(Tiểu luận FTU) nghiên cứu so sánh các quy định pháp lý về hối phiếu theo luật của anh BEA 1882, luật mỹ UCC 2002 và luật công cụ chuyển nhượng của việt nam 2006

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG  TIỂU LUẬN NGHIÊN CỨU SO SÁNH CÁC QUY ĐỊNH PHÁP LÝ VỀ HỐI PHIẾU THEO LUẬT CỦA ANH BEA 1882, LUẬT MỸ UCC 2002, LUẬT CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG VIỆT NAM 2006 Giảng viên hướng dẫn: PGS.TS Đặng Thị Nhàn Lớp: TCH412(2-1718).1 Hà Nội, tháng năm 2018 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM ST Họ tên Mã sinh viên Trần Thị Thùy Dương 1511110178 Lê Thị Mai Hương 1511110344 Lê Hồ Ngọc Anh 1511110078 Nguyễn Hà Trang 1511110838 Dương Thị Thùy Vân 1511110914 Trần Thị Quỳnh Chi 1511110125 Lê Thị Thúy Quỳnh 1511110682 Nguyễn Thị Huê 1511110315 Lê Huyền Thanh 1511110713 10 Hà Thị Yến 1513310170 T LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HỐI PHIẾU VÀ NGHIÊN CỨU SO SÁNH CÁC NGUỒN LUẬT ĐIỀU CHỈNH HỐI PHIẾU Hối phiếu nguồn luật điều chỉnh hối phiếu 1.1 Khái niệm đặc điểm hối phiếu 1.2 Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu Nghiên cứu so sánh quy định pháp lý hối phiếu BEA 1882, UCC 2002 LCCCNVN 2006 2.1 Hối phiếu đòi nợ 2.2 Hối phiếu nhận nợ (Kỳ phiếu) 17 CHƯƠNG II: VÍ DỤ MINH HỌA SO SÁNH CÁC NGUỒN LUẬT ĐIỀU CHỈNH HỐI PHIẾU 18 Hối phiếu minh họa 18 Nội dung .18 2.1 Tiêu đề 18 2.2 Số tiền ghi hối phiếu 19 2.3 Lãi suất, tỷ giá, toán 19 2.4 Địa điểm ký phát 19 2.5 Địa điểm toán 20 2.6 Ngày ký phát hối phiếu 20 2.7 Thời hạn toán 20 2.8 Về quy định tên người thụ hưởng hối phiếu 20 2.9 Về quy định ghi tên người ký phát hối phiếu .21 Nghiệp vụ toán 21 3.1 Chấp nhận hối phiếu 21 3.2 Ký hậu chuyển nhượng 22 3.3 Bảo lãnh hối phiếu .22 3.4 Truy đòi hối phiếu 23 CHƯƠNG III: BÀI HỌC 25 KẾT LUẬN 26 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 27 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI MỞ ĐẦU Thanh toán quốc tế khâu cuối giao dịch kinh tế thương mại chủ thể quốc gia giới Hội nhập kinh tế quốc tế ngày phát triển mở rộng tồn cầu, giao dịch kinh tế thương mại quốc tế có nhiều thay đổi, phát triển đa dạng hình thức, qui mơ độ sâu Song song với phát triển kinh tế giới, cơng cụ tín dụng hình thành ngày phát triển đa dạng, phong phú, tính hữu ích ngày cao Mỗi cơng cụ tín dụng đời sản phẩm riêng có quan hệ tín dụng tương ứng Các cơng cụ lưu thơng tín dụng hối phiếu địi nợ, hối phiếu nhận nợ, séc… có vai trị quan trọng toán quốc tế, đem lại thuận lợi giao dịch xuyên quốc gia Tuy nhiên, hoạt động tốn quốc tế bên cạnh tiện ích nó, lại chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn Một lí gây nên rủi ro mơi trường pháp lý quốc tế tốn quốc tế thiếu chưa đồng bộ, thiếu nhiều luật quốc tế, tập quán quốc tế ICC ban hành tương đối đầy đủ, nhiều bất cập vận dụng Chỉ riêng ba cơng cụ tốn: hối phiếu địi nợ, hối phiếu nhận nợ séc, có bốn nguồn luật điều chỉnh ULB 1930 - Luật thống hối phiếu kì phiếu (hối phiếu nhận nợ) thuộc cơng ước Geneva, BEA 1882 - Luật hối phiếu Anh, UCC 1995 - Luật thương mại thống Mĩ Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Sau thời gian nghiên cứu tìm hiểu, nhóm lựa chọn đề tài “Nghiên cứu so sánh quy định pháp lý hối phiếu theo luật Anh BEA 1882, Luật Mỹ UCC 2002 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2006” nhằm đưa đến cho người nhìn tổng quan điểm khác biệt bốn nguồn luật điều chỉnh cơng cụ tốn kể Do vốn kiến thức hạn hẹp nên tiểu luận chúng tơi khơng tránh khỏi cịn nhiều thiếu sót, mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô bạn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HỐI PHIẾU VÀ NGHIÊN CỨU SO SÁNH CÁC NGUỒN LUẬT ĐIỀU CHỈNH HỐI PHIẾU Hối