Báo cáo thực tập tốt nghiệp tại ngân hàng no ptnt thành nam

Báo cáo Thực tập tốt nghiệp Hoàng Văn Hiển Lời nói đầu Trong giai đoạn nay, đất nớc ta đà có bớc chuyển lớn lĩnh vực kinh tế Đặc biệt sau n ớc ta gia nhập tổ chức thơng mại giới WTO, kinh tế nớc ta lại phát triển mạnh mẽ Bạn bè quốc tế xem nớc ta môi trờng đầu t đầy tiềm năng, có phát triển thuận lợi Trong phát triển mạnh mẽ ngành ngân hàng đà góp phần không nhỏ tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế đất nớc Ngân hàng ngành kinh tế tổng hợp huyết mạch nỊn kinh tÕ Trong sù thay ®ỉi chung cđa nỊn kinh tế, ngành ngân hàng không ngừng phát triển quy mô, chất lợng hình thức đầu t để bớc hội nhập với khu vực giới Vì vậy, giai đoạn ngành ngân hàng có bớc phát triển nhanh chóng Mặt khác hoạt động ngân hàng góp phần không nhỏ việc xoá đói, giảm nghèo, tạo công ăn việc làm cho ngời lao động cách cho ngời nông dân vay vốn để sản xuất, kinh doanh Đồng thời hoạt động ngân hàng nguồn tài trợ chủ yếu cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân hoạt động sản xuất kinh doanh Ngân hàng ngành đóng vị trí quan trọng kinh tế Ngày nay, hầu hết quan hệ kinh tế thực thông qua hệ thống trung gian ngân hàng Tuy nhiên hoạt động ngân hàng gặp nhiều trở ngại, khó khăn nh chất lợng đầu t thấp, khả mở rộng đầu t hạn chế, dịch vụ ngân hàng phát triển chậm Vì việc cần thiết phải xây dựng hệ thống ngân hàng tốt nh không ngừng nâng cao mặt chất lợng hệ thống ngân hàng Là sinh viên trờng ngân hàng, cán ngân hàng tơng lai Em nhận thấy cần phải tích luỹ thêm nhiều kiến thức ®Ĩ cã thĨ phơc vơ tèt cho c«ng viƯc sau Để củng cố tích luỹ kiến thức việc học tập phần lý thuyết nhà trờng không đủ, mà cần phải đợc tiếp xúc với hoạt động thực tế ngân hàng nên viƯc thùc tËp lµ hÕt søc quan träng Sau năm học tập phần lý thuyết nhà trờng, nhà trờng đà tạo điều kiện để chúng em đợc thực tập ngân hàng thời gian tháng Việc thực tập nhằm giúp cho học sinh đợc tiếp xúc với công việc thực tế, củng cố phần kiến thức đà đợc học nhà trờng, để rèn luyện t cách, tác phong ngời cán ngân hàng tơng lai Những kiến thức giúp ích rÊt nhiỊu cho chóng em sau trêng, kh«ng bị bỡ ngỡ trớc hoạt động ngân hàng, công việc cán ngân hàng Báo cáo Thực tập tốt nghiệp Hoàng Văn Hiển Sau năm học tập phần lý thuyết nhà trờng tháng thực tập ngân hàng No & PTNT Thành Nam, với giảng dậy nhiệt tình thầy cô giáo, giúp đỡ quan tâm nhà trờng, ban lÃnh đạo, cán nhân viên NHNo & PTNT Thành Nam đà tạo điều kiện để em hoàn thành chơng trình học lý thuyết nhà trờng chơng trình thực tập ngân hàng để viết báo cáo Tuy nhiên thời gian thực tập không nhiều, kinh nghiệm thực tế thiếu nên báo cáo em không tránh khỏi thiếu sót Em kính mong nhận đợc góp ý, giúp đỡ ban giám đốc, cán nhân viên ngân hàng No & PTNT Thành Nam, thầy cô giáo nhà trờng để em sửa chữa, hiểu