(TIỂU LUẬN) SO SÁNH NHỮNG QUY ĐỊNH PHÁP lý về hối PHIẾU THEO LUẬT hối PHIẾU của ANH BEA 1882, LUẬT mỹ UCC 2002 và LUẬT CÔNG cụ CHUYỂN NHƯỢNG của VIỆT NAM 2005

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG *** TIỂU LUẬN THANH TOÁN QUỐC TẾ Đề tài SO SÁNH NHỮNG QUY ĐỊNH PHÁP LÝ VỀ HỐI PHIẾU THEO LUẬT HỐI PHIẾU CỦA ANH BEA 1882, LUẬT MỸ UCC 2002 VÀ LUẬT CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG CỦA VIỆT NAM 2005 PHÂN TÍCH NHỮNG ĐIỂM KHÁC BIỆT CẦN LƯU Ý CHO CÁC NGÂN HÀNG VÀ DNXNK VIỆT NAM KHI SỬ DỤNG HỆ THỐNG LUẬT NÀY Giảng viên hướng dẫn: PGS, TS Đặng Thị Nhàn Thực bởi: ……… Nhóm 04…………… Lớp tín chỉ: ……TCH412(He2022.1)…… Hà Nội, ngày 27 tháng 07 năm 2022 STT Họ Và Tên La Tuyết Mai Trần Hoàng Trung Nguyễn Thị Kiều Chi Phạm Ngọc Anh Mã Thanh Thảo Âu Gia Lôc Lêu Thi Bích Ngoc Vũ Thị Hồng Ngọc Mục lục Lý chọn đề tài Chương 1: Cơ sở lý thuyết hối phiếu điều chỉnh theo luật hối phiếu Anh BEA 1882, Luật Mỹ UCC 2002 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam năm 2050 Hối phiếu nguồn luật điều chỉnh hối phiếu 1.1 Khái niệm đặc điểm hối phiếu 1.1.1 Hối phiếu đòi nợ 1.1.2 Hối phiếu nhận nợ 1.2 Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu Chương 2: So sánh quy định pháp lý hối phiếu theo Anh BEA 1882, Mỹ UCC 2002 công cụ chuyển nhượng Việt Nam Nghiên cứu so sánh quy định pháp lý hối phiếu BEA 1882, UCC 2002 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Các nghiệp vụ lưu thông hối phiếu 2.1 Nghiệp vụ chấp nhận 2.2 Nghiệp vụ ký hậu ch 2.3 Nghiệp vụ bảo lãnh 2.4 Nghiệp vụ truy đòi Chương 3: Tình minh họa rút kinh nghiệm Tình Tình Một số lưu ý cho ngân hàng doanh nghiệp sử dụng hối phiếu KẾT LUẬN Lý chọn đề tài Trong xu nhâp, tồn cầu hóa, quốc tế hóa nay, nên kinh tê thê giới noi chúng đa va co những sự bưt pha kinh ngac Nền kinh tế Việt Nam noi riêng măc dù kha non trẻ bước đâu đa tao cho riêng minh môt chỗ đưng vững chắc tông thê nên kinh tê quôc tê Môt những dâu ân quan đo chính la ngày 11/1/2007, Việt Nam đa chíí́nh thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức thương mại quốc tế (WTO) Khi nhìn lại chặng đườờ̀ng 15 năm thành viên Tổ chức Thương mại giớí́i (WTO) đến nay, Việt Nam có bướí́c tiến kê đại lộ hội nhập Đặc biệt, trình hội nhập khai thác hiệu quả, gắí́n tăng trưởng xuất vớí́i kiểm sốt có hiệu hoạt động nhập giúí́p cán cân thương mại chuyển từ nhập siêu sang xuất siêu Vì vậy, WTO víí́ cánh cửa lớí́n mở để Việt Nam tựự̣ tin bướí́c tớí́i sân chơi tồn cầu Ngoai ra, Vớí́i 17 hiệp định thương mại tựự̣ (FTA) đàm phán; đó, có 15 hiệp định thương mại tựự̣ ký kết, có hiệu lựự̣c hiệp định thương mại tựự̣ đàm phán đưa Việt Nam trở thành kinh tế có độ mở tớí́i 200% tổng sản phẩm quốc nội (GDP) Ngay nay, cùng với sự phát triển mở rộng cua kinh tế toàn cầu hóa thi giao dịch kinh tế thương mại quốc tế cung có nhiều biên đơi, phát triển đa dạng hình thức, quy mơ độ sâu Do đo, cơng cụ tíí́n dụng dân đươc hình thành, phát triển va cang đôi mới môt cach linh hoat cho thích ưng môt cach nhanh nhât với sự biên thiên cua nên kinh tê toan câu Mỡỗ̃i cơng cụ tíí́n dụng đờờ̀i sản phẩm riêng quan hệ tíí́n dụng tương ứng Các cơng cụ lưu thơng tíí́n dụng hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ séc đong mơt vai trị quan trọng toán quốc tế nhằm mang đên sựự̣ thuận lợi giao dịch xuyên quốc gia Măt khac, bên cạnh tiện íí́ch nó, cơng cụ tíí́n dụng lại ẩn chứa nhiều rủi ro tiềm ẩn Một nhữỗ̃ng lý gây nên rủi ro môi trườờ̀ng pháp lý quốc tế toán quốc tế vẫn cịn tíí́nh đồng