SO SÁNH NHỮNG QUY ĐỊNH PHÁP LÝ VỀ HỐI PHIẾU THEO LUẬT HỐI PHIẾU CỦA ANH BEA 1882, LUẬT MỸ UCC 2002 VÀ LUẬT CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG CỦA VIỆT NAM 2005 PHÂN TÍCH NHỮNG ĐIỂM KHÁC BIỆT CẦN LƯU Ý

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG *** TIỂU LUẬN THANH TOÁN QUỐC TẾ Đề tài SO SÁNH NHỮNG QUY ĐỊNH PHÁP LÝ VỀ HỐI PHIẾU THEO LUẬT HỐI PHIẾU CỦA ANH BEA 1882, LUẬT MỸ UCC 2002 VÀ LUẬT CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG CỦA VIỆT NAM 2005 PHÂN TÍCH NHỮNG ĐIỂM KHÁC BIỆT CẦN LƯU Ý CHO CÁC NGÂN HÀNG VÀ DNXNK VIỆT NAM KHI SỬ DỤNG HỆ THỐNG LUẬT NÀY Giảng viên hướng dẫn: PGS, TS Đặng Thị Nhàn Thực bởi: ……… Nhóm 04…………… Lớp tín chỉ: ……TCH412(He2022.1)…… Hà Nội, ngày 27 tháng 07 năm 2022 STT Họ Và Tên Mã Sinh Viên Ghi Trưởng nhóm Thuyết trình phần chương La Tuyết Mai 1914410130 Làm nội dung: Lưu ý cho ngân hàng doanh nghiệp sử dụng hối phiếu Tổng hợp, chỉnh sửa tiểu Trần Hồng Trung 1817710173 luận, thuyết trình phần so sánh Nguyễn Thị Kiều Chi 1817710023 Phạm Ngọc Anh Làm nội dung: Cơ sở lý thuyết hối phiếu Làm nội dung: So sánh nội 2114730008 dung quy định pháp lý hối phiếu Mã Thanh Thảo 2114110284 Các nghiệp vụ lưu thông hối phiếu Làm nội dung:Lời mở đầu & Âu Gia Lộc 181770055 Kết luận Thuyết trình phần sở lý thuyết Lều Thị Bích Ngọc 1917710105 Vũ Thị Hồng Ngọc 1917710109 Làm nội dung: Tình minh hoạ Mục lục Lý chọn đề tài Chương 1: Cơ sở lý thuyết hối phiếu điều chỉnh theo luật hối phiếu Anh BEA 1882, Luật Mỹ UCC 2002 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam năm 2050 Hối phiếu nguồn luật điều chỉnh hối phiếu 1.1 Khái niệm đặc điểm hối phiếu 6 1.1.1 Hối phiếu đòi nợ 1.1.2 Hối phiếu nhận nợ 1.2 Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu Chương 2: So sánh quy định pháp lý hối phiếu theo Anh BEA 1882, Mỹ UCC 2002 công cụ chuyển nhượng Việt Nam 11 Nghiên cứu so sánh quy định pháp lý hối phiếu BEA 1882, UCC 2002 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 11 Các nghiệp vụ lưu thông hối phiếu 17 2.1 Nghiệp vụ chấp nhận hối phiếu 1720 2.2 Nghiệp vụ ký hậu chuyển nhượng 2021 2.3 Nghiệp vụ bảo lãnh 2222 2.4 Nghiệp vụ truy đòi 225 Chương 3: Tình minh họa rút kinh nghiệm 26 Tình 26 Tình 30 Một số lưu ý cho ngân hàng doanh nghiệp sử dụng hối phiếu 32 KẾT LUẬN 34 Lý chọn đề tài Trong xu hợi nhập, tồn cầu hóa, quốc tế hóa nay, nền kinh tế thế giới nói chúng đã và có những sự bứt phá đáng kinh ngạc Nền kinh tế Việt Nam nói riêng mặc dù còn khá non trẻ bước đầu đã tạo cho riêng mình một chỗ đứng vững chắc tổng thể nền kinh tế quốc tế Một những dấu ấn quan đó chính là ngày 11/1/2007, Việt Nam đã thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức thương mại quốc tế (WTO) Khi nhìn lại chặng đường 15 năm thành viên Tổ chức Thương mại giới (WTO) đến nay, Việt Nam có bước tiến đáng kể đại lộ hội nhập Đặc biệt, trình hội nhập khai thác hiệu quả, gắn tăng trưởng xuất với kiểm sốt có hiệu hoạt động nhập giúp cán cân thương mại chuyển từ nhập siêu sang xuất siêu Vì vậy, WTO ví cánh cửa lớn mở để Việt Nam tự tin bước tới sân chơi toàn cầu Ngoài ra, Với 17 hiệp định thương mại tự (FTA) đàm phán; đó, có 15 hiệp định thương mại tự ký kết, có hiệu lực hiệp định thương mại tự đàm phán đưa Việt Nam trở thành kinh tế có độ mở tới 200% tổng sản phẩm quốc nội (GDP) Ngày nay, cùng