Thực trạng hoạt động của các tctd nước ngoài ở việt nam

Chương 1: Nội dung hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Trung Ương TCTD nước 1.1 Bản chất, nội dung hoạt động Thanh tra, giám sát Ngân hàng Trung Ương 1.1.1 Bản chất, cần thiết 1.1.1.1 Bản chất Ngân hàng Trung ương (NHTW) định chế cơng cộng, độc lập trực thuộc Chính phủ; thực chức độc quyền phát hành tiền, ngân hàng ngân hàng, ngân hàng Chính phủ chịu trách nhiệm việc quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ tín dụng, ngân hàng Ngồi chức nói trên, NHTW cịn có chức tra, giám sát Đây công cụ thiết yếu nhằm trì ổn định hệ thống TCTD, bảo vệ quyền lợi người gửi tiền Như vậy, hoạt động Thanh tra, giám sát ngân hàng chức Cơ quan quản lý nhà nước hoạt động ngân hàng Trong phạm vi nhiệm vụ mình, quan quản lý nhà nước ngân hàng có trách nhiệm tra TCTD, quan nhà nước, tổ chức kinh tế xã hội công dân việc thi hành sách, pháp luật tiền tệ, tín dụng ngân hàng nhằm đảm bảo cho sách, pháp luật, thể lệ, quy định thực đầy đủ, đắn, có hiệu lực, góp phần giữ kỷ luật tăng cường pháp chế xã hội chủ nghĩa, bảo vệ lợi ích Nhà nước, quyền lợi ích hợp pháp quan, tổ chức công dân 1.1.1.2 Sự cần thiết hoạt động tra, giám sát NHTW a Hoạt động tra, giám sát ngân hàng góp phần bảo đảm cho hệ thống TCTD hạn chế rủi ro, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp cho người gửi tiền Hoạt động TCTD kinh doanh tiền tệ, tín dụng cung ứng dịch vụ ngân hàng nhằm đạt lợi nhuận, rủi ro, giữ vững lịng tin người gửi tiền để hệ thống ngân hàng thương mại hoạt động phát triển bền vững Để đạt mục tiêu trên, TCTD phải quản lý tốt tài sản Có tài sản Nợ Hoạt động tra, giám sát ngân hàng có tác dụng quan trọng trình quản lý hoạt động TCTD: - Bảo đảm cho TCTD có đủ khả chi trả thường xuyên cho người gửi tiền, kể khách hàng rút tiền ạt Biện pháp để thỏa mãn yêu cầu Ngân hàng phải ln ln có lượng vốn đáp ứng yêu cầu rút tiền người gửi tiền Vì vậy, Ngân hàng phải quản lý tốt tiền dự trữ nhằm bảo đảm khả chi trả thường xuyên cho khách hàng Điều khơng giữ vững lịng tin khách hàng mà nghệ thuật điều hành hoạt động kinh doanh người quản lý TCTD kinh tế thị trường Quá trình theo dõi khả chi trả, nhà quản lý điều hành hoạt động Ngân hàng phải theo dõi hàng ngày biến động tiền gửi, để quản lý tài sản Có trạng thái động, nhằm đáp ứng khả chi trả thường xuyên cho khách hàng Mặt khác, việc theo dõi, báo động khả chi trả TCTD trách nhiệm Ngân hàng Nhà nước vai trị quản lý vĩ mơ thông qua hoạt động tra, giám sát Ngân hàng - Bảo đảm quản lý tài sản Có TCTD để nâng cao chất lượng kinh doanh Ngân hàng Hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng có đặc trưng sau: + Nguồn vốn kinh doanh ngân hàng chủ yếu nguồn vốn vay hình thức tiền gửi Bản chất nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi tính ổn định tương đối thấp + Sử dụng vốn ngân hàng chủ yếu cấp tín dụng cho doanh nghiệp, tổ chức cá nhân đầu tư vào tài sản tài Đây hoạt động kinh doanh tạo nguồn thu nhập chủ yếu cho TCTD mức độ rủi ro nghiệp vụ cao gần tránh + Khách hàng ngân hàng có nhiều điểm khác biệt so với khách hàng xí nghiệp cơng