PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về bao thanh toán
1.1.1 Khái niệm bao thanh toán
Sau thế chiến II, nền kinh tế của các nước trên thế giới bị suy yếu một cách nghiêm trọng, đặc biệt là các nước trực tiếp tham gia vào thế chiến và các nước thuộc địa Có thể nói, khi đó hầu hết các nước công nghiệp phát triển đều bị rơi vào khủng hoảng kinh tế, nền kinh tế bị ảnh hưởng nghiêm trọng, có duy nhất một quốc gia được lợi lớn từ cuộc thế chiến trên là Mỹ. Trong thế chiến II, Mỹ là nước cung cấp vũ khí chủ yếu cho các nước tham chiến nên thu được rất nhiều lợi từ cuộc chiến trên
Chính vì vậy, các doanh nghiệp của các nước cũng gặp rất nhiều khó khăn về tài chính trong hoạt động kinh doanh Đây là tình trạng chung của các nước trong thời gian hậu thế chiến Do tình trạng chung về việc thiếu vốn cho nhu cầu sản xuất, kinh doanh phục hồi nền kinh tế đang bị suy yếu do chiến tranh, các doanh nghiệp rất cần vốn để phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh Chính vì vậy mà nhu cầu thanh toán trả sau tăng mạnh và trở thành một xu thế tất yếu chung trong hệ thống các nước phát triển Tuy nhiên, khi sử dụng phương thức thanh toán trả sau lại phát sinh thêm một công đoạn quản lý nợ (các khoản phải thu) trong kế toán, người bán lại thiếu vốn để tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, do đó phát sinh ra nhu cầu bán lại hối phiếu hay hoá đơn phát hành đòi tiền người mua hàng Do nhu cầu này của các doanh nghiệp ngày càng lớn nên nghiệp vụ bao thanh toán đã ra đời, đáp ứng được các nhu cầu về tài trợ vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh và quản lý các khoản nợ giúp doanh nghiệp
Nghiệp vụ bao thanh toán ra đời đã nhanh chóng được các doanh nghiệp lựa chọn sử dụng và phát triển rất mạnh, đặc biệt là trong thanh toán nội địa của các nước do có sự quen biết và dễ dàng trong việc thu nợ và giải quyết các tranh chấp phát sinh Chính vì vậy mà nghiệp vụ này ngày càng được sử dụng nhiều và mở rộng Khi các doanh nghiệp đã quen sử dụng phương thức thanh toán này trong các giao dịch trong nước, họ bắt đầu áp dụng với các giao dịch quốc tế Do đó, nghiệp vụ bao thanh toán đã được ứng dụng trên phạm vi thế giới.
Trong hoạt động thương mại, có rất nhiều rủi ro tiềm ẩn làm ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp Đặc biệt trong lĩnh vực thanh toán, không phải lúc nào các doanh nghiệp cũng có thể kiểm soát được tất cả các khoản thu chi của mình, không phải lúc nào doanh nghiệp cũng có thể chắc chắn rằng tất cả các luồng tiền của mình đều được thanh toán một cách đúng hạn Ngoài ra, trong kinh doanh, không phải lúc nào người ta cũng có thể dự đoán hết được các tình huống, các cơ hội cũng như thách thức Không phải lúc nào doanh nghiệp cũng có thể chắc chắn rằng các khoản nợ của mình sẽ được thanh toán đúng hạn, không thể lúc nào cũng có thể đảm bảo là mình có thừa khả năng tài chính để tài trợ cho tất cả các hoạt động kinh doanh của mình, đặc biệt là những hoạt động kinh doanh bất thường… Đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, vấn đề quản lý nguồn vốn kinh doanh, quay vòng đầu tư lại càng quan trọng Chính vì vậy mà nghiệp vụ bao thanh toán đã ra đời để hỗ trợ cho các doanh nghiệp, để các doanh nghiệp có thể có được kết quả hoạt động kinh doanh tốt hơn.
Khái niệm bao thanh toán:
Do nghiệp vụ bao thanh toán có liên quan đến khá nhiều các mặt, các khía cạnh của hoạt động kinh doanh và mục đích khác nhau: kế toán, tài trợ, các hoạt động thương mại… nên có thể có khá nhiều cách hiểu, định nghĩa, khái niệm về bao thanh toán Có thể liệt kê một số khái niệm về bao thanh toán như sau:
- Bao thanh toán là quá trình bán các khoản phải thu dưới hình thức các hoá đơn thương mại cho một nhà đầu tư với mức giá chiết khấu thấp hơn giá trị ghi trên hoá đơn hay hối phiếu đòi tiền của người bán hàng đối với người mua hàng.
