Nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh nhno ptnt thủ đô thực trạng và giải pháp

SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Khởi thủy từ hệ thống ngân hàng bao cấp độc quyền, cấp phát tín dụng theo đạo Chính phủ, đến thời điểm tại, ngành ngân hàng phát triển vượt bậc lượng chất, đóng vai trị „huyết quản‟ „dịng máu‟ tài kinh tế lưu thơng, vận hành trơn tru Bởi kênh trung gian huy động vốn kênh cung cấp vốn cho kinh tế Kể từ kinh tế nước ta chuyển từ kinh tế tự cung tự cấp sang kinh tế thị trường nhiều thành phần theo định hướng xã hội chủ nghĩa, theo chế thị trường có quản lý nhà nước với kiện Việt Nam gia nhập WTO từ ngày 11/01/2007 khiến cho thị trường tài ngân hàng trở nên sôi động hết, ngân hàng thương mại bước vào chạy đua tăng vốn điều lệ nhằm đáp ứng nhu cầu khai thác thị trường tài cịn nhiều tiềm nước ta Khả cung ứng tín dụng ngân hàng thương mại tăng lên khối lượng số lượng sản phẩm tín dụng Đặc biệt, tháng 9/2008, khủng hoảng tài bắt đầu bùng phát Mỹ lan rộng giới với loạt định chế tài lớn sụp đổ gây ảnh hưởng đến tình hình kinh tế chưa có dấu hiệu phục hồi gây nhiều khó khăn với hệ thống ngân hàng tồn giới Việt Nam phải chịu nhiều ảnh hưởng nặng nề Hệ thống ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với khó khăn, thách thức chưa có hai mươi lăm năm đổi kết nửa năm đầu phải gồng với khó khăn khoản, lợi nhuận nhiều ngân hàng bị giảm sút mạnh Trong đó, hoạt động tín dụng khơng có vai trị quan trọng kinh tế nói chung, với doanh nghiệp nói riêng mà cịn vơ quan trọng thân ngân hàng Nói vậy, lẽ hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản tạo nguồn thu ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động lại tiềm ẩn nhiều rủi ro, gây tổn thất lớn chí dẫn đến phá sản ngân hàng Chính mà “chất lượng tín dụng” ln vấn đề mà ngân hàng phải đặc biệt quan tâm giai đoạn phát triển để hạn chế SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng thấp rủi ro, tổn thất Nhận thức rõ tầm quan trọng vấn đề này, suốt trình thực tập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thủ Đô, giúp đỡ bảo tận tình Ban giám đốc chi nhánh, đặc biệt phòng Kế hoạch – Kinh doanh, với quan tâm hướng dẫn nhiệt tình giảng viên TS Trần Thị Thu Hà nên em tâm chọn đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô – Thực trạng giải pháp” làm đề tài khóa luận để mong muốn đóng góp phần cơng sức nhỏ bé vào việc giải vấn đề tồn tại, mặt chưa đạt được, ngăn ngừa rủi ro xảy nâng cao chất lượng chi nhánh nhằm phát triển chi nhánh nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung phát triển ổn định bền vững đất nước Mục đích nghiên cứu - Để tự thân có nhìn đắn hiểu biết cần thiết tầm quan trọng việc đảm bảo chất lượng tín dụng ngân hàng, vấn đề mà làm ngân hàng phải trăn trở - Khái quát hệ thống hóa lý thuyết chất lượng tín dụng NHTM - Nghiên cứu, khảo sát đánh giá thực trạng chất lượng cơng tác tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đơ với mục đích rút ưu, nhược điểm hoạt động này, nguyên nhân hạn chế tồn tại, từ đưa số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh Thủ Đô phát huy nhiều ưu điểm mà chi nhánh sẵn có Phạm vi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu lý luận chung, thực tiễn hoạt động chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Thủ Đô giai đoạn 2010 - 2012 Phƣơng pháp nghiên cứu Đề tài nghiên cứu sử dụng phương pháp: - Phương pháp vật biện chứng Chủ nghĩa Marx – Lênin - Các phương pháp tổng hợp như: Điều tra, thống kê, phân tích số liệu thực tiễn, chọn lọc, so sánh, tổng hợp, thu thập thơng tin nhằm lượng hóa vấn đề SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng Kết cấu đề tài Chun đề khóa luận em ngồi phần mở đầu kết luận, kết cấu đề tài chia thành chương: Chương I: Một số lý luận tín dụng chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Chương II: Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đơ giai đoạn 2010 – 2012 Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đơ giai đoạn 2013 – 2016 SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng CHƢƠNG I MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƢỜNG ……………… 1.1 Tổng quan ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm NHTM Như biết Tài huyết mạch mậu dịch, thương mại cơng nghiệp Cịn lĩnh vực Ngân hàng đóng vai trị “ xương sống ” kinh doanh đại, tiền đề cho phát triển quốc gia để thực mục tiêu điều hành kinh tế vĩ mô bước tiến kinh tế đất nước Với vai trò quan trọng vậy, ta định nghĩa Ngân hàng thơng qua chức mà chúng thực kinh tế Khái niệm “ Ngân hàng ” (Bank) bắt nguồn từ chữ Banco tiếng Pháp, có nghĩa bàn trao đổi tiền (money exchange table) Theo từ điển Oxford, định nghĩa Ngân hàng “ sở tạm giữ hộ tiền, hoàn trả theo yêu cầu khách hàng ” Thế nhưng, chức Ngân hàng dần thay đổi tùy theo điều kiện phát triển hệ thống tài quốc gia mà có định nghĩa khơng giống Ngân hàng Theo luật Ngân hàng Mỹ Ngân hàng định nghĩa:“Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài chính” Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: “Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xun nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính” Khái niệm Ngân hàng thương mại Thổ Nhĩ Kì sau: “Ngân hàng thương mại hội trách nhiệm hữu hạn thiết lập nhằm mục đích nhận tiền kí thác thực nghiệp vụ hối đoái, nghiệp vụ cơng hối phiếu, chiết khấu hình thức vay mượn khác…” SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng Ở Việt Nam, theo luật tổ chức tín dụng (2010) định nghĩa Ngân hàng thương mại sau: “ Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận ” (trích khoản điều Luật TCTD) Từ nhận định thấy NHTM định chế tài mà đặc trưng cung cấp đa dạng dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay, cung ứng dịch vụ toán đặc biệt kinh doanh lĩnh vực „ tín dụng ‟ với mục đích thu lợi nhuận 1.1.2 Đặc trƣng hoạt động kinh doanh NHTM Trong kinh tế thị trường, hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại tập trung chủ yếu vào nhiệm vụ nhận tiền gửi cho vay, hai mặt hoạt động tín dụng Trong xu nay, Ngân hàng thương mại hoạt động theo loại hình đa hoạt động tập trung vào ba hoạt động chính: hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay, hoạt động trung gian Một là: Hoạt động huy động vốn Ngân hàng hoạt động “đầu vào” Ngân hàng Nguồn vốn hoạt động chủ yếu Ngân hàng hình thành từ nguồn sau đây: vốn tự có doanh nghiệp, vốn vay (vay tổ chức tài chính, vay dân cư, vay Ngân hàng Trung Ương), lợi nhuận để lại, số Ngân hàng nguồn vốn hoạt động hình thành từ vốn điều lệ hay vốn uỷ thác Trong trình hoạt động mình, Ngân hàng thương mại phần lớn dựa vào việc huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế Ngoài ra, để đáp ứng nhu cầu tín dụng đa dạng hố hoạt động kinh doanh, Ngân hàng vay vốn từ dân cư, đơn vị kinh tế, tổ chức tín dụng khác thơng qua số hình thức như: phát hành trái phiếu, kỳ phiếu vay tái chiết khấu từ Ngân hàng Trung Ương Hai là: Hoạt động cho vay hoạt động “ quan trọng ” định thành bại Ngân hàng hoạt động sinh lời chủ yếu Ngân hàng Cũng mà hoạt động chứa nhiều rủi ro Để tránh điều đó, việc quản lý tiền cho vay tiến hành chặt chẽ, đặc biệt vay lớn, với thời hạn dài Ngân hàng thương mại cho vay theo nhiều hình thức khác Ngồi ra, Ngân hàng SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng sử dụng vốn vào hoạt động đầu tư chứng khoán thị trường để thu lợi nhuận phần đảm bảo khả toán Ngân hàng Ba là: Hoạt động trung gian việc Ngân hàng cung cấp cho khách hàng loạt dịch vụ có liên quan Ngân hàng nhận khoản thu hình thức hoa hồng Cơng nghệ Ngân hàng phát triển hoạt động phong phú doanh thu lớn Các hoạt động tiêu biểu là: chuyển tiền, toán hộ khách hàng thơng qua hình thức ghi chép tài khoản khách hàng Ngân hàng, phát hành séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thư tín dụng, mơi giới mua bán chứng khoán, quản lý hộ tài sản cho khách hàng, tư vấn cho doanh nghiệp vv Ngày nay, xu hướng Ngân hàng hoạt động đa nhiều lĩnh vực với nhiều nghiệp vụ khác Các nghiệp vụ có mối quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ cho nhằm đạt mục tiêu cuối lợi nhuận cao 1.1.3 Chức NHTM 1.1.3.1 Chức trung gian tín dụng Chức trung gian tín dụng Ngân hàng thương mại thể qua sơ đồ luân chuyển vốn sau: Sơ đồ 1: Sơ đồ luân chuyển vốn ( Nguồn:CafeF.vn) Như ta thấy, qua sơ đồ với chức trung gian tín dụng, Ngân hàng thương mại làm “ cầu nối ” người thừa vốn người thiếu vốn khơng đem lại lợi ích cho người dư thừa vốn người thiếu vốn mà cịn đem lại lợi ích kinh tế cho thân kinh tế Đối với ngân hàng, họ SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng tìm lợi nhuận cho thân từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi hoa hồng môi giới, theo số liệu thống kê 80% lợi nhuận Ngân hàng Cơng thương - Ngân hàng thương mại Quốc Doanh thông qua hoạt động cho vay Lợi nhuận sở cho Ngân hàng thương mại tồn phát triển Đối với kinh tế, chức có vai trò quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình sản xuất thực liên tục để mở rộng quy mô sản xuất Với chức này, Ngân hàng biến vốn nhàn rỗi khơng hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích q trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh Đây chức quan trọng Ngân hàng thương mại, định trì phát triển Ngân hàng đồng thời sở để thực chức sau: 1.1.3.2 Chức trung gian tốn Ở đây, NHTM đóng vai trị thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân, thực toán theo yêu cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt cho khách hàng, NH thực toán giá trị hàng hóa dịch vụ, để việc tốn nhanh chóng thuận tiện tiết kiệm chi phí, NH đưa cho khách hàng nhiều hình thức toán như: Thanh toán Séc, Ủy nhiệm chi, Nhờ thu, Cung cấp mạng lưới toán điện tử như: thẻ rút tiền, thẻ tốn, thẻ tín dụng tùy theo nhu cầu mà khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản toán, giúp chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo tốn an tồn Các NH cịn thực tốn bù trừ với thông qua Ngân hàng Trung Ương thông qua trung tâm tốn, cơng nghệ tốn qua NH đạt hiệu cao qui mô sử dụng cơng nghệ mở rộng Nhiều hình thức SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng tốn chuẩn hóa góp phần tạo tính thống tốn khơng ngân hàng quốc gia mà NH toàn giới Với trung tâm toán quốc tế thiết lập làm tăng hiệu toán qua NH, biến NH trở thành trung tâm tốn quan trọng có hiệu quả, thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ lưu chuyển vốn, phục vụ đắc lực cho kinh tế toàn cầu phát triển 1.1.3.3 Chức tạo tiền „ Tạo tiền ‟ chức quan trọng, phản ánh rõ chất NHTM Với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận yêu cầu cho tồn phát triển mình, NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù vơ hình chung thực chức tạo tiền cho kinh tế Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác NHTM là: Chức tín dụng chức tốn Thơng qua chức trung gian tín dụng, NH sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, họ sử dụng để mua hàng hóa, toán dịch vụ…Với chức này, hệ thống NHTM làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội NHTM tạo tiền đề phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc NHTW áp dụng NHTM Do vậy, Ngân hàng Trung Ương tăng tỷ lệ lượng cung tiền vào kinh tế lớn 1.1.4 Vai trò Ngân hàng Thƣơng mại kinh tế thị trƣờng Sau 25 năm tiến hành công đổi đất nước làm thay đổi kinh tế với số kinh tế ngày khả quan chứng tỏ hệ thống ngân hàng đóng vai trị vô quan trọng Những đổi hệ thống ngân hàng Việt Nam coi khâu đột phá, có đóng góp tích cực cho kinh tế như: Thứ nhất, đóng vai trị quan trọng việc đẩy lùi kiềm chế lạm phát, bước trì ổn định giá trị đồng tiền tỷ giá, góp phần cải thiện kinh tế vĩ mơ, mơi trường đầu tư sản xuất kinh doanh SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng Thứ hai, góp phần thúc đẩy hoạt động đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh hoạt động xuất nhập Đây kết tác động nhiều mặt đổi hoạt động ngân hàng, cố gắng ngành NH việc huy động nguồn vốn nước cho đầu tư phát triển, việc đổi sách cho vay cấu tín dụng theo hướng chủ yếu vào tính khả thi hiệu dự án, lĩnh vực ngành nghề để định cho vay Dịch vụ ngân hàng phát triển chất lượng chủng loại, góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh Thứ ba, tín dụng ngân hàng đóng góp tích cực cho việc trì tăng trưởng kinh tế với nhịp độ cao nhiều năm liên tục Với dư nợ cho vay kinh tế chiếm khoảng 35-37% GDP, năm hệ thống ngân hàng đóng góp 10% tổng mức tăng trưởng kinh tế nước Thứ tư, hỗ trợ có hiệu việc tạo việc làm thu hút lao động, góp phần cải thiện thu nhập giảm nghèo cách bền vững Thơng qua nguồn vốn tín dụng cho chương trình dự án phát triển sản xuất kinh doanh, hàng năm hệ thống ngân hàng góp phần tạo thêm nhiều việc làm mới, vùng nông thôn Việc sử dụng nguồn vốn ngân hàng cho mục đích ngày có tính chun nghiệp, minh bạch hiệu quả, từ tín dụng sách tách bạch với tín dụng thương mại giao cho Ngân hàng Chính sách Xã hội đảm nhiệm Thứ năm, góp phần tích cực vào việc bảo vệ mơi trường sinh thái, đảm bảo phát triển bền vững Đóng góp thể qua công tác thẩm định dự án, định cho vay vốn ngân hàng cho dự án giám sát thực cách chặt chẽ sau cho vay, TCTD trọng yêu cầu khách hàng đảm bảo an toàn hiệu việc sử dụng vốn vay, tuân thủ cam kết quốc tế qui định bảo vệ mơi trường Bên cạnh đó, dịch vụ ngân hàng ngày đa dạng Ngồi loại hình nhận gửi với mức lãi suất linh động nhằm tạo nhiều gói dịch vụ tiền gửi phù hợp với nhiều đối tượng khách hàng, phương thức toán ngày trở nên đa dạng: Séc, nhờ thu, tín dụng chứng từ, chuyển tiền, chuyển tiền qua thẻ ATM,…, việc cấp tín dụng trở nên dễ dàng với gói vay hấp dẫn kích thích nhu cầu sử dụng vốn đáp ứng nhu cầu vốn