bộ, nhiều luật quốc tế cịn khác nội dung quy định, tập quán quốc tế ICC ban hành tương đối đầy đủ, vẫỗ̃n nhiều bất cập vận dụng Chỉ riêng đối vớí́i ba cơng cụ tốn: hối phiếu địi nợ, hối phiếu nhận nợ séc, có bốn nguồn luật điều chỉnh ULB 1930 - Luật thống hối phiếu kỳ phiếu (hối phiếu nhận nợ) thuộc cơng ướí́c Geneva, BEA 1882 - Luật hối phiếu Anh, UCC 1995 - Luật thương mại thống Mỹ Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Trướí́c nhu cầu cân lam sang tỏ nhữỗ̃ng điều trên, nhóm chúí́ng em lựự̣a chọn đề tài “Nghiên cứu so sánh quy định pháp lý hối phiếu theo luật Anh BEA 1882, Luật Mỹ UCC 2002 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005” làm đề tài nghiên cứu luận văn nhằờ̀m đưa đến cho nhìn tổng quan nhât nhữỗ̃ng điểm khác biệt giữỗ̃a bốn nguồn luật điều chỉnh công cụ toán kể Do vốn kiến thức học thựự̣c tiễn cịn nhiều thiếu sót, tiểu luận khơng tránh khỏỏ̉i nhữỗ̃ng sai sót, mong bạn góp ý để tiểu luận nhóm em hồn thiện Chương 1: Cơ sở lý thuyết hối phiếu điều chỉnh theo luật hối phiếu Anh BEA 1882, Luật Mỹ UCC 2002 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam năm 2050 Hối phiếu nguồn luật điều chỉnh hối phiếu 1.1 Khái niệm đặc điểm hối phiếu 1.1.1 Hối phiếu đòi nợ a) Khái niệm Về khái niệm, mỗỗ̃i quốc gia hay tổ chức lại đưa khái niệm khác cho hối phiếu địi nợ Tuy có sựự̣ khác cách hành văn Luật hối phiếu quốc gia, nội dung khái niệm vẫỗ̃n có nhữỗ̃ng điểm tương đồng Theo Luật cơng cụ chuyển nhượng Việt Nam năm 2005: “Hối phiếu đòi nợ giấy tờờ̀ có giá Ngườờ̀i ký phát lập, u cầu Ngườờ̀i bị ký phát tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thờờ̀i điểm định tương lai cho Ngườờ̀i thụ hưởng.” Theo Điều Luật thương mại thống Hoa Kỳ sửa đổi năm 2002 đưa khái niệm chung công cụ chuyển nhượng gồm có hối phiếu, kỳ phiếu, séc, giấy gửi tiền Khái niệm rõ: “Phương tiện chuyển nhượng có nghĩa lệnh lờờ̀i hứa vô điều kiện toán số tiền định, kèm khơng kèm lãi suất khoản phíí́ khác viết kèm hối phiếu kỳ phiếu …” Theo Đạo luật Hối phiếu Anh quốc 1882 (BEA 1882): “Hối phiếu đòi nợ (Bill of exchange) mệnh lệnh vô điều kiện ngườờ̀i ký phát (drawer) cho ngườờ̀i khác (drawee), yêu cầu ngườờ̀i nhìn thấy phiếu đến ngày cụ thể thể định đến ngày xác định tương lai phải trả số tiền định cho ngườờ̀i theo lệnh ngườờ̀i trả cho ngườờ̀i khác trả cho ngườờ̀i cầm hối phiếu.” b) Đặc điểm Hối phiếu địi nợ có bốn đặc điểm Thứ nhất, hối phiếu hình thành từ hợp đồng giao dịch sở Nhữỗ̃ng hối phiếu không hình thành từ giao dịch sở gọi hối phiếu khống Thứ hai, hình thức hối phiếu đòi nợ dễ nhận dạng trựự̣c tiếp Dùờ̀ tồn dướí́i hình thức phi chứng từ, hình thức hối phiếu quy định rõ ràng để ngườờ̀i nhận dạng dễ dàng, trựự̣c tiếp trung thựự̣c, tài sản tài chíí́nh vơ hình lại chứa đựự̣ng quyền pháp lý quan trọng đối vớí́i bên ký phát Thứ ba, hối phiếu trái vụ bên Sở dĩ nói vậy, hối phiếu cơng cụ ngườờ̀i phát hành, yêu cầu ngườờ̀i bị ký phát thựự̣c nghĩa vụ dân sựự̣ trả tiền, nghĩa vụ dân sựự̣ có thựự̣c hay khơng hồn tồn phụ thuộc vào sựự̣ chấp nhận ngườờ̀i bị kíí́ phát Hối phiếu trở nên vô hiệu bị ngườờ̀i bị ký phát từ chối toán cách hợp pháp bị phá sản Cuối cùng, hối phiếu mang tíí́nh chất “trừu tượng” Đặc điểm thể chỗỗ̃ hối phiếu không cần phải ghi nội dung quan hệ kinh tế, mà cần ghi rõ số tiền phải trả trả cho ai, ngườờ̀i toán, thờờ̀i gian tốn nào… khơng cần phải nói lên nguyên nhân việc phải trả tiền hối phiếu c) Các thành phần liên quan đến hối phiếu Từ khái niệm hối phiếu thấy rõ thành phần liên quan đến việc