với sự phát triển mở rộng của kinh tế tồn cầu hóa thì giao dịch kinh tế thương mại quốc tế cũng có nhiều biến đởi, phát triển đa dạng hình thức, quy mơ độ sâu Do đó, cơng cụ tín dụng dần được hình thành, phát triển và ngày càng đổi mới một cách linh hoạt cho thích ứng một cách nhanh nhất với sự biến thiên của nền kinh tế toàn cầu Mỗi cơng cụ tín dụng đời sản phẩm riêng quan hệ tín dụng tương ứng Các cơng cụ lưu thơng tín dụng hối phiếu địi nợ, hối phiếu nhận nợ séc đóng mợt vai trị quan trọng toán quốc tế nhằm mang đến thuận lợi giao dịch xuyên quốc gia Mặt khác, bên cạnh tiện ích nó, cơng cụ tín dụng lại ẩn chứa nhiều rủi ro tiềm ẩn Một lý gây nên rủi ro môi trường pháp lý quốc tế tốn quốc tế vẫn cịn tính đồng bộ, nhiều luật quốc tế khác nội dung quy định, tập quán quốc tế ICC ban hành tương đối đầy đủ, nhiều bất cập vận dụng Chỉ riêng ba công cụ tốn: hối phiếu địi nợ, hối phiếu nhận nợ séc, có bốn nguồn luật điều chỉnh ULB 1930 - Luật thống hối phiếu kỳ phiếu (hối phiếu nhận nợ) thuộc công ước Geneva, BEA 1882 - Luật hối phiếu Anh, UCC 1995 - Luật thương mại thống Mỹ Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Trước nhu cầu cần làm sáng tỏ điều trên, nhóm chúng em lựa chọn đề tài “Nghiên cứu so sánh quy định pháp lý hối phiếu theo luật Anh BEA 1882, Luật Mỹ UCC 2002 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005” làm đề tài nghiên cứu luận văn nhằm đưa đến cho nhìn tổng quan nhất điểm khác biệt bốn nguồn luật điều chỉnh cơng cụ tốn kể Do vốn kiến thức học thực tiễn nhiều thiếu sót, tiểu luận khơng tránh khỏi sai sót, mong bạn góp ý để tiểu luận nhóm em hoàn thiện Chương 1: Cơ sở lý thuyết hối phiếu điều chỉnh theo luật hối phiếu Anh BEA 1882, Luật Mỹ UCC 2002 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam năm 2050 Hối phiếu nguồn luật điều chỉnh hối phiếu 1.1 Khái niệm đặc điểm hối phiếu 1.1.1 Hối phiếu đòi nợ a) Khái niệm Về khái niệm, quốc gia hay tổ chức lại đưa khái niệm khác cho hối phiếu đòi nợ Tuy có khác cách hành văn Luật hối phiếu quốc gia, nội dung khái niệm có điểm tương đồng Theo Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam năm 2005: “Hối phiếu địi nợ giấy tờ có giá Người ký phát lập, yêu cầu Người bị ký phát tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho Người thụ hưởng.” Theo Điều Luật thương mại thống Hoa Kỳ sửa đổi năm 2002 đưa khái niệm chung cơng cụ chuyển nhượng gồm có hối phiếu, kỳ phiếu, séc, giấy gửi tiền Khái niệm rõ: “Phương tiện chuyển nhượng có nghĩa lệnh lời hứa vơ điều kiện tốn số tiền định, kèm không kèm lãi suất khoản phí khác viết kèm hối phiếu kỳ phiếu …” Theo Đạo luật Hối phiếu Anh quốc 1882 (BEA 1882): “Hối phiếu đòi nợ (Bill of exchange) mệnh lệnh vô điều kiện người ký phát (drawer) cho người khác (drawee), yêu cầu người nhìn thấy phiếu đến ngày cụ thể thể định đến ngày xác định tương lai phải trả số tiền định cho người theo lệnh người trả cho người khác trả cho người cầm hối phiếu.” b) Đặc điểm Hối phiếu đòi nợ có bốn đặc điểm Thứ nhất, hối phiếu hình thành từ hợp đồng giao dịch sở Những hối phiếu khơng hình thành từ giao dịch sở gọi hối phiếu khống Thứ hai, hình thức hối phiếu địi nợ dễ nhận dạng trực tiếp Dù tồn hình thức phi chứng từ, hình thức hối phiếu quy định rõ ràng để người nhận dạng dễ dàng, trực tiếp trung thực, tài sản tài vơ hình