phiếu nguồn luật điều chỉnh hối phiếu 1.1 Khái niệm đặc điểm hối phiếu 1.1.1 Hối phiếu đòi nợ a) Khái niệm Về khái niệm, quốc gia lại đưa khái niệm khác Tuy có khác cách hành văn Luật hối phiếu quốc gia, nội dung khái niệm tương tự Theo Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam năm 2005: “Hối phiếu đòi nợ giấy tờ có giá Người ký phát lập, yêu cầu Người bị ký phát tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho Người thụ hưởng.” Theo Điều Luật thương mại thống Hoa Kỳ sửa đổi năm 1995 đưa khái niệm chung cơng cụ chuyển nhượng gồm có hối phiếu, kỳ phiếu, séc, giấy gửi tiền Khái niệm rõ: “Phương tiện chuyển nhượng có nghĩa lệnh lời hứa toán số tiền định cho người cầm phiếu” ” Một phương tiện kỳ phiếu, lời hứa hối phiếu, lệnh” ” Lệnh yêu cầu thah toán văn người yeeu cầu phất hành Yêu cầu gửi cho ai, bao gồm người đưa yêu cầu gửi cho người hay nhiều người” Theo Đạo luật Hối phiếu Anh quốc 1882 (BEA 1882): “Hối phiếu đòi nợ (Bill of exchange) mệnh lệnh vô điều kiện người ký phát (drawer) cho người khác (drawee), yêu cầu người nhìn thấy phiếu đến ngày cụ thể thể định đến ngày xác định tương lai phải trả số tiền định cho người theo lệnh người trả cho người khác trả cho người cầm hối phiếu.” LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com b) Đặc điểm Hối phiếu địi nợ có bốn đặc điểm Thứ nhất, hối phiếu hình thành từ hợp đồng giao dịch sở Những hối phiếu khơng hình thành từ giao dịch sở gọi hối phiếu khống Thứ hai, hình thức hối phiếu địi nợ dễ nhận dạng trực tiếp Dù tồn hình thức phi chứng từ, hình thức hối phiếu qui định rõ ràng để người nhận dạng dễ dàng, trực tiếp trung thực, tài sản tài vơ hình lại chứa đựng quyền pháp lý quan trọng bên kí phát Thứ ba, hối phiếu trái vụ bên Sở dĩ nói vậy, hối phiếu công cụ người phát hành, yêu cầu người bị kí phát thực nghĩa vụ dân trả tiền, nghĩa vụ dân có thực hay khơng hồn tồn phụ thuộc vào chấp nhận người bị kí phát Hối phiếu trở nên vô hiệu bị người bị kí phát từ chối tốn cách hợp pháp bị phá sản Cuối cùng, hối phiếu mang tính chất “trừu tượng” Đặc điểm thể chỗ hối phiếu không cần phải ghi nội dung quan hệ kinh tế, mà cần ghi rõ số tiền phải trả trả cho ai, người toán, thời gian toán nào… khơng cần phải nói lên ngun nhân việc phải trả tiền hối phiếu c) Các phần liên quan đến hối phiếu Từ khái niệm hối phiếu thấy rõ thành phần liên quan đến việc lập toán hối phiếu gồm: - Người ký phát hối phiếu (Drawer): thông thường người bán, đại diện tổ chức xuất khẩu, cung ứng dịch vụ - Người trả tiền hối phiếu (Drawee): hay người nhận ký phát, người bị ký phát: người mà hối phiếu gởi đến cho họ, đòi tiền họ (có thể người mua, Ngân hàng mở L/C, Ngân hàng toán, ) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Người chấp nhận (Accepter): Là người bị ký phát sau ký chấp nhận hối phiếu, thường Ngân hàng - Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary): hay người thụ hưởng: trước hết người ký phát hối phiếu, người người ký phát hối phiếu định hối phiếu Theo luật quản chế ngoại hối nước ta người hưởng lợi Ngân hàng kinh doanh đối ngoại Ngân hàng nhà nước cấp giấy phép - Người chuyển nhượng (Endorser) - hay người ký hậu: Là người chuyển quyền hưởng lợi hối phiếu cho người khác cách trao tay hay thủ tục ký hậu Bị ràng buộc trách nhiệm với người ký hậu phía sau người cầm phiếu Người chuyển nhượng hối phiếu người ký phát hối phiếu - Người bảo lãnh: Là người ký tên vào hối phiếu, ngoại trừ người ký phát người bị ký phát, thường Ngân hàng tiếng d) Vai trò hối phiếu Ngay từ xuất hiện, hối phiếu xem phương tiện toán hữu hiệu Giảm đáng kể rủi ro, thiệt hại trình thực giao dịch mua bán, đáp ứng nhu cầu tốn trường hợp có khác địa lý nơi bán nơi mua Và nay, hối phiếu giữ vai trò quan trọng hoạt động thương mại quốc tế Song song với vai trị phương tiện tốn, hối phiếu cịn xem cơng cụ tín dụng Sở dĩ có vai trị người ta thực hoạt động chiết khấu hối phiếu Tín dụng chiết khấu hối phiếu hiểu nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, mà thựcchất hình thức Ngân hàng tiến hành mua lại hối phiếu thương mại thời kỳ chưa đến hạn toán cung ứng khoản vốn cho thương nhân để họ có điều kiện tiếp tục tái sản xuất Khi kết thúc thời hạn chiết khấu, Ngân hàng địi tiền người có nhiệm vụ trả tiền hối phiếu 1.1.2 Hối phiếu nhận nợ a Khái niệm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hối phiếu nhận nợ (hay gọi kỳ phiếu) cam kết trả tiền vô điều kiện Người lập phiếu phát hứa trả số tiền định cho Người thụ hưởng qui định kì phiếu theo lệnh người để trả cho người khác b Đặc điểm Hối phiếu nhận nợ tài sản tài vơ hình, mang bốn đặc điểm tương tự hối phiếu địi nợ, nhiên có số điểm khác biệt Thứ nhất, kì phiếu cơng cụ hứa trả tiền công cụ địi tiền Thứ hai, kì phiếu cơng cụ hứa trả tiền vô điều kiện nợ viết để hứa trả số tiền định cho chủ nợ Thứ ba, người lập phiếu phải phát hành kì phiếu hứa trả tiền trước Người thụ hưởng kì phiếu thực nghĩa vụ hợp đồng giao dịch sở Cuối cùng, quy định pháp lý hối phiếu địi nợ áp dụng cho hối phiếu nhận nợ 1.2 Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu - Luật hối phiếu Anh BEA 1882 (Bill of Exchange Act of 1882) Một đạo luật để soạn thảo luật liên quan đến hối phiếu, séc hối phiếu (18 tháng năm 1882) Mặc dù nhiều nước áp dụng ULB 1930 nước Anh luật BEA - Luật Thương mại thống Mĩ UCC 2002 (Uniform Commercial Code of 2002) Áp dụng phạm vi nước Mỹ nước châu Mỹ Latinh - Luật Các công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Căn vào Hiến pháp nước Cộng hòa xác hội chủ nghĩa Việt Nam năm 1992 sửa đổi bổ sung theo Nghị số 51/2001/QH10 ngày 25/12 năm 2001 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Quốc hội khóa X, luật qui định công cụ chuyển nhượng hối phiếu, kì phiếu séc Luật áp dụng tổ chức, cá nhân Việt Nam, tổ chức cá nhân nước tham gia vào quan hệ công cụ chuyển nhượng lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Nghiên cứu so sánh quy định pháp lý hối phiếu BEA 1882, UCC 2002 LCCCNVN 2006 2.1 Hối phiếu đòi nợ 2.1.1 Nội dung hối phiếu đòi nợ Hối phiếu thường bao gồm nội dung sau : (1) tiêu đề, (2) số hiệu, (3) số tiền, (4) địa điểm ký phát, (5) ngày ký phát, (6) mệnh lệnh địi tiền, (7) thời hạn tốn, (8) người thụ hưởng, (9) người bị ký phát, (10) người ký phát, (11) địa điểm toán Khoản 2, Điều Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 ghi rõ: “Hối phiếu địi nợ khơng có giá trị thiếu nội dung quy định khoản Điều này, trừ trường hợp sau đây: - Thời hạn tốn khơng ghi hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ tốn xuất trình; - Địa điểm tốn khơng ghi hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ tốn địa người bị ký phát; - Địa điểm ký phát khơng ghi cụ thể hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ coi ký phát địa người ký phát.”  Tiêu đề LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hối phiếu phải có tiêu đề Nhằm tránh nhầm lẫn với công cụ chuyển nhượng khác, hầu hết luật nước quy định hối phiếu phải có tiêu đề Khoản 2, Điều Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 ghi rõ: “Hối phiếu địi nợ khơng có giá trị thiếu nội dung quy định khoản Điều này, trừ trường hợp sau đây: - Thời hạn tốn khơng ghi hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ tốn xuất trình; - Địa điểm tốn khơng ghi hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ toán địa người bị ký phát; - Địa điểm ký