Bài giảng Tài chính tiền tệ - Chương 5: Bảo hiểm

Chương – Bảo hiểm Mục tiêu học tập Mục tiêu kiến thức Mục tiêu kỹ Contents I Giới thiệu Sự cần thiết khách quan bảo hiểm Khái niệm mục đích bảo hiểm Quản lý rủi ro bảo hiểm 3 Vai trò kinh tế xã hội bảo hiểm II Nguyên tắc hoạt động bảo hiểm Quy luật số lớn thống kê rủi ro Nguyên tắc sàng lọc Nguyên tắc phân chia, phân tán rủi ro III Phân loại bảo hiểm 11 Bảo hiểm phi nhân thọ 11 Bảo hiểm nhân thọ 11 Các loại bảo hiểm khơng mục tiêu lợi nhuận 12 IV Hoạt động kinh doanh bảo hiểm 13 Đặc điểm hoạt động kinh doanh bảo hiểm 13 Đại lý môi giới bảo hiểm 14 2.1 Đại lý bảo hiểm: 14 2.2 Môi giới bảo hiểm 15 Bồi thường chi trả tiền bảo hiểm 16 Doanh thu, chi phí doanh nghiệp bảo hiểm 16 4.1 Doanh thu 16 4.2 Chi phí 18 Hoạt động đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm 19 5.1 Nguồn hình thành vốn đầu tư 19 5.2 Đặc điểm hoạt động đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm 19 5.3 Hoạt động đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm 20 I Giới thiệu Sự cần thiết khách quan bảo hiểm Ý tưởng tìm cách chống đỡ thiên tai, tai họa xuất từ thời kỳ cổ xưa văn minh nhân loại Việc dự trữ thức ăn có từ săn bắn hái lượm thời nguyên thuỷ coi hành động có ý thức người nhằm bảo vệ trước rủi ro, bất trắc Bắt nguồn từ thực tế chống chọi với nhiều loại rủi ro đấu tranh sinh tồn, ý tưởng bù đắp thiệt hại lớn mà số thành viên cộng đồng phải gánh chịu nhờ vào đóng góp từ số đơng thành viên cộng đồng gieo mầm cho đời bảo hiểm nhu cầu người khiến loại hình bảo hiểm phát triển mạnh vươn đến đỉnh cao kinh tế thị trường đại Khái niệm mục đích bảo hiểm Chúng ta hiểu: Bảo hiểm quan hệ kinh tế gắn liền với trình hình thành, phân phối sử dụng quỹ bảo hiểm nhằm xử lý rủi ro, biến cố Bảo hiểm biện pháp chia sẻ rủi ro người hay số người cho cộng đồng người có khả gặp rủi ro loại; cách người cộng đồng góp số tiền định vào quỹ chung từ quỹ chung bù đắp thiệt hại cho thành viên cộng đồng không may bị thiệt hại rủi ro gây Mục đích bảo hiểm việc chuyển giao rủi ro tài từ người mua bảo hiểm cho cơng ty bảo hiểm Phân tích sâu hơn, cơng ty bảo hiểm hình thành nên quỹ bảo hiểm từ số đơng thơng qua phí bảo hiểm nên mục đích hốn đổi (chuyển giao) phần toàn rủi ro sang số đông Quản lý rủi ro bảo hiểm Rủi ro thứ phải đối mặt sống thực tế tự nhiên để đảm bảo an toàn hay để giảm thiểu rủi ro cố gắng thực việc quản lý rủi ro Rủi khả xảy biến cố bất thường có hậu thiệt hại mang lại kết không mong đợi Quản lý rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phòng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro đồng thời tìm cách biến rủi ro thành hội thành cơng Quy trình quản trị rủi ro thường theo bước sau: i Nhận diện rủi ro; ii Đánh giá rủi ro; iii Nhận diện biện pháp giảm thiểu rủi ro; iv Kiểm soát hoạt động giúp giảm thiểu rủi ro; v Đánh giá rủi ro sau trình thực biện pháp Từ định nghĩa quản trị rủi ro quy trình quản trị rủi ro thấy bảo hiểm có quan hệ mật thiết với quản trị rủi ro Bảo hiểm cách thức quản trị rủi ro, thuộc nhóm biện pháp tài trợ rủi ro, sử dụng để đối phó với rủi ro có tổn thất, thường tổn thất tài chính, nhân mạng,  Bảo hiểm phương thức hoán chuyển rủi ro quản trị rủi ro: Bảo hiểm cho phép giúp quy tụ số đơng người, số người gặp rủi ro bị tổn thất Họ bảo hiểm bồi thường số tiền lấy từ quỹ bảo hiểm số đơng đóng góp hình thức phí bảo hiểm Như rủi ro cộng đồng gánh chịu hay rủi ro hoán chuyển phần nhỏ qua cộng đồng  Bảo hiểm phương thức giảm thiểu rủi ro quản trị rủi ro: Do tập trung số đông, kỹ thuật bảo hiểm thống kê tính tốn tương đối xác khả tổn thất tương lai Mức độ xác cao, mức độ bất trắc giảm làm cho rủi ro giảm theo Vai trò kinh tế xã hội bảo hiểm Bảo hiểm có vai trị sau:  Bù đắp thiệt hại, khắc phục tổn thất Bù đắp thiệt hại, khắc phục tổn thất tác dụng chủ yếu bảo hiểm xuất phát từ nhu cầu mà bảo hiểm đời Nói đến bảo hiểm nói đến khả bồi thường có tổn thất xảy ra, vai trị cơng ty bảo hiểm cung cấp loại dịch vụ đặc biệt nhằm khôi phục khả vật chất, tài trước xảy rủi ro, bồi thường cho người thụ hưởng