Các doanh nghiệp có thể bán các khoản phải thu của mình để có thể có tiền mặt tài trợ cho các hoạt động khác của mình hay trong trường hợp cần tiền mặt cho các mục tiêu, kế hoạch nhất định.
- Bao thanh toán là việc bán các khoản phải thu của một công ty với mức giá chiết khấu cho một đơn vị bao thanh toán là đơn vị sẽ đảm nhận rủi ro tín dụng đối với khoản nợ và đơn vị bao thanh toán là người sẽ nhận tiền khi con nợ thanh toán khoản nợ Nói cách khác, bao thanh toán còn được gọi là tài trợ các khoản phải thu.
- Bao thanh toán là việc chuyển các khoản phải thu của doanh nghiệp thành tiền mặt ngay lập tức thông qua việc doanh nghiệp để một đơn vị bao thanh toán mua ngay các khoản phải thu của doanh nghiệp với mức giá chiết khấu Chính vì vậy bao thanh toán còn được gọi là “tiền mặt cho các khoản phải thu”.
- Xét về khía cạnh tài chính, bao thanh toán là một công cụ tài chính cung cấp cho doanh nghiệp nguồn vốn lưu động tức thì mà không tạo ra nợ, không buộc doanh nghiệp phải hy sinh một phần tài sản của mình ví dụ như bán, chuyển nhượng cổ phiếu
- Bao thanh toán là một dịch vụ dựa trên những khoản phải thu được chuyển nhượng Người bán hàng chuyển nhượng các khoản phải thu của mình cho đơn vị bao thanh toán vì vậy nó tạo ra sự chuyển chủ nợ của các khoản phải thu Đơn vị bao thanh toán sẽ trở thành chủ mới và độc quyền với các khoản phải thu
Tóm lại, từ các khái niệm trên, xét về các khía cạnh mà bao thanh toán có liên quan, ta có thể đưa ra một khái niệm hoàn chỉnh hơn về bao thanh toán như sau:
“Bao thanh toán là việc người bán hàng chuyển nhượng cho đơn vị bao thanh toán tất cả các quyền và lợi ích liên quan tới các khoản phải thu ngắn hạn (dưới 180 ngày) của người bán phát sinh từ việc mua bán hàng hoá hoặc cung cấp dịch vụ giữa người mua và người bán để người bán được đơn vị bao thanh toán cung cấp ít nhất là một trong bốn chức năng chủ yếu sau của bao thanh toán:
- Theo dõi sổ sách bán hàng của người bán
- Tài trợ dưới dạng tạm ứng cho người bán hàng dựa trên giá trị các khoản phải thu
- Bảo hiểm rủi ro tín dụng 100% tổng trị giá các khoản phải thu.”
(Theo Định nghĩa Bao thanh toán, trang 13 - “Nghiệp vụ Bao thanh toán Factoring”, ThS Nguyễn Quỳnh Lan, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 2009)
Hợp đồng bao thanh toán là một hợp đồng trong đó nhà cung cấp (người bán/ người xuất khẩu) cam kết nhượng lại khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán, không nhất thiết vì mục đích để được tài trợ, cho một trong các mục đích sau:
- Theo dõi khoản phải thu
- Tránh rủi ro nợ xấu
Khái niệm bao thanh toán quốc tế:
Từ định nghĩa bao thanh toán như đã nêu trên, ta có thể rút ra được khái niệm bao thanh toán quốc tế như sau:
“Bao thanh toán quốc tế là việc người xuất khẩu chuyển nhượng cho đơn vị bao thanh toán tất cả các quyền và lợi ích liên quan tới những khoản phải thu ngắn hạn (ít hơn 180 ngày) của người xuất khẩu phát sinh từ việc người xuất khẩu bán hàng hoá hoặc cung cấp dịch vụ giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu để người xuất khẩu được đơn vị bao thanh toán cung cấp ít nhất một trong các chức năng chủ yếu: theo dõi sổ sách hàng xuất, tài trợ dưới dạng tạm ứng cho người xuất khẩu, thu nợ hộ và bảo hiểm rủi ro tín dụng các khoản phải thu”.
Phát triển nghiệp vụ bao thanh toán
1.2.1 Khái niệm phát triển bao thanh toán.
Phát triển bao thanh toán được coi là bao gồm cả tăng trưởng về quy mô, khối lượng hoạt động và nâng cao chất lượng dịch vụ bao thanh toán.
1.2.2 Các nhân tố tác động đến sự phát triển của nghiệp vụ bao thanh toán.
Bao thanh toán là một sản phẩm đòi hỏi sự tham gia và phối kết hợp của nhiều bộ phận, đây là một sản phẩm mới trên thị trường Việt Nam Việc phát triển nghiệp vụ này tại các tổ chức tín dụng chịu sự tác động của một số nhân tố sau:
1.2.2.1 Các nhân tố bên ngoài.
Trước hết đó là “cầu” về dịch vụ bao thanh toán của các doanh nghiệp trong nền kinh tế Nhu cầu về tài trợ trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp xuất phát từ sự phát triển về hoạt động thương mại nói chung và thương mại quốc tế nói riêng, bởi sự phát triển của thương mại và thương mại quốc tế phát sinh nhu cầu vốn kinh doanh, và nhu cầu tài trợ xuất hiện Tài trợ là thuật ngữ phản ánh việc ngân hàng hàng đáp ứng nhu cầu đa dạng của doanh nghiệp về phát triển kinh doanh, phòng chống rủi ro và đa dạng khả năng cạnh tranh Việc tài trợ mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp, đồng thời mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng từ các khoản lãi và phí dịch vụ. Đáp ứng nhu cầu này của các doanh nghiệp, các tổ chức tín dụng, ngân hàng đã đưa ra nhiều hình thức tài trợ như:
- Tín dụng xuất nhập khẩu: bao gồm tín dụng nhập khẩu, tín dụng xuất khẩu (tín dụng xuất khẩu trước khi giao hàng, tín dụng xuất khẩu sau khi giao hàng …)
- Tín dụng chứng từ (documentary credit)
- Bảo lãnh ngân hàng (bank’s guarantee)
- Chiết khấu hối phiếu (bills discounting)
- Thương lượng thanh toán theo thư tín dụng ( negotiation under LC)
- Chấp nhận hối phiếu của ngân hàng (banker’s acceptance)
- Bao thanh toán (factoring và forfeiting)
Mỗi hình thức tài trợ đáp ứng một nhu cầu cụ thể và một nhóm khách hàng nhất định Điều này tất yếu đòi hỏi các tổ chức cung ứng dịch vụ cần phải đa dạng hóa hình thức tài trợ thương mại, vì vậy nhu cầu phát triển nghiệp vụ bao thanh toán theo đó ngày càng lớn mạnh Thực tế ấy đã mở cơ hội phát triển cho nghiệp vụ bao thanh toán, góp phần thỏa mãn tốt hơn nhu cầu được hỗ trợ để phát triển sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, và rộng hơn là của cả nền kinh tế
Việc xác định nhu cầu về nghiệp vụ bao thanh toán của các doanh nghiệp sẽ giúp đơn vị cung cấp dịch vụ bao thanh toán lựa chọn được mô hình hoạt động đạt hiệu quả cao nhất trên cơ sở quy mô phát triển của của thị trường, đưa ra được quy trình kiểm soát, chọn lọc người bán và người mua phù hợp với điều kiện của thị trường cũng như điều kiện phát triển tại từng đơn vị cung cấp dịch vụ.
Thứ đến là nhân tố về khung pháp lý: đây là điều kiện tiên quyết để phát triển bất kỳ một sản phẩm tài chính nào Nhân tố này tạo cơ sở và những quy định chung, tạo sân chơi và luật chơi công bằng cho tất cả các tổ chức khi phát triển sản phẩm bao thanh toán Điều kiện về hành lang pháp lý bao gồm các nguồn luật quốc tế và nguồn luật quốc gia.
Các nguồn luật quốc tế: hiện nay có 02 Công ước liên quan đến bao thanh toán, gồm:
- Công ước Unidroit về Factoring quốc tế (ký tại Ottawa, Canada tháng 05/1988)
- Công ước Liên hợp quốc về việc chuyển nhượng những khoản phải thu trong thương mại quốc tế (Uncitral) được Hội đồng chung Liên hợp quốc thong qua ngày 12/12/2001 Đồng thời, đối với nghiệp vụ bao thanh toán (factoring), hiện nay đã có các quy tắc chung cho hoạt động bao thanh toán quốc tế do các hiệp hội đưa ra Điển hình là “Những quy tắc chung cho Factoring quốc tế” do FCI - Hiệp hội factoring quốc tế ban hành.