lại chứa đựng quyền pháp lý quan trọng bên ký phát Thứ ba, hối phiếu trái vụ bên Sở dĩ nói vậy, hối phiếu công cụ người phát hành, yêu cầu người bị ký phát thực nghĩa vụ dân trả tiền, nghĩa vụ dân có thực hay khơng hồn tồn phụ thuộc vào chấp nhận người bị kí phát Hối phiếu trở nên vô hiệu bị người bị ký phát từ chối toán cách hợp pháp bị phá sản Cuối cùng, hối phiếu mang tính chất “trừu tượng” Đặc điểm thể chỗ hối phiếu không cần phải ghi nội dung quan hệ kinh tế, mà cần ghi rõ số tiền phải trả trả cho ai, người toán, thời gian toán nào… khơng cần phải nói lên ngun nhân việc phải trả tiền hối phiếu c) Các thành phần liên quan đến hối phiếu Từ khái niệm hối phiếu thấy rõ thành phần liên quan đến việc lập toán hối phiếu gồm: - Người ký phát hối phiếu (Drawer): thông thường người bán, đại diện tổ chức xuất khẩu, cung ứng dịch vụ - Người trả tiền hối phiếu (Drawee): hay người nhận ký phát, người bị ký phát: người mà hối phiếu gửi đến cho họ, đòi tiền họ (có thể người mua, Ngân hàng mở L/C, Ngân hàng toán, ) - Người chấp nhận (Accepter): Là người bị ký phát sau ký chấp nhận hối phiếu, thường Ngân hàng - Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary): hay người thụ hưởng: trước hết người ký phát hối phiếu, người người ký phát hối phiếu định hối phiếu Theo luật quản chế ngoại hối nước ta người hưởng lợi Ngân hàng kinh doanh đối ngoại Ngân hàng nhà nước cấp giấy phép - Người chuyển nhượng (Endorser) - hay người ký hậu: Là người chuyển quyền hưởng lợi hối phiếu cho người khác cách trao tay hay thủ tục ký hậu Bị ràng buộc trách nhiệm với người ký hậu phía sau người cầm phiếu Người chuyển nhượng hối phiếu người ký phát hối phiếu - Người bảo lãnh: Là người ký tên vào hối phiếu, ngoại trừ người ký phát người bị ký phát, thường Ngân hàng tiếng d) Vai trò hối phiếu Ngay từ xuất hiện, hối phiếu xem phương tiện toán hữu hiệu Giảm đáng kể rủi ro, thiệt hại trình thực giao dịch mua bán, đáp ứng nhu cầu toán trường hợp có khác địa lý nơi bán nơi mua Và nay, hối phiếu giữ vai trò quan trọng hoạt động thương mại quốc tế Song song với vai trò phương tiện tốn, hối phiếu cịn xem cơng cụ tín dụng Sở dĩ có vai trị người ta thực hoạt động chiết khấu hối phiếu Tín dụng chiết khấu hối phiếu hiểu nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, mà thực chất hình thức Ngân hàng tiến hành mua lại hối phiếu thương mại thời kỳ chưa đến hạn toán cung ứng khoản vốn cho thương nhân để họ có điều kiện tiếp tục tái sản xuất Khi kết thúc thời hạn chiết khấu, Ngân hàng đòi tiền người có nhiệm vụ trả tiền hối phiếu 1.1.2 Hối phiếu nhận nợ a Khái niệm Hối phiếu nhận nợ (hay gọi kỳ phiếu) cam kết trả tiền vô điều kiện Người lập phiếu phát hứa trả số tiền định cho Người thụ hưởng quy định kỳ phiếu theo lệnh người để trả cho người khác b Đặc điểm Hối phiếu nhận nợ tài sản tài vơ hình, mang bốn đặc điểm tương tự hối phiếu đòi nợ, nhiên có số điểm khác biệt Thứ nhất, kỳ phiếu công cụ hứa trả tiền khơng phải cơng cụ địi tiền, cần có Người thứ ba đứng bảo lãnh tốn Thứ hai, kỳ phiếu cơng cụ hứa trả tiền vô điều kiện nợ viết để hứa trả số tiền định cho chủ nợ, không phát sinh yêu cầu chấp nhận toán Thứ ba, người lập phiếu phải phát hành kỳ phiếu hứa trả tiền trước Người thụ hưởng kỳ phiếu thực nghĩa vụ hợp đồng giao dịch sở Sau thực nghĩa vụ, Người thụ hưởng ủy thác