hợp đồng bảo hiểm người  Tăng cường cơng tác đề phịng hạn chế tổn thất Bên cạnh khả giải hậu rủi ro, bảo hiểm cịn góp phần thực nội dung biện pháp rủi ro Đó đề phịng hạn chế mức thấp tổn thất xảy Nhờ đó, thiệt hại đáng tiếc người tài sản giảm thiểu hậu kinh tế - xã hội chủ động phòng tránh  Sử dụng hiệu khoản tiền nhàn rỗi, tạo nguồn vốn lớn để đầu tư vào lĩnh vực khác Trong sống kinh doanh, người ta ln phai tính đến rủi ro gặp phải, ln muốn chủ động tình uống xấu Việc tuej khắc phục rủi ro đòi hỏi cá nhân, tổ chức phải bỏ khoản tiền lớn lập quỹ dự phịng Xét tồn xã hội, tổng quỹ dự phòng khoản tiền khơng nhỏ, có nhả sinh lợi lớn đem đầu tư  Tăng thu ngân sách nhà nước Hàng năm, thông qua việc nộp thuế, bảo hiểm đóng góp phần khơng nhỏ vào ngân sách nhà nước Bên cạnh đó, bảo hiểm góp phần tiết kiệm cho ngân sách thơng qua việc tốt khâu phịng ngừa hạn chế tổn thất, giúp bảo vệ tối đa tài sản công cộng, giảm đến mức thấp thiệt hại đáng tiếc Điều giúp nhà nước giảm bớt chi tiêu khoản lớn để bù đắp tổn thất phải xây dựng đường xá, cầu cống, nhà xưởng, cong trình… ngồi ra, thị trường bảo hiểm phát triển mạnh mẽ ổn định thu hút cá nhân tổ chức mua bảo hiểm cơng ty bảo hiểm nước, góp phần tiết kiệm khoản ngoại tệ lớn cho ngân sách nhà nước  Tạo tâm lý an tâm kinh doanh, sống Khi kinh doanh ngày phát triển, đời sống xã hội ngày nâng cao người ta có nhu cầu đảm bảo an tồn cho tương lai Mơi trường kinh doanh môi trường xã hội dần xuất rủi ro Những rủi ro thiên nhiên bão lũ, hạn hán, cháy rừng tự nhiên… trở lên phức tạp Thế giới biến triển phức tạp, khó đốn chiến tranh, khủng bố, xung đột tình vậy, bảo hiểm giải pháp hữu hiệu, góp phần tích cực tạo tâm lý an tâm kinh doanh sống cho người II Nguyên tắc hoạt động bảo hiểm Quy luật số lớn thống kê rủi ro Là sở kỹ thuật then chốt bảo hiểm, luật số lớn bảo hiểm phát biểu sau: "Khi số lớn đơn vị rủi ro tương tự độc lập với tăng lên tính xác tương đối dự đoán kết tương lai dựa vào đơn vị rủi ro tăng lên" Người bảo hiểm chấp nhận bảo hiểm cho kiện ngẫu nhiên, xét riêng hợp đồng bảo hiểm đơn lẻ giống "trị chơi may rủi", song xét tổng thể nhiều hợp đồng bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm hồn tồn dự đốn khả xảy kiện bảo hiểm mức độ xác chấp nhận Ví dụ : bảo hiểm xe giới, khơng thể dự đốn xác tai nạn gây cá thể ô tô, song người bảo hiểm dự đốn số vụ tai nạn thiệt hại xảy hàng năm cho toàn số ô tô bảo hiểm phạm vi sai sót nhỏ Tất nhiên, số tơ bảo hiểm nói phải số lớn Thực tiễn kinh doanh rằng: sở số lớn, khả cân kỹ thuật nhà bảo hiểm chắn Cân kết thu chi nghiệp vụ tổng lượng với vài chục hợp đồng bảo hiểm phụ thuộc nhiều vào may mắn, tổng lượng hàng trăm ngàn hợp đồng bảo hiểm hàng triệu hợp đồng bảo hiểm chắn Nói cách khác, số người bảo hiểm lớn tình hình phát sinh tổn thất, thiệt hại thực tế gần với tần suất tổn thất chi phí trung bình/ tổn thất mà người bảo hiểm có từ thống kê rủi ro sử dụng để tính phí Mọi hoạt động bảo hiểm an toàn tập hợp số đơng đối tượng tham gia bảo hiểm có tính chất rủi ro, số đơng lớn việc ước lượng xác suất rủi ro có độ xác cao Nguyên tắc sàng lọc Trong trình kinh doanh, doanh nghiệp bảo hiểm ln đứng trước nhu cầu bảo hiểm đa dạng nhiều loại khách hàng Có yêu cầu bảo hiểm cho rủi ro mức trung bình, có u cầu bảo hiểm với mức dộ rủi ro cao chí xấu Liệu doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận yêu cầu bảo hiểm người mua bảo hiểm hay khơng? Câu trả lời "có" người mua bảo hiểm sẵn sàng trả theo người bảo hiểm yêu cầu Sàng lọc đòi hỏi người bảo hiểm phải từ chối trường hợp mức độ rủi ro lớn Một vấn đề đặt cho doanh nghiệp bảo hiểm loại đối tượng bảo hiểm, chí đối tượng bảo hiểm có mức độ rủi ro khác "đối xử" nào? Liệu chủ xe tư nhân sử dụng xe cho mục đích lại có phải đóng mức phí bảo hiểm ngang với xe tắc xi loại hay không? Bất người bảo hiểm biết mức độ rủi ro xe tắc xi cao so với xe loại họ khơng thể xếp chung chúng với để áp dụng mức phí bảo hiểm Hơn nữa, đề cập trên, thực tế kinh doanh cho thấy doanh nghiệp bảo hiểm phải đối mặt với "lựa chọn bất lợi", điều thường trực nhắc nhở