biết sâu nghiệp vụ ngân hàng nh vấn đề liên quan đến hoạt động ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn! Nam Định, ngày 05 tháng 02 năm 2010 Ngời thực hoàng văn hiển CHƯƠNG THựC TRạNG công tác Kế TOáN CHO VAY TạI Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh thành nam - Nam Định Kh¸i qu¸t chung vỊ NHNo & PTNT Chi nhánh Thành Nam - Nam Định 1.1 Quá trình hình thành phát triển NHNo & PTNT Chi nhánh Thành Nam - Nam Định Cùng vi s phát trin mạnh mẽ khoa học kỹ thuật năm qua, kinh tế giới nãi chung vµ nỊn kinh tÕ ViƯt Nam nãi riªng đ· đạt bc tin mnh m Hòa với s phát trin không ngõng cña x· héi, với nỗ lực chÝnh m×nh, kinh tế ViƯt Nam nãi chung cịng nh kinh tế Nam Định nói riêng à t c rt nhiu nhng thành tu k Và vi xu hội nhập chung giới, Việt Nam bước ph¸t huy B¸o c¸o Thùc tËp tốt nghiệp Hoàng Văn Hiển ti a ni lc bắt nhịp với ph¸t triển kinh tế giới Sự hội nhập kinh tế giới đßi hỏi thị trường tµi chÝnh nước, đặc biệt lµ ngµnh ngân hàng phi có nhng ci cách quan trng cho phù hp vi yêu cu phát trin kinh t thời kỳ Trong chế kinh tế tập trung bao cp, ngân hàng nc c t chc theo mô hình ca ngân hàng chuyên doanh Bước sang thời kỳ đổi kinh tế, để đ¸p ng nhu cu ca th trng ngân hàng cn a dng hoá loi hình dch v, ng thi mở rộng thị trường nước vµ nước ngoµi Đã iu kin quan trng giúp cho ngân hàng tn ti phát trin s cnh tranh quyt lit th trng tài nc cng nh th gii Do vy ngân hàng ti Vit Nam cng tng bc chuyn sang mô hình ngân hàng a nng, thực cung cấp tất c¸c dịch vụ ngân hàng: nghip v toán quc t, m rộng cho vay x©y dựng bản, cho vay lnh vc nông nghip nông thôn ngân hàng tham gia vào lnh vc bo him chng khoán di hình thc thành lp công ty như: c«ng ty bảo hiểm, c«ng ty chứng khoán Nhiu ngân hàng tin hành liên doanh vi ngân hàng nc m chi nhánh nhiều địa điểm kh¸c nhằm ph¸t triển mạng li chi nhánh nc cng nh quc t Hoà nhp vi xu th tt yu ó, ngân hàng Nông ngiệp phát triển nông thôn Vit Nam à không ngng n lc nâng cao công ngh cng nh trình ca cán b công nhân viên hệ thống, đồng thời mở rộng mạng lưới chi nh¸nh toàn quc Ban lÃnh o ngân hàng nhn thy Nam Định mt th trng y tim nng, ban lÃnh o ngân hàng Nông nghip Phát trin Nông thôn Vit Nam à quyt nh 321/QĐ/HĐQT/TCCB ngày 08/07/2005 v vic thành lp ngân hàng chi nhánh cấp mang tên giao dịch là: Ngân hàng Nông Nghiệp phát triển Nông thôn chi nhánh Thành Nam- Nam Định Chi nhánh có tr s ti: số Phan Bội Châu thành ph Nam Định, phm vi hot ng ch yu a thành phố Nam Định Báo cáo Thực tập tốt nghiệp Hoàng Văn Hiển Ngân hàng đợc thành lập vào hoạt động từ quý IV năm 2005, nhng đợc quan tâm cấp lÃnh đạo nỗ lực phấn đấu tập thể Ban Giám đốc, cán công nhân viên đến Ngân hàng đà vào hoạt động ổn định, ngày gặt hái đợc thành công, góp phần tích cực vào việc thực hiƯn chiÕn lỵc kinh doanh cđa NHNo & PTNT ViƯt Nam, vào phát triển