Nâng cao hiệu quả cho vay ngắn hạn tại chi nhánh ngân hàng công thương quảng ninh

MỤC LỤC Trang MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỄU DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.2 Tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.2.2 Vai trị tín dụng 1.2.3 Phân loại tín dụng 1.2.3.1 Căn vào thời hạn tín dụng 1.2.3.2 Căn vào đối tượng tín dụng 1.2.3.3 Căn mục đích sử dụng vốn 1.2.3.4 Căn vào mức độ đảm bảo 1.2.3.5 Căn vào xuất xứ tín dụng 1.2.4 Quy trình tín dụng 1.3 Cho vay ngắn hạn 1.3.1 Đặc điểm cho vay ngắn hạn 1.3.2 Phương thức cho vay ngắn hạn 1.3.2.1 Cho vay lần 1.3.2.2 Cho vay theo hạn mức tín dụng 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu cho vay ngắn hạn Ngân hàng thương mại 1.3.3.1 Về phía ngân hàng 1.3.3.2 Về phía khách hàng 10 1.3.3.3 Về phía kinh tế 11 1.3.4 Hiệu cho vay ngắn hạn 11 1.3.4.1 Quan niệm hiệu cho vay 11 1.3.4.2 Các tiêu đánh giá hiệu cho vay 12 1.3.5 Vai trò cho vay ngắn hạn 13 1.3.5.1 Đối với kinh tế 14 1.3.5.2 Đối với doanh nghiệp 14 1.3.5.3 Đối với tồn phát triển Ngân hàng thương mại 14 1.3.6 Những trường hợp ngân hàng cho vay ngắn hạn 14 1.3.6.1 Ngân hàng thương mại cho vay ngắn hạn để tài trợ tài sản lưu động 14 1.3.6.2 Ngân hàng thương mại cho vay ngắn hạn để tài trợ tài sản cố định 15 1.4 Phân loại nợ 16 1.5 Bảo đảm tín dụng 18 1.5.1 Bảo đảm tín dụng tài sản chấp 18 1.5.1.1 Thế chấp bất động sản 18 1.5.1.2 Thế chấp giá trị quyền sử dụng đất 18 1.5.2 Bảo đảm tín dụng tài sản cầm cố 19 1.5.3 Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay 19 1.5.4 Bảo đảm tín dụng hình thức bảo lãnh 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH VIETINBANK QUẢNG NINH 21 2.1 Quá trình hình thành phát triển 21 2.1.1 Khái quát chung Vietinbank Quảng Ninh 21 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ phòng ban 22 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh thời gian gần Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh 24 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 24 2.1.3.2 Hoạt động cho vay 26 2.1.3.3 Hoạt động kinh doanh 26 2.2 Thực trạng hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh 28 2.2.1 Căn pháp lý thực hoạt động cho vay ngắn hạn 28 2.2.2 Tình hình cho vay ngắn hạn Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh 29 2.2.2.1 Cơ cấu cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế 31 2.2.2.2 Cơ cấu cho vay ngắn hạn phân loại theo tài sản đảm bảo 32 2.2.3 Các tiêu đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn 32 2.2.3.1 Chỉ tiêu định tính 32 2.2.3.2 Chỉ tiêu định lượng 33 2.2.4 Hạn chế nguyên nhân 35 2.2.4.1 Hạn chế 35 2.2.4.2 Nguyên nhân 36 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH VIETINBANK QUẢNG NINH 39 3.1 Định hướng hoạt động Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh 39 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh 40 3.2.1 Xây dựng sách lãi suất huy động hợp lý 40 3.2.2 Các giải pháp thuộc công nghệ 40 3.2.3 Giải pháp tâm lý 40 3.2.4 Các giải pháp đảm bảo an toàn vốn 41 3.2.4.1 Thực tín dụng có hiệu 41 3.2.4.2 Thực nghiêm chỉnh hạn chế cho vay 41 3.2.4.3 Thực giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro 42 3.2.4.4 Trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng 44 3.2.5 Hoàn thiện thực tốt quy trình cho vay 44 3.2.6 Nâng cao trình độ nhân viên ngân hàng 45 3.2.7 Thực tốt công tác kiểm tra, giám sát, hỗ trợ khách hàng sau vay vốn 46 3.3 Kiến nghị 47 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 47 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 47 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công thương – Chi nhánh Quảng Ninh 47 KẾT LUẬN 48 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 49 DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Hình 1: Sơ đồ tổ chức chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh 22 Bảng 1:Cơ cấu vốn huy động Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh (2009-2011) 25 Bảng 2: Dư nợ cho vay phân theo ngành nghề kinh doanh 26 Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh 26 Bảng 3: Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh 27 Bảng : Dư nợ cho vay ngắn hạn Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh 30 Bảng 5: Cơ cấu dư nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế 31 Bảng 6: Cơ cấu dư nợ ngắn hạn phân loại theo tài sản đảm bảo 32 Bảng 7: Chỉ tiêu hoạt động cho vay ngắn hạn 33 Bảng 8: Tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo 34 Bảng 9: Tỷ lệ nợ hạn 35 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TMCP : Thương mại cổ phần TNHH MTV : Trách nhiệm hữu hạn thành viên NHNN : Ngân hàng Nhà nước PGD : Phòng giao dịch TP HL : Thành phố Hạ Long UBND : Ủy ban nhân dân TCKT : Tổ chức kinh tế ĐT : Điện thoại VNĐ : Việt Nam đồng TSĐB : Tài sản đảm bảo Ngô Ánh Tuyết – Lớp 508TCN Ngành Tài ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Cho vay hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại, đem lại thu nhập cho ngân hàng Với điều kiện kinh tế phát triển, nhu cẩu vốn nói chung vốn ngắn hạn nói riêng ngày tăng Do đó, việc nâng cao hiệu cho vay ngắn hạn yêu cầu cấp thiết tồn phát triển Ngân hàng thương mại Trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương, Chi nhánh Quảng Ninh chi nhánh tiêu biểu thu hút lượng lớn tiền gửi thực nhiều hoạt động cho vay với số dư không nhỏ Hoạt động cho vay ngắn hạn mang lại lợi nhuận cao đồng thời làm phát sinh khoản nợ xấu, gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Từ vấn đề trên, em chọn đề tài: “ Nâng cao hiệu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Công thương – Chi nhánh Quảng Ninh “ Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài làm rõ lý luận hiệu cho vay ngắn hạn Ngân hàng thương mại, đưa lý luận áp dụng thực tiễn để hiểu sâu sắc vấn đề nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại khía cạnh hiệu giới hạn hình thức cho vay ngắn hạn Địa điểm nghiên cứu thực tiễn Ngân hàng TMCP Công thương – Chi nhánh Quảng Ninh, thời gian nghiên cứu từ năm 2009 đến năm 2011 Đối tượng nghiên cứu Phân tích thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh từ năm 2009 đến năm 2011 Đây đối tượng nghiên cứu đề tài Phương pháp nghiên cứu Nhằm tìm hiểu cách tồn diện đánh giá cách xác hiệu cho vay ngắn hạn Chi nhánh Quảng Ninh, phương pháp nghiên cứu sử dụng để tiếp cận giải vấn đề là: phương pháp so sánh đối chiếu Ngô Ánh Tuyết – Lớp 508TCN Ngành Tài ngân hàng Kết cấu khóa luận Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục bảng biểu, khóa luận chia thành chương:  Chương 1: Tổng quan chung hoạt động cho vay ngắn hạn Ngân hàng thương mại  Chương 2: Thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh  Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn đến Ban giám hiệu trường Đại học Hịa Bình, giáo viên hướng dẫn cán bộ, nhân viên Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh tạo điều kiện cho em để khóa luận tốt nghiệp hồn thành Hạ Long, tháng năm 2012 Sinh viên Ngô Ánh Tuyết Ngơ Ánh Tuyết – Lớp 508TCN Ngành Tài ngân hàng CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Luật Các Tổ chức tín dụng Quốc hội khóa X thơng qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997, định nghĩa: Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan Luật cịn định nghĩa: Tổ chức tín dụng loại hình doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Luật Ngân hàng Nhà nước Quốc hội khóa X thơng qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997, định nghĩa: Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn 1.2 Tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng - Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định - Tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung: + Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng + Sự chuyển nhượng có thời hạn hay mang tính tạm thời + Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí 1.2.2 Vai trị tín dụng - Góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển Để thực mục tiêu mở rộng sản xuất doanh nghiệp, yêu cầu nguồn vốn mối quan tâm hàng đầu đặt Bởi lẽ, đẩy mạnh tiến độ phát triển sản xuất trơng chờ vào vốn tự có mà doanh nghiệp phải biết tận dụng nguồn vốn khác xã hội Từ đó, tín dụng ngân hàng với tư cách nơi tập trung đại phận vốn nhàn rỗi đáp ứng nhu cầu Ngô Ánh Tuyết – Lớp 508TCN Ngành Tài ngân hàng vốn bổ sung cho đầu tư phát triển Như vậy, tín dụng ngân hàng vừa giúp cho doanh nghiệp nhanh chóng đầu tư mở rộng sản xuất, vừa góp phần đẩy nhanh tốc độ tích lũy vốn cho kinh tế - Góp phần ổn định tiền tệ ổn định giá Với chức tập trung tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi xã hội, tín