người bảo hiểm phải đánh giá cân nhắc trước thực hành động, định kinh doanh Trong định chấp nhận bảo hiểm hay không, nhận bảo hiểm với điều kiện bảo hiểm giá phí phải thu bao nhiêu, doanh nghiệp bảo hiểm cần phải thực nguyên tắc sàng lọc rủi ro Quá trình đánh giá rủi ro trước nhận bảo hiểm cho phép doanh nghiệp bảo hiểm sàng lọc rủi ro, hạn chế lựa chọn bất lợi có định đắn Sàng lọc rủi ro yêu cầu doanh nghiệp bảo hiểm phải phân nhóm đối tượng bảo hiểm, rủi ro bảo hiểm theo tiêu thức phù hợp để xếp rủi ro có tính đồng nhóm định phí bảo hiểm theo nhóm Các tiêu thức sử dụng để phân nhóm phạm vi hoạt động, mục đích sử dụng, độ tuổi Việc phân nhóm rủi ro thực tế đạt tới độ đồng tương đối, nghiệp vụ bảo hiểm phải có quy định tăng phí, giảm phí trường hợp cần thiết Vấn đề phân hố phí bảo hiểm, tăng, giảm phí bảo hiểm cách hợp lý cịn đảm bảo khía cạnh thương mại sản phẩm bảo hiểm - linh hoạt cần thiết để thõa mãn tốt nhu cầu bảo hiểm đa dạng đảm bảo hiệu kinh doanh doanh nghiệp bảo hiểm Nguyên tắc phân chia, phân tán rủi ro Để tránh tình trạng bị rơi vào mạo hiểm tình trạng luẩn quẩn hạn chế lực bảo hiểm thân, doanh nghiệp bảo hiểm buộc phải thực nguyên tắc phân chia, phân tán rủi ro  Phân tán rủi ro: phương pháp mà người bảo hiểm sử dụng để đối phó với tượng tích tụ, tập trung rủi ro khu vực địa lý  Phân chia rủi ro: kỹ thuật mà người bảo hiểm sử dụng trường hợp cần thiết nhằm tránh khả phải tự gánh chịu tổn thất lớn, tránh trường hợp không đủ khả toán năm kinh doanh xấu, nhiều tổn thất lớn, liên tiếp xảy tránh trường hợp tích tụ rủi ro cố Hai kỹ thuật phân chia rủi ro sử dụng đồng bảo hiểm tái bảo hiểm: Đồng bảo hiểm (Co-insurance) Trường hợp đồng bảo hiểm có nhiều doanh nghiệp bảo hiểm đảm bảo cho rủi ro, doanh nghiệp bảo hiểm chịu phần trách nhiệm theo tỷ lệ thỏa thuận Khác với trường hợp bảo hiểm trùng bảo hiểm giá trị gia tăng, doanh nghiệp đồng bảo hiểm có thỏa thuận với từ giao kết hợp đồng bảo hiểm với người bảo hiểm Đồng bảo hiểm sử dụng số tiền bảo hiểm yêu cầu bảo hiểm vượt khả tự đảm đương doanh nghiệp bảo hiểm Tham gia quan hệ đồng bảo hiểm, doanh nghiệp đồng bảo hiểm nhận phần trách nhiệm theo tỷ lệ số tiền bảo hiểm, họ hưởng theo tỷ lệ phí bảo hiểm phải chịu trách nhiệm theo tỷ lệ lần bồi thường tổn thất Về lý thuyết, có doanh nghiệp đồng bảo hiểm có nhiêu hợp đồng bảo hiểm Tuy nhiên, thực tế thường có hợp đồng bảo hiểm thiết lập mang tên tất doanh nghiệp đồng bảo hiểm tỷ lệ rủi ro mà họ chấp nhận Doanh nghiệp bảo hiểm đại diện cho doanh nghiệp khác mối quan hệ với khách hàng (người bảo hiểm) gọi người bảo hiểm chủ trì (leader) Người bảo hiểm chủ trì chịu trách nhiệm việc đàm phán, ký kết, quản lý hợp đồng bảo hiểm phân bổ số tiền bồi thường Trên phương diện pháp lý, cho dù tồn văn hợp đồng bảo hiểm người bảo hiểm chủ trì quản lý, người bảo hiểm có quan hệ hợp đồng trực tiếp với doanh nghiệp đồng bảo hiểm Như vậy, có tổn thất, người bảo hiểm có quyền khiếu nại đòi bồi thường doanh nghiệp bảo hiểm với số tiền tương ứng với tỷ lệ nhận bảo hiểm họ Mỗi người đồng bảo hiểm (kể người bảo hiểm chủ trì) chịu trách nhiệm phần mà khơng phải chịu trách nhiệm thay cho số họ gặp khó khăn tài Tái bảo hiểm (Reinsurance) Tái bảo hiểm nghiệp vụ mà người bảo hiểm sử dụng để chuyển phần trách nhiệm chấp nhận với người bảo hiểm cho người bảo hiểm khác, sở nhượng lại cho người phần phí bảo hiểm Hợp đồng bảo hiểm người bảo hiểm với người bảo hiểm trực tiếp gọi hợp đồng bảo hiểm gốc Hợp đồng bảo hiểm người bảo hiểm chuyển nhượng dịch vụ bảo hiểm với người bảo hiểm khác gọi hợp đồng tái bảo hiểm Người bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm gốc trở thành người nhượng tái bảo hiểm, người bảo hiểm nhận lại phần rủi ro người nhượng tái bảo hiểm gọi người nhận tái bảo hiểm Người nhận tái bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm phép kinh doanh bảo hiểm gốc lẫn tái bảo hiểm doanh ngiệp chuyên kinh doanh tái bảo hiểm Sau nhận tái bảo hiểm, người nhận tái nhượng tái bảo hiểm cho người nhận tái bảo hiểm khác, hoạt động nhượng tái tiếp tục nhiều lần (Retrocession) với liên kết doanh nghiệp bảo hiểm phạm vi quốc tế Mặc dù quan hệ tái bảo hiểm hình thành sở bảo hiểm gốc thoả thuận hợp đồng tái bảo hiểm có khía cạnh độc lập với thoả thuận hợp đồng bảo hiểm gốc (về phạm vi bảo hiểm ; loại trừ bảo hiểm ) Vì thế, phương diện pháp lý nguyên tắc chung, người bảo hiểm có mối quan hệ hợp đồng với người bảo hiểm gốc có quyền khiếu nại người bảo hiểm có tổn thất bảo hiểm Người bảo hiểm nhiều đến người nhận tái bảo hiểm, nhiên biết đích xác người nhận tái bảo hiểm (trong trường hợp tái bắt buộc tái định theo yêu cầu người bảo hiểm) người bảo hiểm khơng có quyền khiếu nại trực tiếp người nhận tái bảo hiểm có tổn thất Người nhận tái bảo hiểm khơng quyền địi phí bảo hiểm trực tiếp từ người bảo hiểm Khi kiện bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm gốc xảy ra, người nhượng tái bảo hiểm có nghĩa vụ bồi thường theo cam kết hợp đồng bảo hiểm gốc đòi bồi thường từ người nhận tái bảo hiểm tổn thất thuộc trách nhiệm hợp đồng tái bảo hiểm Tuy nhiên, vấn đề thuộc nguyên tắc chung nói người bảo hiểm vận dụng cách mềm dẻo cách đưa vào hợp đồng tái bảo hiểm điều khoản đặc biệt, ví dụ: điều khoản “ cut - through” quy định trường hợp người nhượng tái bảo hiểm khả nămg tốn, người nhận tái bảo hiểm có nghĩa vụ phần tổn thất thuộc trách nhiệm trước người bảo hiểm Việc sử dụng đồng bảo hiểm hay tái bảo hiểm tuỳ thuộc phần lớn vào đặc tính rủi ro, đối tượng bảo hiểm khơng trường hợp kết hợp đồng bảo hiểm, tái bảo hiểm, đồng tái bảo hiểm phương án tối ưu cho việc chuyển giao rủi ro III Phân loại bảo hiểm Có nhiều cách phân lợi khác vào đối tượng bảo hiểm (bảo hiểm tài sản, bảo hiểm trách nhiệm dân sự, bảo hiểm người), vào tính chất pháp lý (bảo hiểm bắt buộc, bảo hiểm tự nguyện), vào mục tiêu lợi nhuận (Bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ bảo hiểm khơng mục tiêu lợi nhuận) Bảo hiểm phi nhân thọ Bảo hiểm phi nhân thọ cam kết người tham gia bảo hiểm với người bảo hiểm mà đó, người bảo hiểm trả cho người tham gia người thụ hưởng quyền lợi bảo hiểm số tiền định có kiện định trước xảy ra, cịn người tham gia phải nộp phí bảo hiểm đầy đủ, hạn Ví dụ rủi ro từ môi trường thiên nhiên (động đất, bão …), rủi ro từ môi trường xã hội (hỏa hoạn, tai nạn …) Một số loại bảo hiểm phi nhân thọ như:  Bảo hiểm tài sản: bao gồm nghiệp vụ bảo hiểm có đối tượng bảo hiểm tài sản lợi ích liên quan Có nhiều loại bảo hiểm tài sản thông dụng là: bảo hiểm hàng hoá vận chuyển nước; bảo hiểm thiệt hại vật chất xe giới; bảo hiểm công trình xây dựng, lắp đặt; bảo hiểm máy móc thiết bị điện tử; bảo hiểm tàu thuyền…  Bảo hiểm trách nhiệm dân có mục tiêu lợi nhuận: bao gồm nghiệp vụ bảo hiểm có đối tượng bảo hiểm trách nhiệm bồi thường người bảo hiểm phát sinh theo quy định trách nhiệm dân pháp luật Có nhiều loại bảo hiểm trách nhiệm dân như: bảo hiểm trách nhiệm dân chủ tàu; bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới; bảo hiểm trách nhiệm chủ sử dụng lao động; bảo hiểm trách nhiệm sản phẩm; bảo hiểm trách nhiệm người thứ ba xây dựng, lắp đặt Những loại bảo hiểm có mục tiêu lợi nhuận Bảo hiểm nhân thọ Là loại bảo hiểm bao hàm cam kết mà thực cam kết phụ thuộc vào tuổi thọ người doanh nghiệp bảo hiểm Có hai loại cam kết chủ yếu bảo hiểm nhân thọ, cam kết đóng phí bảo hiểm người tham gia bảo hiểm cam kết trả tiền bảo hiểm trả trợ cấp định kỳ doanh nghiệp bảo hiểm Nghiệp vụ bảo hiểm nhân thọ bảo hiểm cho trường hợp người bảo hiểm sống, tử vong theo thoả thuận hợp đồng bảo hiểm Ví dụ: bảo hiểm sinh kỳ: theo loại hình bảo hiểm này, doanh nghiệp bảo hiểm phải trả tiền cho người thụ hưởng trường hợp người bảo hiểm sống đến thời hạn định Bảo hiểm tử kỳ: theo loại hình bảo hiểm này, doanh nghiệp bảo hiểm phải trả tiền cho người thụ hưởng trường hợp người bảo hiểm tử vong thời hạn định Các loại bảo hiểm không mục tiêu lợi nhuận Bảo hiểm xã hội Là loại hình bảo hiểm nhà nước tổ chức quản lý nhằm thỏa mãn nhu cầu vật chất ổn định sống người lao động gia đình họ gặp rủi ro làm giảm khả lao động Tại Việt Nam BHXH bao gồm: BHXH BH thất nghiệp Bảo hiểm xã hội