM Luyện thép 60 15,00% 1.750.320.000 583.440.000 Tài sản chấp 128.11.053.454254 Dự án xe ô tô 16 chỗ 60 15,00% 429.030.000 122.580.000 Tài sản chấp 128.11.053.454254 Dự án xe ô tô tự đổ trọng tải 15 Mỏ Ngườm Cháng 60 15,00% 1.089.811.800 311.374.800 Tài sản chấp 127.11.053.454254 Dự án xe thùng trở thép 50 thùng xử lý gang lỏng NM Luyện thép 60 15,00% 1.031.623.796 257.800.000 Tài sản chấp 131.11.053.454254 Dự án cải tạo dây chuyền thiêu kết NM Luyện Gang 58 15,00% 2.609.703.497 724.789.830 Tài sản chấp Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 137 130.11.053.454254 Dự án mở rộng kho bãi chứa than nguyên liệu Nhà máy Cốc hoá 48 15,00% Chi nhánh Ngân hàng phát triển khu vực Bắc Kạn - Thái Nguyên 21/2006/HĐTD Dự án đầu tư mở rộng sản xuất giai đoạn 156 7,8%14% Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam - Chi nhánh thành phố Hà Nội 01/2010/HĐTDTISCO Dự án đầu tư mở rộng sản xuất giai đoạn Dự án đầu tư mở rộng sản xuất giai đoạn 742.990.000 1.116.992.386.731 216.060.000.000 1.116.992.386.731 216.060.000.000 Tài sản chấp Tài sản chấp 1.644.597.212.742 174 9,1%15% Nợ dài hạn Quỹ hỗ trợ phát triển 23/2003/TDNNN 2.536.048.774 240 0,00% Tài sản chấp 1.644.597.212.742 223.022.402.400 31.860.343.200 223.022.402.400 31.860.343.200 327.307.976.209 - 327.307.976.209 - Tài sản chấp CÁC HỢP ĐỒNG VAY TẠI CTCP CÁN THÉP THÁI TRUNG Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển - Chi nhánh Thái Nguyên HĐ 01/2009/TT-HĐTD ngày 11/6/2009 108 15,00% Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển - Chi nhánh Tuyên Quang HĐ 01/2009/TT-HĐTD ngày 11/6/2009 147.915.868.697 108 15,00% Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển - Chi nhánh Đông Đô, Hà Nội HĐ 01/2009/TT-HĐTD ngày 11/6/2009 15,00% Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn - Chi nhánh Thái Nguyên 108 15,00% 108 15,00% Tài sản chấp 49.280.248.789 49.280.248.789 108 Tổng cộng Số hóa Trung tâm Học liệu Tài sản chấp 78.878.446.995 49.280.248.789 Ngân hàng TMCP Công thƣơng - Chi nhánh Thái Nguyên HĐ 01/2009/TT-HĐTD ngày 11/6/2009 Tài sản chấp 98.560.497.578 78.878.446.995 Ngân hàng TMCP Công thƣơng - Chi nhánh Lƣu Xá, Thái Nguyên HĐ 01/2009/TT-HĐTD ngày 11/6/2009 Tài sản chấp 147.915.868.697 98.560.497.578 108 HĐ 01/2009/TT-HĐTD ngày 11/6/2009 Tài sản chấp 15,00% 3.875.852.581.869 http://lrc.tnu.edu.vn Tài sản chấp 49.280.248.789 308.663.711.557 138 Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn