Danh sách nhóm A Hối phiếu – Việc sử dụng hối phiếu của NHTM và các doanh nghiệp xuất nhập khẩu VN Mục lục Mục lục 1 Tình huống 3 A Khái quát về hối phiếu 3 1 Khái niệm 5 2 Phân loại 5 2 1 Căn cứ theo[.]
Hối phiếu – Việc sử dụng hối phiếu NHTM doanh nghiệp xuất nhập VN Mục lục Mục lục Tình A.Khái quát hối phiếu 1.Khái niệm .5 2.Phân loại 2.1 Căn theo thời hạn trả tiền hối phiếu 2.2 Căn vào việc trả tiền hối phiếu có kèm theo chứng từ hay không 2.3 Căn vào người ký phát hối phiếu Lập hối phiếu 3.1 Hình thức .7 3.2 Nội dung 3.3 Các nghiệp vụ 3.3.1 Chấp nhận hối phiếu (Acceptance) 3.3.1.1 Khái niệm 3.3.1.2 Hình thức chấp nhận 10 3.3.1.3 Các trường hợp từ chối toán: .10 3.3.2 Ký hậu hối phiếu (Endorsement) 10 3.3.2.1 Khái niệm .10 3.3.2.2 Những ý nghĩa pháp lý ký hậu 10 3.3.2.3 Hình thức kí hậu 11 3.3.2.4 Nguyên tắc ký hậu 11 3.3.2.5 Ký hậu gồm loại sau 11 3.3.4 Chiết khấu hối phiếu .14 3.3.4.1 Khái niệm .14 3.3.4.2 Công thức tính số tiền chiết khấu 14 3.3.5 Quyền khởi kiện 14 B Nghiệp vụ kí hậu hối phiếu 15 Ký hậu để trắng .15 1.1 Những vấn đề chung 15 1.2 Ví dụ cụ thể 15 1.3 Chứng từ xử lý .16 1.4 Điều 14 Luật quy dịnh Hối phiếu quy định 16 1.5 Những ý cho người kí hậu 17 1.6 Những tranh chấp xảy 17 Ký hậu hạn chế (Restricitve emdorsement) 17 2.1 Ví dụ minh họa .17 2.2 Quyền nghĩa vụ hai bên ký hậu hạn chế 18 2.3 Quy trình xử lý chứng từ .18 2.4 Chú ý cho người ký hậu 19 2.5 Những tranh chấp xảy thực hiên ký hậu hạn chế 19 Ký hậu miễn truy đòi 20 3.1 Tình 20 3.2 Quyền nghĩa vụ bên 21 3.3 Những ý cho người ký hậu 22 3.4 Những tranh chấp xảy bên 22 3.5 Các chứng từ cần xử lý 22 Nhóm A_ Lớp NH02-03 Hối phiếu – Việc sử dụng hối phiếu NHTM doanh nghiệp xuất nhập VN Ký hậu theo lệnh đích danh (To order endorsement) 23 4.1 Những vấn đề 23 4.2 Ví dụ minh họa 23 4.3 Trách nhiệm, nghĩa vụ quyền chủ thể tham gia thủ tục ký hậu 24 4.3.1 Người ký phát (Người ký chuyển nhượng, Người ký hậu) 24 4.3.2 Người ký hậu (Người nhận chuyển nhượng, Người thụ hưởng) 24 4.3.3 Người bị ký phát (Người chấp nhận) 25 4.4 Xử lý chứng từ liên quan .25 4.5 Chú ý cho người ký hậu chuyển nhượng .25 4.6 Tranh chấp xảy 25 4.6.1 Hối phiếu chuyển nhượng ký hậu theo lệnh đích danh q thời hạn tốn 26 4.6.2 Hối phiếu tốn khơng có ký hậu chuyển nhượng .27 Với Việt Nam 27 5.1 Tác động nghiệp vụ kí hậu hối phiếu đến phát triển Ngân hàng doanh nghiệp Xuất nhập Việt Nam .27 5.2 Các giải pháp thúc đẩy 27 C Kết luận 28 Danh sách tài liệu tham khảo 28 Nhóm A_ Lớp NH02-03 Hối phiếu – Việc sử dụng hối phiếu NHTM doanh nghiệp xuất nhập VN Tình Cơng ty A kí kết hợp đồng mua bán quốc tế cty Z, cơng ty Z đồng ý tốn cho công ty A hối phiếu Đây loại hối phiếu kí hậu chuyển nhượng Cơng ty A kí hậu chuyển nhượng cho cơng ty B, B kí hậu chuyển nhượng cho C, C kí hậu cho D tới ơng Y người kí hậu chuyển nhượng cuối Đến hạn tốn, ơng Y mang hối phiếu tới địi tiền Cơng ty Z Cơng ty Z từ chối tốn cho ơng Y với lý công ty A giao hàng khơng với hợp đồng kí với Z Ơng Y biết ơng X người kí hậu cho ơng Y u cầu: - Giải tình trên, cuối hợp đồng tốn nào? - Nếu bạn ông Y ông Z từ chối toán cho bạn với lý chữ kí ơng A (người kí hậu đầu tiên) hối phiếu giả, tức có người giả chữ kí ơng A kí hậu với mục đích lấy tiền Bạn làm nào? Chuyện xảy hối phiếu thật có chữ kí hậu giả? http://www.ftu2.com/forum/archive/index.php?t-3064.html Để giải tình sau chúng tơi xin trình bày cụ thể hối phiếu nghiệp vụ kí hậu hối phiếu: A.Khái quát hối phiếu 1.Khái niệm Hối phiếu mệnh lệnh vô điều kiện người ký phát cho người khác, yêu cầu người nhìn thấy phiếu hay đến ngày cụ thể định ngày xác định tương lai phải trả số tiền định cho người theo lệnh người trả cho người khác hay trả cho người cầm hối phiếu Người trả tiền HP (Người có nghĩa vụ tốn) Người ký phát (người lập HP) Người thụ hưởng HP (người trực tiếp hưởng số tiền nghi HP) HT ngân hàng Công ty TOYOTA (Nhà XK) Công ty xe máy VN (Nhà NK) HP = 10.000 USD Thanh tốn Nhóm A_ Lớp NH02-03 Hối phiếu – Việc sử dụng hối phiếu NHTM doanh nghiệp xuất nhập VN Bước 1:Toyota chuyển hàng hóa cho cơng ty xe máy Việt Nam tổng giá trị 10.000 USD chẵn Bước 2: Công ty Toyota ký phát hối phiếu mệnh giá 10.000 USD thơng qua hệ thống ngân hàng địi tiền công ty xe máy Việt Nam Bước 3: Công ty xe máy Việt Nam toán 10.000 USD nhìn thấy hối phiếu 2.Phân loại 2.1 Căn theo thời hạn trả tiền hối phiếu Hối phiếu trả tiền (At sight Draft ) Hối phiếu kỳ hạn hay hối phiếu trả chậm ( Usance Draft, Time Draft) _ Là loại hối phiếu quy định người bị ký phát phải trả tiền hối phiếu đến hạn toán quy định hối phiếu thường ngày _ Là cơng cụ tốn thơng dụng _ Loại hối phiếu quy định người bị ký phát nước quốc tế phải trả trả tiền hối phiếu xuất _ Thường áp dụng với L/C trả chậm trình ( hiểu trả vào ( L/C letter of credit: hình thức mà NH xuất trình 5-7 ngày ) thay mặt cho người NK, cam kết với người XK trả tiền thời gian quy định, người XK xuất trình chứng từ phù hợp với quy định L/C, NH mở theo yêu cầu người NK ) “scribd.com” 2.2 Căn vào việc trả tiền hối phiếu có kèm theo chứng từ hay không Hối phiếu trơn ( Clean Draft ) _ Là loại hối phiếu mà việc trả tiền hối phiếu dựa vào hối phiếu không dựa vào chứng từ kèm theo _ Thường dùng cước phí vận Hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Draft ) _ Là loại hối phiếu mà việc trả tiền hối phiếu dựa vào hối phiếu chứng từ gửi kèm theo _ Loại hối phiếu kèm chứng từ trả tiền _ Loại hối phiếu kèm chứng từ ký chấp nhận ( có Nhóm A_ Lớp NH02-03 Hối phiếu – Việc sử dụng hối phiếu NHTM doanh nghiệp xuất nhập VN tải, bảo hiểm hoa hồng, thưởng phạt hay nhà nhập đáng tin cậy _ Sơ đồ sử dụng hối phiếu trơn: kỳ hạn ) _ Sơ đồ sử dụng : NHXK NXK HP (1) HP HP hàng hóa (2) Bộ chứng từ NHNK NHXK HP + ctừ HP + ctừ NNK XK Vòng tròn (1): nhà XK ký phát hối phiếu cho nhà NK Vòng tròn (2): nhà XK gửi chứng từ cho nhà NK + Trường hợp 1: Nếu hối phiếu đến trước, hàng hóa đến sau nhà Nhập phải tốn trước + Trường hợp 2: Nếu hối phiếu đến sau, hàng hóa đến trước nhà Nhập tốn sau nên gây bất lợi cho nhà Xuất NHNK HP + ctừ hàng hóa NK + Hối phiếu chứng từ đến lúc việc tốn thuận tiện 2.3.Căn vào khả chuyển nhượng hối phiếu http://www.scribd.com/doc/4073635/TNG-QUAN-V-HI-PHIU Hối phiếu đích danh (Nominated Draft) Hối phiếu vô danh _ Hối phiếu ghi rõ tên người thụ hưởng không kèm theo từ “ theo lệnh “ _ Chia thành: + Hối phiếu đích danh khơng chuyển nhượng + Hối phiếu đích danh chuyển nhượng.( để việc lưu thông hối phiếu thuận tiện ) _ Ít sử dụng tốn quốc tế VD: “Sau nhìn thấy hối phiếu , trả cho ông(bà) X số tiền là…” Scribd.com _ Hối phiếu khơng nêu đích danh người thụ hưởng + Hối phiếu không ghi tên người thụ hưởng mặt trước + Hối phiếu để ký hậu để trống + Hối phiếu không cần ký hậu Ai cầm hối phiếu người hưởng lợi → rủi ro, dễ mát Hối phiếu theo lệnh (Order Draft ) _ Ghi rõ tên người thụ hưởng kèm theo từ “ theo lệnh “ _ Chuyển nhượng dễ dàng hình thức ký hậu _ Sử dụng rông rãi tốn VD: Hối phiếu ghi sau: Sau nhìn thấy hối phiếu này, trả theo lệnh ông(bà)X số tiền là… ” Scribd.com → thuận tiện cho người giữ hối phiếu 2.3 Căn vào người ký phát hối phiếu http://vi.wikipedia.org/wiki/H%E1%BB%91i_phi%E1%BA%BFu tim-hieu-ve-hoi-phieu.html http://webkinhte.com/forum/showthread.php?p=18296 http://vietmarine.net/forum/chung-tu-ngoai-thuong/709- Nhóm A_ Lớp NH02-03 Hối phiếu – Việc sử dụng hối phiếu NHTM doanh nghiệp xuất nhập VN Hối phiếu thương mại _ Hối phiếu người bán ký phát địi tiền người mua người bán hồn thành nhiệm vụ quy định hợp đồng thương mại Hối phiếu ngân hàng _ Là loại hối phiếu Ngân Hàng ký phát lệnh cho ngân hàng đại lý trích số tiền định từ tài khoản ngân hàng để trả cho người hưởng lợi _ Hối phiếu NH có đặc điểm sau: + Người ký phát hối phiếu NH”mẹ”có quyền lệnh cho người bị ký phát trả số tiền định cho người thụ hưởng + Người bị ký phát NH đại lý có trách nhiệm phải trả số tiền định cho người thụ hưởng ghi hối phiếu + Người thụ hưởng thường người quyền nhận số tiền ghi hối phiếu đến hạn + Hối phiếu NH thường sử dụng quan hệ giao dịch biên mậu hay chuyển tiền cá nhân.( “ webkinhte.com”) _ Loại hối phiếu chuyển nhượng (“vietmarine.net”) Lập hối phiếu 3.1 Hình thức - Hối phiếu phải làm thành văn Hối phiếu nói, điện tín, điện thoại khơng có giá trị pháp lý - Mẫu hối phiếu Việt Nam NHNN phát hành Ở nước ngoài, hối phiếu tư nhân phát hành Hình mẫu hối phiếu khơng quy định giá trị pháp lý hối phiếu - Ngôn ngữ hối phiếu ngôn ngữ viết in sẵn, đánh máy thứ tiếng định thống - Hối phiếu viết bút chì bút mực dễ phai khơng có giá trị - Hối phiếu lập thành hay nhiều bản, đánh số thứ tự, cá có giá trị nhau, đến trước có giá trị tốn, đến sau vô giá trị 3.2 Nội dung - Tiêu đề hối phiếu - Địa điểm ngày ký phát - Hối phiếu mệnh lệnh địi tiền vơ điều kiện - Thời hạn trả tiền - Địa điểm trả tiền hối phiếu Nhóm A_ Lớp NH02-03 Hối phiếu – Việc sử dụng hối phiếu NHTM doanh nghiệp xuất nhập VN Mẫu hối phiếu dung phương pháp nhờ thu: BILL OF EXCHANGE(1) No ….(2) …….(4)…………(5)……… For ….(3)… At… (6)…… sight of this FIST Bill of exchange ( SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of…… (7)…… The sum of ……(3)… only Drawn under……(10)…… No…… dated……… TO: … (8)… ( name and address of Drawer) ( signature )…(9) Chú thích: (1) Tiêu đề hối phiếu (2) Số hiệu (3) Số tiền số (4) Địa điểm ký phát (5) Ngày ký phát hối phiếu (6) Trả (7) Tên người thụ hưởng (8) Tên người nhận ký phát (9) Tên chữ ký người ký phát (10)Được ký phát Mẫu hối phiếu dùng phương thức tín dụng chứng từ: Nhóm A_ Lớp NH02-03 Hối phiếu – Việc sử dụng hối phiếu NHTM doanh nghiệp xuất nhập VN BILL OF EXCHANGE (1) No….(2)… …….(4)…………(5)……… For ….(3)… At… (6)…… sight of this FIST Bill of exchange ( SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of…… (7)…… The sum of ……(3)… only Drawn under irrevocable/ Confirmed/ without recourse L/CNo … (11)….dated…….issued by…… TO: … (8)… ……… (10)…… ( name and address of Drawer) ( signature )…(9) Chú thích: (1) Tiêu đề (2) Số hiệu (3) Số tiền số (4) Địa điểm ký phát (5) Ngày ký phát (6) Trả (7) Trả theo lệnh (8) Tên người nhận ký phát (9) Được ký phát (10) Địa người nhận ký phát (11) Được ký phát @ Các trường hợp hối phiếu không chấp nhận - Ngày lập khơng Khơng thời hạn địi tiền Số tiền khơng có chênh lệch tiền ghi số chữ Hối phiếu viết bút chì bút mực dễ phai khơng chấp nhận Hối phiếu hết hạn toán không chấp nhận Địa người bị ký phát hối phiếu khơng Hối phiếu khơng có tiêu đề Khơng có địa điểm ngày ký phát hối phiếu Ngôn ngữ tiêu đề không với ngơn ngữ tồn nội dung hối phiếu Hối phiếu khơng làm thành văn bản, hối phiếu nói, điện thoại khơng có giá trị Tại Việt Nam hối phiếu ngân hàng nhà nước phát hành không chấp nhận …………… 3.3 Các nghiệp vụ 3.3.1 