lập toán hối phiếu gồm: - Người ký phát hối phiếu (Drawer): thông thườờ̀ng ngườờ̀i bán, đại diện tổ chức xuất khẩu, cung ứng dịch vụ - Người trả tiền hối phiếu (Drawee): hay ngườờ̀i nhận ký phát, ngườờ̀i bị ký phát: ngườờ̀i mà hối phiếu gửi đến cho họ, địi tiền họ (có thể ngườờ̀i mua, Ngân hàng mở L/C, Ngân hàng toán, ) - Người chấp nhận (Accepter): Là ngườờ̀i bị ký phát sau ký chấp nhận hối phiếu, thườờ̀ng Ngân hàng - Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary): hay ngườờ̀i thụ hưởng: trướí́c hết ngườờ̀i ký phát hối phiếu, ngườờ̀i ngườờ̀i ký phát hối phiếu định hối phiếu Theo luật quản chế ngoại hối nướí́c ta ngườờ̀i hưởng lợi Ngân hàng kinh doanh đối ngoại Ngân hàng nhà nướí́c cấp giấy phép - Người chuyển nhượng (Endorser) - hay người ký hậu: Là ngườờ̀i chuyển quyền hưởng lợi hối phiếu cho ngườờ̀i khác bằờ̀ng cách trao tay hay bằờ̀ng thủ tục ký hậu Bị ràng buộc trách nhiệm vớí́i nhữỗ̃ng ngườờ̀i ký hậu phíí́a sau ngườờ̀i cầm phiếu Ngườờ̀i chuyển nhượng hối phiếu chíí́nh ngườờ̀i ký phát hối phiếu - Người bảo lãnh: Là ngườờ̀i ký tên vào hối phiếu, ngoại trừ ngườờ̀i ký phát ngườờ̀i bị ký phát, thườờ̀ng Ngân hàng tiếng d) Vai trò hối phiếu Ngay từ xuất hiện, hối phiếu xem phương tiện toán hữỗ̃u hiệu Giảm đáng kể nhữỗ̃ng rủi ro, thiệt hại trình thựự̣c giao dịch mua bán, đáp ứng nhu cầu tốn trườờ̀ng hợp có sựự̣ khác địa lý giữỗ̃a nơi bán nơi mua Và nay, hối phiếu vẫỗ̃n giữỗ̃ vai trò quan trọng hoạt động thương mại quốc tế Song song vớí́i vai trị phương tiện tốn, hối phiếu cịn xem cơng cụ tíí́n dụng Sở dĩ có vai trị ngườờ̀i ta thựự̣c hoạt động chiết khấu hối phiếu Tíí́n dụng chiết khấu hối phiếu hiểu nghiệp vụ tíí́n dụng ngắí́n hạn, mà thựự̣c chất hình thức Ngân hàng tiến hành mua lại hối phiếu thương mại thờờ̀i kỳ chưa đến hạn toán cung ứng khoản vốn cho thương nhân để họ có điều kiện tiếp tục tái sản xuất Khi kết thúí́c thờờ̀i hạn chiết khấu, Ngân hàng địi tiền ngườờ̀i có nhiệm vụ trả tiền hối phiếu 1.1.2 Hối phiếu nhận nợ a Khái niệm Hối phiếu nhận nợ (hay gọi kỳ phiếu) cam kết trả tiền vô điều kiện Ngườờ̀i lập phiếu phát hứa trả số tiền định cho Ngườờ̀i thụ hưởng quy định kỳ phiếu theo lệnh ngườờ̀i để trả cho ngườờ̀i khác b Đặc điểm Hối phiếu nhận nợ tài sản tài chíí́nh vơ hình, mang bốn đặc điểm tương tựự̣ hối phiếu địi nợ, nhiên có số điểm khác biệt Thứ nhất, kỳ phiếu công cụ hứa trả tiền cơng cụ địi tiền, cần có Ngườờ̀i thứ ba đứng bảo lãnh toán Thứ hai, kỳ phiếu công cụ hứa trả tiền vô điều kiện nợ viết để hứa trả số tiền định cho chủ nợ, khơng phát sinh u cầu chấp nhận tốn Thứ ba, ngườờ̀i lập phiếu phải phát hành kỳ phiếu hứa trả tiền trướí́c Ngườờ̀i thụ hưởng kỳ phiếu thựự̣c nghĩa vụ hợp đồng giao dịch sở Sau thựự̣c nghĩa vụ, Ngườờ̀i thụ hưởng mớí́i ủy thác cho ngân hàng thu tiền hối phiếu nhận nợ từ Ngườờ̀i lập phiếu Cuối cùng, quy định pháp lý đối vớí́i hối phiếu địi nợ áp dụng cho hối phiếu nhận nợ, chừng mựự̣c khơng trái đối vớí́i tíí́nh chất đặc điểm hối phiếu nhận nợ Víí́ dụ quy định ký hậu, thờờ̀i hạn tốn, truy địi khơng toán, toán thay ngườờ̀i thứ ba, bảo lãnh… 1.2 Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu - Luật hối phiếu Anh BEA 1882 (Bill of Exchange Act of 1882) Là Đạo luật Quốc hội Vương quốc Anh quy định hối phiếu, séc kỳ phiếu, ban hành ngày 18 tháng năm 1882 Mặc dùờ̀ nhiều nướí́c áp dụng ULB 1930 nướí́c Anh vẫỗ̃n dùờ̀ng luật BEA 1882 - Luật Thương mại thống Mỹ UCC 2002 (Uniform Commercial Code of 2002) UCC 2002 – Uniform Commercial Code lần ban hành năm 1952, áp dụng