Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại công ty tnhh tqn năm 2015

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI NGỮ – TIN HỌC TP.HCM LÊ THỊ HỒNG NHUNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH TQN NĂM 2015 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TP Hồ Chí Minh, tháng 06 năm 2017 i BỢ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI NGỮ – TIN HỌC TP.HCM LÊ THỊ HỒNG NHUNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH TQN NĂM 2015 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: Kế toán Mã ngành: 52 34 03 01 TP Hồ Chí Minh, tháng 06 năm 2017 ii CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI NGỮ – TIN HỌC TP.HCM Giảng viên hướng dẫn: TS Nguyễn Thị Tuyết Như (Ghi rõ họ, tên, học hàm, học vị và chữ ký) Khóa luận tốt nghiệp được bảo vệ tại Trường Đại học Ngoại ngữ – Tin học Tp.HCM, ngày 30 tháng 06 năm 2017 Thành phần Hội đồng đánh giá Khóa luận tốt nghiệp gồm: (Ghi rõ họ, tên, học hàm, học vị của Hội đồng chấm bảo vệ Khóa luận tốt nghiệp) TT Họ và tên Chức danh Hội đồng ThS Lý Phát Cường Chủ tịch ThS Võ Đình Phụng Giảng viên phản biện ThS Phan Minh Đạt Thư ký Xác nhận Chủ tịch Hội đồng đánh giá Khóa luận tốt nghiệp sau Báo cáo đã được sửa chữa (nếu có) Chủ tịch Hội đồng đánh giá Khóa luận iii TRƯỜNG ĐH NGOẠI NGỮ – TIN HỌC TPHCM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM KHOA KINH TẾ – TÀI CHÍNH Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc - Tp.HCM, ngày 15 tháng 06 năm 2017 NHIỆM VỤ KHÓA ḶN TỚT NGHIỆP Họ tên sinh viên: Lê Thị Hờng Nhung Giới tính: Nữ Ngày, tháng, năm sinh: 19/01/1995 Nơi sinh: Lâm Đồng Chuyên ngành: Kế toán MSSV: 13DH301124 I- Tên đề tài: Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại công ty TNHH TQN năm 2015 II- Nhiệm vụ và nội dung: - Hiểu và nắm vững những kiến thức chuyên ngành kế toán và những kiến thức bổ trợ liên quan đến phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thương mại - Tìm hiểu thực tiễn, các vấn đề thực tế xảy tại doanh nghiệp, nhận xét, đánh giá và giải thích sở lý luận và điều kiện thực tế doanh nghiệp - Hồn thành khóa ḷn tớt nghiệp thời hạn quy định III- Ngày giao nhiệm vụ: 13/02/2017 IV- Ngày hoàn thành nhiệm vụ: 16/06/2017 V- Giảng viên hướng dẫn: TS Nguyễn Thị Tuyết Như GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN KHOA KINH TẾ – TÀI CHÍNH (Họ tên và chữ ký) (Họ tên và chữ ký) iv LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan là đề tài nghiên cứu Những kết quả và các số liệu Khóa luận tốt nghiệp được thực hiện tại Cơng ty TNHH TQN Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan này Tp Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 06 năm 2017 Sinh viên thực hiện Khóa ḷn Lê Thị Hờng Nhung v LỜI CẢM ƠN  Trong quá trình học tập và nghiên cứu tại Trường Đại học Ngoại ngữ - Tin học TP Hồ Chí Minh, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến: Tập thể thầy, cô Trường Đại học Ngoại ngữ - Tin học TP Hồ Chí Minh, đặc biệt là thầy, cô Khoa Kinh tế - Tài chính đã trang bị cho em những kiến thức chuyên ngành hữu ích và giúp em định hướng được nghề nghiệp tương lai qua những bài học giảng đường và buổi hội thảo Em xin chân thành cảm ơn cô Nguyễn Thị Tuyết Như đã tận tình hướng dẫn và giúp đỡ em śt quá trình thực hiện đề tài Đờng thời, em xin chân thành cảm ơn đến toàn thể các anh, chị Công ty TNHH Kiểm Toán Tư vấn Sáng Lập Á Châu, công ty TNHH TQN, đã tạo điều kiện thuận lợi cho em tiếp xúc với thực tế công việc kế toán, kiểm toán, tận tình giúp đỡ để em hồn thành Khóa ḷn Ći cùng, em xin chúc quý thầy cô, Ban giám đốc và toàn thể nhân viên công ty TNHH Kiểm toán Tư vấn Sáng Lập Á Châu, công ty TNHH TQN sức khỏe, thành công công việc và cuộc sống TP Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 06 năm 2017 Tác giả Lê Thị Hồng Nhung vi TÓM TẮT Trong kinh