Chấp nhận hối phiếu (Acceptance) Hối phiếu sau ký phát phải xuất trình cho người trả tiền để người trả tiền ký chấp nhận trả tiền, hối phiếu có kỳ hạn Rõ ràng là, hối phiếu ký chấp nhận có tin cậy tốn Nhóm A_ Lớp NH02-03 Hối phiếu – Việc sử dụng hối phiếu NHTM doanh nghiệp xuất nhập VN 3.3.1.1 Khái niệm Chấp nhận hành vi thể ngơn ngữ người bí kí phát đồng ý trả tiền hối phiếu vô điều kiện Gồm bước: - Ghi chữ chấp nhận - Ký tên Chú ý: Ngày tháng ký chấp nhận yêu cầu bắt buộc công thức ký chấp nhận Đối với hối phiếu có ký hạn kể từ ngày ký phát hối phiếu khơng cần thiết phải ghi ngày tháng 3.3.1.2 Hình thức chấp nhận - Chấp nhận mặt trước Hối phiếu - Chấp nhận văn thư riêng biệt 3.3.1.3 Các trường hợp từ chối tốn: - Lập khơng ngày quy định Nội dung thiếu Hối phiếu xuất trình muộn Tẩy xóa, sửa chữa Hối phiếu ngày công bố bị 3.3.2 Ký hậu hối phiếu (Endorsement) 3.3.2.1 Khái niệm _ Ký hậu hối phiếu hành vi thể ngôn ngữ mặt sau hối phiếu người hưởng thụ đồng ý chuyển nhượng quyền hưởng lợi cho người khác định hối phiếu _ Kí hậu thủ tục chuyển nhượng hối phiếu 3.3.2.2 Những ý nghĩa pháp lý ký hậu - Thừa nhận chuyển quyền lợi hối phiếu cho người khác qui định mặt sau tờ hối phiếu Sự ký hậu mang tính chất trừu tượng, có nghĩa người ký hậu không cần phải nêu lý Nhóm A_ Lớp NH02-03 Hối phiếu – Việc sử dụng hối phiếu NHTM doanh nghiệp xuất nhập VN chuyển nhượng không cần phải thông báo cho người trả tiền biết chuyển nhượng đó, mà người chuyển nhượng hiển nhiên trở thành người hưởng quyền lợi hối phiếu - Xác định trách nhiệm người ký hậu việc trả tiền hối phiếu người thụ hưởng hối phiếu 3.3.2.3 Hình thức kí hậu - Ký hậu chuyển nhượng theo luật Hối phiếu : Ký vào mặt sau hối phiếu - Ký hậu chuyển nhượng theo luật Dân : viết chứng từ chuyển nhượng hối phiếu, ký tên gắn kèm theo Hối phiếu 3.3.2.4 Nguyên tắc ký hậu - Người ký phát phải người ký hậu Người quyền ký hậu pahir người sở hữu hợp pháp Hối phiếu Ký hậu chuyển nhượng phải vơ điều kiện Ký hậu chuyển nhượng phần Hối phiếu vô điều kiện Ký hậu làm thay đổi nội dung vô hiệu 3.3.2.5 Ký hậu gồm loại sau - Ký hậu để trắng - Ký hậu hạn chế ( ký hậu đích danh) - Ký hậu theo lệnh đích danh - Ký hậu miễn truy địi * So sánh Ký hậu để trắng ký hậu hạn chế (đích danh) Ký hậu để trắng Ký hậu hạn chế ( ký hậu đích danh) Khơng định người hưởng hối phiếu ký hậu mang lại Người ký hậu ký tên Người ký hậu ký kèm theo câu trả cho Chỉ cần ký hậu lần, cầm hối phiếu người thụ hưởng Ưu: dễ dàng lưu thông Nhược: rủi ro lớn Chỉ định rõ tên người thụ hưởng hối phiếu ký hậu mang lại Người ký hậu ký tên ghi rõ tên người thụ hưởng Người định người thụ hưởng hối phiếu khơng có quyền ký hậu chuyển nhượng cho người khác Ưu: Hạn chế rủi ro, mát Không tiện lợi lưu thông Nhóm A_ Lớp NH02-03 10 Hối phiếu – Việc sử dụng hối phiếu NHTM doanh nghiệp xuất nhập VN - Bảo lãnh văn thư - Bảo lãnh trực tiếp bề mặt HP, cách ghi : bảo hành & ký tên 3.3.3.3 Nguyên tắc bảo lãnh - Bảo lãnh vô điều kiện Bảo lãnh phải ghi tên người bảo lãnh khơng ghi coi bảo lãnh cho người ký phát Người bảo lãnh người bị ký phát người chấp nhận HP Có thể bảo lãnh phần HP Người bảo lãnh tiếp nhận quyền người bảo lãnh bên liên quan Hình 5: Bão lãnh tốn hối phiếu 3.3.4 Chiết khấu hối phiếu 3.3.4.1 Khái niệm Chiết khấu HP hành vi mà người sở hữu HP nhượng lại HP cho người khác để lấy tiền HP chưa đến kì hạn tốn & ln ln mệnh giá HP 3.3.4.2 Cơng thức tính số tiền chiết khấu Số tiền chiết khấu = Mệnh giá HP x kỳ hạn lại HP x Lãi xuất chiết khấu Chiết khấu hối phiếu nghiệp vụ ngân hàng Trong người