phạm vi nướí́c Mỹ nướí́c châu Mỹ Latinh sử dụng cơng cụ tốn quốc tế để giao dịch Điều điều tiết công cụ chuyển nhượng sửa đổi vào năm 1991 lần gần năm 2002 - Luật Các công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Căn vào Hiến pháp nướí́c Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam năm 1992 sửa đổi bổ sung theo Nghị số 51/2001/QH10 ngày 25/12 năm 2001 Quốc hội khóa X, luật quy định cơng cụ chuyển nhượng hối phiếu, kỳ phiếu séc Luật áp dụng đối vớí́i tổ chức, cá nhân Việt Nam, tổ chức cá nhân nướí́c ngồi tham gia vào quan hệ công cụ chuyển nhượng lãnh thổ nướí́c Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam b) Hình thức Khoản Điều 32 BEA 1882: việc chuyển nhượng có hiệu lựự̣c phải viết kíí́ ngườờ̀i chuyển nhượng Chữỗ̃ kíí́ ngườờ̀i chuyển nhượng đủ mà không cần thêm từ ngữỗ̃ khác Luật Mỹ UCC 2002: không đề cập Khoản Điều 31 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005: Việc chuyển nhượng bằờ̀ng ký chuyển nhượng phải ngườờ̀i thụ hưởng viết, ký tên mặt sau hối phiếu địi nợ Điều 27 Luật cơng cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005: Ngườờ̀i thụ hưởng chuyển nhượng hối phiếu địi nợ theo hình thức sau đây: Ký chuyển nhượng Chuyển giao c) Tíí́nh chất Ký hậu phải vô điều kiện, điều khoản bổ sung coi vô hiệu Theo Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005: ký hậu bằờ̀ng chứng thể cam kết trả tiền hối phiếu ngườờ̀i ký hậu đối vớí́i ngườờ̀i thụ hưởng (ngườờ̀i ký hậu) trườờ̀ng hợp hối phiếu bị từ chối toán Trong BEA 1882, không quy định trách nhiệm ngườờ̀i ký hậu bắí́t buộc trả tiền hối phiếu cho ngườờ̀i chuyển nhượng d) Nguyên tắc ký hậu - Ngườờ̀i ký phát ngườờ̀i ký hậu đầu tiên, ngườờ̀i ký phát muốn chuyển nhượng hối phiếu đòi nợ cho ngườờ̀i khác - Ngườờ̀i quyền ký hậu ngườờ̀i sở hữỗ̃u hợp pháp hối phiếu đòi nợ - Ký hậu chuyển nhượng phải vô điều kiện, ngược lại vô giá trị - Ký hậu chuyển nhượng phần giá trị hối phiếu địi nợ vơ hiệu - Ký hậu làm thay đổi nội dung (sửa chữỗ̃a và/hoặc thêm bớí́t nội dung) vơ giá trị 2.3 Nghiệp vụ bảo lãnh a) Khái niệm Điều 24, Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 định nghĩa, Bảo lãnh hối phiếu đòi nợ việc ngườờ̀i thứ ba (sau gọi ngườờ̀i bảo lãnh) cam kết vớí́i ngườờ̀i nhận bảo lãnh tốn tồn phần số tiền ghi hối phiếu đòi nợ đến hạn toán mà ngườờ̀i bảo lãnh khơng tốn tốn khơng đầy đủ b) Hình thức bảo lãnh Cả BEA 2002 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 cho phép bảo lãnh bằờ̀ng cách ký trựự̣c tiếp lên hối phiếu bằờ̀ng văn riêng đíí́nh kèm bảo lãnh không ghi rõ tên ngườờ̀i bảo lãnh việc bảo lãnh coi cho ngườờ̀i ký phát Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 yêu cầu tên, địa chỉ, chữỗ̃ ký ngườờ̀i bảo lãnh tên ngườờ̀i bảo lãnh Luật công cụ chuyển nhượng quy định, việc bảo lãnh thựự̣c bằờ̀ng cách ngườờ̀i bảo lãnh ghi cụm từ “bảo lãnh”, số tiền bảo lãnh, tên, địa chỉ, chữỗ̃ ký ngườờ̀i bảo lãnh tên ngườờ̀i bảo lãnh hối phiếu tờờ̀ phụ đíí́nh kèm hối phiếu c) Quyền nghĩa vụ người bảo lãnh Luật công cụ chuyển nhượng quy định quyền hạn nghĩa vụ ngườờ̀i bảo lãnh: - Thanh tốn hối phiếu đúí́ng số tiền cam kết ngườờ̀i bảo lãnh không thựự̣c thựự̣c khơng đầy đủ nghĩa vụ tốn đến hạn toán - Sau thựự̣c nghĩa vụ bảo lãnh, ngườờ̀i bảo lãnh tiếp nhận quyền ngườờ̀i bảo lãnh - Có quyền hủy bỏỏ̉ việc bảo lãnh hối phiếu khơng có đầy đủ nhữỗ̃ng nội dung bắí́t buộc 2.4 Nghiệp vụ truy đòi a) Quyền truy đòi Điều 51 BEA 1882: Trong trườờ̀ng hợp hối phiếu nội địa bị từ chối, ngườờ̀i nắí́m giữỗ̃ nghĩ rằờ̀ng