cho ngân hàng thu tiền hối phiếu nhận nợ từ Người lập phiếu Cuối cùng, quy định pháp lý hối phiếu địi nợ áp dụng cho hối phiếu nhận nợ, chừng mực không trái tính chất đặc điểm hối phiếu nhận nợ Ví dụ quy định ký hậu, thời hạn tốn, truy địi khơng tốn, tốn thay người thứ ba, bảo lãnh… 1.2 Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu - Luật hối phiếu Anh BEA 1882 (Bill of Exchange Act of 1882) Là Đạo luật Quốc hội Vương quốc Anh quy định hối phiếu, séc kỳ phiếu, ban hành ngày 18 tháng năm 1882 Mặc dù nhiều nước áp dụng ULB 1930 nước Anh dùng luật BEA 1882 - Luật Thương mại thống Mỹ UCC 2002 (Uniform Commercial Code of 2002) UCC 2002 – Uniform Commercial Code lần ban hành năm 1952, áp dụng phạm vi nước Mỹ nước châu Mỹ Latinh sử dụng công cụ toán quốc tế để giao dịch Điều điều tiết công cụ chuyển nhượng sửa đổi vào năm 1991 lần gần năm 2002 - Luật Các công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Căn vào Hiến pháp nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam năm 1992 sửa đổi bổ sung theo Nghị số 51/2001/QH10 ngày 25/12 năm 2001 Quốc hội khóa X, luật quy định công cụ chuyển nhượng hối phiếu, kỳ phiếu séc Luật áp dụng tổ chức, cá nhân Việt Nam, tổ chức cá nhân nước ngồi tham gia vào quan hệ cơng cụ chuyển nhượng lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam b) Hình thức Khoản Điều 32 BEA 1882: việc chuyển nhượng có hiệu lực phải viết kí người chuyển nhượng Chữ kí người chuyển nhượng đủ mà khơng cần thêm từ ngữ khác Luật Mỹ UCC 2002: không đề cập Khoản Điều 31 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005: Việc chuyển nhượng ký chuyển nhượng phải người thụ hưởng viết, ký tên mặt sau hối phiếu đòi nợ Điều 27 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005: Người thụ hưởng chuyển nhượng hối phiếu đòi nợ theo hình thức sau đây: Ký chuyển nhượng Chuyển giao c) Tính chất Ký hậu phải vơ điều kiện, điều khoản bổ sung coi vô hiệu Theo Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005: ký hậu chứng thể cam kết trả tiền hối phiếu người ký hậu người thụ hưởng (người ký hậu) trường hợp hối phiếu bị từ chối tốn Trong BEA 1882, khơng quy định trách nhiệm người ký hậu bắt buộc trả tiền hối phiếu cho người chuyển nhượng d) Nguyên tắc ký hậu - Người ký phát người ký hậu đầu tiên, người ký phát muốn chuyển nhượng hối phiếu đòi nợ cho người khác - Người quyền ký hậu người sở hữu hợp pháp hối phiếu địi nợ - Ký hậu chuyển nhượng phải vơ điều kiện, ngược lại vô giá trị - Ký hậu chuyển nhượng phần giá trị hối phiếu đòi nợ vô hiệu - Ký hậu làm thay đổi nội dung (sửa chữa và/hoặc thêm bớt nội dung) vô giá trị 2.3 Nghiệp vụ bảo lãnh a) Khái niệm Điều 24, Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 định nghĩa, Bảo lãnh hối phiếu đòi nợ việc người thứ ba (sau gọi người bảo lãnh) cam kết với người nhận bảo lãnh tốn tồn phần số tiền ghi hối phiếu đòi nợ đến hạn tốn mà người bảo lãnh khơng tốn tốn khơng đầy đủ b) Hình thức bảo lãnh Cả BEA 2002 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 cho phép bảo lãnh cách ký trực tiếp lên hối phiếu văn riêng đính kèm bảo lãnh khơng ghi rõ tên người bảo lãnh việc bảo lãnh coi cho người ký phát Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 yêu cầu tên, địa chỉ, chữ ký người bảo lãnh tên người bảo lãnh Luật công cụ chuyển nhượng quy định, việc