phát không ghi cụ thể hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ coi ký phát địa người ký phát.” Chính luật Việt Nam cần ghi rõ tiêu đề khống khơng cịn giá trị Theo BEA 1882 UCC 2002 không bắt buộc hối phiếu phải có tiêu đề, miễn nội dung có diễn đạt từ “hối phiếu địi nợ”  Số tiền ghi hối phiếu Phải số tiền xác định, ghi cách đơn giản, rõ ràng dễ nhận biết Số tiền ghi chữ số phải khớp Trong trường hợp số tiền số chữ không khớp nhau, số tiền chữ toán Đây luật hầu hết quốc gia Châu Âu, Hoa Kỳ Việt Nam Khoản 3, Điều 16 Luật công cụ chuyển nhượng công cụ Việt Nam 2005 “Khi số tiền hối phiếu đòi nợ ghi số khác với số tiền ghi chữ số tiền ghi chữ có giá trị toán Trong trường hợp số tiền hối phiếu đòi nợ ghi hai lần trở lên chữ số có khác số tiền có giá trị nhỏ ghi chữ có giá trị tốn.” LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Về thời hạn xuất trình để yêu cầu chấp nhận: Đối với hối phiếu trả chậm: Trong ULB Luật công cụ chuyển nhượng, thời hạn xuất trình hối phiếu để yêu cầu chấp nhận năm, thời hạn toán hối phiếu vào thời điểm định sau xuất trình Về khoản này, BEA quy đinh, thời hạn thời gian hợp lý Đối với hối phiếu hạn tốn: Trong ULB Luật cơng cụ chuyển nhượng quy định vô hiệu, BEA cho phép chấp nhận trường hợp hạn toán sau bị từ chối tốn trước đó, trước người ký phát ký Về thời hạn trả lời yêu cầu chấp nhận sau xuất trình u cầu: Trong Điều 19 Luật cơng cụ chuyển nhượng quy định, thời hạn chấp nhận hối phiếu ngày kể từ ngày xuất trình hối phiếu, trường hợp hối phiếu xuất trình hình thức thư bảo đảm bảo qua mạng bưu cơng cộng thời hạn tính từ ngày người bị ký phát xác nhận nhận hối phiếu Luật UCC 2002, Điều 409 “Việc chấp nhận thực vào lúc có hiệu lực thơng báo theo hướng dẫn đưa dự thảo chấp nhận đưa nhằm mục đích trao quyền cho người nhận chấp nhận “ Luật BEA 1882 thời gian chấp nhận “Một dự luật chấp nhận(1) Trước ký kết với người ký phát, trường hợp không đầy đủ; (2) Khi hạn, sau bị làm hiệu lực từ chối chấp nhận trước đó, cách khơng tốn; (3) Khi hóa đơn tốn sau nhìn thấy làm hiệu lực khơng chấp nhận, người bị ký phát sau chấp nhận nó, chủ sở hữu, khơng có thỏa thuận khác, có quyền có hóa đơn chấp nhận vào ngày trình bày cho thu hút để chấp nhận” b Ký hậu chuyển nhượng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com  Khái niệm Mục 31, BEA: hối phiếu chuyển nhượng chuyển từ người qua người khác theo cách mà sau người chuyển nhượng trở thành người hưởng lợi hối phiếu Điều 4.14 Luật công cụ chuyển nhượng: chuyển nhượng việc người thụ hưởng chuyển giao quyền sở hữu công cụ chuyển nhượng cho người nhận chuyển nhượng theo hình thức chuyển nhượng quy định UCC 2002: khơng nêu định nghĩa  Hình thức Trong Luật Công cụ chuyển nhượng cho phép ký sau hối phiếu, Trong BEA cho phép ký tờ giấy kèm theo Trong UCC không đề cập đến  Tính chất ký hậu Ký hậu phải vô điều kiện, điều khoản bổ sung coi vô hiệu Theo Luật công cụ chuyển nhượng: ký hậu chứng thể cam kết trả tiền hối phiếu người ký hậu người thụ hưởng (người ký hậu) trường hợp hối phiếu bị từ chối tốn Cịn BEA, khơng quy định trách nhiệm người ký hậu bắt buộc trả tiền hối phiếu cho người chuyển nhượng c Bảo lãnh  Khái niệm Điều 24, Luật công cụ chuyển nhượng định nghĩa, Bảo lãnh hối phiếu đòi nợ việc người thứ ba (sau gọi người bảo lãnh) cam kết với người nhận bảo lãnh LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com tốn tồn phần số tiền ghi hối phiếu đòi nợ đến hạn toán mà người bảo lãnh khơng tốn tốn khơng đầy đủ  Hình thức bảo lãnh Cả BEA Luật công cụ chuyển nhượng cho phép bảo lãnh cách ký trực tiếp lên hối phiếu văn riêng đính kèm bảo lãnh khơng ghi rõ tên người bảo lãnh việc bảo lãnh coi cho người