dụng ngân hàng trực tiếp giảm khối lượng tiền mặt tồn đọng lưu thông Lượng tiền dôi thừa khơng huy động sử dụng kịp thời gây ảnh hưởng xấu đến tình trạng lưu thơng tiền tệ dẫn đến cân đối quan hệ hàng - tiền hệ thống giá bị biến động điều khơng thể tránh khỏi Do đó, điều kiện kinh tế bị lạm phát, tín dụng xem biện pháp hữu hiệu góp phần làm giảm lạm phát - Góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm ổn định trật tự xã hội Hoạt động tín dụng ngân hàng không đáp ứng cho nhu cầu doanh nghiệp mà phục vụ cho tầng lớp dân cư Trong kinh tế ngân hàng cịn có hệ thống tổ chức tín dụng sẵn sàng cung cấp vốn vay cho cá nhân để phát triển kinh tế gia đình, mua sắm nhà cửa, tư liệu sinh hoạt, … Bên cạnh đó, cịn việc phát triển loại Ngân hàng Chính sách xã hội, quỹ xóa đói giảm nghèo, Nhà nước cịn thực sách ưu đãi nhằm mục đích cải thiện bước đời sống nhân dân, tạo công ăn việc làm, giảm tỷ lệ thất nghiệp, qua góp phần ổn định trật tự, xã hội 1.2.3 Phân loại tín dụng 1.2.3.1 Căn vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm, để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ đến năm, cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng cơng trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh Ngơ Ánh Tuyết – Lớp 508TCN Ngành Tài ngân hàng nhuận có lợi nhuận mức q thấp, khơng đủ để trả nợ cho ngân hàng ngân hàng phải đối mặt với nguy chậm thu hồi gốc lãi xấu vốn + Khách hàng có thái độ trả nợ khơng tốt Vẫn cịn số doanh nghiệp khơng có ý thức tốt việc trả nợ, nói đến doanh nghiệp có tình hình kinh doanh tốt, có lợi nhuận không muốn trả nợ hạn cho ngân hàng nhằm mục đích chiếm dụng vốn ngân hàng, họ viện nhiều lý để không trả nợ hạn xin gia hạn cách không trung thực Điều làm cho ngân hàng thu hồi vốn cách khó khăn, đồng thời làm ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng 2.2.4.2 Nguyên nhân - Về phía ngân hàng + Quy trình cho vay chưa hồn thiện Ngân hàng TMCP Công thương lập sổ tay tín dụng nhằm mục đích chuẩn hóa khái niệm, bước cần có quy trình tín dụng thống tồn hệ thống Sổ tay tín dụng lập dựa sở khoa học để đảm bảo chất lượng vay tốt Tuy việc áp dụng đầy đủ quy trình cho vay nhiều lý thuyết Trong trình thực hiện, nhiều cán chưa tuân thủ hoàn toàn chặt chẽ áp lực thời gian nên tuân thủ cách triệt để quy trình sổ tay tín dụng, nhiều bước thực dựa hồn tồn vào kinh nghiệm Một số bước thẩm định bị bỏ qua làm ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định, từ làm giảm hiệu cho vay ngân hàng + Tình trạng thiếu thơng tin thơng tin khơng xác Trong kinh tế phát triển, vấn đề thông tin trở thành yếu tố cạnh tranh Những nắm nhiều thơng tin xác, kịp thời có nhiều hội thành công Ngân hàng thương mại hoạt động lĩnh vực tài tiền tệ - lĩnh vực dịch vụ mà thông tin yếu tố cạnh tranh chủ yếu, định thành cơng hay thất bại ngân hàng Muốn thực tốt cơng việc kinh doanh, ngân hàng phải tìm kiếm thơng tin khách hàng từ nguồn Tuy nhiên nay, ngân hàng chưa có chế, cách thức tối ưu để tìm 36 Ngơ Ánh Tuyết – Lớp 508TCN Ngành Tài ngân hàng kiếm thông tin Do vấn đề thiếu thông tin nên việc thẩm định khách hàng gặp nhiều khó khăn, khơng đảm bảo tính đắn xác + Công tác kiểm tra, giám sát, hỗ trợ khách hàng sau vay vốn chưa tốt Chịu trách nhiệm khoản cho vay không thuộc cán tín dụng mà cịn phận quản lý giám sát tín dụng Cơng tác kiểm tra, kiểm soát, hỗ trợ khách hàng sau vay vốn quan trọng, đảm bảo cho vay có hiệu tốt Khi thực tốt cơng tác phát nhanh chóng có biện pháp xử lý sớm sai phạm, thiếu sót cán tín dụng khách hàng đưa giải pháp hỗ trợ khách hàng, đảm bảo hiệu khoản vay Thời gian vừa qua cho thấy công tác kiểm tra, kiểm sốt chưa tốt, để xảy tình trạng sử dụng vốn sai mục đích, nợ hạn, nợ xấu, sai pham mà không phát - Về phía khách hàng + Năng lực tài khách hàng kém: Các doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm tỷ trọng lớn tổng số doanh nghiệp Các doanh nghiệp có vốn chủ sở hữu nhỏ, tài sản đảm bảo có giá trị nhỏ, khơng có khả vay nguồn vốn lớn để đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn Đồng thời với dự án xem xét có hiệu cao, giới hạn tài sản đẩm bảo nên cho vay theo nhu cầu khách hàng chất lượng vay khơng thể coi tốt Kể trường hợp cho vay giá trị tài sản đảm bảo không đủ gây rủi ro cho ngân hàng Dù trường hợp tình hình tài doanh nghiệp khơng tốt hiệu khoản vay