bảo lãnh thực cách người bảo lãnh ghi cụm từ “bảo lãnh”, số tiền bảo lãnh, tên, địa chỉ, chữ ký người bảo lãnh tên người bảo lãnh hối phiếu tờ phụ đính kèm hối phiếu c) Quyền nghĩa vụ người bảo lãnh Luật công cụ chuyển nhượng quy định quyền hạn nghĩa vụ người bảo lãnh: - Thanh toán hối phiếu số tiền cam kết người bảo lãnh không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ tốn đến hạn tốn - Sau thực nghĩa vụ bảo lãnh, người bảo lãnh tiếp nhận quyền người bảo lãnh - Có quyền hủy bỏ việc bảo lãnh hối phiếu khơng có đầy đủ nội dung bắt buộc 2.4 Nghiệp vụ truy đòi a) Quyền truy đòi Điều 51 BEA 1882: Trong trường hợp hối phiếu nội địa bị từ chối, người nắm giữ nghĩ phù hợp, lưu ý việc không chấp nhận khơng tốn, tùy theo trường hợp; khơng cần thiết phải lưu ý truy địi người ký phát người ký chuyển nhượng Trường hợp hối phiếu ngoại thương bị từ chối chấp nhận phải truy địi cách hợp lệ cho việc không chấp nhận, không tốn phải truy địi hợp lệ cho việc khơng tốn Trong trường hợp hối phiếu khơng xuất mặt hối phiếu nước ngồi, việc truy địi chúng trường hợp không chấp nhận không cần thiết Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 quy định, người thụ hưởng có quyền truy địi người ký phát, người bảo lãnh, người chuyển nhượng trước trường hợp sau: - Hối phiếu đòi nợ bị từ chối chấp nhận phần toàn - Hối phiếu đến thời hạn tốn mà khơng toán theo nội dung hối phiếu - Người bị ký phát bị tuyên bố phá sản, giải thể, chết tích, kể trường hợp hối phiếu đòi nợ chấp nhận chưa chấp nhận, - Hối phiếu chưa đến thời hạn toán người ký phát bị tuyên bố phá sản, giải thể, chết tích hối phiếu chưa chấp nhận b) Hình thức thơng báo truy địi Cả Luật cơng cụ chuyển nhượng, BEA quy định hình thức thơng báo văn bản, ngồi BEA cịn cho phép liên hệ cá nhân c) Thời hạn lập kháng nghị Trong Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005, điều 29: thời hạn lập kháng nghị hối phiếu bị từ chối toán hối phiếu bị từ chối chấp nhận nhau: thời hạn lập kháng nghị ngày làm việc, kể từ ngày bị từ chối Trong thời hạn bốn ngày làm việc kể từ ngày nhận thông báo, người chuyển nhượng phải thông báo văn cho người chuyển nhượng cho việc hối phiếu địi nợ bị từ chối, kèm theo tên địa người thơng báo cho Việc thơng báo thực người ký phát nhận thơng báo việc hối phiếu địi nợ bị từ chối chấp nhận bị từ chối toán Nếu thời hạn lập kháng nghị có xảy kiện bất khả kháng thời gian diễn bất khả kháng khơng tính vào thời hạn thơng báo d) Địa điểm lập kháng nghị Điều 19, khoản BEA: quy định địa điểm lập kháng nghị địa điểm hối phiếu bị từ chối - Trường hợp hối phiếu xuất trình từ chối thơng qua bưu điện: lập kháng nghị địa điểm hối phiếu bị trả lại - Đối với hối phiếu có địa điểm toán khác với địa người bị ký phát: địa điểm lập kháng nghị địa điểm toán e) Giấy tờ cần thiết Khoản Điều 51 BEA 1882: kháng nghị phải bao gồm hối phiếu ký công chứng viên phải ghi rõ: - Người yêu cầu kháng nghị - Nơi ngày tạo lập kháng nghị - Nguyên nhân hay lý lập kháng nghị - Mệnh lệnh đưa câu trả lời với mệnh lệnh (nếu có) thực tế người bị ký phát hay người chấp nhận hối phiếu khơng thể tìm thấy Điều 49 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005: Trong trường hợp hối phiếu đòi nợ bị từ chối chấp nhận bị từ chối toán, người thụ hưởng phải thông báo văn cho người ký phát, người chuyển