hưởng lợi hối phiếu xuất trình hối phiếu chưa đến hạn trả tiền cho ngân hàng để lấy tiền với giá thấp số tiền ghi tờ hối phiếu Nếu hai bên đồng ý, người hưởng lợi hối phiếu thực nghiệp vụ ký hậu để chuyển nhượng hối phiếu cho ngân hàng Chênh lệch số tiền ghi tờ hối phiếu với số tiền ngân hàng bỏ mua tờ hối phiếu gọi lợi tức chiết khấu 3.3.5 Quyền khởi kiện - Người thụ hưởng HP có quyền khời kiện trường hợp vi phạm liên quan đến việc thạnh toán HP - Khởi kiền phải tuân thủ trình tự & qui tắc tố tụng tịa án Nhóm A_ Lớp NH02-03 13 Hối phiếu – Việc sử dụng hối phiếu NHTM doanh nghiệp xuất nhập VN - Thời hiệu khởi kiện thường qui định từ -> năm - Khi đến hạn trả tiền HP mà người trả tiền từ chối, tốn thiếu người hưởng lợi phải chứng thực từ chối văn kháng nghị B Nghiệp vụ kí hậu hối phiếu Điều 11,chương II Luật quy định hối phiếu quy định: Tất hối phiếu, khơng kí phát theo lệnh cách rõ ràng, chuyển nhượng cách kí hậu Khi người kí phát ghi vào hối phiếu chữ “không trả theo lệnh” câu tương tự, hối phiếu chuyển nhượng theo luật có hiệu lực chuyển nhượng thơng thường Hối phiếu kí hậu chuyển nhượng cho Người bị kí phát, cho dù ơng ta có chấp nhận hay khơng, chuyển nhượng cho người kí phát, cho bên khác hối phiếu Những người tái kí hậu để chuyển nhượng cho người khác Ký hậu để trắng 1.1 Những vấn đề chung Ký hậu để trắng việc ký hậu không định tên người thụ hưởng thủ tục ký hậu mang lại.có hai cách ký hậu để trắng : - Người ký hậu ký tên - Người ký hậu ký tên kèm theo câu " trả cho - pay to " câu " trả theo lệnh - pay to the order of any " Với cách ký hậu này, việc chuyển nhượng hối phiếu không cần phải ký hậu nữ, mà cách trao tay, nhặt hối phiếu người đương nhiên trở thành người hưởng thụ hối phiếu 1.2 Ví dụ cụ thể Cơng ty thương mại Daichi Tokyo ký kết hợp đồng thương mại xuất máy móc cho cơng ty máy Hà Nội ngày 1/1/2010, hợp đồng trị giá 100.000USD.Công ty máy Hà Nội đồng ý tốn cho cơng ty Daichi Tokyo hối phiếu.Đây loại hối phiếu ký hậu được.cơng ty Daichi có khoản nợ với cơng ty Hanco số tiền 100.000USD ký hậu chuyển nhượng hối phiếu cho cơng ty Hanco theo hình thức ký hậu để trắng Hối phiếu Số : 123 Số tiền : 100.000USD Hà Nội, ngày 01 tháng 01 năm 2010 Ngay sau nhìn thấy thứ hối phiếu (bản thứ hai có nội dung ngày tháng khơng trả tiền) trả cho người cầm hối phiếu số tiền Một trăm ngàn đô la Mỹ chẵn Gửi công ty máy Hà Nội Công ty Daichi Tokyo Công ty thương mại Daichi thực ký hậu chuyển nhượng hối phiếu cho công ty Hanco Nhóm A_ Lớp NH02-03 14 Hối phiếu – Việc sử dụng hối phiếu NHTM doanh nghiệp xuất nhập VN Mặt sau hối phiếu có nội dung sau: Ký Hậu : Trả cho : Công ty Daichi Tokyo Trách nhiệm quyền lợi công ty Daichi công ty máy Hà Nội Người kí phát hối phiếu ( Công ty Daichi ) Trách nhiệm - Ký phát hối phiếu luật - Ký tên vào góc phải mặt trước - Hối phiếu chuyển nhượng bị từ chối trả tiền người ký phát phải chịu trách nhiệm trả tiền cho người hưởng lợi Quyền lợi - Quyền hưởng lợi - Quyền chuyển nhượng - Chiết khấu hối phiếu - Thế chấp hối phiếu - Quyền khiếu nại Người trả tiền hối phiếu ( Công ty máy Hà Nội ) Trách nhiệm - Trả tiền theo quy định hối phiếu - Nếu hối phiếu có kỳ hạn người trả tiền phải ký chấp nhận hối phiếu - Việc chấp nhận vô điều kiện Quyền lợi - Quyền từ chối trả tiền hối phiếu chưa ký chấp nhận 1.3 Chứng từ xử lý - Các chứng từ phát sinh hai bên thực ký kết hợp đồng.Cơng ty Daichi kí hậu chuyển nhượng cho công ty Hanco : + Theo luật hối phiếu : ký vào mặt sau hối phiếu + Theo luật Dân : viết chứng từ chuyển nhượng hối phiếu, ký tên gắn kèm hối