nhiều chủ thể kinh doanh khác SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng 1.2 Tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.1 Khái niệm đặc trƣng tín dụng 1.2.1.1 Khái niệm tín dụng Danh từ „ tín dụng ‟ dùng để hành vi kinh tế phức tạp như: bán chịu hàng hoá, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, ký thác, phát hành giấy bạc Trong hành vi tín dụng vừa nói, thấy hai bên cam kết với sau: - Một bên trao số tài hoá hay tiền bạc - Cịn bên cam kết hồn lại đối khoản tài hố thời gian định theo số điều kiện Trong quan hệ giao dịch thể nội dung: - Trái chủ hay gọi người cho vay chuyển giao cho người thụ trái hay gọi người vay lượng giá trị định Giá trị hình thái giá trị hình thái vật hàng hố, máy móc, thiết bị bất động sản - Người thụ trái người vay sử dụng tạm thời thời gian định, sau hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận, người vay phải hoàn trả cho người cho vay - Giá trị hoàn trả thường lớn giá trị cho vay hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lợi tức Thước đo phần lợi tức giá trị tài hoá tiền tệ lãi suất mà hai bên thoả thuận Người cho vay phải tuân thủ nguyên tắc : Lãi suất cho vay phải chứa đựng yếu tố lạm phát, rủi ro chi phí hội Người cho vay phải ý đến giá trị thời gian tiền Như vậy: “ Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn trả phần tài sản mượn cộng thêm phần lợi tức theo thời hạn thoả thuận ” Q trình vận động biểu diễn sơ đồ sau đây: 10 SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng + Nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán tín dụng phải khâu tuyển dụng người qua đào tạo trường chuyên ngành, có am hiểu thực tế + Khâu bố trí lao động: người, việc, vị trí Và tiếp tục đào tạo qua thực tiễn, người trước dìu dắt người sau, người nhiều kinh nghiệm truyền đạt cho người kinh nghiệm, người biết cho người chưa biết Đây nghệ thuật quản trị nhân sự, yếu tố mang lại thành công cạnh tranh Trình độ cần nâng cao khơng đơn trình độ chun mơn, khả thu thập nắm bắt thông tin, khả phân tích, đánh giá khách hàng mà cịn bao gồm am hiểu luật pháp, nắm rõ vai trị vận dụng cơng cụ marketing cơng việc 3.2.6 Biện pháp kiện toàn tổ chức nhân 3.2.6.1 Tổ chức phận quản trị rủi ro chun biệt, thực tốt trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Hiện chi nhánh chưa có phận chuyên biệt kiểm tra giám sát tín dụng độc lập mà có phận kiểm tra kiểm sốt nội chi nhánh Cán phòng kiểm tra, kiểm sốt nội khơng có kỹ quản trị RRTD chuyên sâu mà chủ yếu chịu trách nhiệm kiểm tra, giám sát Vì vậy, ngân hàng cần thành lập phận quản trị rủi ro chuyên biệt tín dụng để quản trị rủi ro, phân loại khoản vay theo mức độ rủi ro, xây dựng giới hạn tín dụng khách hàng, ngành kinh tế khu vực Bộ phận quản lý rủi ro thực phân loại nợ theo phương pháp định lượng hàng quý để xác định CLTD làm sở trích lập dự phịng nhằm hạn chế RRTD Sau kết hợp áp dụng phương pháp định tính nhằm đánh giá CLTD xác Bộ phận quản trị rủi ro tư vấn cho CBTD thực tái thẩm định khoản vay lớn, phức tạp đồng thời cịn có nhiệm vụ quản trị rủi ro khoản vay CBTD Trực tiếp đề xuất sử dụng dự phòng để xử lý RRTD khoản nợ thuộc nhóm trường hợp doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật cá nhân bị chết, tích 3.2.7.2 Tổ chức phận chuyên trách định giá tài sản bảo đảm Ngân hàng cần thành lập phận chuyên trách thực nghiệp vụ định giá, đăng ký giao dịch bảo đảm phát mại tài sản bảo đảm Cán thẩm định giá phải 116 SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng đào tạo chuyên ngành thẩm định giá Bên cạnh muốn có chun nghiệp, xác q trình định giá ngân hàng ký hợp đồng với doanh nghiệp thực thẩm định giá thay cho ngân hàng gánh chịu toàn trách nhiệm thẩm định giá thiếu xác 3.2.7 Các biện pháp khác 3.2.7.1.Chứng khốn hóa tài sản chấp: Chứng khốn hóa q trình tài cấu, tài sản chấp khác người vay tập hợp đóng gói dùng làm đảm bảo để phát hành trái phiếu (gọi chung trái phiếu đảm bảo tài sản) Tiền từ người mua chứng khoán chuyển đến tổ chức tài cho vay chấp để tổ chức cho người đem chấp tài sản vay tiền Chứng khốn hóa q trình đưa tài sản chấp sang thị trường thứ cấp nơi mà chúng trao đổi lại Nó biến tài sản khoản thành chứng khoán khoản cao Có loại chủ thể kinh tế chủ yếu liên quan đến q trình chứng khốn hóa, là: người chấp vay, tổ chức tập hợp đóng gói tài sản chấp phát hành chứng khoán, nhà đầu tư mua bán chứng khoán ngân hàng cho vay Với chủ thể kinh tế thay người chấp - vay ngân hàng cho vay, rủi ro chuyển từ tổ chức tài sang nhà đầu tư trái phiếu đảm bảo tài sản Việc gộp nhiều loại tài sản