chia làm bảo hiểm XH bắt buộc BHXH tự nguyện Bảo hiểm xã hội bắt buộc loại hình bảo hiểm xã hội mà người lao động người sử dụng lao động phải tham gia, bao gồm chế độ:ốm đau; thai sản; tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp; hưu trí; tử tuất Bảo hiểm xã hội tự nguyện loại hình bảo hiểm xã hội mà người lao động tự nguyện tham gia, lựa chọn mức đóng phương thức đóng phù hợp với thu nhập để hưởng bảo hiểm xã hội, bao gồm chế độ : hưu trí; tử tuất Bảo hiểm thất nghiệp loại bảo hiểm trợ cấp tài cho người lao động họ bị thất nghiệp hỗ trợ học nghề hay hỗ trợ tìm việc làm thất nghiệp Bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi bảo đảm hoàn trả tiền gửi cho người bảo hiểm tiền gửi hạn mức trả tiền bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi lâm vào tình trạng khả chi trả tiền gửi cho người gửi tiền phá sản Các chủ thể tham gia vào trình bảo hiểm bao gồm: người bảo hiểm, tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, tổ chức bảo hiểm tiền gửi IV Hoạt động kinh doanh bảo hiểm Đặc điểm hoạt động kinh doanh bảo hiểm Kinh doanh bảo hiểm hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích sinh lợi, theo doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro người bảo hiểm, sở bên mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm để doanh nghiệp bảo hiểm trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng bồi thường cho người bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm Đặc điểm hoạt động kinh doanh bảo hiểm kết hợp hoạt động kinh doanh bảo hiểm doanh nghiệp với rủi ro bảo hiểm Rủi ro bảo hiểm cố dự tính, xảy gây thiệt hại ảnh hưởng tới đối tượng bảo hiểm phát sinh trách nhiệm bồi thường trả tiền bảo hiểm Những rủi ro bảo hiểm thường nêu phạm vị bảo hiểm quy tắc bảo hiểm Phạm vi bảo hiểm phạm vi giới hạn rủi ro mà theo thỏa thuận rủi ro xảy người tham gia bảo hiểm chịu trách nhiệm Người tham gia bảo hiểm người có thân thế, tài sản trách nhiệm dân cần bảo hiểm người có nghĩa vụ tham gia bảo hiểm theo quy định pháp luật Để hưởng quyền lợi bảo hiểm, người tham gia bảo hiểm phải có nghĩa vụ đóng phí bảo hiểm Phí bảo hiểm giá dịch vụ bảo hiểm Phí bảo hiểm khoản tiền mà người tham gia bảo hiểm có nghĩa vụ nộp theo thỏa thuận theo quy định pháp luật Trên sở thực nghĩa vụ đó, người tham gia bảo hiểm đền bụ kiển bảo hiểm diễn Sự kiện bảo hiểm kiện khách quan, bên dự liệu hoạt động bảo hiểm pháp luật quy định mà kiện xảy thực tế bên bảo hiểm phải trả tiền bảo hiểm cho người có quyền hưởng quyền lợi bảo hiểm từ quỹ bảo hiểm Quỹ bảo hiểm quỹ hình thành từ phí bảo hiểm dùng để bồi thường, bù đắp cho trường hợp thuộc diện bảo hiểm kiện bảo hiểm xảy Chính nhờ phương thức thu phí bảo hiểm số đơng chi trả có cố bảo hiểm xảy thực tế mà tạo thu nhập cho doanh nghiệp bảo hiểm Hoạt động kinh doanh bảo hiểm phải vào nguyên tắc kinh doanh bảo hiểm vào quy định pháp luật Các nguyên tắc kinh doanh bảo hiểm bao gồm:  Nguyên tắc số đông thống kê rủi ro;  Nguyên tắc phân tán, phân chia rủi ro;  Nguyên tắc bảo hiểm rủi ro, không bảo hiểm chắn: Chỉ bảo hiểm rủi ro xảy bất ngờ, ngẫu nhiên, ý muốn người không bảo hiểm chắn xảy  Nguyên tắc trung thực tuyệt đối: Tất giao dịch kinh doanh cần thực sở tin cậy lẫn nhau, trung thực tuyệt đối Cả người bảo hiểm người bảo hiểm phải trung thực tất vấn đề  Nguyên tắc bồi thường: Theo nguyên tắc bồi thường, có tổn thất xảy ra, người bảo hiểm phải bồi thường để đảm bảo cho người bảo hiểm có vị trí tài trước có tổn thất xảy ra, không không Các bên không lợi dụng bảo hiểm để trục lợi  Nguyên tắc quyền: Theo nguyên tắc quyền, người bảo hiểm sau bồi thường cho người bảo hiểm, có quyền thay mặt người bảo hiểm để đòi người thứ ba trách nhiệm bồi thường cho Đại lý môi giới bảo hiểm 2.1 Đại lý bảo hiểm: Đại lý bảo hiểm tổ chức, cá nhân doanh nghiệp bảo hiểm ủy quyền sở hợp đồng đại lý bảo hiểm để thực hoạt động đại lý bảo hiểm theo quy định pháp luật Đại lý bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm uỷ quyền tiến hành hoạt động sau  Giới thiệu, chào bán bảo hiểm;  Thu xếp việc giao kết hợp