nghiệp, thương mại dịch vụ khác Đó là: Họ có quan hệ tiếp tục, thường xuyên, gắn bó mật thiết lâu dài với ngân hàng; nhiều người cho họ thân chủ ngân hàng; + Sản phẩm ngân hàng dịch vụ tài với đặc điểm vơ hình, khơng tách dời, khơng ổn định không dự trữ Đặc điểm ảnh hưởng lớn đến kinh doanh ngân hàng; + Mức độ rủi ro kinh doanh ngân hàng cao Vì nhân hàng ln phải đối đầu với rủi ro phải có biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa hạn chế rủi ro Như vậy, muốn đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn an toàn, hiệu quả,các TCTD phải thiết lập quan hệ làm ăn lâu dài với khách hàng có uy tín, thường xuyên giám sát chặt chẽ, kiểm tra bảo đảm nợ vay khách hàng vay vốn để có biện pháp hạn chế rủi ro thấp Mặt khác, NHNN phải có biện pháp tăng cường kiểm tra, tra việc quản lý tài sản Có TCTD, thực nghiêm túc quy chế hoạt động Ngân hàng, bắt buộc Ngân hàng thương mại phải tham gia bảo hiểm tiền gửi, lập quỹ dự trữ bắt buộc… b Thanh tra ngân hàng góp phần ổn định kinh tế, tài chính, tiền tệ đất nước Hoạt động ngân hàng ảnh hưởng đến tất lĩnh vực kinh tế quốc dân Nó cầu nối người gửi tiền người vay vốn để sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cho đời sống, làm nảy sinh quan hệ phức tạp, quan trọng giống hệ thần kinh thể người - Ngân hàng nơi cung cấp vốn cho kinh tế: Ngân hàng thương mại chủ thể đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh Ngân hàng thương mại đứng huy động nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời nhàn rỗi tổ chức, cá nhân, thành phần kinh tế như: Vốn tạm thời giải phóng từ q trình sản xuất, vốn từ nguồn tiết kiệm cá nhân xã hội Bằng vốn huy động kinh tế, thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng thương mại cung cấp vốn cho hoạt động kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn cách kịp thời cho q trình tái sản xuất Nhờ có hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại đặc biệt hoạt động tín dụng, doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc cơng nghệ, tăng suất lao động, nâng cao hiệu kinh tế - Ngân hàng cầu nối doanh nghiệp với thị trường: Để đáp ứng tốt yêu cầu thị trường, doanh nghiệp cần nâng cao chất lượng lao động, củng cố, hoàn thiện chế quản lý, chế độ hạch tốn , kế tốn…mà cịn phải khơng ngừng cải tiến máy móc, thiết bị, dây chuyền, cơng nghệ, mở rộng quy mơ sản xuất…Những hoạt động địi hỏi phải có khối lượng lớn vốn đầu tư, nhiều vượt khả vốn tự có doanh nghiệp Do để giải khó khăn doanh nghiệp tìm đến ngân hàng xin vay vốn nhằm thỏa mãn nhu cầu đầu tư Thơng qua hoạt động tín dụng, ngân hàng cầu nối doanh nghiệp với thị trường Nguồn vốn tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp đóng vai trị quan trọng việc nâng cao chất lượng mặt trình sản xuất kinh doanh, đáp ứng cầu thị trường từ cho doanh nghiệp chỗ đứng vững cạnh tranh Như vậy, Thanh tra ngân hàng đóng vai trị quan trọng, đảm bảo an toàn, ổn định hệ thống TCTD đảm bảo an tồn, phát triển kinh tế 1.1.2 Nội dung hoạt động Thanh tra, giám sát NHTW 1.1.2.1 Mục tiêu, đối tượng a Mục tiêu Hoạt động Thanh tra, giám sát công cụ hữu hiệu NHTW việc quản