1.2.2.2 Các nhân tố bên trong.
Trước hết, đó là năng lực kinh doanh của ngân hàng, về nguồn vốn tài trợ: các NHTM muốn triển khai hoạt động bao thanh toán cần đảm bảo nguồn vốn, bao gồm cả nguồn vốn ngắn hạn, nguồn vốn trung hạn và dài hạn để tài trợ cho khách hàng Thêm vào đó, nếu bản thân NHTM có được sự tài trợ từ một đơn vị khác (như kinh nghiệm của Ấn Độ cho thấy các công ty factoring quốc tế được sự tài trợ của Quỹ bảo hiểm tín dụng) thì khả năng cung cấp bao thanh toán , đặc biệt là bao thanh toán miễn truy đòi sẽ cao hơn, đồng thời lợi nhuận thu được cũng sẽ đảm bảo hơn
Trong hoạt động huy động vốn hiện nay của các NHTM, tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn và ngắn hạn là rất lớn Đây là nguồn vốn ngắn hạn dồi dào đẻ triển khai tốt nghiệp vụ bao thanh toán factoring.
Thứ đến, là nhân tố về nguồn nhân lực: bởi yếu tố con người luôn là yếu tố có tính chất quyết định, đặc biệt khi nghiệp vụ bao thanh toán factor còn quá mới mẻ tại Việt Nam Nguồn nhân lực phục vụ phát triển bao thanh toán phải có trình độ chuyên môn cao, vững vàng về nghiệp vụ tài chính, tín dụng ngân hàng, hoạt động xuất nhập khẩu Điều này cũng đặt ra yêu cầu đối với các nhà cung cấp sản phẩm bao thanh toán cần có các phòng ban, bộ phận, cán bộ chuyên trách để thực hiện tốt việc triển khai và phát triển bao thanh toán
Tiếp theo là nhân tố về hạ tầng cơ sở: thực ra nghiệp vụ này không đòi hỏi quá nhiều về cơ sở hạ tầng Tuy nhiên, cùng với sự phát triển của thương mại thế giới là những ứng dụng khoa học kỹ thuật ngày càng sâu rộng trong các hoạt động thương mại, tùy theo khả năng và quy mô triển khai, các tổ chức triển khai dịch vụ bao thanh toán cần trang bị cho mình công nghệ càng hiện đại càng tốt
1.2.3 Bài học kinh nghiệm phát triển bao thanh toán của thế giới cho Việt Nam.
1.2.3.1 Tình hình phát triển bao thanh toán trên thế giới.
Từ lâu, bao thanh toán đã là một khái niệm quen thuộc trong giới tài chính thế giới Theo số liệu của FCI năm, trên thế giới hiện có hơn 1.809 đơn vị bao thanh toán đang hoạt động Năm 2011 là một năm khó khăn cho nền kinh tế thế giới nói chung và hoạt động bao thanh toán nói riêng, tuy nhiên doanh thu bao thanh toán thế giới năm 2011 vẫn đạt 1,325,111 triệu EUR so với năm 2010 là 1.229.127 triệu Euro, tăng 7,81%.
Bảng 1.3: Doanh thu bao thanh toán trên thế giới Đơn vị tính: triệu EUR
Năm BTT trong nước BTT quốc tế Tổng số
(Nguồn FCI: www.factors-chain.com)
Ta thấy doanh số bao thanh toán không ngừng gia tăng theo thời gian. Điều này chứng tỏ, các bên tham gia giao dịch ngày càng nhận ra những lợi ích đáng kể mà dịch vụ này mang lại cho họ trong đó, tỉ trọng doanh thu của bao thanh toán quốc tế còn khá khiêm tốn so với doanh thu bao thanh toán nội địa Tuy nhiên, tỉ lệ này tăng dần theo thời gian Cụ thể là năm 2007 là 7,94%, đến năm 2008 là 8,51%, năm 2009 là 9,14%, và năm 2010 đạt 11,24%, năm
2011 đã tăng lên 15,33% Điều này nói lên sự phát triển khá mạnh của bao thanh toán quốc tế cũng như việc nhận ra tầm quan trọng của bao thanh đối với xuất nhập khẩu của cả người mua và người bán Trong tương lai, khối lượng bao thanh toán quốc tế sẽ còn tiếp tục tăng mạnh. Ở những nước phát triển, dịch vụ bao thanh toán rất được ưa chuộng, các thị trường bao thanh toán lớn nhất thế giới thường tập trung ở đây.