chấp khác vào tập hợp hình thức phân tán rủi ro Vì thế, có cách gọi trung gian tài tham gia vào chứng khốn hóa người tạo phân tán rủi ro Chính thế, chứng khốn hóa tạo thuận lợi cho việc vay cho vay chấp Do tương lai, ngân hàng nên tính tốn để áp dụng phương pháp chưa sử dụng Việt Nam chi nhánh vận dụng cho kết tốt 3.2.7.2 Thực liên kết với công ty bảo hiểm Việc liên kết với công ty bảo hiểm đem lại cho ngân hàng nhiều lợi ích:  Thứ nhất, việc chuyển phần rủi ro mà nhà bảo hiểm đảm bảo, độ tin cậy người vay cao hơn, tạo tiền đề giảm thiểu RRTD nâng cao CLTD cho ngân hàng Ngân hàng tập trung thời gian, nguồn lực vào việc trực tiếp cung cấp dịch 117 SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng vụ ngân hàng, tạo khả hoạt động theo chế linh hoạt việc xác định cân đối lợi ích rủi ro thu nhập  Thứ hai, chn gia cơng ty bảo hiểm có nhiều điều kiện việc chun mơn hóa đánh giá khách quan rủi ro xây dựng chiến lược quản trị rủi ro Nhờ tính bền vững, độ tin cậy ngân hàng tăng cường có tác động tích cực đến việc nâng cao uy tín, thương hiệu ngân hàng 3.2.7.3 Cần tiến hành liên doanh, liên kết với ngân hàng hay TCTD khác vay có giá trị lớn thơng qua hình thức cho vay hợp vốn Hình thức chưa áp dụng phổ biến chi nhánh Cho vay hợp vốn trình cho vay, bảo lãnh nhóm ngân hàng cho dự án, ngân hàng làm đầu mối phối hợp với bên tài trợ để thực hiện, nhằm nâng cao hiệu lực hiệu hoạt động sản xuất - kinh doanh doanh nghiệp ngân hàng Việc ngân hàng cho vay hợp vốn để cung cấp khoản tín dụng lớn mà ngân hàng khó có đủ khả cho vay, khó xác định mức độ rủi ro, mạo hiểm có mức độ rủi ro cao nhằm san sẻ rủi ro ngân hàng tham gia tài trợ 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô 3.3.1 Kiến nghị với nhà nƣớc  Một là: Tiếp tục hồn thiện mơi trường pháp lý:  Nói chung hệ thống pháp luật nước ta cịn nhiều bất cập, khơng nói đến thơi nói đến có vấn đề luật dân sự, luật đất đai, luật môi trường, luật đầu tư, luật doanh nghiệp… Do muốn đưa đất nước lên hội nhập, sánh vai với giới nhà nước cần phải sửa đổi bổ sung nhằm hoàn thiện hành lang pháp lý  Nhà nước nên có biện pháp kinh tế, hành tăng cường bắt buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê, thực chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm tất doanh nghiệp  Thực trạng ban hành thực thi luật nước ta nhiều bất cập Nhiều luật ban hành song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại 118 SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng chậm chạp gặp phải nhiều vướng mắc Vì phủ cần có đạo cụ thể xuống quan pháp luật cấp địa phương hướng dẫn thực thi hành luật ban hành đồng thời có cơng văn hướng dẫn ngành có liên quan; xây dựng chế, quy định cụ thể tạo điều kiện thực thi pháp luật dễ dàng  Đại hội IX Đảng đưa mục tiêu phương hướng phát triển đất nước năm 2011 – 2016 “ Đẩy mạnh việc xếp, đổi nâng cao hiệu doanh nghiệp nhà nước, trọng tâm cổ phần hóa” Kết việc thực chủ trương tạo động lực chế quản lý động sáng tạo, thúc đẩy doanh nghiệp phát triển hoạt động có hiệu Số doanh nghiệp nhà nước cổ phần hóa tăng lên nhanh số doanh nghiệp lẫn lực Đồng thời số lượng doanh nghiệp nhà nước chưa cổ phần nâng cao lực hiệu sản xuất kinh doanh với doanh nghiệp cổ phần hóa Chính phủ nên thúc đẩy mạnh mẽ tiến trình cổ phần hóa doanh nghiệp lớn Nhà nước để lượng cung hàng hóa đưa thị trường thời gian tới sản phẩm tốt, có chất lượng, thu hút quan tâm nhà đầu tư Đây mong đợi nhiều nhà đầu tư quan quản lý, nhằm đẩy mạnh phát triển thị trường chứng khốn bền vững Muốn cần phải có biện pháp tác động để khôi phục thị trường chứng khoán thời gian ảm đạm tạo điều kiện cho ngân hàng doanh nghiệp dễ dàng việc thu hút vốn, đặc biệt việc tiến hành cổ phần hóa NHNo&PTNT Việt Nam thời gian tới diễn nhanh chóng hiệu đáp ứng nhu cầu kinh doanh cạnh tranh với ngân hàng nước  Cải tiến cơng tác tịa án, thi hành án sớm chỉnh sửa pháp lệnh thi hành để nâng cao hiệu lực thi hành, rút ngắn thời gian tố tụng, thời gian thi hành án Tạo cho ngân hàng thuận lợi việc thu hồi vốn không bị động vốn làm hội kinh doanh  Dự thảo sửa đổi luật TCTD: Luật TCTD ban hành năm 1997, có hiệu lực từ tháng 10/1998 bổ sung, sửa đổi năm 2004 với văn pháp luật khác, luật TCTD tạo khung pháp lý bản, tảng hình thành nên hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động TCTD Tuy nhiên, Việt Nam trở thành thành viên thức WTO luật TCTD bộc lộ số bất 119 SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng cập cần phải bổ sung, hoàn thiện để tiếp cận với chuẩn mực quốc tế thay đổi kinh tế đất nước Do đó, ban hành