đồng bảo hiểm;  Thu phí bảo hiểm;  Thu xếp giải bồi thường, trả tiền bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm;  Thực hoạt động khác có liên quan đến việc thực hợp đồng bảo hiểm Như đại lý bảo hiểm hoạt động nhân danh doanh nghiệp bảo hiểm mang lại lợi ích cho doanh nghiệp bảo hiểm phép làm công việc mà doanh nghiệp bảo hiểm cho phép nêu hợp đồng đại lý bảo hiểm Đại lý BH không hưởng lương mà hưởng phần trăm hoa hồng phí BH thu từ KH quy chế tiền thưởng tùy công ty BH kiểm sốt Bộ tài 2.2 Mơi giới bảo hiểm Môi giới Bảo hiểm tổ chức trung gian BH tư vấn cho khách hàng (người tham gia BH) thu xếp BH cho khách hàng Mơi giới BH người trung gian cơng ty BH với khách hàng, đại diện cho quyền lợi khách hàng có nhiệm vụ tham mưu, tư vấn, thu xếp hợp đồng BH cho họ Môi giới BH khách hàng ủy quyền hành động quyền lợi khách hàng Theo quan điểm công ty bảo hiểm, đàm phán với cơng ty mơi giới thường nhanh chóng dễ thành công so với đàm phán trực tiếp với khách hàng Sự khác hoạt động đại lý bảo hiểm môi giới bảo hiểm:  Về địa vị pháp lý: Đại lý bảo hiểm tổ chức, cá nhân doanh nghiệp bảo hiểm ủy quyền sở hợp đồng đại lý bảo hiểm để thực hoạt động đại lý bảo hiểm Trong doanh nghiệp môi giới bảo hiểm tổ chức kinh doanh độc lập chuyên kinh doanh lĩnh vực môi giới bảo hiểm  Về trách nhiệm: Đại lý cá nhân (tổ chức) công ty bảo hiểm uỷ quyền thực số nhiệm vụ định Công ty bảo hiểm phải chịu trách nhiệm cuối hành vi đại lý khách hàng Trong đó, doanh nghiệp mơi giới tổ chức kinh doanh độc lập, thay mặt khách hàng giao dịch với công ty bảo hiểm để lựa chọn sản phẩm, dịch vụ phù hợp cho khách hàng Công ty môi giới bảo hiểm tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh trước pháp luật Chính vậy, doanh nghiệp mơi giới bảo hiểm cịn phải mua bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp cho hoạt động mơi giới bảo hiểm đại lý khơng phải mua bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp Bồi thường chi trả tiền bảo hiểm Bồi thường bảo hiểm việc doanh nghiệp bảo hiểm thực việc chi trả tiền bảo hiểm kiện rủi ro sảy theo hợp đồng ký kết Việc bồi thường nằm giới hạn bồi thường, số tiền tối đa mà công ty bảo hiểm trả cho người bảo hiểm có tổn thất xảy thuộc rủi ro bảo hiểm Việc bồi thường chi trả có liên quan mật thiết với cơng tác giám định thiệt hại Việc giám định nguyên nhân gây kiện bảo hiểm, lỗi khách quan hay chủ quan, mức độ thiệt hại nằm phạm vi hợp đồng Căn vào mức giám định hợp đồng bảo hiểm mà doanh nghiệp bảo hiểm định mức chi trả phù hợp không thực việc chi trả Liên quan tới bồi thường bảo hiểm cịn có khái niệm “mức miễn thường” Phần lớn đơn bảo hiểm có mức miễn thường, mức miễn thường số tiền mà tổn thất khoản khơng bồi thường Nói cách khác, mức miễn thường chia sẻ trách nhiệm cơng ty bảo hiểm người bảo hiểm Ngoài ra, nhận khiếu nại bồi thường, công ty bảo hiểm tốn khoản chi phí nhân sự, giấy tờ, thẩm định ngược lại người bảo hiểm phải dành thời gian để chuẩn bị khiếu nại, chí có trường hợp phải tịa làm chứng Như vậy, việc định mức miễn thường cách để giảm tải chi phí thời gian giải vụ bồi thường có giá trị nhỏ Doanh thu, chi phí doanh nghiệp bảo hiểm 4.1 Doanh thu Doanh thu công ty bảo hiểm đến từ hai nguồn chính: Doanh thu thu từ hoạt động kinh doanh từ hoạt động đầu tư tài Doanh thu hoạt động kinh doanh bảo hiểm số tiền phải thu phát sinh kỳ sau trừ khoản để giảm thu phát sinh kỳ:  Số tiền phải thu phát sinh kỳ bao gồm: - Thu phí bảo hiểm gốc; - Thu phí nhận tái bảo hiểm; - Thu hoa hồng nhượng tái bảo hiểm; - Thu phí dịch vụ đại lý bao gồm giám định tổn thất, xét giải bồi thường, yêu cầu người thứ ba bồi hoàn, xử lý hàng bồi thường 100%; - Thu phí giám định tổn thất khơng kể giám định hộ đơn vị thành viên hạch toán nội doanh nghiệp bảo hiểm hạch toán độc lập  Các khoản để giảm thu phát sinh kỳ bao gồm: - Hồn phí bảo hiểm; - Giảm phí bảo hiểm; - Phí nhượng tái bảo hiểm; - Hồn phí nhận tái bảo hiểm; - Giảm phí nhận tái bảo hiểm; - Hồn hoa hồng nhượng tái bảo hiểm; - Giảm hoa hồng nhượng tái bảo hiểm Doanh thu hoạt động tài bao gồm:  Thu hoạt động