lý nhà nước nhằm đạt mục tiêu sau: Góp phần bảo đảm phát triển an tồn, lành mạnh hệ thống tổ chức tín dụng hệ thống tài chính; bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền khách hàng tổ chức tín dụng; trì nâng cao lịng tin cơng chúng hệ thống tổ chức tín dụng; bảo đảm việc chấp hành sách, pháp luật tiền tệ ngân hàng; góp phần nâng cao hiệu hiệu lực quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ ngân hàng b Đối tượng hoạt động Thanh tra, giám sát ngân hàng - Đối tượng tra ngân hàng: Theo Điều 52 Luật NHNN 2010, đối tượng tra ngân hàng bao gồm đối tượng sau: Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, văn phịng đại diện tổ chức tín dụng nước ngồi, tổ chức nước ngồi khác có hoạt động ngân hàng Trong trường hợp cần thiết, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu quan nhà nước có thẩm quyền tra phối hợp tra công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng; Tổ chức có hoạt động ngoại hối, hoạt động kinh doanh vàng; tổ chức hoạt động thơng tin tín dụng; tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian tốn khơng phải ngân hàng; Cơ quan, tổ chức, cá nhân Việt Nam quan, tổ chức, cá nhân nước Việt Nam việc thực quy định pháp luật tiền tệ ngân hàng thuộc phạm vi quản lý nhà nước Ngân hàng Nhà nước - Đối tượng giám sát ngân hàng: Theo Điều 58 Luật NHNN 2010, Ngân hàng Nhà nước thực việc giám sát ngân hàng hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Trong trường hợp cần thiết, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu quan nhà nước có thẩm quyền giám sát phối hợp giám sát công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng 1.1.2.2 Phương thức tra, giám sát ngân hàng Bao gồm 03 phương thức: Giám sát từ xa tra chỗ a Giám sát từ xa: - Khái niệm: Giám sát từ xa việc gián tiếp kiểm tra thông qua tổng hợp phân tích báo cáo để đánh giá nội dung hoạt động ngân hàng TCTD Về bản, giám sát từ xa hệ thống phân tích, đánh giá thơng tin, việc sử dụng bảng cân đối kế toán tiêu thống kê định kỳ TCTD để nhà làm công tác quản lý vĩ mô NHNN nắm cách thường xun tình hình, sách, giải vụ việc, phát xử lý tiêu cực tổ chức, điều hành quản lý kinh tế - Nội dung giám sát ngân hàng: Theo Luật NHNN 2010, Quyết định số 398/1999/QĐ-NHNN3 Thống đốc NHNN việc ban hành Quy chế giám sát từ xa tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam nội dung giám sát từ xa bao gồm: + Thu thập, tổng hợp xử lý tài liệu, thông tin, liệu theo yêu cầu giám sát ngân hàng + Xem xét, theo dõi tình hình chấp hành quy định an tồn hoạt động ngân hàng quy định khác pháp luật tiền tệ ngân hàng; việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra khuyến nghị, cảnh báo giám sát ngân hàng + Phân tích, đánh giá tình hình tài chính, hoạt động, quản trị, điều hành mức độ rủi ro tổ chức tín dụng; xếp hạng tổ chức tín dụng năm + Phát hiện, cảnh báo rủi ro gây an toàn hoạt động ngân hàng nguy dẫn đến vi phạm pháp luật tiền tệ ngân hàng + Kiến nghị, đề xuất biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn xử lý rủi ro, vi phạm pháp luật b Thanh tra chỗ: - Khái niệm: Thanh tra chỗ phương pháp tra truyền