tế thị trường với cạnh tranh gay gắt và phức tạp, doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển, đòi hỏi phải có nỗ lực lớn Các nhà quản trị phải biết rõ lực doanh nghiệp để đưa các chiến lược phát triển phù hợp, giải quyết những khó khăn trước mắt, đồng thời đưa các chiến lược kinh doanh linh hoạt, hiệu quả Hoạt đợng kinh doanh có hiệu quả mới có thể đảm bảo cho doanh nghiệp đủ khả để đứng vững và cạnh tranh thị trường, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh Do đó, phân tích hiệu quả kinh doanh là công việc quan trọng, cần phải được thực hiện nghiêm túc, thường xuyên đối với mọi doanh nghiệp Nhận thấy tầm quan trọng phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nên chọn đề tài: “Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại công ty TNHH TQN năm 2015” cho khóa luận tốt nghiệp chuyên ngành Kế toán Với mục tiêu nghiên cứu đề tài là: Phân tích hiệu quả kinh doanh công ty TNHH TQN năm 2015 qua các tiêu tổng hợp, tiêu chi tiết phân tích kinh doanh dành cho doanh nghiệp thương mại và mơ hình tài chính Dupont để đánh giá hiệu quả kinh doanh doanh nghiệp, tìm hiểu nguyên nhân ảnh hưởng, từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Để thực hiện những mục tiêu đó, q trình phân tích tác giả đã kết hợp sử dụng nhiều phương pháp như: Phương pháp thống kê, mô tả, phương pháp so sánh, phương pháp chi tiết hóa tiêu phân tích, phương pháp đờ thị, mơ hình tài chính Dupont, phương pháp thay thế liên hoàn Phạm vi nghiên cứu đề tài là: Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh công ty TNHH TQN năm 2015 dưới tác động các nhân tố xuất phát từ bên doanh nghiệp Ngoài phần mởi đầu và kết luận kết cấu đề tài gồm bốn chương: Chương 1: Giới thiệu công ty TNHH TQN Chương 2: Cơ sở lý luận phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Chương 3: Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Công ty TNHH TQN năm 2015 Chương 4: Nhận xét và kiến nghị Trong chương 1, tác giả đã giới thiệu các thông tin chung đặc điểm hoạt động vii doanh nghiệp Công ty TNHH TQN tḥc loại hình doanh nghiệp: Cơng ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên, được thành lập vào tháng 09 năm 2011, với mục tiêu chuyên cung cấp các mặt hàng máy in, máy photocopy, máy đóng sách, phụ liệu in ấn khác, đồng thời cung cấp dịch vụ bảo trì, sửa chữa máy in, photocopy… Tổ chức bộ máy quản lý, bộ máy kế toán không quá phức tạp bộ phận được phân chia trách nhiệm rõ ràng, đảm bảo phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban, giữa các bợ phận phịng ban với Cơng ty sử dụng phần mềm kế toán để hỗ trợ thực hiện công việc hạch toán và hệ thống thông tin kế toán doanh nghiệp Chương đã trình bày chế đợ kế toán doanh nghiệp áp dụng, niên độ kế toán, phương pháp khấu hao TSCĐ, phương pháp tính giá xuất kho, phương pháp tính thuế GTGT, hệ thống tài khoản kế toán, báo cáo tài chính sử dụng doanh nghiệp Kết quả kinh doanh doanh nghiệp năm 2015 không tốt, kết quả kinh doanh giai đoạn 2014-2016 có xu hướng giảm Doanh nghiệp cần tiến hành phân tích để đánh giá hiệu quả hoạt đợng, tìm ngun nhân và đưa các chiến lược kinh doanh phù hợp tương lai Cơ sở lý luận được trình bày tại chương đã làm rõ được quan điểm hiệu quả kinh doanh doanh nghiệp, xem xét hiệu quả kinh doanh mối quan hệ hiệu quả chung xã hội và môi trường Đồng thời sở lý luận làm rõ vai trị, nhiệm vụ đặc biệt quan trọng cơng tác phân tích hiệu quả kinh doanh dưới những tác đợng các ́u tớ bên ngồi bên doanh nghiệp Đưa cách xác định và ý nghĩa các tiêu tổng hợp, tiêu chi tiết phân tích hiệu quả kinh doanh và phân tích theo mô hình tài Dupont để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Trên sở những vấn đề lý luận chương 2, chương vào nghiên cứu và phân tích thực trạng hiệu quả kinh doanh TNHH TQN năm 2015 Qua quá trình phân tích, đánh giá được hiệu