kinh tế địa phơng theo tiêu kinh tế đà đặt Tỉnh Nam Định 1.2 Mô hình tổ chức NHNo & PTNT Chi nhánh Thành Nam Nam Định -T chc biên ch b máy c cu cán b ca Chi nhánh: Tng s cán b n ngày 30/06/2009 ca toàn Chi nhánh 31 cán c xp theo s sau: Ban giám đốc P.Hành Chính P.Kinh Doanh p.Kế Toán Ngân Quỹ Error: Reference source not found Chức nhiệm vụ phòng ban: PGD Trần h ng đạo P.Giao Dịch S 9,10 Báo cáo Thực tập tốt nghiệp Hoàng Văn Hiển - Ban Giám đốc: Phụ trách đạo chung tất hoạt động quan, thực hiện, triển khai đạo Ngân hàng cấp - Phòng Hành chính: Xây dựng chơng trình công tác hàng tháng, quý, có trách nhiệm đôn đốc việc thực chơng trình đà đợc Giám đốc phê duyệt, xây dựng triển khai giao ban chơng trình giao ban, làm th ký tổng hợp cho Giám đốc, t vấn pháp chế việc thực thi nhiệm vụ cụ thể hành chính, lu trữ văn pháp luật có liên quan, trực tiếp quản lý dấu, thực công tác hành chính, văn th, lễ tân, phơng tiện giao thông, bảo vệ, y tế chi nhánh Thực công tác xây dựng bản, sửa chữa TSCĐ, mua sắm công cụ lao động, vật rẻ mau hỏng, quản lý tập thể, nhà khách, nhà nghỉ quan Làm đầu mối chăm lo đời sống vật chất, văn hoá tinh thần cho toàn thể cán công nhân viên chức quan thực nhiệm vụ khác Giám đốc giao Phòng kinh doanh: Nghiên cứu xây dựng chiến lợc khách hàng vay, phân loại khách hàng, phân tÝch kinh tÕ, lùa chän biƯn ph¸p cho vay an toàn, hiệu cao, thẩm định dự án, hoàn thiện hồ sơ trình cấp có thẩm quyền Ngoài Phòng tiếp nhận dự án, làm dịch vụ uỷ thác nguồn vốn, xây dựng thực mô hình tín dụng thí điểm, phân loại d nợ, phân tích nợ hạn, tìm hiểu nguyên nhân đề xuất hớng khắc phục, tổng hợp, báo cáo kiểm tra chuyên đề Thực nhiệm vụ mà Giám đốc giao - Phòng Kế toán - Ngân quỹ: Phòng kế toán trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê toán theo quy định Ngân hàng Nhà nớc, Ngân hàng No & PTNT Việt Nam, Ngân hàng No & PTNT Tỉnh Nam Định Xây dựng tiêu kế hoạch tài chính, toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lơng Quản lý sử dụng quỹ chuyên dùng, tổng hợp, lu trữ hồ sơ tài liệu hạch toán, kế toán, toán báo cáo theo quy định Quản lý, sử dụng thiết bị, chấp hành chế độ báo cáo kiểm tra chuyên đề - Phòng giao dich Trần Hch Trần Hng Đạo: Là phòng giao dịch chi nhánh có chức nhiệm vụ nh trụ sở nhng dới sù qu¶n lý cđa trơ së chÝnh Thùc hiƯn nhiƯm vụ Giám đốc giao - Phòng giao dịch s 9,s 10: có chức huy động vốn từ dân c, chuyển tiền ngân hàng khác số chức nhiệm vụ Giám đốc giao Thực nguyên tắc Đi vay vay , năm gần NHNo Thành Nam u tiên công tác huy động vốn, coi công tác huy động vốn nhiệm vụ trọng tâm, đóng vai trò định hoạt động kinh doanh, có huy động vốn Báo cáo Thực tập tốt nghiệp Hoàng Văn Hiển đợc thig có nguồn vay, đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng đợc th«ng suèt 1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Chi