Bảng 1.4: Các thị trường bao thanh toán lớn nhất thế giới n v tính: tri u EUR Đơn vị tính: triệu EUR ị tính: triệu EUR ệu EUR
(Nguồn FCI: www.factors-chain.com)
THỰC TRẠNG VÀ YÊU CẦU PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ
Thực trạng hoạt động bao thanh toán tại các NHTM tại Việt Nam
2.1.1.1 Quy chế hoạt động bao thanh toán.
Chương I cho ta thấy được các lợi ích, vai trò, chức năng và toàn cảnh hoạt động bao thanh toán trên thế giới và các tổ chức liên quan cũng như các nguồn luật điều chỉnh hoạt động bao thanh toán Qua đó, chúng ta biết được rằng trên thế giới, nghiệp vụ bao thanh toán đã phát triển từ khá lâu (từ giữa thế kỷ XX) nhưng ở Việt Nam thì khái niệm bao thanh toán vẫn còn khá mới mẻ Trên thế giới, nghiệp vụ bao thanh toán đã có một thời gian ra đời, phát triển không phải là ngắn và các nước vẫn tiếp tục phát triển dịch vụ này và ngày càng cố gắng hoàn thiện hơn các phương thức để cho dịch vụ này ngày càng phục vụ cho các thành viên tốt hơn Là một thành viên không thể tách rời của thế giới, Việt Nam cũng luôn tìm hiểu, xem xét và đúc rút kinh nghiệm, bài học cho mình Đồng thời chúng ta luôn học hỏi kinh nghiệm của các nước đi trước để đưa ra các chính sách, dịch vụ phù hợp với hoàn cảnh và điều kiện phát triển kinh tế cũng như những thói quen của người dân, doanh nghiệp để tìm ra phương thức phát triển nghiệp vụ một cách thích hợp
Tuy nhiên, Việt Nam mới chỉ bắt đầu tìm hiểu và áp dụng phương thức thanh toán mới mẻ này Do nhu cầu sử dụng đa dạng các phương thức tài trợ cho các doanh nghiệp, đa dạng hoá hoạt động tín dụng, Việt Nam cũng đã bắt đầu tìm hiểu và học hỏi kinh nghiệm của các nước trên thế giới về nghiệp vụ này Sau một thời gian tìm hiểu, Ngân hàng Nhà nước đã đưa ra một khung pháp lý chung để khuyến khích phát triển và điều chỉnh hoạt động bao thanh toán thông qua việc ban hành “Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng” theo quyết định số 1096/2005/QĐ-NHNN ngày 6/9/2005 Quy chế này có hiệu lực thi hành từ ngày 1/10/2005.
Trong “Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng” (điều 11, điều 12 Mục 2, chương II) có đề cập đến các loại hình bao thanh toán và phương thức bao thanh toán các Tổ chức tín dụng được phép cung cấp cho khách hàng như sau:
- Hình thức bao thanh toán:
+ Bao thanh toán có quyền truy đòi
+ Bao thanh toán không có quyền truy đòi
- Phương thức bao thanh toán:
+ Bao thanh toán từng lần: đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thực hiện các thủ tục cần thiết và hợp đồng bao thanh toán đối với các khoản thu của bên mua hàng
+ Bao thanh toán theo hạn mức: đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thoả thuận và xác định một hạn mức bao thanh toán duy trì trong một khoảng thời gian nhất định
+ Đồng bao thanh toán: Hai hay nhiều đơn vị bao thanh toán cùng thực hiện hoạt động bao thanh toán cho một hợp đồng mua, bán hàng trong đó, một đơn vị bao thanh toán làm đầu mối thực hiện việc tổ chức đồng bao thanh toán.
Quy chế này cho phép các đơn vị bao thanh toán được thực hiện bao thanh toán trong nước và bao thanh toán xuất - nhập khẩu Quy chế cũng nêu ra quy trình hoạt động bao thanh toán được thực hiện thông qua các bước chính như sau:
- Bên bán hàng đề nghị đơn vị bao thanh toán thực hiện bao thanh toán các khoản phải thu.
- Đơn vị bao thanh toán thực hiện phân tích các khoản phải thu, tình hình hoạt động và khả năng tài chính của bên bán hàng về bên mua hàng
- Đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thoả thuận và ký kết hợp đồng bao thanh toán.
- Đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng đồng ký gửi văn bản thông báo về hợp đồng bao thanh toán cho bên mua hàng và các bên liên quan trong đó nêu rõ việc bên bán hàng chuyển giao quyền đòi nợ cho đơn vị bao thanh toán và hướng dẫn bên mua hàng thanh toán trực tiếp cho đơn vị bao thanh toán.
- Bên mua hàng gởi văn bản cho bên bán hàng và đơn vị bao thanh toán xác nhận về việc đã nhận được thông báo và cam kết về việc thực hiện thanh toán cho đơn vị bao thanh toán.
- Bên bán hàng chuyển giao bản gốc hợp đồng mua bán hàng, chứng từ bán hàng và các chứng từ khác liên quan đến các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán.