ký phát Luật cơng cụ chuyển nhượng cịn u cầu tên, địa chỉ, chữ ký người bảo lãnh tên người bảo lãnh Luật công cụ chuyển nhượng quy định, việc bảo lãnh thực cách người bảo lãnh ghi cụm từ “bảo lãnh”, số tiền bảo lãnh, tên, địa chỉ, chữ ký người bảo lãnh tên người bảo lãnh hối phiếu tờ phụ đính kèm hối phiếu  Quyền nghĩa vụ người bảo lãnh Luật công cụ chuyển nhượng quy định quyền hạn nghĩa vụ người bảo lãnh: - Thanh toán hối phiếu số tiền cam kết người bảo lãnh không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ tốn đến hạn tốn - Sau thực nghĩa vụ bảo lãnh, người bảo lãnh tiếp nhận quyền người bảo lãnh - Có quyền hủy bỏ việc bảo lãnh hối phiếu khơng có đầy đủ nội dung bắt buộc d Truy đòi  Quyền truy đòi Trong Luật công cụ chuyển nhượng quy định, người thụ hưởng có quyền truy địi người ký phát, người bảo lãnh, người chuyển nhượng trước trường hợp sau: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Hối phiếu đòi nợ bị từ chối chấp nhận phần toàn - Hối phiếu đến thời hạn tốn mà khơng tốn theo nội dung hối phiếu - Người bị ký phát bị tuyên bố phá sản, giải thể, chết tích, kể trường hợp hối phiếu đòi nợ chấp nhận chưa chấp nhận - Hối phiếu chưa đến thời hạn toán người ký phát bị tuyên bố phá sản, giải thể, chết tích hối phiếu chưa chấp nhận  Hình thức thông báo Cả Luật công cụ chuyển nhượng, BEA quy định hình thức thơng báo văn bản, ngồi BEA cịn cho phép liên hệ cá nhân  Thời hạn lập kháng nghị Trong Luật công cụ chuyển nhượng, thời hạn lập kháng nghị hối phiếu bị từ chối toán hối phiếu bị từ chối chấp nhận nhau: thời hạn lập kháng nghị ngày làm việc, kể từ ngày bị từ chối Trong thời hạn bốn ngày làm việc kể từ ngày nhận thông báo, người chuyển nhượng phải thông báo văn cho người chuyển nhượng cho việc hối phiếu địi nợ bị từ chối, kèm theo tên địa người thơng báo cho Việc thơng báo thực người ký phát nhận thông báo việc hối phiếu đòi nợ bị từ chối chấp nhận bị từ chối toán Nếu thời hạn lập kháng nghị có xảy kiện bất khả kháng thời gian diễn bất khả kháng khơng tính vào thời hạn thơng báo  Địa điểm lập kháng nghị Địa điểm lập kháng nghị quy đinh BEA: - Tại địa điểm hối phiếu bị từ chối - Trường hợp hối phiếu xuất trình từ chối thơng qua bưu điện: lập kháng nghị địa điểm hối phiếu bị trả lại LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Đối với hối phiếu có địa điểm tốn khác với địa người bị ký phát: địa điểm lập kháng nghị địa điểm toán  Giấy tờ cần thiết Trong BEA, Mục 51, khoản 7, quy định: kháng nghị phải bao gồm hối phiếu ký công chứng viên phải ghi rõ: - Người yêu cầu lập kháng nghị - Nơi ngày tạo lập kháng nghị - Nguyên nhân hay lý lập kháng nghị - Mệnh lệnh đưa câu trả lời với mệnh lệnh (nếu có) thực tế người bị ký phát hay người chấp nhận hối phiếu khơng thể tìm thấy 2.2 Hối phiếu nhận nợ (Kỳ phiếu) Các nguồn luật giống việc quy định nội dung kỳ phiếu là: - Tiêu đề “kỳ phiếu” ghi tờ kỳ phiếu ngôn ngữ tạo lập kỳ phiếu - Lời hứa trả số tiền định vô điều kiện - Công bố thời hạn trả tiền - Công bố địa điểm trả tiền - Tên người trả tiền trả tiền theo lệnh người - Cơng bố ngày địa điểm phát hành kỳ phiếu - Tên chữ ký người phát hành kỳ phiếu Do quy định pháp lý hối phiếu địi nợ áp dụng để điều chỉnh kỳ phiếu chừng mực không trái kỳ phiếu giống với hối phiếu đòi nợ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƯƠNG II: VÍ DỤ MINH HỌA SO SÁNH CÁC NGUỒN LUẬT ĐIỀU CHỈNH HỐI PHIẾU Hối phiếu minh họa Nội dung 2.1 Tiêu đề LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hối phiếu lập công ty cổ phần dệt may đầu tư thương mại Thành Công theo luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2006, nên có ghi rõ tiêu đề là: “Bill of exchange”, không xem vô hiệu