nhánh Thành Nam – Nam nh Bất kể ngân hàng cần phải có vốn để đáp ứng nhu cầu cho vay ngân hàng khách hàng Vốn để phục vụ hoạt động tín dụng bản, lâu dài, kịp thời trình công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Để phát triển kinh tế, nâng cao đời sống ngời dân phải có đầu t vào sản xuất, kinh doanh, áp dụng khoa học công nghệ tiến để sản xuất hàng hoá phục vụ nhu cầu thân ngời dân, nâng cao chất lợng sống để xuất nớc Để làm đợc nh cần phải có vốn đầu t, vốn đầu t đợc huy động từ đâu? Hệ thống ngân hàng nói chung, NHNo & PTNT Thnh Nam nói riêng Trong năm qua đà không ngừng cố gắng phấn đấu, mở rộng quy mô, đặc biệt công tác huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vay ngời dân 1.3.1 Tỡnh hỡnh huy động vốn Bảng 3.1:Cơ cấu nguồn vốn phân theo thi hn huy ng Đơn vị tính:triệu đồng 31/12/2007 Số tiỊn % 31/12/2008 Sè tiỊn % Tởng ng̀n vốn 260.941 100 354.868 100 439.930 100 TG không kỳ hạn 1.484 0.6 1.497 0.4 1.503 0.4 66.638 25.5 217.701 61.3 298.093 67.7 192.819 73.9 135.670 38.3 140.334 31.9 Chỉ tiêu TG có kỳ hạn < 12 tháng TG có kỳ hạn ≥12 tháng 30/06/2009 Sè tiÒn % ( Nguồn: Phòng kế toán – Ngân quỹ ) Qua số liệu cho thấy Nguồn vốn huy động NHNo & PTNT Chi nhánh Thành Nam tăng trưởng ổn định qua các năm bất chấp ảnh hưởng tiêu cực khủng hoảng kinh t: Nm 2008, ảnh hởng khủng hoảng kinh tế bắt đầu lan rộng vào thời kỳ cuối năm song tng ngun huy ng ca NH đạt 354.868tr B¸o c¸o Thùc tËp tèt nghiƯp Hoàng Văn Hiển ng, tng 93.927 tr ng so vi năm 2007 (tương ứng với tỷ lệ tăng 36%) đạt 98% k hoch t Tính n Quý II năm 2009, tổng ngun huy động NH đạt 439.930 tr đồng, tng ng vi t l tăng 24% so với năm 2008, bớc hoàn thành vợt mức kế hoạch đặt cho năm 2009 Nhìn chung, c cấu nguồn vốn huy động NHNo & PTNT Thành Nam thay i không đáng kể sau năm (ngun vốn trung vµ dµi hạn chiếm tỷ trọng chủ yu (83% tng ngun vốn) Tuy nhiên từ năm 2008 Chi nhánh đà tăng cờng huy động nguồn vốn trung hạn từ 66.638 triệu đồng năm 2007 (chỉ chiếm 25.5% tổng nguồn vốn) đến năm 2008 nguồn vốn trung hạn đà 217.701 triệu đồng(chiếm 61.3% tổng nguồn vốn) tiếp tục tăng trởng năm 2009 Bng 3.2: Cơ cấu nguồn vốn theo chủ thể kinh tế (Đơn vị: Triệu đồng) 31/12/2007 ChØ tiªu Tỉng ngn vèn huy ®éng Nguån vèn tõ d©n c Nguồn vốn TCKT, TCXH Nguồn vốn khác Sè tiÒn % 260.941 242.660 100 93 6.472 11.809 31/12/2008 Sè tiÒn 354.868 327.024 30/6/2009 % Sè tiÒn 100 92 439.930 100 412.018 93.6 2.5 9.609 2.7 13.768 4.5 18.235 5.3 14.144 ( Nguồn:Phòng kế toán_Ngân quỹ ) % 3.1 3.3 Qua bảng số liệu ta thấy lợng vốn huy động từ dân c năm 2008 đạt 327.024 tr đồng, tăng 84.364 tr đồng so với năm 2007 (tăng 34%) Song lợng vốn huy động từ tổ chức kinh tế đạt 9.609 tr đồng, tăng 48.4% so với năm 2007 Trong tổng nguồn vốn huy động ngân hàng nguồn vốn huy động từ tiỊn gưi tiÕt kiƯm cđa