phiếu Xử lý chứng từ - Khi nhận chứng từ người ký phát ( công ty Daichi ) , người thụ hưởng ( công ty Hanco ) xem xét nội dung chứng từ : + Hối phiếu phải hối phiếu gốc, có chữ ký tay người ký phát hối phiếu ( công ty Daichi ) Công ty Daichi không cần ghi tên người thụ hưởng hối phiếu công ty Hanco ( hai thống lựa chọn hình thức ký hậu để trống ) + Xác định trách nhiệm trả tiền hối phiếu người ký hậu (công ty Daichi) người bị ký phát từ chối trả tiền + Kiểm tra thời hạn hối phiếu ( trước thời hạn toán ) → Khi thấy chứng từ công ty Daichi hợp lệ , công ty Hanco chấp nhận hối phiếu trở thành người thụ hưởng hối phiếu 1.4 Điều 14 Luật quy dịnh Hối phiếu quy định Nhóm A_ Lớp NH02-03 15 Hối phiếu – Việc sử dụng hối phiếu NHTM doanh nghiệp xuất nhập VN Kí hậu chuyển nhượng tất quyền hạn phát sinh từ hối phiếu.Nếu kí hậu để trắng người cầm phiếu có thể: Điền vào chỗ trống tên tên người khác Tái kí hậu để trắng cho người khác Chuyển giao hối phiếu cho người thứ ba mà không cần điền vào chỗ để trống khơng kí hậu 1.5 Những ý cho người kí hậu - Thực theo trách nhiệm, quyền lợi thực ký hậu chuyển nhượng cho người khác - Người ký phát người kí hậu - Ký hậu chuyển nhượng phải vô điều kiện - Ký hậu chuyển nhượng phần giá trị hối phiếu vô hiệu - Ký hậu làm thay đổi nội dung vô hiệu - Ký hậu chuyển nhượng phải thực trước thời gian hết tốn 1.6 Những tranh chấp xảy Do ký hậu để trắng không định người thụ hưởng hối phiếu ký hậu mang lại.Người kí hậu kí mặt sau tờ hối phiếu ghi thêm cụm từ " trả cho ", với cách kí hậu này,người cầm hối phiếu trở thành người hưởng lợi hối phiếu việc chuyển nhượng khơng cần phải kí hậu nữa.Chính hối phiếu lưu thơng dễ dàng bên cạnh khả xảy tranh chấp, rủi ro lớn Nếu trước ngày đến hạn nhận tiền công ty Hanco sơ suất để hối phiếu vào tay người thấy số tiền lớn muốn hưởng lợi từ hối phiếu nên điền tên vào tờ hối phiếu.Đây tình dễ xảy trường hợp kí hậu để trắng.để hạn chế trường hợp nhận hối phiếu người thụ hưởng khơng có ý định chuyển nhượng cho người khác nên ghi tên vào chỗ để trống theo điều 14 khoản luật thống hối phiếu kỳ phiếu thuộc công ước GENEVA năm 1930 Khi bị công cụ chuyển nhượng công ty Hanco thông báo cho công ty Daichi u cầu phát hành lại.Tình cơng ty máy Hà Nội xử lý theo trường hợp : TH1: Nếu công ty máy Hà Nội không nhận thông báo công cụ chuyển nhượng Đến thời hạn nhận tiền người đem hối phiếu đến địi tiền cơng ty máy Hà Nội.Cơng ty máy Hà Nội tốn cho người Tình công ty Hanco kiện công ty máy Hà Nội họ tốn theo với tên người sở hữu hối phiếu theo điều 13, khoản luật công cụ chuyển nhượng quốc hội nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam TH2: Nếu công ty máy Hà Nội nhận thông báo công cụ chuyển nhượng Công ty khơng tốn cơng cụ chuyển nhượng người theo điều 13, khoản luật công cụ chuyển nhượng quốc hội nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Ký hậu hạn chế (Restricitve emdorsement) Là ký hậu rõ tên người thụ hưởng thủ tục ký hậu mang lại hay nói cách khác người thụ hưởng người định khơng có quyền ký hậu cho người khác 2.1 Ví dụ minh họa Cơng ty nhập Matuchi Co.Ltd(Singapore) nhập lô hàng công ty xuất Cholimex Hà Nội Việt Nam với trị giá 100,000USD Thời gian trả tiền 90 ngày sau giao hàng Ngày 15/09/2010 công Nhóm A_ Lớp NH02-03 16 Hối phiếu – Việc sử dụng hối phiếu NHTM doanh nghiệp xuất nhập VN ty XK Cholimex giao hàng, công ty Cholimex ký phát hối phiếu địi tiền cơng ty Matuchi với trị giá 100,000USD Công ty Matuchi ký chấp nhận toán Nội dung hối phiếu là: HỐI PHIẾU Số.10020 Hà Nội ngày 15/09/2010 Số tiền: 