Nhưng hối phiếu theo luật BEA 1882 UCC 2002 khơng cần phải có tiêu đề mà cần nội dung hối phiếu có từ liên quan đến hối phiếu exchange Vì nên tờ hối phiếu có từ exchange xuất dịng “of the second of exchange” nên bỏ tiêu đề không vi phạm luật 2.2 Số tiền ghi hối phiếu Số tiền hối phiếu 18,054$, ghi cách rõ ràng góc bên phải tờ hối phiếu trùng khớp với số tiền ghi chữ Điều phù hợp với luật 2.3 Lãi suất, tỷ giá, toán Trên hối phiếu không quy định lãi suất, tỷ giá việc toán thành nhiều lần Theo Điều LCCCN quy định ‘người thụ hưởng cuối người không phép thu ngoại tệ theo quy định pháp luật quản lý ngoại hối số tiền cơng cụ chuyển nhượng toán đồng Việt Nam theo tỷ giá hối đoái Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cơng bố thời điểm tốn theo tỷ giá kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thực việc tốn cơng bố thời điểm toán, trường hợp ngân hàng thực việc tốn.’ Nên việc ghi tỷ giá khơng cần thiết Nếu theo BEA 1882 UCC 2002 có quy định cụ thể tỷ giá hối đoái toán việc toán nhiều lần (mục BEA 1882 khoản 107 UCC 2002) nên việc ghi tỷ giá, lãi suất hối phiếu không cần thiết 2.4 Địa điểm ký phát LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Ở đây, địa điểm ký phát ghi rõ ràng “Hochiminh city” phù hợp với luật Nếu hối phiếu không ghi địa ký phát suy đốn địa bên cạnh tên người ký phát Điều BEA 1882 Điều 16 khoản LCCCN quy định địa bên cạnh tên người ký phát hối phiếu vô hiệu trừ trường hợp “Địa điểm ký phát khơng ghi cụ thể hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ coi ký phát địa người ký phát” 2.5 Địa điểm tốn Ở hối phiếu khơng ghi rõ địa điểm toán, luật hiểu khơng ghi rõ địa điểm tốn địa điểm toán nơi kinh doanh hay nơi người bị kí phát nơi khác mà người kí phát định Trong trường hợp này, hối phiếu kí phát theo phương thức tốn L/C, địa điểm tốn địa điểm ngân hàng phát hành L/C, tức địa điểm ngân hàng ngoại thương Việt Nam 2.6 Ngày ký phát hối phiếu Đối với LCCCN, khơng có ngày kí phát hối phiếu xem vơ hiệu Trong tờ hối phiếu này, có ghi ngày 28 tháng năm 2018 hối phiếu kí phát Còn theo luật BEA, hối phiếu khơng cần phải ghi ngày tháng kí phát xem có hiệu lực bổ sung vào sau Đối với UCC 2002, hối phiếu không ghi ngày, ngày ngày phát hành hoặc, công cụ không công bố, ngày bắt đầu sở hữu chủ sở hữu 2.7 Thời hạn toán Thời hạn toán tờ hối phiếu sau 60 ngày định sau nhìn thấy, phù hợp với LCCCN UCC Còn theo BEA, hối phiếu ghi sau khoảng thời gian hợp lí định bên thỏa thuận 2.8 Về quy định tên người thụ hưởng hối phiếu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trong tờ hối phiếu có ghi rõ “pay to the order of joint stock commercial bank for foreign trade of VietNam, Ho Chi Minh city branch” Theo LCCCN hợp lí, khơng xem vơ hiệu Cịn theo BEA, tờ hối phiếu khơng ghi tên người thụ hưởng có giá trị số tiền ghi hối phiếu toán cho người cầm tờ hối phiếu Nên ghi là: “Pay to the bearer” 2.9 Về quy định ghi tên người ký phát hối phiếu Theo LCCCN, tờ hối phiếu ghi đầy đủ tên, địa chữ kí người kí phát cơng ty cố phần dệt may đầu tư thương mại Thành Công có đóng dấu Nhưng theo luật BEA khơng cần đóng dấu khơng cần ghi địa người kí phát tờ hối phiếu Nghiệp vụ toán 3.1 Chấp nhận hối phiếu Hối phiếu bên công ty thương mại đầu tư dệt may Thành Cơng lập để địi nợ cơng ty bên Hàn Quốc qua ngân hàng: ngân hàng bên người kí phát công ty Vietcombank , ngân hàng ngân hàng WOORI bên Seoul Hối phiếu chưa gửi đến công ty bên Hàn Quốc để chấp nhận tốn Do ta giả định trường hợp nghiệp vụ chấp nhận hối phiếu sau: a Nếu bên thỏa thuận thống theo Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam, người bị kí phát công ty bên Hàn Quốc phải thực việc chấp nhận hối phiếu