phùờ̀ hợp, lưu ý việc không chấp nhận không tốn, tùờ̀y theo trườờ̀ng hợp; khơng cần thiết phải lưu ý truy địi đối vớí́i ngườờ̀i ký phát ngườờ̀i ký chuyển nhượng Trườờ̀ng hợp hối phiếu ngoại thương bị từ chối chấp nhận phải truy đòi cách hợp lệ cho việc khơng chấp nhận, khơng tốn phải truy địi hợp lệ cho việc khơng tốn Trong trườờ̀ng hợp hối phiếu không xuất mặt hối phiếu nướí́c ngồi, việc truy địi chúí́ng trườờ̀ng hợp khơng chấp nhận không cần thiết Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 quy định, ngườờ̀i thụ hưởng có quyền truy địi đối vớí́i ngườờ̀i ký phát, ngườờ̀i bảo lãnh, ngườờ̀i chuyển nhượng trướí́c trườờ̀ng hợp sau: - Hối phiếu đòi nợ bị từ chối chấp nhận phần toàn - Hối phiếu đến thờờ̀i hạn tốn mà khơng tốn theo nội dung hối phiếu - Ngườờ̀i bị ký phát bị tuyên bố phá sản, giải thể, chết tíí́ch, kể trườờ̀ng hợp hối phiếu đòi nợ chấp nhận chưa chấp nhận, - Hối phiếu chưa đến thờờ̀i hạn toán ngườờ̀i ký phát bị tuyên bố phá sản, giải thể, chết tíí́ch hối phiếu chưa chấp nhận b) Hình thức thơng báo truy địi Cả Luật cơng cụ chuyển nhượng, BEA quy định hình thức thơng báo bằờ̀ng văn bản, ngồi BEA cịn cho phép liên hệ cá nhân c) Thời hạn lập kháng nghị Trong Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005, điều 29: thờờ̀i hạn lập kháng nghị đối vớí́i hối phiếu bị từ chối toán hối phiếu bị từ chối chấp nhận nhau: thờờ̀i hạn lập kháng nghị ngày làm việc, kể từ ngày bị từ chối Trong thờờ̀i hạn bốn ngày làm việc kể từ ngày nhận thông báo, mỗỗ̃i ngườờ̀i chuyển nhượng phải thông báo bằờ̀ng văn cho ngườờ̀i chuyển nhượng cho việc hối phiếu đòi nợ bị từ chối, kèm theo tên địa ngườờ̀i thông báo cho Việc thơng báo thựự̣c ngườờ̀i ký phát nhận thông báo việc hối phiếu đòi nợ bị từ chối chấp nhận bị từ chối toán Nếu thờờ̀i hạn lập kháng nghị có xảy sựự̣ kiện bất khả kháng thờờ̀i gian diễn bất khả kháng khơng tíí́nh vào thờờ̀i hạn thơng báo d) Địa điểm lập kháng nghị Điều 19, khoản BEA: quy định địa điểm lập kháng nghị địa điểm hối phiếu bị từ chối - Trườờ̀ng hợp hối phiếu xuất trình từ chối thơng qua bưu điện: lập kháng nghị địa điểm hối phiếu bị trả lại - Đối vớí́i hối phiếu có địa điểm tốn khác vớí́i địa ngườờ̀i bị ký phát: địa điểm lập kháng nghị địa điểm toán e) Giấy tờ cần thiết Khoản Điều 51 BEA 1882: kháng nghị phải bao gồm hối phiếu ký công chứng viên phải ghi rõ: - Ngườờ̀i yêu cầu kháng nghị - Nơi ngày tạo lập kháng nghị - Nguyên nhân hay lý lập kháng nghị - Mệnh lệnh đưa câu trả lờờ̀i vớí́i mệnh lệnh (nếu có) thựự̣c tế ngườờ̀i bị ký phát hay ngườờ̀i chấp nhận hối phiếu khơng thể tìm thấy Điều 49 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005: Trong trườờ̀ng hợp hối phiếu đòi nợ bị từ chối chấp nhận bị từ chối toán, ngườờ̀i thụ hưởng phải thông báo bằờ̀ng văn cho ngườờ̀i ký phát, ngườờ̀i chuyển nhượng cho mình, ngườờ̀i bảo lãnh cho nhữỗ̃ng ngườờ̀i việc từ chối f) Số tiền tốn Điều 52 Luật cơng cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005: Ngườờ̀i thụ hưởng có quyền yêu cầu tốn khoản sau đây: - Số tiền khơng chấp nhận khơng tốn - Chi phíí́ truy địi, chi phải hợp lý có liên quan khác - Tiền lãi số tiền trả chậm kể từ ngày hối phiếu đòi nợ đến hạn toán theo quy định Ngân hàng Nhà nướí́c Việt Nam Chương 3: Tình minh họa rút kinh nghiệm Tình Cơng ty Cổ phần Duy Minh ký hợp đồng ngoại thương số BBDM1711 xuất mặt hàng Ethanol cho công ty SOLUTION Malaysia trị giá 204.000 USD vào ngày 1.2.2009 Hai bên thỏỏ̉a thuận tốn bằờ̀ng thư tíí́n dụng chứng từ Ngân hàng Vietcombank Việt Nam Nội