100,000 USD 90 ngày sau nhìn thấy thứ hối phiếu (bản thứ hai có nội dung ngày tháng khơng trả tiền) trả theo lệnh công ty Cholimex số tiền Một trăm nghìn la Mỹ chẵn Gửi cơng ty: Matuchi Co.Ltd.Singapor Cholimex, Hoàn Kiếm, Hà Nội, Việt Nam Sau cơng ty Matuchi ký chấp nhận tốn Cơng ty Cholimex ký hậu cho Ơng Hồng Tùng (của công ty TNHH Anpha) Mặt sau hối phiếu sau: KÝ HẬU Trả cho: Ơng Hồng Tùng.Cơng ty TNHH Anpha 2.2 Quyền nghĩa vụ hai bên ký hậu hạn chế Người ký hậu (người ký phát): • Có trách nhiệm ký phát cho luật, ký tên vào mặt trước góc phải tờ hối phiếu • Phải hồn trả tiền lại cho người hưởng lợi tờ hối phiếu trường hợp hối phiếu chuyển nhượng bị từ chối trả tiền • Quyển chuyển nhượng quyền hưởng lợi cho người khác Người thụ hưởng hối phiếu : • Có quyền nhận số tiền hối phiếu người chuyển nhượng hối phiếu không phép ký hậu tiếp cho người khác • Xuất trình hối phiếu địi nợ để chấp nhận để tốn hối phiếu địi nợ đến hạn • u cầu người có liên quan tốn hối phiếu địi nợ đến hạn • Truy địi, khởi kiện hối phiếu địi nợ Nhóm A_ Lớp NH02-03 17 Hối phiếu – Việc sử dụng hối phiếu NHTM doanh nghiệp xuất nhập VN 2.3 Quy trình xử lý chứng từ Sau hối phiếu ký chấp nhận gửi lại cho người ký phát Người ký phát muốn dùng hối phiếu để tốn cho Ơng Hồng Tùng khác hình thức ký hậu đích danh mặt sau hối phiếu Hối phiếu gửi cho người thụ hưởng theo quy định qua hình thức kí hậu đích danh Đến ngày đáo hạn, bên bị ký phát (cơng ty Matuchi)sẽ phải tốn cho bên thị hưởng hối phiếu (người nắm giữ hối phiếu-Ông Hoàng Tùng) Nếu đến ngày đáo hạn mà bên bị ký phát khơng tốn Ơng Hồng Tùng có quyền truy địi người ký hậu khởi kiện 2.4 Chú ý cho người ký hậu • Nếu người ký hậu giả mạo, người thụ hưởng hối phiếu có quyền địi kẻ giả mạo địi người mà giúp kẻ giả mạo bồi thường cho tổn thất người gánh chịu nhữnh hành vi giả mạo • Khi ký hậu người khơng có quyền đại diện vượt ngồi quyền hạn thực có hậu ký hậu giả mạo • Người ký hậu phải người sở hữu hợp pháp hối phiếu ký hậu Không chuyển nhượng phần hối phiếu làm thay đổi nội dung hối phiếu • Ký hậu chuyển nhượng vơ điều kiện • Ký hậu làm thay đổi nội dung vô điều kiện 2.5 Những tranh chấp xảy thực hiên ký hậu hạn chế Trường hợp 1: Đến ngày đáo hạn kể từ ngày ký phát hối phiếu địi tiền cơng ty Matuchi mà cơng ty Matuchi khơng tốn cho Ơng Hồng Tùng Hoặc Cơng ty Matuchi tốn khơng nội dung hối phiếu Thì : a) Ơng Hồng Tùng có quyền truy địi cơng ty Cholimex hay khơng? Trong trường hợp thì: theo Điều 12 phát lệnh thương phiếu / 1999 Người ký phát chịu trách nhiệm trước pháp luật việc ký phát hành hối phiếu có nghĩa vụ tốn số tiền hối phiếu người bị ký phát từ chối chấp nhận phần toàn số tiền hối phiếu hối phiếu xuất trình đề nghị chấp nhận hạn Do Ơng Hồng Tùng có quyền truy địi cơng ty Cholimex b) Ơng Hồng Tùng xử lý công ty Cholimex không toán ? Theo điều Điều 40 phát lệnh thương phiếu: Ơng Hồng Tùng thơng báo cho cơng ty Cholimex đến hạn tốn mà cơng ty Matuchi khơng tốn Người thụ hưởng phải thơng báo việc thương phiếu bị từ chối chấp nhận bị từ chối toán thời hạn ngày, kể từ ngày bị từ chối Theo điều 41 43 pháp lệnh thì: Người ký phát có trách nhiệm trả tiền cho người thụ hưởng hối phiếu, tốn khoản tiền: Số tiền khơng chấp nhận khơng tốn Chi phí truy địi, chi phí hợp lý có liên quan khác, có Tiền lãi số tiền chậm trả kể từ ngày thương phiếu đến hạn toán theo lãi suất nợ hạn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định Nhóm A_ Lớp NH02-03 18 Hối phiếu – Việc sử dụng hối phiếu NHTM doanh nghiệp xuất nhập VN Nếu Công ty Cholimex khơng tốn Ơng