quả hoạt động kinh doanh doanh nghiệp năm 2015 không tốt Tỷ suất sinh lời kinh tế tài sản, tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu, tỷ suất sinh lời tài sản, tỷ suất sinh lời doanh thu thuần và tỷ suất sinh lời tổng chi phí, tỷ suất doanh thu thuần tổng chi phí giảm Qua phân tích các tiêu phân tích hiệu quả sử dụng chi phí đã xác định được nguyên nhân dẫn đến tỷ suất sinh lời doanh thu thuần, tỷ suất sinh lời tổng chi phí giảm là doanh nghiệp đã viii kiểm soát không tốt chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp Từ kết quả phân tích tại chương 3, tác giả đã đưa một số nhận xét, kiến nghị để nâng cao hiệu quả hoạt động doanh nghiệp Trên là tóm tắt nội dung khóa luận tốt nghiệp, mong nhận được những ý kiến nhận xét các thầy, cô hội đồng để em có thể hoàn thiện đề tài nghiên cứu ix DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ĐH Đại học QL Quản lý TNHH Trách nhiệm hữu hạn BĐSĐT Bất đợng sản đầu tư ĐBTC Địn bẩy tài chính TS Tài sản T và TĐT Tiền và tương đương tiền TSNHBQ Tài sản ngắn hạn bình qn TCNH Tài ngắn hạn TSDHBQ Tài sản dài hạn bình quân TSCĐ Tài sản cớ định TTSBQ Tổng tài sản bình qn DT Doanh thu DTT Doanh thu thuần CP Chi phí GVHB Giá vớn hàng bán CPLV Chi phí lãi vay CPBH Chi phí bán hàng CPQLDN Chi phí quản lý doanh nghiệp CPTTNDN Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp TNDN Thu nhập doanh nghiệp LNST Lợi nhuận sau thuế 60 KẾT LUẬN CHUNG Hoạt động kinh doanh thương mại dịch vụ là hoạt động kinh tế phức tạp mang tính đặc thù Đồng thời nó chịu tác động ảnh hưởng nhiều ngành, nhiều yếu tố thuộc môi trường kinh doanh Để tồn tại và phát triển bền vững, đòi hỏi các nhà quản trị phải tìm các giải pháp để kinh doanh ngày hiệu quả Phân tích hiệu quả kinh doanh, nhằm mục đích đánh giá một cách đắn, toàn diện và khách quan hiệu quả hoạt động doanh nghiệp, qua đó thấy được mức độ hoàn thành mục tiêu, kế hoạch mà công ty đưa Đồng thời qua quá trình phân tích các nhà quản lý nhận được những ngun nhân tác đợng để tìm những biện pháp thích hợp để kiểm soát chi phí tốt hơn, thúc đẩy doanh nghiệp ngày càng phát triển và kinh doanh ngày càng hiệu quả Bài Khóa luận đã giới thiệu hoạt động kinh doanh, cấu tổ chức bộ máy quản lý, bộ máy kế toán công ty, giúp hiểu được những hoạt động đặc thù công ty TNHH TQN Cùng với sở lý luận phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh, tác giả đã vận dụng vào thực trạng công ty TNHH TQN, để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh cơng ty TNHH TQN năm 2015 Tìm hiểu nguyên nhân đề xuất những biện phát thích hợp để nâng cao hiệu quả kinh doanh doanh nghiệp Tác giả hy vọng những phân tích có thể cung cấp thơng tin hữu ích và giải quyết được mục tiêu nghiên cứu đề tài Do thời gian và khả phân tích hạn chế Khóa luận tránh khỏi những thiếu sót, tác giả mong nhận được góp ý thầy, cô khoa Kinh tế - Tài chính trường đại học Ngoại ngữ - tin học; anh, chị phịng Kế toán Cơng ty TNHH TQN để bài Khóa luận: “Đánh giá hiệu quả kinh doanh tại công ty TNHH TQN năm 2015” được hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Ngọc Quang (2016) “Phân tích báo cáo tài chính” Nhà xuất bản Tài chính Hà Nội Huỳnh Mai Hương, “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Công ty TNHH Xây dựng – Thương mại – Vận tải Phan Thành”, trang web: http://luanvan.net.vn, 2009 Nguyễn Thị Minh Ngọc, “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Công ty Nông sản thực phẩm xuất Cần Thơ ”, trang web: http://luanvan.net.vn, 2009 Báo cáo tài chính công ty TNHH TQN năm 2014, 2015 PHỤ LỤC Phụ lục CÔNG TY TNHH TQN 93 Lê Quốc Hưng, Phường 12, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh BẢNG CÂN ĐỚI KẾ TỐN TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2015 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 Thuyế t minh Số cuối năm Số đầu năm 