nhượng cho mình, người bảo lãnh cho người việc từ chối f) Số tiền tốn Điều 52 Luật cơng cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005: Người thụ hưởng có quyền yêu cầu toán khoản sau đây: - Số tiền không chấp nhận không tốn - Chi phí truy địi, chi phải hợp lý có liên quan khác - Tiền lãi số tiền trả chậm kể từ ngày hối phiếu địi nợ đến hạn tốn theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chương 3: Tình minh họa rút kinh nghiệm Tình Công ty Cổ phần Duy Minh ký hợp đồng ngoại thương số BBDM1711 xuất mặt hàng Ethanol cho công ty SOLUTION Malaysia trị giá 204.000 USD vào ngày 1.2.2009 Hai bên thỏa thuận toán thư tín dụng chứng từ Ngân hàng Vietcombank Việt Nam Nội dung hợp đồng gồm số điều khoản cụ thể sau: ● Số lượng: 136.000 lit, đơn giá 1.5 USD/ lít giá FOB cảng Đình Vũ, Hải Phịng ● Thời hạn tốn trả chậm 30 ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu ● Hình thức tốn: tốn thư tín dụng khơng hủy ngang Ngày 02/01/2009, công ty SOLUTION làm thủ tục xin mở L/C không hủy ngang ngân hàng CIMB Group Holdings BHD Malaysia, LC số 00256900A98, LC trị giá 204.000 USD LC có hiệu lực 90 ngày Ngày 20/01/2009, công ty Duy Minh tiến hành giao hàng với số lượng hàng giống điều khoản hợp đồng Cùng ngày, cơng ty Duy Minh xuất trình chứng từ lô hàng ngân hàng Vietcombank, Hà Nội, Việt Nam để nhờ ngân hàng đòi tiền theo thư tín dụng Tờ hối phiếu cơng ty Duy Minh ký phát sau: Thông tin hối phiếu ● Hối phiếu có khác số tiền chữ số: ○ Theo Điều 16.3 Luật CCCN 2005: “Khi số tiền số khác với số tiền chữ số tiền ghi chữ có giá trị toán” ○ Theo Điều (Sum Payable), BEA 1882: “Khi số tiền hối phiếu diễn đạt chữ đồng thời số, mà có khác biệt hai bên, số tiền ghi chữ số tiền toán” ○ Theo Điều B14, ISBP 745: “Số tiền lời phải phản ảnh xác số tiền số hai số tiền thể hối phiếu thể loại tiền thư tín dụng quy định Nếu số tiền lời số mâu thuẫn với số tiền lời kiểm tra theo số tiền yêu cầu toán” Như vậy, hai nguồn luật ISBP 745 thống với định sử dụng số tiền dạng chữ làm giá trị toán có sai khác Vậy số tiền ghi chữ tương ứng 204.000 số tiền phải toán hối phiếu Đây trị giá tốn LC nên hối phiếu có giá trị toán ● Tên địa người bị ký phát: Mục Drawee ghi tên SOLUTION (M) SDN BHD tức tên công ty nhập khẩu, điều sai phương thức toán sử dụng thư tín dụng LC nên tên địa người bị ký phát phải tên ngân hàng mở LC cho người nhập khẩu, cụ thể CIMB Group Holdings BHD, Malaysia ○ Theo Điều 16.1 Luật CCCN 2005, cần ghi rõ tên địa người bị ký phát ○ Theo Điều 7, BEA 1882: cần ghi tên người bị ký phát Tuy nhiên, hối phiếu lập Việt Nam nên cần áp dụng luật CCCN 2005 ghi tên địa người bị ký phát ● Thời hạn toán hối phiếu: Mốc thời gian mà người ký phát phải thực nghĩa vụ toán theo hối phiếu “At 30 days after the date of arrival” tức 30 ngày sau ngày nhận hàng, theo Luật CCCN 2005 BEA 1882, nguyên tắc ghi ký hạn trả tiền phải vô điều kiện, nhiên người ký phát ghi điều kiện phải “sau nhận hàng” nên hối phiếu vô hiệu, Theo Điều B2, ISBP 745: “Nếu thư tín dụng u cầu hối phiếu ký phát có thời hạn ngày trả xuất trình thời hạn quy định sau xuất trình, phải có khả thiết lập ngày đáo hạn tính từ liệu thân hối phiếu đó”, hối phiếu cơng ty Duy Minh JSC ký phát có thời hạn toán vào thời điểm định, thời hạn khơng có khả thiết lập ngày đáo hạn, cụ thể “sau ngày nhận