dung hợp đồng gồm số điều khoản cụ thể sau: ● Số lượng: 136.000 lit, đơn giá 1.5 USD/ líí́t giá FOB cảng Đình Vũ, Hải Phịng ● Thờờ̀i hạn toán trả chậm 30 ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu ● Hình thức tốn: tốn bằờ̀ng thư tíí́n dụng khơng hủy ngang Ngày 02/01/2009, công ty SOLUTION làm thủ tục xin mở L/C không hủy ngang ngân hàng CIMB Group Holdings BHD Malaysia, LC số 00256900A98, LC trị giá 204.000 USD LC có hiệu lựự̣c 90 ngày Ngày 20/01/2009, cơng ty Duy Minh tiến hành giao hàng vớí́i số lượng hàng giống điều khoản hợp đồng Cùờ̀ng ngày, cơng ty Duy Minh xuất trình chứng từ lô hàng ngân hàng Vietcombank, Hà Nội, Việt Nam để nhờờ̀ ngân hàng địi tiền theo thư tíí́n dụng Tờờ̀ hối phiếu công ty Duy Minh ký phát sau: Thông tin hối phiếu ● Hối phiếu có sựự̣ khác giữỗ̃a số tiền bằờ̀ng chữỗ̃ bằờ̀ng số: ○ Theo Điều 16.3 Luật CCCN 2005: “Khi số tiền bằờ̀ng số khác vớí́i số tiền bằờ̀ng chữỗ̃ số tiền ghi bằờ̀ng chữỗ̃ có giá trị toán” ○ Theo Điều (Sum Payable), BEA 1882: “Khi số tiền hối phiếu diễn đạt bằờ̀ng chữỗ̃ đồng thờờ̀i bằờ̀ng số, mà có sựự̣ khác biệt giữỗ̃a hai bên, số tiền ghi bằờ̀ng chữỗ̃ số tiền toán” ○ Theo Điều B14, ISBP 745: “Số tiền bằờ̀ng lờờ̀i phải phản ảnh chíí́nh xác số tiền bằờ̀ng số hai số tiền thể hối phiếu thể bằờ̀ng loại tiền thư tíí́n dụng quy định Nếu số tiền bằờ̀ng lờờ̀i bằờ̀ng số mâu thuẫỗ̃n vớí́i số tiền bằờ̀ng lờờ̀i kiểm tra theo số tiền yêu cầu toán” Như vậy, hai nguồn luật ISBP 745 thống vớí́i định sử dụng số tiền dạng chữỗ̃ làm giá trị tốn có sựự̣ sai khác Vậy số tiền ghi bằờ̀ng chữỗ̃ tương ứng 204.000 số tiền phải toán hối phiếu Đây trị giá toán LC nên hối phiếu vẫỗ̃n có giá trị tốn ● Tên địa ngườờ̀i bị ký phát: Mục Drawee ghi tên SOLUTION (M) SDN BHD tức tên công ty nhập khẩu, điều sai phương thức tốn sử dụng thư tíí́n dụng LC nên tên địa ngườờ̀i bị ký phát phải tên ngân hàng mở LC cho ngườờ̀i nhập khẩu, cụ thể CIMB Group Holdings BHD, Malaysia ○ Theo Điều 16.1 Luật CCCN 2005, cần ghi rõ tên địa ngườờ̀i bị ký phát ○ Theo Điều 7, BEA 1882: cần ghi tên ngườờ̀i bị ký phát Tuy nhiên, hối phiếu lập Việt Nam nên cần áp dụng luật CCCN 2005 ghi tên địa ngườờ̀i bị ký phát ● Thờờ̀i hạn toán hối phiếu: Mốc thờờ̀i gian mà ngườờ̀i ký phát phải thựự̣c nghĩa vụ toán theo hối phiếu “At 30 days after the date of arrival” tức 30 ngày sau ngày nhận hàng, theo Luật CCCN 2005 BEA 1882, nguyên tắí́c ghi ký hạn trả tiền phải vô điều kiện, nhiên ngườờ̀i ký phát ghi điều kiện phải “sau nhận hàng” nên hối phiếu vô hiệu, Theo Điều B2, ISBP 745: “Nếu thư tíí́n dụng u cầu hối phiếu ký phát có thờờ̀i hạn khơng phải ngày trả xuất trình thờờ̀i hạn quy định sau xuất trình, phải có khả thiết lập ngày đáo hạn tíí́nh từ dữỗ̃ liệu thân hối phiếu đó”, mặc dùờ̀ hối phiếu công ty Duy Minh JSC ký phát có thờờ̀i hạn tốn vào thờờ̀i điểm định, thờờ̀i hạn khơng có khả thiết lập ngày đáo hạn, cụ thể “sau ngày nhận hàng” thờờ̀i hạn xác định chắí́c chắí́n xảy sựự̣ cố ảnh hưởng đến hành trình vận tải hàng hóa Điều dẫỗ̃n tớí́i thờờ̀i hạn tốn hối phiếu khơng phùờ̀ hợp vớí́i điều khoản Thư tíí́n dụng ● Ngày ký phát hối phiếu: theo hối phiếu, ngày ký phát ngày 02/01/2009 Vì ngày giao hàng thựự̣c tế 20/01/2009, hối phiếu ký phát cùờ̀ng sau ngày giao hàng để đảm bảo số tiền ghi hối phiếu, giấy bảo hiểm hóa đơn thương mại thống vớí́i Như ký phát vào ngày sai, dễ bị từ ngân hàng từ chối toán Kết luận Ngày 20/01/2009, Cơng ty Duy Minh JSC sau hồn tất việc giao hàng xuất trình chứng từ đến ngân hàng Vietcombank, Hà nội, Việt Nam