- Đơn vị bao thanh toán chuyển tiền ứng trước cho bên bán hàng theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán
- Đơn vị bao thanh toán theo dõi, thu nợ từ bên mua hàng
- Đơn vị bao thanh toán tất toán tiền với bên bán hàng theo quy định trong hợp đồng bao thanh toán
- Giải quyết các vấn đề tồn tại phát sinh khác
2.1.1.2 Điều kiện triển khai nghiệp vụ bao thanh toán tại Việt Nam.
Ngân hàng Nhà nước cho phép thực hiện hoạt động bao thanh toán trong nước khi các tổ chức tín dụng có đủ các điều kiện sau:
+ Có nhu cầu hoạt động bao thanh toán,
+ Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay tại thời điểm cuối tháng của
03 tháng gần nhất dưới 5%, không vi phạm các quy định về an toàn hoạt động ngân hàng.
+ Không thuộc đối tượng đang bị xem xét xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng. Đối với hoạt động bao thanh toán xuất nhập khẩu: ngoài các điều kiện quy định như trên, tổ chức tín dụng xin hoạt động bao thanh toán xuất nhập khẩu phải là tổ chức tín dụng được phép hoạt động ngoại hối. Đối với công ty cho thuê tài chính chỉ được thực hiện bao thanh toán khi có mức vốn điều lệ tương đương mức vốn pháp định của mình.
Tổ chức tín dụng thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán là các tổ chức tín dụng thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng, bao gồm:
+ Ngân hàng thương mại nhà nước,
+ Ngân hàng 100% vốn nước ngoài,
+ Chi nhánh ngân hàng nước ngoài,
Khách hàng được tổ chức tín dụng bao thanh toán là các tổ chức kinh tếViệt Nam và nước ngoài cung ứng hàng hóa và được hưởng các khoản phải thu phát sinh từ việc mua hàng theo thỏa thuận giữa bên bán hàng và bên mua hàng tại hợp đồng mua bán hàng.
2.1.2.Tình hình hoạt động bao thanh toán tại thị trường Việt Nam.
Nghiệp vụ bao thanh toán ở Việt Nam bắt đầu manh nha từ những năm
1990, nhưng chưa có điều kiện để phát triển Nhận thấy sự cần thiết của hoạt động bao thanh toán đối với các doanh nghiệp Việt Nam, ngày 06/9/2005, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ký Quyết định số 1096/2005/QĐ-NHNN ban hành Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng (sau này, gọi là Quy chế 1096) Sự ra đời của văn bản pháp lý này bước đầu đã tạo động lực thúc đẩy các tổ chức tín dụng triển khai và phát triển dịch vụ bao thanh toán Và mãi đến đầu năm 2010, bao thanh toán mới chính thức được triển khai tại Việt Nam. Ở Việt Nam, chi nhánh các ngân hàng nước ngoài là những tổ chức thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán đầu tiên Deutsche Bank AG là đơn vị đầu tiên triển khai dịch vụ này vào 01/2010, tiếp theo là Far East National Bank (02/2010), UFJ Bank (03/2010), CitiBank (10/2010) Hiện nay, các ngân hàng thương mại Việt Nam thấy được lợi ích cũng như tiềm năng phát triển của loại hình dịch vụ mới mẻ này tại Việt Nam Tính đến tháng 09/2011, số lượng đơn vị cung cấp dịch vụ bao thanh toán đạt gần 20 đơn vị, trong đó Ngân hàng ACB là đơn vị tiên phong và cũng là một trong những đơn vị có nghiệp vụ bao thanh toán phát triển nhất trong hệ thống các ngân hàng thương mại tạiViệt Nam Từ khi bắt đầu triển khai dịch vụ này cuối quý III/2010, tính đến hết năm 2011, ngân hàng này đã thực hiện hàng trăm hợp đồng bao thanh toán với khoảng 100 khách hàng tiềm năng (theo nguồn thông tin từ Ngân hàng ACB), doanh số bao thanh toán trong nước đạt 800 tỷ đồng và doanh số bao thanh toán xuất khẩu đạt 5 triệu USD.
Phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại GP.Bank
2.2.1.Tình hình hoạt động của GP.Bank. a Lịch sử hình thành
Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu (tên giao dịch quốc tế làGP.Bank), tiền thân là ngân hàng thương mại nông thôn Ninh Bình, đã chính thức chuyển đổi mô hình hoạt động từ một ngân hàng nông thôn sang ngân hàng đô thị từ 07/11/2010 Từ một tổ công tác Hà Nội chưa đầy 10 thành viên tháng 11/2010, đến nay, GP.Bank đã xây dựng được một đội ngũ 850 nhân viên trẻ trung, chuyên nghiệp, làm việc trong hệ thống mạng lưới gồm 10 chi nhánh và 41 phòng giao dịch GP.Bank trên toàn quốc tại các tỉnh/thành phố kinh tế trọng điểm: Hà Nội, Tp Hồ Chí Minh, Ninh Bình, Hải Phòng, VũngTàu, Đà Nẵng,… Theo thời gian, GP.Bank đã khẳng định sự trưởng thành và tạo những ấn tượng tốt đẹp về sự có mặt của mình tại thị trường tài chính - tiền tệ Việt Nam.
Hình2.3: Logo Ngân hàng TMCP Dầu khí Toàn cầu b Cơ cấu tổ chức:
Cơ cấu tổ chức của ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu được mô tả trong sơ đồ sau đây:
Hình 2.4: Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu)
Ngân hàng hoạt động theo mô hình một công ty cổ phần bao gồm Đại hội cổ đông, Hội đồng quản trị và Ban điều hành Ban lãnh đạo cao nhất của ngân hàng GP.Bank là Hội đồng quản trị Ban điều hành bao gồm tổng giám đốc và các phó tổng giám đốc.
Các công ty con trực thuộc ngân hàng GP.Bank bao gồm:
+ Công ty bất động sản: thực hiện nghiệp vụ kinh doanh mua bán đầu tư bất động sản.
+ Công ty cổ phần đầu tư: thực hiện nghiệp vụ kinh doanh thương mại, hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ.
Các trung tâm, phòng ban trực thuộc ngân hàng được chia thành các nhóm như sau:
+ Phòng Tổ chức Hành chính
+ Phòng Tài chính Kế toán
+ Phòng Công nghệ Thông tin (Trung tâm điện toán, Phòng an toàn hệ thống, Phòng hệ thống lõi)
+ Phòng Kiểm soát nội bộ
+ Phòng Nhân sự và Đào tạo
+ Phòng Thanh toán trong nước
+ Phòng Thanh toán quốc tế và Tài trợ thương mại.
+ Phòng nghiên cứu sản phẩm
+ Trung tâm thẻ: gồm các phòng ban chức năng chuyên biệt để phục vụ hoạt động kinh doanh thẻ thanh toán.
+ Phòng Tín dụng (Phòng khách hàng cá nhân, Phòng Quan hệ khách hàng)
+ Phòng phát triển mạng lưới
+ Các chi nhánh và phòng giao dịch. c Lĩnh vực hoạt động:
Ngân hàng GP.Bank hoạt động dưới hình thức một ngân hàng thương mại kinh doanh đa dịch vụ, bao gồm các lĩnh vực như:
+ Tài trợ thương mại và bảo lãnh
+ Dịch vụ tín dụng cho vay
+ Dịch vụ kinh doanh ngoại hối
+ Dịch vụ cho vay tiêu dùng
+ Dịch vụ ngân hàng điện tử
+ Dịch vụ ủy thác và đồng ủy thác.
+ Bảo lãnh phát hành trái phiếu d Kết quả hoạt động kinh doanh:
Tổng kết năm tài chính 2010, GP.Bank với số vốn điều lệ 1.000 tỷ đồng đã đạt lợi nhuận 101 tỷ đồng, tỷ suất lợi nhuận trên vốn điều lệ bình quân: 19,44%.
Sang năm 2011, do tình hình kinh tế trong nước và quốc tế có nhiều diễn biến phức tạp, ảnh hưởng xấu khiến thị trường gặp nhiều khó khăn Mặt khác, chính sách thắt chặt, hạn chế giải ngân của ngân hàng trên địa bàn và của GP.Bank đã làm ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh và nguồn thu của khách hàng Cộng với đó, lãi suất tăng cao làm cho một số khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ Các hình thức tín dụng, tài trợ thương mại củaGP.Bank vẫn chủ yếu ở các hình thức tín dụng truyền thống, hạn chế rất nhiều khả năng mở rộng khách hàng tiềm năng cũng như tăng doanh số tín dụng trong năm qua Hạn chế này làm cho GP.Bank không đáp ứng được yêu cầu của khách hàng trong bối cảnh tình hình tài chính, và tín dụng có nhiều biến động như năm 2011.