6.728.882.693 6.692.361.838 2.946.120.659 2.416.498.622 I Tiền & các khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 2.946.120.659 2.214.816.225 Các khoản tương đương tiền 112 - 201.682.397 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 803.457.095 928.167.101 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 618.244.784 848.167.101 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 15.000.000 15.000.000 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - Phải thu ngắn hạn khác 136 5.3 170.212.311 65.000.000 IV Hàng tồn kho 140 5.4 2.797.098.140 3.347.696.115 Hàng tồn kho 141 2.910.649.575 3.347.696.115 Dự phịng giảm giá hàng tờn kho 149 (113.551.435) - V Tài sản ngắn hạn khác Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 150 182.206.799 - 182.206.799 - B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 770.586.275 681.081.240 I Các khoản phải thu dài hạn 210 68.033.990 20.000.000 Phải thu dài hạn khác 216 68.033.990 20.000.000 II Tài sản cố định 220 688.528.737 661.081.240 Tài sản cớ định hữu hình 221 688.528.737 661.081.240 153 5.1 5.2 5.9 5.3 5.5 - Nguyên giá 222 971.341.997 835.050.000 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (282.813.260) (173.968.760) V Tài sản dài hạn khác 260 14.023.548 - Chi phí trả trước dài hạn 261 14.023.548 - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn Tài sản dài hạn khác 262 - - 263 - - 268 - - 5.6 Phụ lục TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 TÀI SẢN Mã số C - NỢ PHẢI TRẢ 7.499.468.968 7.373.443.078 Số cuối năm Số đầu năm 300 767.732.352 761.024.366 I Nợ ngắn hạn 310 767.732.352 761.024.366 Phải trả cho người bán ngắn hạn 311 5.7 654.823.821 495.037.329 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 5.8 28.749.100 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 5.9 4.405.139 168.881.770 Phải trả người lao động 314 52.250.000 66.523.000 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 27.504.292 30.582.267 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316 - - Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 - - Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 - - 10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 - - 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 - - D - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 6.731.736.616 6.612.418.712 I Vốn chủ sở hữu 410 6.731.736.616 6.612.418.712 Vốn góp chủ sở hữu 411 6.249.000.000 6.249.000.000 Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 411a 6.249.000.000 6.249.000.000 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước LNST chưa phân phối kỳ này 421 482.736.616 363.418.712 421a 363.418.712 (112.652.558) 421b 119.317.904 476.071.270 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 7.499.468.968 7.373.443.078 Thuyế tminh 5.10 5.11 Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 31 tháng 12 năm 2015 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Phụ lục CÔNG TY TNHH TQN B02-DN 93 Lê Quốc Hưng, Phường 12, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2015 Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 6.1 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 6.2 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 6.4 Chi phí tài 22 6.5 - Trong : Chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 25 6.6 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 6.7 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)} 30 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 CHỈ TIÊU 6.3 6.9 Năm Năm trước 7.753.676.727 7.581.149.815 108.114.505 - 7.645.562.222 7.581.149.815 3.551.902.312 3.630.687.340 4.093.659.910 3.950.462.475 64.238.103 160.593.655 79.660.302 23.799.533 - - 134.855.977 31.038.765 3.805.902.559 3.470.416.338 137.479.175 585.801.494 3.203 40.435 1.989.013 12.515.200 (1.985.810) (12.474.765) 135.493.365 573.326.729 16.175.461 97.255.459 - - 119.317.904 476.071.270 Phụ lục CÔNG TY TNHH TQN B03-DN 93 Lê Quốc Hưng, Phường 12, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2015 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã Số TM Năm Năm trước 135,493,365 573,326,729 108,844,500 104,381,256 113,551,435 - - (55,723,123) (59,899,399) (22,435,180) 297,989,901 599,549,682 76,676,016 (283,172,995) 300,754,543 208,404,489 24,275,494 (224,001,505) (14,023,548) 40,000,000 - - (225,698,459) - - (47,982,000) 459,973,947 292,797,671 - - I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế 01 Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ BĐSĐT 02 - Các khoản dự phòng 03 - (Lãi)/lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ - (Lãi)/lỗ từ hoạt động đầu tư Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 04 05 08 - (Tăng)/giảm khoản phải thu 09 - (Tăng)/giảm hàng tồn kho 10 - Tăng/(giảm) khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) 11 - (Tăng)/giảm chi phí trả trước 12 - (Tăng)/giảm chứng khoán kinh doanh 13 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 15 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 17 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 20 21 Phụ lục Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 22 27 30 Lưu chuyển tiền kỳ 50 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 70 - - 14,651,067 22,435,180 14,651,067 22,435,180 474,625,014 315,232,851 2,416,498,622 2,085,845,394 54,997,023 15,420,377 2,946,120,659 2,416,498,622 Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 31 tháng 12 năm 2015 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Phụ lục Mẫu số B 01DN CÔNG TY TNHH TQN (Theo Quyết Định số 15/2006/QĐBTC ngày 20 tháng năm 2006) 93 Lê Quốc Hưng, Phường 12, Quận 4, Tp.HCM BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2014 Đơn vị tính: VNĐ TÀI SẢN Mã số A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Phải thu khách hàng 131 Trả trước cho người bán 132 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 V Tài sản ngắn hạn khác 150 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 Thuy ết minh Số cuối kỳ Số đầu kỳ 6.692.361.838 6.278.958.104 2.416.498.622 2.085.845.394 2.214.816.225 2.085.845.394 201.682.397 - - - 863.167.101 445.981.700 848.167.101 428.431.700 15.000.000 17.550.000 3.347.696.115 3.556.100.604 3.347.696.115 3.556.100.604 65.000.000 191.030.406 - 40.000.000 - 134.012.406 65.000.000 17.018.000 Phụ lục B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210+220+240+250+260) 200 I Các khoản phải thu dài hạn 210 II Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá 222 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 Tài sản cố định th tài 224 Tài sản cố định vơ hình 227 Chi phí xây dựng dở dang 230 III Bất động sản đầu tư 240 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 V Tài sản dài hạn khác 260 Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 NGUỒN VỐN Mã số Thuy ết minh A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 I Nợ ngắn hạn 310 Phải trả cho người bán 312 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả 316 II Nợ dài hạn 330 B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410+430) 400 681.081.240 785.462.496 - - 661.081.240 765.462.496 661.081.240 765.462.496 835.050.000 835.050.000 (173.968.760) (69.587.504) - - - - - - - - - - 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 7.373.443.078 7.064.420.600 Số cuối kỳ Số đầu kỳ 761.024.366 928.073.158 761.024.366 928.073.158 495.037.329 846.354.277 168.881.770 18.446.154 66.523.000 27.500.000 30.582.267 35.772.727 - - Phụ lục I Vốn chủ sở hữu 410 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300+400) 440 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hố nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Mã số 10 Thuy ết minh 6.612.418.712 6.136.347.442 6.612.418.712 6.136.347.442 6.249.000.000 6.249.000.000 363.418.712 (112.652.558) - - 7.373.443.078 7.064.420.600 Số cuối kỳ Số đầu kỳ - - - - - - - - 51.403,89 79.752,45 - - 001 002 003 Nợ khó địi xử lý 004 Ngoại tệ loại (USD) 005 Dự toán chi nghiệp, dự án 008 Các thuyết minh đính kèm phận không tách rời báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 31 tháng 12 năm 2014 Phụ lục Mẫu số B 02DN CÔNG TY TNHH TQN (Theo Quyết Định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng năm 2006) 93 Lê Quốc Hưng, Phường 12, Quận 4, Tp.HCM BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2014 Đơn vị tính: VNĐ Thu yết Chỉ tiêu Mã số Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 Doanh thu hoạt động tài 21 13 Chi phí tài 22 14 Trong : Chi phí lãi vay h 11 12;1 23 Chi phí bán hàng 24 15 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 15 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác 40 Năm 2014 Năm tài từ 19/11/2012 đến 31/12/2013 7.581.149.815 4.817.054.633 - - 7.581.149.815 4.817.054.633 3.630.687.340 2.395.666.292 3.950.462.475 2.421.388.341 160.593.655 58.766.925 23.799.533 41.703.009 - - 31.038.765 28.350.829 3.470.416.338 2.522.753.986 585.801.494 (112.652.558) 40.435 - 12.515.200 - (12.474.765) - Phụ lục 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 50 15 Chi phí Thuế TNDN hành 51 16 Chi phí Thuế TNDN hỗn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 18 Lãi cổ phiếu (*) 70 16 573.326.729 (112.652.558) 97.255.459 - - - 476.071.270 (112.652.558) - Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời báo cáo tài Tp Hồ Chí Minh, ngày 31 tháng 12 năm 2014 - Phụ lục Mẫu số B 03DN CÔNG TY TNHH TQN (Theo Quyết Định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng năm 2006) 93 Lê Quốc Hưng, Phường 12, Quận 4, Tp.HCM BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2014 Đơn vị tính: VNĐ CHỈ TIÊU I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Mã số Thu yết h 01 Điều chỉnh cho khoản Khấu hao tài sản cố định 02 Các khoản dự phòng (Lãi)/lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực (Lãi)/lỗ từ hoạt động đầu tư 03 Chi phí lãi vay Năm 2014 Năm tài từ 19/11/2012 đến 31/12/2013 573.326.729 (112.652.558) - - - 69.587.504 - - 04 13 - (19.831.993) 05 13 - (8.769.975) 06 - - Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 08 573.326.729 (71.667.022) (Tăng)/giảm khoản phải thu 09 - (579.994.106) (Tăng)/giảm hàng tồn kho 10 - (3.556.100.604) Tăng/(giảm) khoản phải trả 11 - 927.409.401 (Tăng)/giảm chi phí trả trước 12 - (40.000.000) Tiền lãi vay trả 13 - - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 14 - - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 - - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 16 - 20 573.326.729 (37.018.000) (3.357.370.33 1) Phụ lục Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 - (835.050.000) Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 - - Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 - - Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 - - Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - - Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 26 - - - 8.769.975 30 - (826.280.025) 31 - 6.249.000.000 Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 32 - - Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 - Tiền chi trả nợ gốc vay 34 - - Tiền chi trả nợ thuê tài 35 - - Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ 36 - - 40 - 6.249.000.000 50 573.326.729 2.065.349.644 60 2.085.845.394 - - 20.495.750 2.659.172.123 2.085.845.394 Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 27 61 70 13 13 Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời báo cáo tài Tp Hồ Chí Minh, ngày 31 tháng 12 năm 2014