đầu tư: mua trái phiếu, cổ phiếu, kinh doanh bất động sản …  Thu từ hoạt động mua bán chứng khoán;  Thu lãi số tiền ký quỹ;  Thu cho thuê tài sản; 4.2 Chi phí Chi phí doanh nghiệp bảo hiểm bao gồm hai khoản chi phí từ hoạt động kinh doanh bảo hiểm chi phí từ hoạt động đầu tư Chi phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm số tiền phải chi, phải trích phát sinh kỳ sau trừ khoản phải thu để giảm chi phát sinh kỳ:  Số tiền phải chi, phải trích phát sinh kỳ bao gồm: - Bồi thường bảo hiểm gốc bảo hiểm phi nhân thọ; trả tiền bảo hiểm bảo hiểm nhân thọ; - Chi bồi thường nhận tái bảo hiểm; - Trích lập dự phịng nghiệp vụ; - Chi hoa hồng bảo hiểm; - Chi giám định tổn thất; - Chi phí dịch vụ đại lý bao gồm giám định tổn thất, xét giải bồi thường, yêu cầu người thứ ba bồi hoàn; - Chi xử lý hàng bồi thường 100%; - Chi quản lý đại lý bảo hiểm; - Chi đề phòng, hạn chế rủi ro, tổn thất; - Chi đánh giá rủi ro đối tượng bảo hiểm; - Các khoản chi, trích khác theo quy định pháp luật Chi phí hoạt động tài chính:  Chi phí hoạt động đầu tư  Thu nhập đầu tư phải trả cho bên mua bảo hiểm theo cam kết hợp đồng bảo hiểm nhân thọ;  Chi phí cho thuê tài sản;  Chi thủ tục phí ngân hàng, trả lãi tiền vay Hoạt động đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm 5.1 Nguồn hình thành vốn đầu tư Do đặc thù hoạt động bảo hiểm có khoảng cách thời gian từ thời điểm nhận phí bảo hiểm đến thời điểm chi trả bảo hiểm, ví dụ phí bảo hiểm nộp vào tháng song tháng 12 doanh nghiệp phải thực chi trả bồi thường, doanh nghiệp bảo hiểm có số lượng tiền nhàn rỗi lớn tuỳ ý sử dụng Trên thực tế cơng ty bảo hiểm có nhiều khoản phí bảo hiểm tích tụ từ người đóng bảo hiểm thời gian dài, khoản tiền dùng để đầu tư Bên cạnh đặc thù hoạt động kinh doanh bảo hiểm trả khoản tiền xảy rủi ro, nên để đảm bảo khả tốn kịp thời doanh nghiệp bảo hiểm phải trích lập quỹ dự phịng kỹ thuật từ nguồn phí bảo hiểm thu Điều 96 Luật kinh doanh bảo hiểm Việt Nam quy định: "dự phòng nghiệp vụ khoản tiền mà doanh nghiệp bảo hiểm phải trích lập nhằm mục đích toán cho trách nhiệm bảo hiểm xác định trước phát sinh từ hợp đồng bảo hiểm giao kết" Trên bảng cân đối kế tốn, quỹ dự phịng thể khoản mục nợ phải trả doanh nghiệp Cũng giống trường hợp ngân hàng thương mại, doanh nghiệp bảo hiểm khơng thể biết trước cách xác trả tiền bảo hiểm dự đốn tỷ lệ dự trữ cần thiết vừa đủ để đảm bảo khả tốn mà khơng làm lãng phí nguồn vốn đầu tư Nói chung, nguồn vốn nhàn rỗi dùng để đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm bao gồm: vốn điều lệ, quỹ dự trữ bắt buộc, quỹ dự trữ tự nguyện, lãi chưa sử dụng từ năm trước, quỹ để đầu tư hình thành tự lợi nhuận để lại (quỹ dự phịng tài chính, quỹ đầu tư phát triển, quỹ phúc lợi khen thưởng, quỹ trợ cấp việc ), nguồn vốn nhàn rỗi từ quỹ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm doanh nghiệp 5.2 Đặc điểm hoạt động đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm  DN BH có ưu nguồn vốn nhàn rỗi, quy mơ đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm lớn  Việc đầu tư phải đảm bảo an toàn, hiệu đáp ứng yêu cầu chi trả hợp đồng bảo hiểm  Yêu cầu an tồn ln đặt lên hàng đầu hoạt động đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm 5.3 Hoạt động đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm Hoạt động đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau, cách phân loại thường doanh nghiệp sử dụng là: Theo mục đích đầu tư (đầu tư nhằm mục đích sinh lời; đầu tư nhằm mục đích bảo tồn vốn, phân tán rủi ro; đầu tư nhằm đảm bảo tính khoản), theo thời hạn đầu tư, theo đối tượng đầu tư Ngoài ra, hoạt động đầu tư cơng cụ doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động nắm quyền kiểm soát tổ chức khác nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm đầu tư sinh lời Căn theo mục đích đầu tư Tuỳ theo tính chất nguồn hình thành vốn đầu tư chiến lược đầu tư mà doanh nghiệp bảo hiểm có mục đích đầu tư tập trung vào loại hình đầu tư Đối với khoản đầu tư bảo đảm tính khoản, khả sinh lời thấp hơn, chủ yếu gửi tiền vào tổ chức tín dụng mua chứng khốn