luật TCTD yêu cầu cấp thiết để khắc phục cách có hiệu triệt để hạn chế bất cập luật TCTD hành, kế thừa phát huy ưu điểm, định phù hợp với yêu cầu thực tiễn, đồng thời bổ sung số định nhằm đảm bảo cho luật TCTD thực công cụ quản lý hữu hiệu nhà nước sở pháp lý thuận lợi cho phát triển hệ thống TCTD  Hai là: Tạo môi trường kinh doanh thuận lợi:  Nhà nước nên có biện pháp nhằm đảm bảo môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp có NHTM TCTD Nên có bước đệm giải pháp thiết thực tháo gỡ khó khăn gây có chuyển đổi, điều chỉnh chế, sách liên quan đến toàn hoạt động kinh tế Mặt khác, Nhà nước cần có sách, biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nước, cần điều chỉnh tăng cường hiệu lực pháp lý sách thuế, sách bảo hộ hàng hố sản xuất nước, sách ngăn chặn hàng nhập lậu … đảm bảo tác dụng sách  Lạm phát năm vừa qua mà đề cập vấn đề cần phải giải khắc phục năm tới Muốn vậy, Chính phủ sớm triển khai biện pháp kích thích tiêu dùng, hỗ trợ thị trường nội địa  Ba là: Ra định thành lập công ty bảo hiểm tín dụng Khi doanh nghiệp gặp rủi ro dẫn đến tình trạng khơng có khả tốn với Ngân hàng, tùy theo tính chất loại rủi ro tình hình tài doanh nghiệp, Ngân hàng thương mại sử dụng biện pháp như: trích chuyển tài khoản tiền gửi khách hàng cácNHTM, gia hạn khoản tín dụng, bán tài sản chấp, khoanh nợ cuối bù đắp quỹ rủi ro Quỹ rủi ro phao cứu sinh NH, quỹ có hạn chế định:  Quy mơ quỹ nhỏ (chỉ trích 10% lợi nhuận sau thuế Ngân hàng thương mại vốn điều lệ) khơng có khả bù đắp có rủi ro lớn 120 SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng  Quỹ hình thành từ lợi nhuận Ngân hàng thương mại nên không phát huy tính tương trợ Ngân hàng thương mại hệ thống Bên cạnh việc hình thành quỹ bù đắp rủi ro tất yếu, để khắc phục hạn chế quỹ này, Ngân hàng thương mại tham gia bảo hiểm với khoản cấp tín dụng, bảo hiểm tín dụng có ưu điểm lớn sau:  Bảo hiểm tín dụng có nghĩa vụ bồi thường cho Ngân hàng thương mại có rủi ro xảy theo luật định, ngồi bảo hiểm tín dụng cịn có nghĩa vụ phối hợp với ngành hữu quan tổ chức biện pháp đề phòng, ngăn ngừa, hạn chế tổn thất xảy đảm bảo an tồn cho cơng ty bảo hiểm an toàn cho Ngân hàng thương mại  Bảo hiểm tín dụng thu hút nhiều khách hàng tham gia bảo hiểm nên có khả tốn nhanh, kịp thời bù đắp có tổn thất lớn đồng thời phát huy tính cộng đồng, tính tương trợ Ngân hàng Trên giới tồn hai hình thức cơng ty bảo hiểm tín dụng:  Một là, thành lập công ty bảo hiểm trực thuộc ngành Ngân hàng Việc thành lập công ty bảo hiểm tương tự doanh nghiệp, vốn tự có ngân sách nhà nước cấp cổ đơng đóng góp (phần lớn Ngân hàng thương mại) Hoạt động công ty kinh doanh lĩnh vực bảo hiểm hoạt động Ngân hàng, tiền gửi tiền cho vay  Hai là, cơng ty bảo hiểm tín dụng độc lập Phương thức thứ phù hợp với điều kiện Việt Nam Theo hướng đó, cơng ty bảo hiểm hoạt động điều tiết can thiệp Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng thương mại tham gia nên phí rẻ hơn, góp phần đảm bảo an tồn kinh doanh Ngân hàng thương mại an toàn hệ thống Ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với UBND Thành phố Hà Nội Chi nhánh Thủ Đơ có trụ sở phịng giao dịch nằm địa bàn Hà Nội có số kiến nghị Ủy Ban Thành Phố Hà Nội Thành Phố 121 SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng cần tạo môi trường kinh doanh tốt địa bàn, tiếp tục triển khai tốt sách nhà nước, đảm bảo môi trường pháp lý tốt an ninh trật tự, xã hội lành mạnh để chi nhánh hoạt động bình thường Khi đất nước phát triển tệ nạn xã hội nhiều đặc biệt Thành phố lớn Hà Nội Bên cạnh chi nhánh khơng thể chủ động mặt thời gian hiệu công việc thực số nghiệp vụ liên quan đến công tác đăng ký giao dịch bảo đảm cho vay phường, quận, Thành phố Do vậy, để tạo điều kiện cho chi nhánh nói riêng ngân hàng địa bàn nói chung, UBND thành phố Hà Nội cần hướng dẫn đạo thực luật Chính phủ ngành liên quan đến cơng tác tín dụng nhanh chóng, đồng 3.3.3 Kiến nghị khách hàng vay vốn Khách hàng vay vốn cần phải hợp tác nghiêm túc với ngân hàng việc cung cấp thông tin ngân hàng yêu cầu Những thông tin cung cấp cho CBTD phải thật trung thực khách quan, tuyệt đối khơng có hành vi gian lận Đối với doanh nghiệp định kỳ phải cung cấp báo cáo tài thời hạn cho ngân hàng, trình sử dụng vốn mà gặp phải vấn đề tồn giải cần phải đến gặp CBTD để giải vấn đề cho đạt kết tốt Một vấn đề mà ngân hàng cần hợp tác khách hàng cần phải sử dụng vốn vay mục đích ghi hợp đồng tín dụng Đặc biệt khách hàng doanh nghiệp cần phải minh bạch báo cáo tài chính, cơng ty cổ phần cần phải tuân thủ quy định điều lệ đại