đòi nợ cách ghi mặt trước hối phiếu đòi nợ cụm từ "chấp nhận", ngày chấp nhận chữ ký Nếu thiếu ngày chấp nhận chữ ký, chấp nhận coi vô hiệu b Trong bên theo UCC hay BEA khơng bắt buộc phải có ngày chấp nhận Theo BEA, trường hợp không ghi ngày ký chấp nhận, người nắm giữ tự bổ sung ngày ký chấp nhận thực tế Về thời hạn xuất trình để yêu cầu chấp nhận Đây hối phiếu trả chậm sau 60 ngày kể từ ngày nhìn thấy hối phiếu theo luật Cơng cụ chuyển nhượng, phía LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com bên Việt Nam có thời hạn năm để yêu cầu chấp nhận thời hạn toán bên thỏa thuận sau 60 ngày kể từ ngày nhìn thấy hối phiếu Trong khoản BEA quy định thời gian hợp lý, bên thỏa thuận để đưa khonagr thời gian hợp lý để xuất trình yêu cầu chấp nhận hối phiếu Về thời gian trả lời yêu cầu chấp nhận sau xuất rình yêu cầu, theo luật CCCN điều 19 quy định, bên Hàn Quốc có thời hạn chấp nhận hối phiếu ngày kể từ ngày bên Việt Nam xuất trình hối phiếu, bên Việt Nam gửi qua bưu điện tính từu ngày người bị kí phát phía bên cơng ty Hàn Quốc xác nhận nhậnđượ hối phiếu Tuy nhiện theo UCC 2002, việc chấp nhận thực vào lúc có hiệu lực thơng báo theo hướng dẫn đưa dự thảo chấp nhận đưa nhằm mục đích trao quyền cho người nhận chấp nhận 3.2 Ký hậu chuyển nhượng Nếu hối phiếu có chuyển nhượng cho bên thứ ba có nghiệp vụ kí hậu chuyển nhượng, tùy theo nguồn luật điều chỉnh yêu cầu cách thức khác nhau: Trong trường hợp này, giả định bên phía Việt Nam người thụ hưởng kí hậu vào hối phiếu để chuyển nhượng cho bên thứ bên thứ người hưởng lợi hối phiếu bên thứ xuất trình hối phiếu, cơng ty bên Hàn Quốc có nghĩa vụ tốn cho bên thứ Về hình thức, theo luật CCCN, việc kí hậu chuyển nhượng cho phép kí sau hối phiếu, BEA cịn cho phép kí tờ giấy kèm theo UCC khơng đề cập đến Theo luật CCCN, việc bên Việt Nam kí hậu chứng thể cam kết trả tiền hối phiếu phía cơng ty Việt Nam người thụ hưởng trường hợp hối phiếu bị từ chối tốn Cịn BEA, khơng quy định trách nhiệm người ký hậu bắt buộc trả tiền gối phiếu cho người chuyển nhượng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.3 Bảo lãnh hối phiếu Cả BEA Luật công cụ chuyển nhượng cho phép bảo lãnh cách ký trực tiếp lên hối phiếu văn riêng đính kèm bảo lãnh khơng ghi rõ tên người bảo lãnh việc bảo lãnh coi cho người ký phát Người xuất sau giao hàng lập hối phiếu theo yêu cầu , lập chứng từ toán đầy đủ phù hợp với LC, xuất trình thời hạn có hiệu lực LC hối phiếu ngân hàng Woori Seoul trả tiền 3.4 Truy địi hối phiếu Như nói phần lý thuyết trường hợp xảy Cơng ty Thành Cơng có quyền truy địi hối phiếu Hình thức thơng báo: Cả Luật công cụ chuyển nhượng, BEA quy định hình thức thơng báo văn bản, ngồi BEA cho phép liên hệ cá nhân Thời hạn lập kháng nghị: Nếu bên phía Hàn Quốc từ chối toán hay từ chối chấp nhận, thời hạn lập kháng nghị ngày làm việc, kể từ ngày bị từ chối Trong thời hạn bốn ngày làm việc kể từ ngày nhận thông báo, người chuyển nhượng bên Hàn Quốc phải thông báo văn cho cơng ty Hàn Quốc cho việc hối phiếu đòi nợ bị từ chối, kèm theo tên địa người thơng báo cho Việc thông báo thực bên Thành Công nhận thông báo việc hối phiếu đòi nợ bị từ chối chấp nhận bị từ chối toán Nếu thời hạn lập kháng nghị có xảy kiện bất khả kháng thời gian diễn bất khả kháng khơng tính vào thời hạn thông báo Giấy tờ cần thiết: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Theo BEA, Mục 52, khoản 7, kháng nghị phải bao gồm hối phiếu kí cơng chứng biên phải ghi rõ: - Người yêu cầu lập kháng nghị: Công ty Thành Công - Nơi ngày tạo lập kháng nghị: Tùy theo địa điểm ta phân tích lý thuyết - Nguyên nhân hay lý lập kháng nghị - Mệnh lệnh đưa câu trả lời với mệnh lệnh (nếu có) thực