(Tiểu luận) bi tập lớn đề tài thực hnh kế toán ti khoản 154,155

H C VIÊN NGÂN H NG KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN - B I TẬP LỚN ĐỀ TÀI: THỰC H NH KẾ TỐN T I KHOẢN 154,155 Nhóm thực Mơn Nhóm lớp Gi8ng viên hướng d>n : Nhóm 08 : Thực hành kế toán máy : 04 : TS Lê Thanh Bằng Hà Nội, ngày 22 tháng 03 năm 2023 DANH SÁCH TH NH VIÊN NHÓM 08 STT Họ tên Phạm Thị Thanh Hoa Nguyễn Thị Thắm Đỗ Thị Thường Hoàng Thị Như Quỳnh Nguyễn Duy Dương Vũ Thị Thuý Quỳnh Mã SV 23A4020139 23A4020366 23A4020386 23A4020329 21A4030040 22A4020219 Ghi MỤC LỤC GIỚI THIỆU CÔNG TY KHAI BÁO DANH MỤC 2.1 Danh mục vật tư, thành phẩm, CCDC 2.2 Danh mục khách hàng .2 2.3 Danh mục nhà cung cấp 2.4 Danh mục tài s8n cố định 2.5 Danh mục nhân viên 3 KHAI BÁO SỐ DƯ ĐẦU NĂM 4.1 Nghiệp vụ 4.2 Yêu cầu HƯỚNG DẪN 5.1 Tạo liệu kế tốn cho Cơng ty Cổ phần bánh kẹo H8i Hà .7 5.2 Khai báo danh mục .7 5.3 Khai báo số dư ban đầu .8 5.4 Hạch toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh tháng năm 2023 5.5 Tập hợp, phân bổ chi phí tính giá thành loại s8n phẩm theo phương pháp hệ số 22 5.6 Xem báo cáo 26 GIỚI THIỆU CƠNG TY Cơng ty cổ phần bánh kẹo H8i Hà Tên giao dịch quốc tế: HaiHa Confectionery Joint-Stock Company (HAIHACO), doanh nghiệp chuyên sản xuất bánh kẹo lớn Việt Nam Trụ sở tại: Cơng ty Cổ phần Bánh Kẹo Hải Hà Số 25 - Ðường Trương Ðịnh - Quận Hai bà Trưng - Thành phố Hà Nội Ðiện thoại: (84-4)8632956 – 8632041 Fax: (84-4) 8631683- 8638730 Email: haihaco@hn.vnn.vn Ðịa website: www.haihaco.com.vn Mã số thuế: 0101444379 – Cục Thuế TP Hà Nội Chế độ kế toán Áp dụng theo Quyết định 15/2006/QĐ-BTC Ngày bắt đầu 01/01/2023 Tháng năm tài Tháng 01 Đồng tiền hạch toán VND Chế độ ghi sổ Cất đồng thời ghi sổ Tùy chọn lập hóa đơn Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho Phương pháp tính giá xuất kho Bình qn cuối kỳ Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ Hoạt động chủ yếu Công ty sản xuất kinh doanh mặt hàng sau: Kẹo chew bánh quy Đối tượng tập hợp chi phí sản xuất phân xưởng Các chi phí liên quan trực tiếp đến phân xưởng tập hợp trực tiếp cho phân xưởng đó, chi phí khác tập hợp cho toàn doanh nghiệp phân bổ cho phân xưởng theo chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Phương pháp đánh giá sản phẩm dở: đánh giá sản phẩm dở dang theo chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Kỳ tính giá thành: Tháng Phương pháp tính giá thành: Phương pháp hệ số KHAI BÁO DANH MỤC 2.1 Danh mục vật tư, thành phẩm, CCDC Tài Thuế Kho suất ngầm (%) định 10 10 10 10 10 10 10 10 152 152 152 152 153 153 155 155 Nhóm STT Mã vật tư kho8n Đơn vị Tên vật tư vật tư VL–01 VL-02 VL-03 VL-04 CC-01 CC-02 TP-01 TP-02 Bột mì Đường Phụ Gia Trứng Cái kéo Máy đánh trứng Kẹo Chew Bánh quy NVL NVL NVL NVL CCDC CCDC TP TP ngầm tính định 152 152 152 152 153 153 155 155 Tấn Tấn Tấn Qủa Chiếc Chiếc Hộp Hộp 2.2 Danh mục khách hàng STT Mã KH KH-001 KH-002 Tên đơn vị Công ty Cổ phần Nikko Việt Nam KH-003 Mã số thuế Địa Số 27 Nguyễn Trường Tộ, P Nguyễn Trung 0101233321 Trực, Quận Ba Đình, Hà Nội Cơng ty TNHH Kinh 0101234323 Số 155 Nguyễn Trãi, Công ty TNHH Bánh Kẹo Hà Nội Thanh Xuân, Hà Nội 