hội đồng cổ đông 3.3.4 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh NHNo & PTNT Thủ Đô nhiều chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh NHNo & PTNT Thủ Đơ chịu quản lý sát tuân thủ nghiêm ngặt quy định NHNo&PTNT Việt Nam, có quy định liên quan đến kết hoạt động ngân hàng tương lai phát triển hoạt động tín dụng trung dài hạn Để nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Thủ Đơ em xin có số kiến nghị với NHNo & PTNT Việt Nam sau: 122 SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng Thứ nhất: Mặc dù thời gian qua thị trường bất động sản có nhiều khó khăn, ngân hàng có sách hạn chế dư nợ lĩnh vực này, thị trường nhận định tiềm lượng cầu bất động sản thành phố, đặc biệt thành phố Hà Nội thành phố Hồ Chí Minh lớn nhiều so với khả cung ứng Trong dài hạn, kinh tế Việt Nam đánh giá phát triển nhanh, có lĩnh vực bất động sản Vì vậy, kinh tế có dấu hiệu hồi phục tăng trưởng trở lại, lạm phát kiềm chế, hệ thống ngân hàng phép mở rộng tín dụng bất động sản đối tượng quan tâm ngân hàng Do đó, ngân hàng cần có chiến lược đắn lĩnh vực này, khoản vay đánh giá có chất lượng cần phải xem xét cho vay, khoản tín dụng cần phải phân tích đánh giá kỹ lưỡng Thứ hai: Xây dựng mơi trường tín dụng thích hợp, hội đồng quản trị phải thực phê duyệt định kỳ sách RRTD, xem xét RRTD xây dựng chiến lược xuyên suốt hoạt động ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…) Trên sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi định hướng phát triển sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi kiểm soát nợ xấu hoạt động, cấp độ khoản tín dụng danh mục đầu tư Ngân hàng cần xác định quản lý RRTD sản phẩm hoạt động mình, đặc biệt sản phẩm phải có phê duyệt Hội đồng quản trị Ủy ban Hội đồng quản trị Thứ ba: Duy trì trình quản lý, đo lường theo dõi tín dụng phù hợp: ngân hàng cần có hệ thống quản lý cách cập nhật danh mục đầu tư có RRTD, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thơng tin tài hành, dự thảo văn hợp đồng vay… theo quy mô mức độ phức tạp ngân hàng Đồng thời, hệ thống phải có khả nắm bắt kiểm sốt tình hình tài chính, tuân thủ giao kèo khách hàng… để phát kịp thời khoản vay có vấn đề Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm khoản tín dụng xấu, quản lý khoản tín dụng có vấn đề Các sách RRTD ngân hàng cần rõ cách thức quản lý khoản tín dụng có vấn đề 123 SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng Thứ tư: Mở rộng lớp tập huấn nghiệp vụ chuyên sâu tín dụng, pháp luật, thị trường, môi trường kinh doanh… nhằm giúp cho cơng tác tín dụng đạt kết tốt mang lại hiệu nhiều Thứ năm: Cần phải tiếp tục hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm đánh giá xác khách hàng để hạn chế thấp RRTD Bởi toàn hệ thống NHNo trợ giúp đánh giá chất lượng tồn danh mục tín dụng; xác định cách hợp lý, xác tổn thất tín dụng theo dòng sản phẩm lĩnh vực hay ngành kinh tế; phân tích rủi ro lợi nhuận dòng sản phẩm Đây điều kiện quan trọng để phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới khách hàng có rủi ro để xây dựng danh mục tín dụng có chất lượng cao Đối với chi nhánh hệ thống sở để định tín dụng, giám sát đánh giá khách hàng tín dụng khoản tín dụng cịn dư nợ, kiểm sốt RRTD góp phần vào chế đánh giá khen thưởng CBTD xác Thứ sáu: Tăng cường thơng tin cho chi nhánh hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam có ưu so với chi nhánh việc thu thập phân tích xử lý thơng tin tín dụng Nên cần cung cấp thêm cho chi nhánh thơng tin hoạt động ngành lợi tức, lợi nhuận bình quân, thơng tin trình độ khoa học cơng nghệ ngành, chủ trương sách quản lý vĩ mơ Nhà Nước, quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội, mối quan hệ khách hàng với chi nhánh khác hệ thống Thứ bảy: Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Để nâng cao chất lượng đội ngũ cán hệ thống, NHNo&PTNT Việt Nam cần quan tâm bồi dưỡng cán lãnh đạo chủ chốt chi nhánh mà cần phải tăng cường mở rộng việc đào tạo kiến thức trình độ chun mơn cho cán có lực, triển vọng chi nhánh hệ thống Thứ chín: NHNo&PTNT Việt Nam áp dụng nhiều loại hình đào tạo khác để nâng cao trình độ cán cán cử cán nước ngồi học, mở lớp bồi dưỡng tín dụng chuyên đề Cung cấp đầy đủ tài liệu văn pháp quy, quy định nghiệp vụ tín dụng cho chi nhánh để cán chi nhánh tự học tập, trau dồi kiến thức, nâng cao nghiệp vụ 124 SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng Thứ mười: Tăng cường kiểm tra kiểm sốt Ngồi việc kiểm tra kiểm soát theo định kỳ NHNo&PTNT Việt Nam cần tổ chức nhiều đợt kiểm tra đột xuất Chi nhánh có