d©n c chiÕm tû träng cao nhất: 93%(năm 2007); 92% (năm 2008); 93.6% (năm 2009) Đây nguồn vốn có lÃi suất tốc độ tăng trởng vững Báo cáo Thực tập tốt nghiệp Hoàng Văn Hiển chắc, ổn định mang lại hiệu kinh tế cao, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh ngân hàng đặc biệt hoạt động sử dụng vốn Tuy nhiên chi phí trả lÃi suất cho loại tiền gửi cao ngân hàng phải có kế hoạch sử dụng vốn hợp lý để tránh ảnh hởng tới kết hoạt động kinh doanh cđa m×nh 1.3.2 T×nh h×nh sư dơng vèn a Tình hình d nợ năm 2007 - quý II năm 2009 NHNo & PTNT Thành Nam - Nam Định Bảng 3.3:Cơ cấu d nợ theo thời hạn vay từ năm 2007-Quý II năm 2009 Chỉ tiêu 31/12/2007 Số tiền ĐVT: tr đồng 30/06/2009 31/12/2008 % Số tiền % Sè tiỊn % Tỉng d nỵ 204.929 100 223.181 100 319.551 100 - Ngắn hạn 154.833 75.5 166.252 74.5 254.914 79.7 - Trung, dài hạn 50.096 24.5 56.929 25.5 64.637 (Nguồn: Báo cáo Phòng kinh doanh năm 2007-Quý II năm 2009) 20.3 Qua bảng số liệu trên, ta thấy doanh sè d nỵ cho vay cđa NH cã sù biÕn động tăng qua năm Cụ thể là, năm 2008 tổng d nợ đạt 223.181 tr đồng, tăng 8.9 % so với năm 2007 Tổng d nợ tính đến quý II năm 2009 đạt 319.551 tr đồng, tăng 43% so với đầu năm Năm 2008, ảnh hởng khủng hoảng kinh tế nên d nợ cho vay tăng không đáng kể Mặc dù NH đà áp dụng nhiều sách tín dụng u đÃi nhằm kích thích nhu cầu vay khách hàng Trớc tình hình này, NH đà có nhiều biện pháp tích cực để kích cầu tín dụng năm 2009 năm tới Qua bảng tiêu cấu d nợ theo thời hạn vay ta thấy qua năm ngân hàng trọng vào cho vay ngắn hạn Đây biện pháp hạn chế rủi ro cho ngân hàng b.Tình hình cho vay thu nợ NHNo & PTNT Chi nhánh Thành Nam Bng 3.4: Tình hình cho vay thu n ca NHNo & PTNT Thµnh Nam (Đơn vị: triƯu đồng) Năm 31/12/2007 31/12/2008 Ch tiêu 30/06/2009 Báo cáo Thực tập tốt nghiệp Hoàng Văn Hiển Doanh số cho vay 204.929 223.181 319.551 Doanh sè thu nỵ 178.450 180.534 200.872 Thu nỵ trớc hạn 138 178 175 (Nguồn báo cáo kết hoạt động kinh doanh 31/12/2007 - 30/06/2009) Qua bảng số liƯu trªn cho thÊy doanh sè cho vay, doanh sè thu nợ ngân hàng tơng đối cao Doanh số cho vay tính đến 31/12/2008 tăng so với 31/12/2007 18.252 tr đồng 30/06/2009 tăng so với 31/12/2008 96.370 triệu đồng Doanh số thu nợ năm 2008 tăng so với năm 2007 2.084 triệu đồng tính đến quý II năm 2009 tăng 20.338 triệu đồng so với năm 2008 Chi nhánh hoàn thành việc thu nợ thu lÃi thời hạn không để nợ hạn 1.3.3.Kết tài NHNo & PTNT Chi nhánh Thành Nam Nam Định Nguồn thu chủ yếu Chi nhánh từ hoạt động tín dụng, chiếm tỷ trọng 93% tổng thu, khoản thu khác từ dịch vụ chuyển tiền hay chênh lệch ngoại tệ Bảng 3.5 Kết kinh doanh (Đơn vị: Triệu đồng) Chỉ tiêu 31/12/2007 31/12/2008 30/06/2009 Tổng thu 32.346 52.072 51.536 Tỉng chi 27.923 46.009 40.433 Lỵi nhn 4.423 6.063 11.103 (Nguồn báo cáo kết hoạt động kinh doanh 31/12/2007 - 