Hồng Tùng có quyền khởi kiện theo điều 47 pháp lệnh này: Người thụ hưởng có quyền khởi kiện người ký phát số tiền thời hạn năm, kể từ ngày hối phiếu khơng tốn khơng tốn đầy đủ Trường hợp 2: Nếu Cơng ty Cholimex tuyên bố phá sản giải thể mà hối phiếu ký chấp nhận tốn Ơng Hồng Tùng người thụ hưởng hối phiếu phải làm gì? Trong trường hợp này: Nếu công ty Cholimex công ty Matuchi có ngân hàng bảo lãnh Ơng Hồng Tùng có quyền địi ngân hàng bảo lãnh cho công ty Matuchi Nếu công ty Cholimex công ty Anpha có dùng phương thức trả tiền L/C Ơng Hồng Tùng địi ngân hàng bảo lãnh cho công ty Cholimex b) Quyền khởi kiện người thụ hưởng • Kể từ ngày gửi thơng báo việc hối phiếu bị từ chối chấp nhận bị từ chối tốn, mà khơng nhận đủ tiền, người thụ hưởng có quyền khởi kiện trước Tồ án người có liên quan ( người ký phát hối phiếu người bị ký phát hối phiếu) • Hồ sơ khởi kiện phải có đơn kiện, hối phiếu bị từ chối chấp nhận bị từ chối toán chứng từ thương mại Ký hậu miễn truy đòi Là cách ký hậu mà người ký hậu ghi thêm câu “miễn truy đòi” http://thanhai.wordpress.com/2007/12/20/nh%E1%BB%AFng-r%E1%BB%A7i-ro-th%C6%B0%E1%BB%9Dng-g %E1%BA%B7p-trong-thanh-toan-b%E1%BA%B1ng-lc/ 3.1 Tình (Dựa giả định lý thuyết) Cơng ty Hồng Anh cơng ty Detech ký kết hợp đồng thương mại xuất gỗ.Giá trị hợp đồng $100,000 Cơng cụ tốn hối phiếu thương mại,điều kiện toán bên nhập phải tốn sau 90 ngày kể từ ngày nhìn thấy hối phiếu Và theo hợp đồng bên cơng ty Hồng Anh ký phát địi tiền cơng ty Detech.Nhưng cơng ty Hồng Anh (người thụ hưởng)đồng ý chuyển nhượng quyền lợi cho cơng ty Đại Nam hành vi ký hậu với nội dung “trả theo lệnh cơng ty Đại Nam”-cơng ty Hồng Anh ký tên Công ty Đại Nam lại chuyển nhượng lại cho công ty Thành Đô với nội dung “trả thao lệnh công ty Thành Đơ,miễn truy địi.”-cơng ty Đại Nam ký tên Công ty Thành Đô lại chuyển nhượng hối phiếu lại cho công ty Thăng Long với nội dung “trả theo lệnh cơng ty Thăng Long,miễn truy địi.”-cơng ty Thành Đơ ký tên Kết thúc chuyển nhượng công ty Detech phải có trách nhiệm tốn cho cơng ty Thăng Long * Các trường hợp (giả định)có thể xảy Công ty Thăng long người thụ hưởng cuối hối phiếu công ty cần tiền để sản xuất kinh doanh.Nên công ty định mag hối phiếu tới chiết khấu Ngân hàng ACB.Và ngân hàng chấp nhận Cơng ty Detech người có trách nhiêm phải trả cho công ty Thăng Long.Công ty ký hợp đồng bảo lãnh Ngân hàng Vietin Bank.Với cam kết trả tiền cho “người thụ hưởng” công ty Thăng Long.Nếu đến hạn trả mà công ty Detech khơng tốn hạn khơng thực đầy đủ số tiền hối phiếu Vietin bank phải co trách nhiệm tốn với cơng ty Thăng Long Mặt trước hối phiếu: Nhóm A_ Lớp NH02-03 19 Hối phiếu – Việc sử dụng hối phiếu NHTM doanh nghiệp xuất nhập VN HỐI PHIẾU Số:12345 Số tiền:100.000,00 USD Hà Nội,Ngày 10 tháng 02 năm 2010 90 ngày sau nhìn thấy thứ hối phiếu (Bản thứ hai nội dung ngày tháng khơng trả tiền)trả theo lệnh công ty Honda số tiền Một trăm ngàn đô la Mỹ chẵn Gửi công ty Detech Tổng giám đốc cơng ty Hồng Anh Mặt sau hối phiếu: (Được ký hậu trên) Ký hậu Trả theo lệnh : Cơng ty Đại Nam Cơng ty Hồng Anh Trả theo lệnh:Cơng ty Thành Đơ,Miễn truy địi Cơng ty Đại Nam Trả theo lệnh:Cơng ty Thăng Long,Miễn truy địi Cơng ty Thành Long 3.2 Quyền nghĩa vụ bên * Người ký phát Nghĩa vụ _ Ký phát luật _ Ký tên vào góc phải mặt trước _ Hối phiếu chuyển nhượng bị từ chối trả tiền người ký phát phải có trách nhiệm trả tiền cho người hưởng lợi Quyền _ Quyền hưởng lợi _ Quyền chiết khấu _ Quyền chấp hối phiếu _ Quyền chuyển nhượng _ Quyền khiếu nại * Người bị ký phát Nhóm A_ Lớp NH02-03 20