Phíí́a ngân hàng từ chối chứng từ vớí́i lý hối phiếu lập bị vơ hiệu khơng có giá trị tốn vi phạm Luật cơng cụ chuyển nhượng nướí́c CHXHCNVN 2005 khơng phùờ̀ hợp vớí́i Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo UCP 600, sửa đổi năm 2013, số 745 Chỉnh sửa hối phiếu Căn vào lỡỗ̃i trên, để hối phiếu phùờ̀ hợp vớí́i luật pháp Việt Nam phùờ̀ hợp vớí́i tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ để toán ISBP 745, nhóm đề xuất sửa lỡỗ̃i mà hối phiếu mắí́c phải sau: ● Ngày ký phát hối phiếu: 20/01/2009 ● Mệnh lệnh thờờ̀i hạn hối phiếu: At 30 days after Bill of Exchange date of This First bill of Exchange (Second of the same tenor and date being unpaid) ● Số tiền bằờ̀ng số: 204.000 USD ● Tên địa ngườờ̀i bị ký phát: Ngân hàng CIMB bank Malaysia, Menara Bumiputra - Commerce No 11, Jalan Raja Laut 50350 Kuala Lumpur Hối phiếu sau điều chỉnh Tình Cơng ty Hồng Hà ký hợp đồng xuất vớí́i cơng ty FANNER theo hình thức nhờờ̀ thu trả chậm 60 ngày sau giao hàng Sau công ty Hồng Hà giao hàng, lập chứng từ hối phiếu để chuyển cho cơng ty FANNER Sau xác nhận vớí́i hãng vận chuyển, tàu chưa cập cảng, FANNER không chấp nhận ký toán tờờ̀ hối phiếu, lấy lý hối phiếu không hợp lệ Nội dung hợp đồng gồm số điều khoản cụ thể sau: Thông tin hối phiếu: ● Hối phiếu có sựự̣ khác giữỗ̃a số tiền bằờ̀ng chữỗ̃ bằờ̀ng số: ○ Nếu theo LCCCN Việt Nam 2005 số tiền bằờ̀ng chữỗ̃ sử dụng ○ Theo Luật Anh BEA 1882 số tiền bằờ̀ng chữỗ̃ sử dụng ● Thờờ̀i hạn tốn Hối phiếu khơng rõ ràng ● Cả nguồn luật đề quy định rằờ̀ng Hối phiếu vơ giá trị ○ Trên Hối phiếu khơng có địa ngườờ̀i bị ký phát địa điểm toán ○ Theo LCCCN Việt Nam 2005: Hối phiếu khơng có giá trị ○ Theo Luật Anh BEA 1882: Hối phiếu vẫỗ̃n có giá trị Kết luận: Vì Hối phiếu ký phát Việt Nam nên luật áp dụng Luật công cụ chuyển nhượng Việt nam 2005 Khi đó, Hối phiếu giá trị khơng có thơng tin địa điểm tốn thờờ̀i hạn tốn khơng rõ ràng Do đó, việc cơng ty FANNER từ chối tốn phùờ̀ hợp vớí́i quy định pháp luật Khi đó, hối phiếu sửa chíí́nh xác lệnh địi tiền vô điều kiện, công ty FANNER không viện lý để từ chối tốn Chỉnh sửa hối phiếu: Một số lưu ý cho ngân hàng doanh nghiệp sử dụng hối phiếu Khi ký phát hối phiếu cần phải tìm hiểu rõ nguồn luật áp dụng để tránh sai sót hình thức hối phiếu: - Phải bao gồm đầy đủ nhữỗ̃ng nội dung bắí́t buộc quy định luật: tiêu đề hối phiếu, mệnh lệnh vô điều kiện yêu cầu toán, thờờ̀i gian địa điểm toán, tên, địa ngườờ̀i thụ hưởng ngườờ̀i ký phát, ngườờ̀i bị ký phát, ngày, nơi phát hành hối phiếu, chữỗ̃ ký ngườờ̀i phát hành hối phiếu, số tiền bằờ̀ng chữỗ̃, số, Nếu thiếu phần nội dung hối phiếu hiểu mặc định tùờ̀y theo luật áp dụng - Giữỗ̃ gìn, khơng làm mất, hư hại hối phiếu - Chúí́ ý mốc thờờ̀i gian, hình thức quy định luật áp dụng tránh sai sót thựự̣c nghiệp vụ tốn, chấp nhận, - Tránh sai sót thườờ̀ng gặp nội dung như: - Hối phiếu có giá trị toán phải hối phiếu gốc, có chữỗ̃ ký bằờ̀ng tay ngườờ̀i ký phát hối phiếu; - Kiểm tra ngày ký phát hối phiếu có trùờ̀ng sau ngày B/L thờờ̀i hạn hiệu lựự̣c IC hay khơng Vì sau giao hàng, nhà xuất hoàn tất chứng từ gửi hàng mớí́i ký phát hối phiếu địi tiền; - Kiểm tra số tiền ghi hối phiếu, số tiền phải nằờ̀m trị giá LC phải bằờ̀ng 100% trị giá hoá đơn; - Kiểm tra thờờ̀i hạn ghi hối phiếu có đúí́ng LC quy định hay không - Trên hối phiếu phải ghi “At sight” toán trả “At days sight” tốn có kỳ hạn: - Kiểm tra thông tin bên liên quan bề mặt hối phiếu: tên địa ngườờ̀i ký phát (drawer), ngườờ̀i trả tiền (drawee) - Kiểm tra số LC