biểu bất thường, kiểm tra chéo 125 SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng Kết luận Vai trị tín dụng nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa phát triển đất nước năm vừa qua phủ nhận Với tầm quan trọng đó, hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đơ khơng ngừng mở rộng, hồn thiện CLTD dần nâng cao, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm xuống Ngân hàng kênh cung ứng vốn lớn nhanh kinh tế, doanh nghiệp muốn có vốn để mở rộng sản xuất, cá nhân muốn có tiền để đáp ứng nhu cầu chi tiêu tức thường nghĩ đến phương án vay ngân hàng Tuy nhiên, lĩnh vực kinh doanh nhạy cảm, đặc biệt bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế nay, lĩnh vực trở nên quan trọng hết Là chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam, chi nhánh Thủ Đơ cần hồn thiện nhiều mặt để phát triển với chi nhánh khác hệ thống nói riêng ngân hàng khác nói chung Chi nhánh cần tiếp tục phát huy thành tích đạt việc cải thiện CLTD năm qua, tuyệt đối không lơ cảnh giác Đề tài khóa luận em trình bày khái quát hoạt động, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng đề xuất số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đơ Có thể tóm tắt gồm: - Khái quát hoạt động kinh doanh, cấu tổ chức hoạt động phòng ban chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đơ - Thực trạng tình hình tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô Chỉ thành tựu hạn chế cơng tác đảm bảo tín dụng nêu nguyên nhân dẫn tới hạn chế - Đưa số giải pháp kiến nghị nhằm góp phần nâng cao chất lượng chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô Mặc dù em cố gắng nhiều trình nghiên cứu, tìm hiểu đặc biệt giúp đỡ tận tình giảng viên – TS Trần Thị Thu Hà anh chị cô chi nhánh Thủ Đô vấn đề lớn, phức tạp hạn chế thời gian, kiến thức thực tiễn nên chun đề khóa luận em khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong góp ý, bảo thêm thầy cơ, anh chị cô chi nhánh Thủ Đô quan tâm đến vấn đề để đề tài khóa luận em hồn thiện 126 SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng Nhân dịp em xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến giảng viên TS Trần Thị Thu Hà thầy cô giảng viên trường Đại Học Hịa Bình với lời cảm ơn chân thành Xin chân thành cảm ơn toàn thể Ban Giám đốc anh, chị cán công nhân viên Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ em nhiều để hồn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! 127 SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng Tài liệu tham khảo Giáo trình tín dụng ngân hàng - Học viện ngân hàng – Nhà xuất Thống kê 2001 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ ngân hàng – Học viện ngân hàng – Nhà xuất Thống kê – 2005 Giáo trình Quản trị NHTM – Peter Rose – Nhà xuất Tài – 2004 Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam Báo cáo kết hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô giai đoạn 2010 – 2012 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô giai đoạn 2010 – 2012 Cuốn lịch sử hình thành phát triển chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô Thủ Đô Quyết định 146/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 29/02/2008 tổ chức hoạt động chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam Quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/6/2007 phân loại nợ, trích lập dự phịng xử lý RRTD hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam 10 Quyết định 18/2007/QĐ – NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc NHNN Việt Nam 11 Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD 12 Tạp chí ngân hàng : Số 23 tháng 12-2008 : Những rủi ro từ việc cầm cố sổ tiết kiệm (trang 24) Số – T3/2008: Phân tích tài doanh nghiệp – cơng cụ hữu ích để phịng ngừa RRTD ngân hàng (trang 42) 128 SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng Số – T3/2008: Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu (trang 17) 13 Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng: Số 73/T6-2008 : Trích lập dự phịng RRTD NHTM theo IAS39 (trang 25) Số 63 / T8-2007 : Chính sách tín dụng NHTM (trang 19) 14 Tạp chí cơng nghệ ngân hàng số 16/ T5-6/2011: Đạo đức kinh doanh ngân hàng (trang 31) 15 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật Tổ chức tín dụng 16 Trang Web tham khảo :  http://cafef.vn/  http://www.agribank.com.vn /  http://vneconomy.vn/  http://www.tapchikinhte.com/  http://baokinhte.vn/  http://www.tinkinhte.com/  http://vietbao.vn/ 129 SV Dương Thị Thùy Linh Lớp 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng 130