tế người bị ký phát hay người chấp nhận hối phiếu khơng thể tìm thấy LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƯƠNG III: BÀI HỌC Các cơng cụ lưu thơng tín dụng nói chung hối phiếu nói riêng có vai trị quan trọng toán quốc tế, đem lại thuận lợi giao dịch xuyên quốc gia Tuy nhiên, hoạt động tốn quốc tế bên cạnh tiện ích nó, lại chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn Một lí gây nên rủi ro mơi trường pháp lý quốc tế toán quốc tế thiếu chưa đồng bộ, nhiều bất cập việc vận dụng Đặc biệt với nguồn luật BEA188 2(Anh), UCC1995 (Mỹ) Luật công cụ chuyển nhượng VN 2006 xét riêng hối phiếu, có qui định rõ ràng điều chỉnh việc phát hành, chấp nhận, bảo lãnh, chuyển nhượng, cầm cố, nhờ thu, tốn, truy địi, khởi kiện,… Bên cạnh điểm giống số điểm khác biệt qui định nêu Mặc dù thế, đánh giá nguồn luật đắn Tùy theo hợp đồng giao kết có qui định áp dụng nguồn luật mà bên phải tuân theo nguồn luật để giải tranh chấp phát sinh Mỗi bên cần dành nhiều thời gian nghiên cứu kĩ nguồn luật qui định áp dụng để tn theo tránh cho rủi ro khơng đáng có Cụ thể: Người lập hối phiếu cần xác định rõ luật áp dụng hối phiếu Người lập cần tìm hiểu rõ nội dung điều khoản điều chỉnh hối phiếu luật để tạo lập hối phiếu xác, tránh xày sai sót nội dung hối phiếu, mâu thuẫn với luật áp dụng Các bên có liên quan cần nắm rõ nghiệp vụ hối phiếu gồm chấp nhận, ký hậu chuyển nhượng, bảo lãnh truy đòi kèm với luật để khơng có sai sót đáng tiếc, dẫn đến tranh chấp Một lần xin nhấn mạnh, không với nội dung hình thức tạo lập hối phiếu mà với nghiệp vụ hối phiếu nói riêng nghiệp vụ 28 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com quốc tế nói chung việc am hiểu luật vơ cần thiết Nó kim nam để việc toán diễn cách dễ dàng thuận lợi KẾT LUẬN Sự phát triển lâu đời, phong phú đa dạng loại hình giao dịch kinh tế, tài chính, văn hóa kha học nghệ thuật quốc gia tạo nhiều loại hình phương thức thức tốn thích hợp Trong q trình phát triển, phương thức toán với cơng cụ tốn tương tự trở lên ngày hoàn thiện hơn, với trợ giúp nguồn luật điều chỉnh Về cơng cụ tốn Hối phiếu, nguồn luật BEA1882 (Anh), UCC2002 (Mỹ) Luật cơng cụ chuyển nhượng Việt Nam 2006 có quy định rõ rang điều chỉnh quan hệ công cụ chuyển nhượng việc phát hành, chấp nhận, bảo lãnh, chuyển nhượng, cầm cố, tốn, truy địi, khởi kiện Bên cạnh điểm giống điểm khác quy định tạo lập sử dụng Hối phiếu nguồn luật điều chỉnh Mặc dù thế, đánh giá nguồn luật đắn Tuy theo hợp đồng giao kết có quy định áp dụng nguồn luật mà bên phải tuân theo nguồn luật để giải tranh chấp phát sinh Mỗi bên cần dành nhiều thời gian để nghiên cứu kỉ nguồn luật áp dụng để tuân theo tránh cho rủi ro khơng đáng có 29 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS Đinh Xuân Trình, PGS TS Đặng Thị Nhàn, Giáo trình Thanh tốn quốc tế Nhà xuất Khoa học Kỹ Thuật Hà Nội, 2011 Đạo luật Hối phiếu Anh 1882 (Bill of Exchange Act – BEA 1882) Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2006 Luật Thương mại Thống Mỹ năm 2002 (Uniform Commercial Code – UCC 2002) 30 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Sau thời gian nghiên cứu tìm hiểu, nhóm chúng tơi lựa chọn đề tài ? ?Nghiên cứu so sánh quy định pháp lý hối phiếu theo luật Anh BEA 1882, Luật Mỹ UCC 2002. .. QUAN VỀ HỐI PHIẾU VÀ NGHIÊN CỨU SO SÁNH CÁC NGUỒN LUẬT ĐIỀU CHỈNH HỐI PHIẾU Hối phiếu nguồn luật điều chỉnh hối phiếu 1.1 Khái niệm đặc điểm hối phiếu 1.1.1 Hối phiếu đòi nợ a) Khái niệm Về khái... cơng cụ tốn tương tự trở lên ngày hoàn thiện hơn, với trợ giúp nguồn luật điều chỉnh Về cơng cụ tốn Hối phiếu, nguồn luật BEA1 882 (Anh) , UCC2 002 (Mỹ) Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2006 có quy