0101256349 Số 98 Quan Hoa, Cầu Giấy, Hà Nội 2.3 Danh mục nhà cung cấp CT_DIENLUC STT Mã NCC NC-001 NC-002 CT_NUOC Tên nhà Mã số cung cấp thuế Công ty CPKD 01004 Việt 22887 Nam Đị a ch ỉ Số 233 Lê Lai, Ba Đình, Hà Cơng TNHH Hồng Hà Công ty nước Hà Nội Công ty điện lực Hà Nội 2.4 Danh mục tài s8n cố định Nội Số 556 Đê La 0101274693 Thành, Đống Đa, Hà Nội 0100231467 41 Nguyễn Văn Cừ, Hà Nội 75 Xuân Thủy, 0100123327 Cầu Giấy, Hà Nội Năm sử Ngày sử TSCĐ TSCĐ dụng Nguyên Giá HMLK Giá trị lại dụng (năm) FA- Khu phân NC01 xưởng FA- Khu phân NC02 xưởng FA- Máy móc MMT 01/01/2015 30 45.000.000.000 28.500.000.000 16.500.000.000 01/01/2010 30 60.000.000.000 34.000.000.000 26.000.000.000 thiết bị số 01/01/2015 10 14.000.000.000 4.200.000.000 9.800.000.000 10.400.000.000 9.750.000.000 650.000.000 B01 FA- Máy móc MMT thiết bị số 01/07/2013 B 02 2.5 Danh mục nhân viên Mã Phòng Hệ số STT nhân viên E0001 E0002 Lê Đức Bình Nguyễn Văn Bảo E0003 Trần Quỳnh E0004 Lê Mỹ Duyên E0005 Nguyễn Thị Lan E0006 Trần Hồng Thanh E0007 Đỗ Thị Kim Xuân KHAI BÁO SỐ DƯ ĐẦU NĂM SHTK Cấp Cấp ban lương PHC PSX 9.000.000 9.000.000 PSX PSX PSX GĐ PKT 10 9.000.000 9.000.000 9.000.000 12.200.000 9.000.000 1111 112 gia c8nh Số dư đầu kỳ Tên tài kho8n Nợ 1121 111 Gi8m trừ Họ tên 131 Chi tiết Có cho 141 Chi tiết cho Chi tiết cho 3,271,140,000 TS ngắn hạn Tiền mặt 666,000,000 Tiền Việt Nam Tiền gửi ngân hàng 666,000,000 260,000,000 Tiền gửi BIDV Trương Định 260,000,000 Phải thu khách hàng 200,000,000 Công ty Cổ phần Nikko Việt Nam 50,000,000 Công ty TNHH Kinh 150,000,000 Tạm ứng 800,000,000 Ơng Lê Đức Bình 628,000,000 Ơng Nguyễn Văn Bảo 172,000,000 15 211 213 214 15 Hàng mua đường Chi tiết Bột mỳ: 40 cho Đường: 50 242 1521 Nguyên vật liệu NVL Bột mỳ: 300 341 1522 NVL phụ Trứng: 1000 331 Phụ Gia: 115.4 Đường: 35 15 Công cụ dụng cụ Chi tiết Máy đánh trứng: 10 15 15 cho Kéo: 100 Chi phí SXKD dở dang Thành phẩm Chi tiết Kẹo chew : 518 hộp cho B án h qu y: 40 hộ p T ài s8 n dà i hạ n T S C Đ h ữ u hì n h (c hi ti ết c h o từ n g tà i sả n) T S C Đ v hì nh (chi tiết cho tài sản) Hao mòn TSCĐ(chi tiết TS) Chi phí trả trước dài hạn (chi phí thuê cửa hàng, phân bổ 20 tháng) Chi tiết cho 650,000,000 600,000,000 50,000,000 544,700,000 450,000,000 450,000,000 Tổng Tài s8n 94,700,000 Nợ ph8i tr8 2,000,000 Vay nợ thuê tài Ngân hàng BIDV Trương 57,700,000 Định Phải trả cho người bán 7,000,000 35,000,000 Chi tiết 2,000,000 Cơng ty bao bì Linskin 5,000,000 cho 62,000,000 81,440,000 41,440,000 40,000,000 152,681,500,000 129,400,000,000 69,000,000,000 76,450,000,000 30,731,500,000 155,952,640,000 77.100.003.594 25.000.000.000 25.000.000.000 30.752.392.017 5.445.566.000 ● Nhấn nút công cụ * Nghiệp vụ 4: Ngày 16/01/2023, xuất công cụ dụng cụ sử dụng cho sản xuất phân xưởng 2: ‹ Phân xưởng 2: ● Kéo SL: Máy đánh trứng SL: Vào Phân hệ Kho, chọn Xuất kho 12 ● Khai báo thông tin chung: Người nhận, Lý xuất ● Khai báo thông tin chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ (Số Phiếu xuất) ● Trong trang Hàng tiền, khai báo: Mã hàng, Kho (kho 153), TK Nợ, TK Có, SL (tương tự PX1) ● Trong trang Thống kê, chọn ĐT tập hợp CP Phân xưởng 13