ngày IC ghi hối phiếu có đúí́ng khơng - Kiểm tra xem hối phiếu ký hậu hay chưa Nếu chứng từ chiết khấu trướí́c gửi đến Ngân hàng mặt sau hối phiếu phải có ký hậu Ngân hàng thông báo hối phiếu ký phát theo lệnh Ngân hàng thông báo,Kiểm tra sựự̣ quán số tiền bằờ̀ng chữỗ̃ số - Ngày ký phát hối phiếu không hạn hiệu lựự̣c LC Những điều cần lưu ý doanh nghiệp lập hối phiếu: - Thỏỏ̉a thuận kỹ vớí́i ngườờ̀i nhập điều kiện phương thức, công cụ tốn - Tìm hiểu nắí́m rõ nhữỗ̃ng quy định pháp luật điều chỉnh hối phiếu mà ký phát - Thành lập phận pháp chế dịch vụ pháp lý công ty luật để kiểm tra tíí́nh hợp pháp hối phiếu - Kiểm tra kỹ hối phiếu trướí́c gửi trướí́c thựự̣c nghiệp vụ khác KẾT LUẬN Trong tinh hinh kinh tê thê giới vân đông va biên đôi không ngưng, dường không môt vùng lanh thô không môt quôc gia nao lai đong cưa quan kinh tê với thê giới bên ngoai môi quan đo cang trơ nên gắn bo chăt che, phong phú, đa dang va cung rât phưc tap Môt minh chưng thiêt thực nhât cho điêu đo chính la sự đời cang nhiêu cua cac tô chưc liên kêt kinh tê, cac hiêp hôi tự thương mai Vi vây, chính môi liên thương xuyên va sự đan xen cang manh me giữa cac quôc gia la nguyên nhân phat sinh những quyên va nghia vu quan thương mai va tiên tê Trong môi quan đo, toan quôc tê đời ngày đóng vai trị quan trọng giao dịch thương mại quốc tế Cùờ̀ng vớí́i đó, nguồn luật điều chỉnh tốn quốc tế bao gồm hối phiếu chặt chẽ hồn thiện Từ giảm thiểu rủi ro cho hai bên ngườờ̀i xuất nhập giảm thiểu tranh chấp không đáng có Muốn vậy, địi hỏỏ̉i bên tham gia tốn quốc tế phải tìm hiểu, nghiên cứu kỹ nguồn luật điều chỉnh, rúí́t nhữỗ̃ng học, lưu ý giúí́p cho q trình tốn diễn nhanh gọn, đảm bảo an toàn Hối phiếu - cơng cụ tốn quốc tế mang lại nhiều thuận lợi đồng thờờ̀i chứa đựự̣ng nhiều rủi ro bên tham gia chưa tìm hiểu kỹ nguồn luật điều chỉnh Đề tài “So sánh nhữỗ̃ng quy định pháp lý hối phiếu theo Luật hối phiếu Anh BEA 1882, Luật Mỹ UCC 2002 Luật cơng cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Phân tíí́ch vài trườờ̀ng hợp cụ thể rủi ro tranh chấp phát sinh phát hành Hối phiếu theo Luật này” chúí́ng em mong rằờ̀ng góp phần bổ sung kiến thức vào đề tài trướí́c cung cấp cho ngườờ̀i nhìn tường tân sựự̣ khác biệt luật điều chỉnh hối phiếu Đề tài chúí́ng em vẫỗ̃n cịn nhiều thiếu sót, mong nhân đươc sự góp ý, chỉnh sửa để đề tài đầy đủ hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn cô! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS Đinh Xuân Trình, PGS.TS Đặng Thị Nhàn, 2011, Giáo trình Thanh tốn Quốc tế, Nhà xuất khoa học kỹ thuật Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 GS Đinh Xuân Trình, PGS.TS Đặng Thị Nhàn, 2017, Bộ tập quán Quốc tế L/C ICC, Nhà xuất Lao động Luật hối phiếu BEA Anh 1882 https://www.legislation.gov.uk/ukpga/Vict/45-46/61 Luật hối phiếu Mỹ UCC 2002 https://www.law.cornell.edu/ucc/2 ... 1.1.2 Hối phiếu nhận nợ 1.2 Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu Chương 2: So sánh quy định pháp lý hối phiếu theo Anh BEA 1882, Mỹ UCC 2002 công cụ chuyển nhượng Việt Nam Nghiên cứu so sánh quy định. .. luật điều chỉnh Đề tài ? ?So sánh nhữỗ̃ng quy định pháp lý hối phiếu theo Luật hối phiếu Anh BEA 1882, Luật Mỹ UCC 2002 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Phân tíí́ch vài trườờ̀ng hợp cụ. .. vào quan hệ công cụ chuyển nhượng lãnh thổ nướí́c Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Chương 2: So sánh quy định pháp lý hối phiếu theo Anh BEA 1882, Mỹ UCC 2002 công cụ chuyển nhượng Việt Nam