khơng cao + Khả sử dụng vốn vay doanh nghiệp kém: Trong trình hoạt động mình, nhiều yếu tố khách quan chủ quan mà dự án kinh doanh không lợi nhuận Các doanh nghiệp hoạt động không tốt, không tận dụng vốn vay từ ngân hàng Các yếu tố chủ quan trình độ quản lý, lãnh đạo người chủ doanh nghiệp, khơng thích ứng thay đổi thị trường Nguyên nhân khách quan đến từ khách hàng doanh nghiệp, đối tác làm ăn, đối thủ cạnh tranh, từ biến đổi bất lợi thị trường Dù nguyên nhân kết doanh nghiệp làm ăn không hiệu 37 Ngô Ánh Tuyết – Lớp 508TCN Ngành Tài ngân hàng quả, kinh doanh khơng có lợi nhuận, khơng trả nợ cho ngân hàng, tạo khoản nợ xấu cho ngân hàng + Đạo đức khách hàng: Một vấn đề làm ảnh hưởng đến hiệu cho vay ngân hàng ý chí trả nợ khách hàng Khi khách hàng dành khoản tiền từ ngân hàng việc sử dụng vốn hồn tồn phụ thuộc vào khách hàng, ngân hàng khó can thiệp Khi khách hàng khơng sử dụng vốn mục đích, khoản cho vay khơng thể có chất lượng cao Khi khách hàng khơng chịu trả nợ, có hành vi lừa đảo cán tín dụng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng khơng thực mục tiêu vay vốn - Các nguyên nhân khác + Tình hình kinh tế cịn nhiều biến động + Mơi trường cạnh tranh gay gắt hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam Số lượng ngân hàng thương mại cổ phần ngày gia tăng với chất lượng tốt, chế cho vay thơng thống tạo áp lực cho ngân hàng TMCP Công thương + Mơi trường pháp lý cịn có trở ngại cho hoạt động ngân hàng Việc xét xử vụ vi phạm hợp đồng kinh tế không thuận tiện nhanh chóng cho bên liên quan, biện pháp khơng có hiệu quả, bên không tuân theo định trọng tài kinh tế tịa án Việc kí thực hợp đồng khơng nghiêm túc, đơi hợp đồng mang tính hình thức để hợp pháp hóa thủ tục vay vốn ngân hàng Các doanh nghiệp không trung thực việc cung cấp thơng tin cho ngân hàng Tóm lại, thời gian qua, bên cạnh nhiều kết đạt được, Chi nhánh số hạn chế định làm ảnh hưởng đến hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn Trong thời gian tới, Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh cần phải có giải pháp để nâng cao hiệu cho vay ngắn hạn 38 Ngô Ánh Tuyết – Lớp 508TCN Ngành Tài ngân hàng CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH VIETINBANK QUẢNG NINH Những năm qua Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh góp phần không nhỏ việc đáp ứng nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt tạm thời, phát sinh trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nhu cầu vốn ngắn hạn cho sinh hoạt cá nhân, hộ gia đình Thế nhưng, để tiếp tục phát triển bền vững điều kiện kinh tế thị trường ngày đa dạng, phong phú, phức tạp, cạnh tranh ngày gay gắt, liệt, buộc Chi nhánh phải áp dụng nhiều biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao nghiệp vụ cho vay ngắn hạn 3.1 Định hướng hoạt động Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh Trong năm 2012, Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh có mục tiêu sau: - Hoạt động kinh doanh: + Nguồn vốn huy động: 3.900 tỷ đồng + Dư nợ: 5.300 tỷ đồng + Thực kế hoạch thu nợ xử lý rủi ro + Phấn đấu hồn thành kế hoạch lợi nhuận Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam giao - Hoạt động cho vay: + Quán triệt thực cho vay theo nguyên tắc thị trường, đảm bảo đáp ứng nhu cầu vốn cách hợp lý cho khách hàng + Thực mục tiêu tăng trưởng tín dụng sở đảm bảo an toàn khả sinh lời cho ngân hàng + Đẩy mạnh hợp lý hóa cấu cho vay theo kỳ hạn theo hướng phù hợp với nhu cầu phát triển kinh tế điều kiện đảm bảo an toàn khoản, phù hợp với cấu nguồn vốn chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh + Đa dạng hóa danh mục cho vay theo hướng đa dạng ngành thành phần kinh tế 39 Ngô Ánh Tuyết – Lớp 508TCN Ngành Tài ngân hàng 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh 3.2.1 Xây dựng sách lãi suất huy động hợp lý Để hoạt động cho vay tốt địi hỏi ngân hàng phải có nguồn vốn đủ mạnh, vấn đề nguồn vốn lấy từ đâu, từ tổ chức kinh tế, từ vốn huy động hay vốn tự có, từ vốn tự có khơng đủ vay, từ tổ chức kinh tế phải chịu lãi suất cao không mong muốn, có từ nguồn vốn huy động yếu tố cần thiết ngân hàng Nếu ngân hàng tổ chức thực tốt công tác huy động vốn mở rộng công tác cho vay, tăng thêm vốn đầu tư cho kinh tế mà mang đến cho ngân hàng ngày nhiều lợi nhuận Riêng Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh điều ngoại lệ, lẽ đẩy mạnh cơng tác huy động vốn Chi nhánh mở rộng hoạt động cho vay tiết kiệm chi phí Do đó, việc xác định lãi suất dịch vụ liên quan đến nguồn vốn huy động ngân hàng quan trọng để thu hút khách hàng gửi tiền Việc xác định lãi suất huy động thường thực sở q trình phân tích chi phí/thu nhập để tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng Nguyên tắc chung ngân hàng cần phải có sách lãi suất cụ thể phù hợp 3.2.2 Các giải pháp thuộc công nghệ - Mở rộng, phát triển mạng lưới địa điểm giao dịch phù hợp, thuận tiện cho giao dịch khách hàng - Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ Chi nhánh, ngân hàng đưa dịch vụ tốt đa dạng thường có lợi so với ngân hàng có dịch vụ giới hạn - Hiện đại hóa cơng nghệ góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ, rút ngắn thời gian chi phí giao dịch khách hàng Điều có tác động tích cực đến nhu cầu sản phẩm dịch vụ ngân hàng khách hàng giúp ngân hàng có điều kiện thuận lợi để mở rộng quan hệ với khách hàng 3.2.3 Giải pháp tâm lý - Duy trì củng cố uy tín Chi nhánh khách hàng cách trì khả toán chi trả khách hàng, thái độ giao tiếp nhân viên 40 Ngô Ánh Tuyết – Lớp 508TCN Ngành Tài ngân hàng với khách hàng phải vui vẻ, ân cần, lịch nhằm tạo cho khách hàng thấy tôn trọng họ… - Tìm hiểu mong muốn, sở thích nhu cầu đối tượng khách hàng giao dịch với Chi nhánh Thường xuyên tổ chức hội nghị khách hàng nhằm nắm bắt nhu cầu vốn, định hướng tương lai để chi nhánh có kế hoạch kịp thời có sản phẩm, dịch vụ đón đầu đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng kinh tế - Tư vấn, hướng dẫn khách hàng cách cụ thể, rõ ràng phương thức điều kiện vay vốn Nếu đồng ý cho vay thời gian xử lý nghiệp vụ cần nhanh chóng, xác tạo cho khách hàng thoải mái, thuận tiện đến vay - Tuyên truyền, quảng cáo, hấp dẫn khách hàng gửi tiền nhiều hình thức như: tặng quà, xổ số trúng thưởng,… Quảng cáo thiên chất lượng hình thức 3.2.4 Các giải pháp đảm bảo an tồn vốn 3.2.4.1 Thực tín dụng có hiệu - Các tổ chức tín dụng phải kiểm tra nghiêm ngặt trước cho vay, trình sử dụng vốn vay, khả hoàn trả - Phải tuân thủ quy trình cho vay, thẩm định, đảm bảo tính độc lập kiểm tra từ tiếp nhận dự án đến phê duyệt cho vay - Giao trách nhiệm cụ thể cho cán việc thẩm định, định cho vay, kiểm sốt vay Trong yếu tố đạo đức cán tín dụng, cán thẩm định phải đặc biệt trọng để tránh rủi ro tín dụng - Ngân hàng cần trọng tăng cường công tác kiểm tra nội đơn vị sở trực thuộc để phát kịp thời tồn tại, thiếu sót, hạn chế đến mức thấp vi phạm chế, nguyên tắc tín dụng - Việc cho vay tiến hành sở có đảm bảo theo quy định 3.2.4.2 Thực nghiêm chỉnh hạn chế cho vay - Chi nhánh cần phải nắm vững chủ trương, sách Đảng, pháp luật Nhà nước q trình phát triển kinh tế nói chung, chủ trương có liên quan đến việc cho vay ngắn hạn 41 Ngô Ánh Tuyết – Lớp 508TCN Ngành Tài ngân hàng - Tổng dư nợ cho vay khách hàng không vượt q 15% vốn tự có tổ chức tín dụng, trừ trường hợp khoản cho vay từ nguồn vốn uỷ thác Chính phủ, tổ chức cá nhân Trường hợp nhu cầu vốn khách hàng vượt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn tổ chức tín dụng cho vay hợp vốn theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trong trường hợp đặc biệt, tổ chức tín dụng cho vay vượt mức giới hạn cho vay quy định Thủ tướng Chính phủ cho phép trường hợp cụ thể Mục đích việc quy định giới hạn nhằm tránh rủi ro hoạt động ngân hàng phần vốn cho vay tham gia vào trình đầu tư, sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp doanh nghiệp gặp rủi ro ngân hàng khó thu hồi vốn Mặt khác, khống chế mức cho vay tối đa hạn chế việc dồn vốn vào số khách hàng, lĩnh vực kinh doanh - Khống chế mức góp vốn tối đa tổ chức tín dụng doanh nghiệp tất doanh nghiệp - Chấp hành tốt việc thực tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn hoạt động kinh doanh ngân hàng 3.2.4.3 Thực giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro - Phân tán rủi ro: + Hợp tác đầu tư với nhiều ngân hàng cho nhu cầu lớn, dự án lớn + Không tập trung vốn cho số khách hàng, lĩnh vực kinh doanh - Nghiên cứu nhận định khách hàng: lực pháp lý, khả tài chính, khả trả nợ, lực phẩm chất người điều hành, lực kinh doanh Nâng cao hiệu công tác phân tích thẩm định tín dụng để giảm thiểu rủi ro tín dụng - Bảo đảm tiền vay: Là việc tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản nợ cho khách hàng vay Các hình thức bảo đảm tiền vay bao gồm: Thế chấp tài sản, cầm cố tài sản, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay bảo đảm hình thức bảo lãnh Viêc lựa chọn đảm bảo phải phù hợp với tính chất khoản vay Khi sử dụng đảm bảo tài sản phải xem xét kĩ điều kiện tài sản làm đảm bảo, việc 42 Ngô Ánh Tuyết – Lớp 508TCN Ngành Tài ngân hàng định giá tài sản, việc chuyển giao quản lý tài sản, trường hợp sử dụng đảm bảo bảo lãnh cần xem xét kĩ lực pháp lý, lực tài người bảo lãnh Bảo đảm tiền vay thường xem phao cuối giúp ngân hàng thu hồi khoản cho vay có vấn đề Tuy nhiên, định cho vay trọng đến việc dựa vào phao dễ dẫn đến tâm lý ỷ lại dễ mắc sai lầm chủ quan Thêm vào đó, bảo đảm tiền vay chưa hẳn loại bỏ rủi ro tín dụng Thực tế cho thấy nhiều trường hợp khách hàng khơng trả nợ vay tịa án phán lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ công việc lý tài sản thực thực chậm giá trị tài sản lý sau thu thấp giá trị nợ phải thu hồi - Xây dựng sách tín dụng phù hợp với tình hình kinh tế đặc biệt tình hình tài tiền tệ Chính sách tín dụng hệ thống quan điểm công cụ Hội đồng tín dụng đề thực thi xem xét cấp tín dụng cho khách hàng nhằm mục tiêu quản lý tốt dư nợ rủi ro tín dụng Chính sách tín dụng nói chung có hai kiểu sách : mở rộng thắt chặt thực qua công cụ lãi suất, tỷ lệ tham gia vốn ngân hàng tiêu chuẩn xét duyệt cấp tín dụng Chính sách tín dụng mở rộng thể nội dung sau : Lãi suất cho vay mức thấp vừa phải, tỷ lệ tham gia vốn ngân hàng cho vay so với tổng nhu cầu vốn khách hàng cao (từ 70 – 80%), quy trình đánh giá xét duyệt cho vay nhanh chóng mức độ dễ dàng Chính sách tín dụng mở rộng thích hợp nên áp dụng hoàn cảnh kinh tế tăng trưởng cơng tác quản lý tín dụng ngân hàng đảm bảo Chính sách tín dụng thắt chặt ngược lại với sách mở rộng, thích hợp nên áp dụng hoàn cảnh ngân hàng quản lý tín dụng hiệu kinh tế có dấu hiệu chựng lại mở đầu cho thời kì suy thối Chính sách tín dụng phù hợp sách linh hoạt chuyển đổi hai trạng thái mở rộng thắt chặt, gắn bó với sách kinh tế vĩ mơ - Mua bảo hiểm tín dụng : Trong nhiều trường hợp khách hàng vay vốn, đặc biệt khách hàng cá nhân, khơng có tài sản chấp cầm cố họ có nhu cầu vay vốn Phần lớn khoản cho vay tiêu dùng cho vay bất động sản dựa vào thu nhập khách hàng để xem xét cho vay Thế nhưng, thu nhập hồn tồn lệ thuộc vào tình hình việc làm khách hàng Những khách hàng rơi vào 43 Ngô Ánh Tuyết – Lớp 508TCN Ngành Tài ngân hàng tình trạng thất nghiệp khơng có thu nhập trả nợ vay ngân hàng cơng ty bảo hiểm trả - Tăng cường mối quan hệ chặt chẽ với trung tâm thơng tin tín dụng nhằm để giúp cho ngân hàng có thêm thơng tin cần thiết để làm sở cho việc đầu tư tín dụng có hiệu quả, tránh thất vốn, ngăn ngừa phát sinh nợ hạn - Tăng cường phối hợp chặt chẽ với quyền địa phương cơng tác tín dụng - Chỉ đạo tổ xử lý thu hồi nợ hạn tiến hành đánh giá, phân loại tình trạng nợ q hạn bình thường (có khả thu hồi), nợ hạn có vấn đề hay khó thu hồi tiến hành họp tổ xử lý thu hồi nợ để kiểm điểm trách nhiệm để xảy nợ hạn có vấn đề, nợ hạn khó thu hồi Khi cần thiết cần tạm ngưng nghiệp vụ cán tín dụng trực tiếp gây nợ hạn lớn để tập trung thu hồi nợ vay 3.2.4.4 Trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Đơi tài sản đảm bảo nợ vay chưa thể giúp ngân hàng thu hồi khoản nợ vay Mặt khác, lúc khách hàng có đủ tài sản đảm bảo nợ vay áp lực cạnh tranh đòi hỏi ngân hàng đơi phải chấp nhận cho vay khơng có tài sản đảm bảo Ngân hàng phải lập quỹ dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng Luật tổ chức tín dụng Việt Nam qui định tổ chức tín dụng phải trích lập dự phịng rủi ro hoạt động ngân hàng Khoản dự phòng rủi ro hạch tốn vào chi phí hoạt động Ở Trung Quốc, Luật ngân hàng thương mại qui định ngân hàng thương mại phải trì khoản dự trữ cho khoản nợ xấu có vấn đề, để từ xóa nợ khó địi theo qui định Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc Để làm việc đó, ngân hàng thương mại trích dự phịng rủi ro 1% dư nợ tín dụng Ngân hàng cịn cần trích lập dự phịng rủi ro từ lợi nhuận rịng sau thuế, trích lập quỹ dự phòng rủi ro 10% lợi nhuận ròng hàng năm 100% vốn điều lệ Luật ngân hàng thương mại Trung Quốc qui định tổng số quỹ dự phịng rủi ro đặc biệt trích lập hàng năm 10% lợi nhuận rịng 3.2.5 Hồn thiện thực tốt quy trình