hàng” thời hạn xác định chắn xảy cố ảnh hưởng đến hành trình vận tải hàng hóa Điều dẫn tới thời hạn toán hối phiếu khơng phù hợp với điều khoản Thư tín dụng ● Ngày ký phát hối phiếu: theo hối phiếu, ngày ký phát ngày 02/01/2009 Vì ngày giao hàng thực tế 20/01/2009, hối phiếu ký phát sau ngày giao hàng để đảm bảo số tiền ghi hối phiếu, giấy bảo hiểm hóa đơn thương mại thống với Như ký phát vào ngày sai, dễ bị từ ngân hàng từ chối toán Kết luận Ngày 20/01/2009, Công ty Duy Minh JSC sau hồn tất việc giao hàng xuất trình chứng từ đến ngân hàng Vietcombank, Hà nội, Việt Nam Phía ngân hàng từ chối chứng từ với lý hối phiếu lập bị vô hiệu khơng có giá trị tốn vi phạm Luật công cụ chuyển nhượng nước CHXHCNVN 2005 không phù hợp với Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo UCP 600, sửa đổi năm 2013, số 745 Chỉnh sửa hối phiếu Căn vào lỗi trên, để hối phiếu phù hợp với luật pháp Việt Nam phù hợp với tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ để toán ISBP 745, nhóm đề xuất sửa lỗi mà hối phiếu mắc phải sau: ● Ngày ký phát hối phiếu: 20/01/2009 ● Mệnh lệnh thời hạn hối phiếu: At 30 days after Bill of Exchange date of This First bill of Exchange (Second of the same tenor and date being unpaid) ● Số tiền số: 204.000 USD ● Tên địa người bị ký phát: Ngân hàng CIMB bank Malaysia, Menara Bumiputra - Commerce No 11, Jalan Raja Laut 50350 Kuala Lumpur Hối phiếu sau điều chỉnh Tình Cơng ty Hồng Hà ký hợp đồng xuất với công ty FANNER theo hình thức nhờ thu trả chậm 60 ngày sau giao hàng Sau công ty Hồng Hà giao hàng, lập chứng từ hối phiếu để chuyển cho công ty FANNER Sau xác nhận với hãng vận chuyển, tàu chưa cập cảng, FANNER không chấp nhận ký toán tờ hối phiếu, lấy lý hối phiếu không hợp lệ Nội dung hợp đồng gồm số điều khoản cụ thể sau: Thông tin hối phiếu: ● Hối phiếu có khác số tiền chữ số: ○ Nếu theo LCCCN Việt Nam 2005 số tiền chữ sử dụng ○ Theo Luật Anh BEA 1882 số tiền chữ sử dụng ● Thời hạn tốn Hối phiếu khơng rõ ràng ● Cả nguồn luật đề quy định Hối phiếu vô giá trị ○ Trên Hối phiếu khơng có địa người bị ký phát địa điểm toán ○ Theo LCCCN Việt Nam 2005: Hối phiếu khơng có giá trị ○ Theo Luật Anh BEA 1882: Hối phiếu có giá trị Kết luận: Vì Hối phiếu ký phát Việt Nam nên luật áp dụng Luật công cụ chuyển nhượng Việt nam 2005 Khi đó, Hối phiếu giá trị khơng có thơng tin địa điểm tốn thời hạn tốn khơng rõ ràng Do đó, việc cơng ty FANNER từ chối toán phù hợp với quy định pháp luật Khi đó, hối phiếu sửa xác lệnh địi tiền vơ điều kiện, cơng ty FANNER khơng viện lý để từ chối toán Chỉnh sửa hối phiếu: Một số lưu ý cho ngân hàng doanh nghiệp sử dụng hối phiếu Khi ký phát hối phiếu cần phải tìm hiểu rõ nguồn luật áp dụng để tránh sai sót hình thức hối phiếu: - Phải bao gồm đầy đủ nội dung bắt buộc quy định luật: tiêu đề hối phiếu, mệnh lệnh vơ điều kiện u cầu tốn, thời gian địa điểm toán, tên, địa người thụ hưởng người ký phát, người bị ký phát, ngày, nơi phát hành hối phiếu, chữ ký người phát hành hối phiếu, số tiền chữ, số, Nếu thiếu phần nội dung hối phiếu hiểu mặc định tùy theo luật áp dụng - Giữ gìn, khơng làm mất, hư hại hối phiếu - Chú ý mốc thời gian, hình thức quy định luật áp dụng tránh sai sót thực nghiệp vụ toán, chấp nhận, - Tránh sai sót thường gặp nội dung như: - Hối phiếu có giá trị tốn phải hối phiếu gốc, có chữ ký