thống, việc tra tổ chức nơi làm việc đối tượng tra tổ chức kinh tế, cá nhân khách hàng ngân hàng sở kiểm tra, xem xét văn bản, thông tư chỉđạo, chứng từ, tài liệu, sổ sách, hợp đồng… có liên quan đến hoạt động huy động vốn, sử dụng vốn cơng tác kế tốn tài đối tượng tra - Nội dung tra ngân hàng: Theo Luật NHNN 2010, Nội dung tra ngân hàng bao gồm: + Thanh tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ ngân hàng, việc thực quy định giấy phép Ngân hàng Nhà nước cấp + Xem xét, đánh giá mức độ rủi ro, lực quản trị rủi ro tình hình tài đối tượng tra ngân hàng + Kiến nghị quan nhà nước có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung, huỷ bỏ ban hành văn quy phạm pháp luật đáp ứng yêu cầu quản lý nhà nước tiền tệ ngân hàng + Kiến nghị, yêu cầu đối tượng tra ngân hàng có biện pháp hạn chế, giảm thiểu xử lý rủi ro để bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng phòng ngừa, ngăn chặn hành động dẫn đến vi phạm pháp luật + Phát hiện, ngăn chặn xử lý theo thẩm quyền; kiến nghị quan nhà nước có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật tiền tệ ngân hàng 1.2 Đặc điểm hoạt động tra, giám sát TCTD nước 1.2.1 Khái niệm đặc điểm TCTD nước 1.2.1.1 Khái niệm Theo Khoản Điều Luật TCTD 2010, TCTD nước ngồi tổ chức tín dụng thành lập nước theo quy định pháp luật nước TCTD nước diện thương mại Việt Nam hình thức văn phịng đại diện, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, cơng ty tài liên doanh, cơng ty tài 100% vốn nước ngồi, cơng ty cho th tài liên doanh, cơng ty cho th tài 100% vốn nước ngồi Ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngồi loại hình ngân hàng thương mại; cơng ty tài liên doanh, cơng ty tài 100% vốn nước ngồi loại hình cơng ty tài chính; cơng ty cho th tài liên doanh, cơng ty cho th tài 100% vốn nước ngồi loại hình cơng ty cho th tài theo quy định Luật TCTD 2010 1.2.1.2 Đặc điểm Từ quy định Luật TCTD 2010, TCTD nước ngồi có đặc điểm sau: + Được thành lập nước theo quy định pháp luật nước + Chi nhánh ngân hàng nước đơn vị phụ thuộc ngân hàng nước ngoài, khơng có tư cách pháp nhân, ngân hàng nước bảo đảm chịu trách nhiệm nghĩa vụ, cam kết chi nhánh Việt Nam Ngoài ra, TCTD nước ngồi cịn có số đặc điểm sau: + Tổng giám đốc TCTD nước người mang quốc tịch nước ngồi, ngơn ngữ sử dụng giao tiếp với Ngân hàng Nhà nước thường tiếng Anh Chữ viết dùng tài liệu giao dịch Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước, TCTD phi ngân hàng nước chủ yếu tiếng Anh, số tài liệu sử dụng chữ viết nước ngun xứ + Các TCTD nước ngồi có lợi nguồn vốn huy động vốn nước từ doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, tập đoàn kinh tế lớn Việt Nam hỗ trợ Ngân hàng mẹ với lãi suất thấp lãi suất nước + Các TCTD nước Việt Nam thường đặt trụ sở nơi có hoạt động "kinh tế thị trường" phát triển Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh… 1.2.2 Nội dung tra, giám sát TCTD nước 1.2.2.1 Mục tiêu giám sát TCTD nước Cũng giống mục tiêu giám sát TCTD nói chung, mục tiêu giám sát TCTD nước nhằm: - Giám sát việc TCTD nước ngồi có đảm bảo an tồn hoạt động không thông qua việc đánh giá tỷ lệ đảm