30/06/2009) T×nh h×nh thùc hiƯn nghiệp vụ kế toán cho vay NHno & ptnt chi nhánh thành nam - NAM ĐịNH Hiện nay, NHNo & PTNT Chi nhánh Thành Nam nh chi nhánh khác hệ thống đà đợc thống thực công việc hạch toán kế toán phần mềm vi tính IPCAS Đây phần mềm tiện ích ngày hoàn thiện chức cách nhanh chãng, chÝnh x¸c 2.1 Chøng tõ sư dơng kÕ to¸n cho vay 2.1.1 Chøng tõ gèc Gåm: + Hợp đồng tín dụng + Khế ớc nhận nợ + Biên giao nhận tài sản chấp (tài sản bên vay, bên bảo lÃnh) + Biên định giá tài sản tài Báo cáo Thực tập tốt nghiệp Hoàng Văn Hiển + Hợp đồng chấp (Ngân hàng) + Hợp đồng chấp (Công chứng nhà nớc) + Các loại giấy tờ liên quan khác Đây chứng từ có giá trị pháp lý cao khoản tiền ngân hàng đà cho khách hàng vay, đồng thời để kế toán hạch toán cho vay, thu nợ cho ngân hàng Nội dung hình thức chứng từ đà đợc quy định đợc in sẵn theo mẫu, có đầy đủ tất yêu tố cần thiết, kế toán có trách nhiệm giúp khách hàng lập phải tiến hành kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ khách hàng có nhu cầu vay vốn Nếu chứng từ đáp ứng đầy đủ điều kiện khách hàng đợc nhận tiền vay Khách hàng ngân hàng phải tôn trọng tất điều khoản đà ghi giấy tờ 2.1.2 Chứng từ ghi sỉ a Chøng tõ ghi sỉ néi b¶ng Chøng tõ ghi sổ nội bảng để kế toán hạch toán nội bảng, theo dõi khoản vay Chứng từ ghi sổ đa dạng phù hợp với hình thức giải ngân nh thu nợ.Bao gồm: + Nếu giải ngân (thu nợ) tiền mặt: Phiếu thu, phiếu chi, phiếu hạch toán + Nếu giải ngân (thu nợ) chuyển khoản: uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc toán b Chứng từ ghi sổ ngoại bảng Chứng từ ghi sổ ngoại bảng đợc lập thờng để theo dâi c¸c nghiƯp vơ ph¸t sinh Bao gåm: phiÕu nhập ngoại bảng, phiếu xuất ngoại bảng Cụ thể, đến hạn mà khách hàng cha đến trả lÃi, kế toán lập phiếu nhập ngoại bảng lÃi cha thu đợc Khi khách hàng đến trả lập phiếu xuất ngoại bảng, đồng thời lập phiếu thu (phiếu hạch toán) thay vào Hoặc nhận hợp đồng chấp tài sản bên vay, kế toán phải lập phiếu nhập ngoại bảng tài sản chấp, cầm cố để theo dõi, quản lý có biện pháp xử lý bên vay không co khả trả nợ Đồng thời tất toán khoản vay, kế toán lập phiếu xuất ngoại bảng tài sản chấp, cầm cố trả lại cho khách hàng Khi hồ sơ vật đợc đa vào kho bảo quản, nh xuất hồ sơ vật khỏi kho, phiếu xuất vật t phải có đầy đủ chữ ký ngời giao, nhận, kế toán, trởng phòng kế toán, giám đốc có giá trị 2.2 Quy trình hạch toán kế toán cho vay NHNo & PTNT Chi nhánh Thành Nam - Nam Định 2.2.1 Giai đoạn trớc cho vay 10 Báo cáo Thực tập tốt nghiệp Hoàng Văn Hiển Nhng bên cạnh thành tựu to lớn ngân hàng số hạn chế cần phải đợc nhìn nhận cách đắn để có biện pháp giải kịp thời 3.2 Những hạn chế tồn Bên cạnh thành tựu đà đạt đợc ngân hàng số hạn chế cần phải đợc nhìn nhận cách đắn để có biện pháp giải kịp thời Vấn đề cộm hoạt động kinh doanh NHNo Thành Nam là: Công tác huy