cho vay Quy trình cho vay quy định hướng dẫn cụ thể sổ tay tín dụng ngân hàng, quy trình tính từ ngân hàng tiếp nhận hồ sơ 44 Ngô Ánh Tuyết – Lớp 508TCN Ngành Tài ngân hàng xin vay khách hàng đến thu hồi hết nợ, giải chấp tài sản đảm bảo, lý hợp đồng Đây quy trình chặt chẽ bao gồm nhiều bước Cán tín dụng phải theo sát quy trình, đặc biệt khâu quan trọng thẩm định, có khâu thẩm định tài sản đảm bảo Tuy nhiên, cán tín dụng phải linh hoạt việc áp dụng quy trình vào trường hợp cụ thể Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng lâu dài với ngân hàng, bước hướng dẫn hồ sơ, thủ tục không cần thiết, bước thu thập, điều tra thơng tin giảm nhẹ kế thừa thơng tin có sẵn, cán cần tập trung nhiều vào dự án xin vay Ngược lại, khách hàng lần có quan hệ tín dụng, cán tín dụng cần phải thực đầy đủ, kỹ lưỡng bước quy trình, để đảm bảo khách hàng hiểu rõ thực yêu cầu ngân hàng Trong cho vay ngắn hạn, thời gian hội yếu tố quan trọng doanh nghiệp xin vay ngân hàng Do đó, áp dụng quy trình linh hoạt, vừa đảm bảo quy định, vừa giảm nhẹ thủ tục, giảm bớt thời gian cần thiết 3.2.6 Nâng cao trình độ nhân viên ngân hàng Hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn phụ thuộc nhiều vào khả phân tích, xét đốn tình kinh nghiệm cán tín dụng Đặc biệt điều kiện cá nhân cán tín dụng thường người có vai trị việc thẩm định tính hiệu hồ sơ xin vay tự phải thực kiểm sốt tới q trình hoạt động dự án thu hồi xử lý nợ Trong giai đoạn tới với cạnh tranh mạnh mẽ Ngân hàng thương mại, thay đổi nhanh chóng kinh tế đổi vượt bậc cơng nghệ ngân hàng địi hỏi ngân hàng thương mại phải có đội ngũ cán đào tạo tốt, động, có khả nắm bắt thị trường, có sức khỏe khả chịu áp lực cao không phẩm chất cán ngân hàng cẩn thận trung thực Người cán tín dụng cần phải đào tạo để có kĩ cần thiết : Kỹ giao tiếp để tiếp xúc, tìm hiểu khách hàng, từ thu thập nhiều thơng tin hơn, xác từ phía khách hàng, thu hút nhiều khách hàng tới với sản phẩm, dịch vụ ngân hàng ; Kỹ điều tra – kỹ yêu cầu cán tín dụng 45 Ngơ Ánh Tuyết – Lớp 508TCN Ngành Tài ngân hàng phải biết thu thập khai thác thông tin từ nhiều nguồn, nhiều kênh khác phục vụ cho công tác thẩm định, đánh giá khoản vay ; Kỹ đàm phán đòi hỏi cán tín dụng phải biết thương lượng với khách hàng vấn đề liên quan đến việc tuân thủ điều khoản quy định chế độ, thể lệ cho vay trước ký hợp đồng, thuyết phục khách hàng tuân theo yêu cầu ngân hàng đem lại lợi ích cho hai phía ; Kỹ phân tích yêu cầu cán tín dụng phải biết nhận định, đánh giá tình hình cách có sở khoa học, kết hợp với tình hình thực tiễn diễn ra, từ rút kinh nghiệm tìm biện pháp tốt để khơng ngừng nâng cao hiệu hoạt động cho vay ; Kỹ viết địi hỏi cán tín dụng phải có khả tổng hợp thông tin để viết báo cáo, tờ trình có tính thuyết phục, trình lên lãnh đạo phê duyệt Từ yêu cầu cao cán tín dụng, ngân hàng TMCP Cơng thương - chi nhánh Quảng Ninh phải xây dựng cho chiến lược để phất triển nguồn nhân lực : Chính sách tuyển dụng, tổ chức khóa đào tạo nghiệp vụ nâng cao lực làm việc cán bộ… 3.2.7 Thực tốt công tác kiểm tra, giám sát, hỗ trợ khách hàng sau vay vốn Sau ngân hàng cấp vốn cho khách hàng, khách hàng nhân tố quan trọng định hiệu khoản vay Tuy nhiên, điều đảm bảo khách hàng có kiểm tra, giám sát chặt chẽ từ phía ngân hàng Trong trình kiểm tra, giám sát khách hàng, phát sai phạm nào, ngân hàng cần đưa biện pháp xử lý kịp thời xác Đồng thời phát doanh nghiệp gặp phải khó khăn có khả hồn trả đủ gốc lãi cho ngân hàng doanh nghiệp có giúp đỡ kịp thời từ phía ngân hàng, ngân hàng cần phải có giải pháp hợp lý để hỗ trợ khách hàng gia hạn nợ, cấu lại nợ…Đôn đốc cán tín dụng phải thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng Nếu phát khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích cung cấp sai lệch thơng tin tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh họ đe dọa nghiêm trọng đến khả trả nợ ngân hàng; giá trị tài sản chấp, cầm cố nợ vay bị giảm khơng cịn đủ để đảm bảo nợ vay mà bên 46 Ngô Ánh Tuyết – Lớp 508TCN Ngành Tài ngân hàng vay khơng có biện pháp đảm bảo tiền vay khác để thay phải đình giải ngân thu hồi nợ vay trước hạn Như vậy, Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh thực giải pháp cách tốt để khắc phục khó khăn, hạn chế hoạt động ngân hàng ngày hoàn thiện phát triển 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước - Cho thành lập Trung tâm bán đấu giá tài sản nhiều nơi, có uy tín theo pháp luật để hỗ trợ cho chi nhánh thu hồi nhanh tài sản - Chính phủ cần tạo lập môi trường pháp lý đầy đủ, đồng bộ, chặt chẽ để người vay người cho vay thực đầy đủ quyền nghĩa vụ - Chính phủ cần ổn định kinh tế vĩ mơ, môi trường chung hoạt động kinh tế 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước cần có thơng tư hướng dẫn việc thực định Ngân hàng Nhà nước, Nghị định Chính phủ đến Ngân hàng thương mại cách cụ thể, kịp thời Ngân hàng Nhà nước tổ chức thường xuyên khóa tập huấn cần thiết dành cho cán Ngân hàng thương mại 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công thương – Chi nhánh Quảng Ninh - Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát, hỗ trợ khách hàng sau vay vốn - Với chức trung gian tài chính, Ngân hàng TMCP Công thương – Chi nhánh Quảng Ninh cần đa dạng hóa lĩnh vực hoạt động để ngày đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng cần có giải pháp để huy động nguồn vốn đáp ứng nhu cầu ngày mạnh mẽ thành phần kinh tế ngồi nước góp phần tạo phát triển kinh tế đất nước 47 Ngô Ánh Tuyết – Lớp 508TCN Ngành Tài ngân hàng KẾT LUẬN Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh ba năm (2009-2011) cho thấy Chi nhánh vượt qua nhiều khó khăn, thử thách để đạt thành tựu đáng kể từ góp phần đáp ứng nhu cầu vay vốn ngắn hạn khách hàng nói riêng đóng góp vào phát triển kinh tế địa phương nói chung Mặc dù tình hình kinh tế có nhiều biến đổi tổng dư nợ cho vay nói chung dư nợ cho vay ngắn hạn nói riêng tăng, kết nói lên cố gắng Ban giám đốc toàn thể cán - nhân viên Chi nhánh trình thực chức năng, nhiệm vụ Năm 2009 phát sinh nợ hạn tỷ lệ nợ hạn mức thấp, đến năm Chi nhánh có biện pháp xử lý cần thiết khoản nợ q hạn nên tình hình cải thiện Từ thành đạt làm cho lợi nhuận Chi nhánh tăng qua năm, điều làm cho hiệu hoạt động Chi nhánh, đặc biệt hiệu hoạt động cấp tín dụng ngày tiến triển tốt đẹp gặp khơng khó khăn Chi nhánh có nhiều biện pháp đẩy mạnh huy động nguồn vốn dân cư, tăng cường cho vay đầu tư cho doanh nghiệp đảm bảo trì phát triển sản xuất VietinBank Quảng Ninh giữ vững mối quan hệ với khách hàng truyền thống, mà mở rộng mạng lưới xuống tận phường, khu dân cư địa bàn Thành phố Hạ Long Trong điều hành giảm cho vay khu vực phi sản xuất, kinh doanh bất động sản, tăng cho vay doanh nghiệp ngành than, cơng nghiệp địa phương, xuất khẩu, góp phần tích cực với doanh nghiệp, ngành Quảng Ninh giữ vững phát triển sản xuất kinh doanh, góp phần vào tăng trưởng GDP Quảng Ninh Hi vọng tương lai Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh có thêm bước phát triển vượt bậc 48 Ngơ Ánh Tuyết – Lớp 508TCN Ngành Tài ngân hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] PGS.TS Nguyễn Năng Phúc, Giáo trình phân tích báo cáo tài chính, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội, 2011 [2] TS Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, 2009 [3] PGS.TS Nguyễn Văn Cơng, Giáo trình phân tích kinh doanh, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội, 2009 [4] NGƯT, TS Tô Ngọc Hưng, Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội, 2009 [5] Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2009 – 2011 [6] Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 01/1997/QH10 ngày 12 tháng 12 năm 1997 [7] Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 10/2003/QH11 ngày 17 tháng năm 2003 [8] Luật Các tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12 tháng 12 năm 1997 [9] Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 ngày 15 tháng năm 2004 [10] Nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 Chính phủ tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại [11] Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng [12] Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước [13] Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng 49 Ngơ Ánh Tuyết – Lớp 508TCN Ngành Tài ngân hàng [14] Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước [15] Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng [16] Thơng tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng [17] www.vnbaorg.info/index.php?option=com_content&task [18] www.vietinbank.vn/web/home/vn/news/11/11/111103_1.html [19] www.vietinbank.vn/web/home/vn/news/11/08/110812_1.html 50