bảo an toàn theo quy định NHNN; - Giám sát việc chấp hành quy định pháp luật Việt Nam quy định nội TCTD nước ngồi; - Giám sát hoạt động kinh doanh TCTD Nếu hoạt động kinh lỗ kéo dài đẫn đến sụp đổ ngân hàng; - Cuối cùng, kết giám sát gửi cho Ban lãnh đạo, Bộ phận tra chỗ để khai thác 1.2.2.2 Chỉ tiêu giám sát từ xa Hiện nay, CQTTGSNH tiên hành xây dựng thực phương pháp đánh giá lực tài theo tiêu chí CAMELS (C=capital (Vốn); A=Assets (tài sản có); M=Management (Quản lý); E=Earnings (Lợi nhuận); L=Liquidity (khả khoản); S=Sentitivity (độ nhạy cảm với rủi ro thị trường) TCTD bước phương pháp tra, giám sát sở rủi ro Đây phương pháp mà hầu hết thị trường tài phát triển áp dụng a) Đầy đủ vốn: Tổ chức tài cần trì đủ vốn cho rủi ro đặc thù mức độ rủi ro ảnh hưởng tới tổ chức, khả quản lý để nhận dạng, đo lường, giám sát kiểm soát rủi ro Tác dụng rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường loại rủi ro khác vào tình trạng tài tổ chức tài cần xem xét đánh giá mức độ đầy đủ vốn Loại rủi ro số lượng rủi ro cố hữu hoạt động tổ chức xác định mức độ mà cần phải trì vốn mức cao tỷ lệ vốn tối thiểu theo quy định để phản ánh hợp lý hậu bất lợi tiềm ẩn rủi ro tác động lệ vốn tổ chức Việc đánh giá mức độ đầy đủ vốn tổ chức tài dựa trên, khơng hạn chế, việc đánh giá yếu tố sau: - Mức độ chất lượng vốn, tình trạng tài chung tổ chức; - Khả quản lý để nhận nhu cầu bổ sung vốn nảy sinh; - Bản chất, xu hướng khối lượng tài sản có vấn đề, mức độ đầy đủ dự phòng tổn thất cho vay, cho thuê nguồn dự trữ khác; - Cấu trúc Bảng cân đối tài sản, bao gồm chất khối lượng tài sản vơ hình, rủi ro thị trường, rủi ro tập trung rủi ro gắn với hoạt động không truyền thống; - Giá trị rủi ro phản ảnh hoạt động ngoại bảng; - Chất lượng sức khỏe nguồn thu nhập mức độ hợp lý sách cổ tức; - Kế hoạch phát triển kinh nghiệm khứ việc quản lý tăng trưởng; - Tiếp cận thị trường vốn nguồn vốn khác, bao gồm việc hỗ trợ từ cơng ty/tập đồn mẹ b) Chất lượng tài sản Việc đánh giá chất lượng tài sản phản ánh số lượng rủi ro tín dụng tiềm ẩn gắn với danh mục cho vay đầu tư, bất động sản sở hữu tài sản có khác, giao dịch ngoại bảng Khả quản lý để nhận dạng, đo lường, giám sát kiểm sốt rủi ro tín dụng phản ánh Việc đánh giá chất lượng tài sản cần xem xét mức độ đầy đủ dự phòng tổn thất cho vay cho thuê, đánh giá giá trị chịu rủi ro không toán đối tác, tổ chức phát hành đối tượng vay hợp đồng thỏa thuận thực tế ngầm hiểu Tất rủi ro khác mà tác động tới giá trị giá trị thị trường tài sản tổ chức bao gồm, không giới hạn, gồm rủi ro hoạt động, thị trường, danh tiếng, chiến lược tuân thủ cần xem xét Chất lượng tài sản tổ chức tài đánh giá dựa không giới hạn, việc đánh giá yếu tố sau: - Mức độ đầy đủ cấc tiêu chuẩn bảo lãnh, thơng lệ thủ tục tín dụng lành mạnh, thông lệ nhận dạng rủi ro phù hợp; - Mức độ, phân bổ, độ nghiêm trọng xu hướng tài sản có vấn đề, bị phân loại, khơng lũy kế, tái cấu, tốn chậm tài sản khơng có khả thu hồi giao dịch nội ngoại bảng; - Mức độ đầy đủ dự phòng tổn thất cho vay, cho thuê giá trị dự trữ tài sản có khác; - Rủi ro tín dụng phát sinh từ giảm giao dịch ngoại bảng; 10