động vốn tăng trởng qua năm nhng tốc độ tăng trởng thấp, biện pháp thu hút nguồn vốn từ dân c sơ sài, không phong phú đa dạng Vì cha đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng, có giai đoạn phải giảm d nợ cho vay không tăng trởng đợc nguồn vốn Thứ nhất, chênh lệch khoảng cách lÃi suất đầu vào đầu chi nhánh thấp, chi nhánh đà cố gắng việc thay đổi cÊu ngn vèn huy ®éng song tû träng tiỊn gưi doanh nghiƯp víi l·i st thÊp cịng míi chiÕm tû träng nhá tỉng ngn vèn huy ®éng, ®ã tû träng tiỊn gưi d©n c víi l·i st cao chiếm tỷ trọng cao Vì cần có biện pháp hữu hiệu để thay đổi hợp lý cấu nguồn vốn huy động để kinh doanh có hiệu Thứ hai, tợng lÃi cha thu đợc tồn đọng nhiều làm ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Nh ta biết thu nhập ngân hàng phần lớn thu từ lÃi cho vay lÃi cho vay không thu đợc ảnh hởng lớn đến tổng thu nhập ngân hàng, ngân hàng cần thực biện pháp hữu hiệu để giảm lÃi cha thu đợc sở nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Thứ ba, Các NHNN nói chung NHNo & PTNT Chi nhánh Thành Nam nói riêng chấp hành quy trình gia hạn nợ thiếu kịp thời, từ ảnh hởng không nhỏ đến chất lợng hiệu hoạt động kinh doanh nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng Tỷ trọng nợ hạn tổng d nợ giảm song lại tăng quy mô Hơn nữa, khoản nợ thờng tồn đọng với thời gian lâu nên khó đòi, cần có biện pháp kịp thời để thu hồi nợ Thứ t, phối hợp cán tín dụng cán kế toán cha thật thờng xuyên đồng bộ, việc xử lý quy trình tín dụng máy móc cha thật mềm dẻo linh hoạt Cán tín dụng cha đôn đốc, nhắc nhở khách hàng thờng xuyên, cha 18 Báo cáo Thực tập tốt nghiệp Hoàng Văn Hiển sâu sát vào hoạt động sử dụng vốn khách hàng, dễ gây tình trạng khách hàng chiếm dụng vốn ngân hàng sử dụng vốn sai mục đích, không chấp hành quy định quy trình tín dụng dẫn đến kế toán viên hạch toán việc gia hạn nợ, chuyển nợ hạn có chậm trễ Thứ năm, công tác hạch toán cán kế toán chủ yếu đợc thực phần mềm hỗ trợ Tuy nhiên phần mềm ứng dụng cha hoàn thiện, thờng thay đổi cho phù hợp với yêu cầu nhanh chóng, xác hợp lí Vì vậy, trình thực có sai sót định xảy Một phần trục trặc kỹ thuật làm ảnh hởng đến tiến độ công việc nh độ xác thông tin kế toán lu trữ máy Một phần, kế toán viên cha cập nhật sử dụng cách linh hoạt thay đổi phần mềm Hoặc sai sót lỗi chơng trình phần mềm đợc phát xử lý chậm Gây ảnh hởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Thứ sáu, ta kể đến nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng vay Ta thấy quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng quan hệ hợp đồng, khách hàng khả trả nợ tức hợp đồng tín dụng bị vi phạm, việc giải thu hồi nợ lúc mang tính chất xử lý vi phạm giải tranh chấp hợp đồng tín dụng Vì việc thực pháp luật không nghiêm chỉnh, triệt để, dẫn đến nhiều khách hàng có tài sản có khả trả nợ nhng cố tình không trả nợ Chơng Một số giải pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ kế toán cho vay NHno & ptnt chi nhánh thành nam - NAM Định -1 định hớng phát triển hoạt động kinh doanh nhno & ptnt chi nhánh thành nam - NAM ĐịNH Hai quý đầu năm 2009 đà trôi qua, có khó khăn thách thức định công tác kinh doanh nhu cầu khách hàng đòi hỏi ngày cao, bên cạnh năm 2008 ảnh hởng khủng hoảng tài giới làm cho trình giao lu kinh tế bị trì trệ, nguyên nhân làm cho hiệu kinh doanh ngân hàng gặp khó khăn, để tạo điều kiện thuận lợi cho năm 2009, ban lÃnh đạo chi nhánh ngân hàng đà đề số định hớng phát triển thêi gian tíi nh sau: 19 B¸o c¸o Thùc tập tốt nghiệp Hoàng Văn Hiển - Hoàn thiện thêm bớc mô hình giao dịch cửa, phù hợp với nhu cầu khách hàng Đồng thời tiết kiệm chi phí quản lý ngân hàng - Xây dựng ngân hàng đủ mạnh phát triển toàn diện theo hớng đa sở nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ, nhân viên mà trớc hết trình độ lực quản lý, quản trị điều hành đội ngũ cán lÃnh đạo Hớng gắn kết hoạt động ngân hàng vào việc thực nghiệp vụ mục tiêu phát triển kinh tế xà hội thủ đô - Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại Cùng với chi nhánh khác hệ thống, hoàn thiện chơng trình IPCAS, xây dựng trung tâm liệu, xây dựng dịch vụ ngân hàng điện tử Internet Banking, Home Banking, Mobile Banking, kết nối ngân hàng bạn - Kích thích tăng trởng nguồn vốn huy động với cấu hợp lý, khai thác tối đa, triệt để nguồn vốn dân c thông qua mạng lới phòng giao dịch thành phố Nam Định Có sách lÃi suất hợp lý, hÊp dÉn nh»m khun khÝch nhu cÇu gưi tiỊn cđa khách hàng - Phát triển sản phẩm tín dụng Đa dạng hoá hình thức cấp tín dụng nh: cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá, bảo lÃnh, bao toán, tài trợ dự án, tài trợ xuất nhập nhằm đáp ứng nhu cầu vốn khách hàng doanh nghiệp, cá nhân, hoạt động đầu t, sản xuất kinh doanh, dịch vụ phục vụ đời sống - Đẩy mạnh hoạt động kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế với chủ trơng gia tăng dịch vụ, đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng Đồng thời cần phải tuân thủ nghiêm ngặt sách quản lý ngoại hối NHNN Đẩy mạnh doanh số mua bán ngoại tệ từ toán quốc tế, toán xuất nhập nhằm tăng thu dịch vụ chủ động đợc nguồn ngoại tệ đáp ứng nhu cầu toán doanh nghiệp nhập - Mở rộng nâng cao chất lợng hoạt động toán chuyển tiền đảm bảo nhanh chóng, tiện lợi xác Củng cố quan hệ đại lý với ngân hàng, tổ chức níc TiÕp tơc më réng øng dơng dÞch vơ nhËn tiền nhanh Western Union, dịch vụ chuyển tiền nớc th«ng qua HƯ thèng chun tiỊn qc tÕ SWIFT số giải pháp nhằm mở rộng hoàn thiện nghiệp vụ kế toán cho vay NHNo & ptnt chi nhánh thành nam - NAm Định Để củng cố công tác kế toán kế toán cho vay ngân hàng phải thực đồng thời nhiều biện pháp với nhiều cách thức khác nhng nhằm môc 20