ngắn hạn tín phiếu kho bạc Đầu tư nhằm sinh lời hoạt động mang lại lợi nhuận doanh nghiệp bảo hiểm, có kỳ hạn mức độ rủi ro cao Ngoài ra, để phân tán rủi ro, doanh nghiệp phải tiến hành đa dạng hố danh mục đầu tư, bảo tồn vốn khơng tập trung vào loại hình đầu tư cụ thể Căn theo phương thức đầu tư gồm có đầu tư trực tiếp, gián tiếp Đầu tư trực tiếp doanh nghiệp bỏ vốn trực tiếp vào dự án trực tiếp tham gia quản lý hoạt động kinh doanh dự án Phương thức đầu tư đòi hỏi am hiểu lĩnh vực kinh doanh dự án, kinh nghiệm quản trị kinh doanh, thường đem lại chủ động lợi nhuận cao cho phía nhà đầu tư Thơng thường doanh nghiệp bảo hiểm cử đại diện chịu trách nhiệm trực tiếp tham gia quản lý, giám sát thực thi yêu cầu doanh nghiệp dự án Đối với hoạt động đầu tư gián tiếp, phận đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm trực tiếp thực quản lý hoạt động dự án đầu tư mà cung cấp vốn cho dự án thơng qua hình thức cho vay, mua cơng cụ tài cổ phiếu, trái phiếu Nếu vào thời hạn đầu tư bao gồm đầu tư ngắn hạn, dài hạn Các khoản đầu tư có thời hạn năm dự án đầu tư dài hạn Thông thường khoản đầu tư ngắn hạn có tính khoản cao tỷ lệ thu nhập thấp, doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ thường sử dụng đầu tư ngắn hạn làm khoản mục dự trữ cho nhu cầu chi trả cần thiết Còn loại hình bảo hiểm nhân thọ, xác định nhu cầu chi trả thời kỳ nên nhu cầu loại đầu tư có có khả khoản cao thấp hơn, họ thường tập trung vào đầu tư dài hạn để nâng cao tỷ lệ thu nhập Bên cạnh đó, doanh nghiệp bảo hiểm đầu tư ngắn hạn thị trường tiền tệ với hình thức cho vay "qua đêm" tổ chức tài khác nhằm đáp ứng nhu cầu khoản họ, hình thức đầu tư đem lại lợi nhuận cao mà rủi ro lại không lớn Nếu theo tài sản đầu tư, bao gồm: chứng khốn, cho vay, góp vốn, gửi tiền, bất dộng sản Theo cách phân loại này, doanh nghiệp bảo hiểm chun mơn hố phận đầu tư thành phận nhỏ nhằm quản lý loại tài sản có tính chất giống nhau; chẳng hạn phận chuyên đầu tư loại chứng khoán, hận thẩm định dự án vay, góp vốn; phận đầu tư bất động sản Ngoài nhà nước quy định tỷ lệ vốn nhàn rỗi phép đầu tư vào danh mục đầu tư nhằm bảo đảm cho doanh nghiệp bảo hiểm ln trì khả tốn Phân tích số loại hình đầu tư tài sản doanh nghiệp bảo hiểm sau:  Gửi tiền tổ chức tín dụng: loại hình đầu tư ngắn hạn, dễ quản lý, rủi ro, doanh nghiệp bảo hiểm tính tốn tương đối xác khoản thu nhập tương lai, lựa chọn ngân hàng có tiềm lực tài mạnh, uy tín rủi ro tương đối thấp Tuy nhiên khoản tiền gửi chịu rủi ro lạm phát lãi suất, lãi suất khoản tiền gửi thấp nên loại hình đầu tư có hiệu doanh nghiệp bảo hiểm  Hoạt động uỷ thác đầu tư: doanh nghiệp bảo hiểm sử dụng dịch vụ uỷ thác đầu tư tổ chức tín dụng khác, tổ chức sử dụng nguồn vốn doanh nghiệp bảo hiểm để đầu tư vào danh mục cam kết đạt mức lãi suất định thu phí hoa hồng tuỳ theo kết thực tế đầu tư Đối với doanh nghiệp bảo hiểm, tương tự gửi tiền vào tổ chức tín dụng loại hình đầu tư khơng cần nhiều "chất xám" gặp rủi ro uỷ thác đầu tư vào tổ chức tài lớn có nhiều uy tín  Cho vay thơng qua tổ chức tài trung gian: Loại hình đầu tư địi hỏi phải có trình độ kinh nghiệm thẩm định dự án, để đảm bảo ngun tắc an tồn việc cho vay phải tiến hành theo hình thức cho vay chấp phải giám sát chặt chẽ Nhìn chung loại hình đầu tư cho lãi suất cao song rủi ro cao hơn, doanh nghiệp bảo hiểm lại phải cạnh tranh với tổ chức cho vay chuyên nghiệp việc tìm cácdự án tốt Ngoài điều kiện thị trường mua bán nợ chưa phát triển tính lỏng loại đầu tư thấp không phù hợp với nguồn đầu tư từ quỹ dự phòng doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ  Chứng khoán: Danh mục đầu tư chứng khoán doanh nghiệp bảo hiểm thường bao gồm trái phiếu Chính phủ, trái phiếu cơng ty cổ phiếu Đây loại hình đầu tư có lãi suất, tính khoản tương đối cao, phù hợp với yêu cầu đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm Đặc biệt thị trường tài phát triển đầu tư chứng khốn trở thành xu hướng chung tất tổ chức tài Tuy nhiên để xây dựng danh mục đầu tư phù hợp với đặc điểm, phù hợp với chiến lược đầu tư doanh nghiệp công việc đơn giản