tay người ký phát hối phiếu; - Kiểm tra ngày ký phát hối phiếu có trùng sau ngày B/L thời hạn hiệu lực IC hay khơng Vì sau giao hàng, nhà xuất hoàn tất chứng từ gửi hàng ký phát hối phiếu đòi tiền; - Kiểm tra số tiền ghi hối phiếu, số tiền phải nằm trị giá LC phải 100% trị giá hoá đơn; - Kiểm tra thời hạn ghi hối phiếu có LC quy định hay không - Trên hối phiếu phải ghi “At sight” toán trả “At days sight” tốn có kỳ hạn: - Kiểm tra thông tin bên liên quan bề mặt hối phiếu: tên địa người ký phát (drawer), người trả tiền (drawee) - Kiểm tra số LC ngày IC ghi hối phiếu có khơng - Kiểm tra xem hối phiếu ký hậu hay chưa Nếu chứng từ chiết khấu trước gửi đến Ngân hàng mặt sau hối phiếu phải có ký hậu Ngân hàng thông báo hối phiếu ký phát theo lệnh Ngân hàng thông báo,Kiểm tra quán số tiền chữ số - Ngày ký phát hối phiếu không hạn hiệu lực LC Những điều cần lưu ý doanh nghiệp lập hối phiếu: - Thỏa thuận kỹ với người nhập điều kiện phương thức, cơng cụ tốn - Tìm hiểu nắm rõ quy định pháp luật điều chỉnh hối phiếu mà ký phát - Thành lập phận pháp chế dịch vụ pháp lý cơng ty luật để kiểm tra tính hợp pháp hối phiếu - Kiểm tra kỹ hối phiếu trước gửi trước thực nghiệp vụ khác KẾT LUẬN Trong tình hình kinh tế thế giới vận động và biến đổi không ngừng, dường không một vùng lãnh thổ không một quốc gia nào lại đóng cửa quan hệ kinh tế với thế giới bên ngoài mối quan hệ đó ngày càng trở nên gắn bó chặt chẽ, phong phú, đa dạng và cũng rất phức tạp Một minh chứng thiết thực nhất cho điều này đó chính là sự đời ngày càng nhiều của các tổ chức liên kết kinh tế, các hiệp hội tự thương mại Vì vậy, chính mối liên hệ thương xuyên và sự đan xen ngày càng mạnh mẽ giữa các quốc gia là nguyên nhân phát sinh những quyền và nghĩa vụ quan hệ thương mại và tiền tệ Trong mối quan hệ đó, toán q́c tế đời ngày đóng vai trò quan trọng giao dịch thương mại quốc tế Cùng với đó, nguồn luật điều chỉnh toán quốc tế bao gồm hối phiếu chặt chẽ hồn thiện Từ giảm thiểu rủi ro cho hai bên người xuất nhập giảm thiểu tranh chấp khơng đáng có Muốn vậy, địi hỏi bên tham gia tốn quốc tế phải tìm hiểu, nghiên cứu kỹ nguồn luật điều chỉnh, rút học, lưu ý giúp cho trình tốn diễn nhanh gọn, đảm bảo an tồn Hối phiếu - cơng cụ tốn quốc tế mang lại nhiều thuận lợi đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro bên tham gia chưa tìm hiểu kỹ nguồn luật điều chỉnh Đề tài “So sánh quy định pháp lý hối phiếu theo Luật hối phiếu Anh BEA 1882, Luật Mỹ UCC 2002 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Phân tích vài trường hợp cụ thể rủi ro tranh chấp phát sinh phát hành Hối phiếu theo Luật này” chúng em mong góp phần bổ sung kiến thức vào đề tài trước cung cấp cho người nhìn tường tận khác biệt luật điều chỉnh hối phiếu Đề tài chúng em cịn nhiều thiếu sót, mong nhận được sự góp ý, chỉnh sửa để đề tài đầy đủ hồn thiện Xin chân thành cảm ơn cơ! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS Đinh Xuân Trình, PGS.TS Đặng Thị Nhàn, 2011, Giáo trình Thanh tốn Quốc tế, Nhà xuất khoa học kỹ thuật Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 GS Đinh Xuân Trình, PGS.TS Đặng Thị Nhàn, 2017, Bộ tập quán Quốc tế L/C ICC, Nhà xuất Lao động Luật hối phiếu BEA Anh 1882 https://www.legislation.gov.uk/ukpga/Vict/45-46/61 Luật hối phiếu Mỹ UCC 2002 https://www.law.cornell.edu/ucc/2