Bảng 2.5.: Kết quả họat động tín dụng năm 2011
Tỷ lệ / Tổng dư nợ (%)
Tỷ lệ / Tổng dư nợ (%)
3 PGD Trung tâm Kim Mã 0 0 196 6
(Nguồn:Báo cáo tổng kết năm 2011 của GP.Bank) Đến hết năm 2011, lợi nhuận trước thuế lũy kế đến hết năm 2011 đạt
86 tỷ đồng, bằng 84% so với năm 2010 Trước những diễn biến phức tạp của hình kinh tế thế giới và trong nước nói chung và tình hình thị trường tài chính tiền tệ nói riêng, kết quả trên đã thể hiện nỗ lực to lớn của Ban Tổng giám đốc cùng toàn thể cán bộ GP.Bank.
Năm 2010, GP.Bank cung cấp đến khách hàng các gói sản phẩm trên cơ sở các sản phẩm truyền thống như tiền gửi tiết kiệm, cho vay cá nhân và hộ gia đình mua sắm tiêu dùng, mở rộng sản xuất kinh doanh, cho vay doanh nghiệp… được GP.Bank chuyển hóa ưu đãi về lãi suất, thời gian nhờ ứng dụng phần mềm công nghệ lõi ngân hàng tiên tiến nhất thế giới T24 Đội ngũ nhân viên GP.Bank trẻ, tinh thông về nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp cao Đầu năm 2011, GP.Bank đã cho ra mắt Thẻ Mai - mở đầu cho một năm mới hạnh phúc cũng đồng thời mở đầu cho dòng sản phẩm thẻ ATM của GP.Bank với trọn bộ: TÙNG, CÚC, TRÚC, MAI (tên gọi cho các loại thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ trong nước và quốc tế) GP Bank cũng vừa ký thỏa thuận kết nối dịch vụ thanh toán thẻ ATM với Ngân hàng TMCP Đông Á (EAB) và Ngân hàng Commonwealth (Úc)
Ra mắt thị trường thẻ thanh toán thông qua việc kết nối với liên minh thẻ VNBC, kết hợp với những chiến lược phát triển sản phẩm thẻ riêng có của mình, GP.Bank kỳ vọng sẽ cung cấp cho thị trường những sản phẩm tốt nhất theo đúng tiêu chí hoạt động của GP.Bank “Không phải là đầu tiên nhưng phải là tốt nhất”.
Nhằm cung cấp các dịch vụ tốt hơn, tiện ích hơn cho khách hàng trên cơ sở đa dạng hóa các loại hình sản phẩm, GP.Bank đang nghiên cứu và hoàn thiện một loạt các sản phẩm trong năm 2011 như:
+ Cải thiện chức năng, nâng cấp dịch vụ SMS banking của GP.Bank + Phát triển chức năng thanh toán qua Mobile Banking
+ Phát triển sản phẩm ủy thác trả lương, thấu chi tài khoản cá nhân, cho vay thấu chi doanh nghiệp
+ Phát triển sản phẩm cho vay ứng trước, nghiệp vụ bao thanh toán factoring
+ Hoàn thiện sản phẩm cho vay VND, trả lãi USD
+ Hoàn thiện các sản phẩm tiền gửi, các sản phẩm tài trợ thương mại và các sản phẩm nguồn vốn, ngoại hối
2.2.2.Yêu cầu và điều kiện phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tạiGP.Bank
2.2.2.1 Xác định vai trò của việc áp dụng và phát triển bao thanh toán trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Trước hết, cùng với xu thế toàn cầu hóa và hội nhập ngày càng sâu rộng giữa các nền kinh tế trên thế giới, xu hướng sử dụng bao thanh toán trong tài trợ thương mại quốc tế ngày càng trở nên rõ nét, bao thanh toán chính là nghiệp vụ cứu tinh cho các khoản nợ khó đòi
Trong thời đại ngày nay, họat động kinh doanh ngày càng phát triển, kéo theo nó là sự đa dạng cũng như mức độ phức tạp của mối quan hệ chủ nợ
- con nợ Không doanh nghiệp nào tránh khỏi những khoản nợ phát sinh, và cùng với nó, tình trạng nợ khó đòi trở thành một vấn đề nhức nhối của các nhiều doanh nghiệp chủ nợ Nhiều công ty đang phải đối mặt với mức độ rủi ro tín dụng rất cao, dẫn đến nhữn tổn thất do các khoản nợ khó đòi này gây ra không chỉ gây khó khăn cho doanh nghiệp, làm suy giảm năng lực cạnh tranh, thậm chí dẫn tới nguy cơ phá sản Khi đó, họat động bao thanh toán trở thành vị cứu tinh khi nó có thể giải quyết tình trạng bế tắc về nợ nần, giúp công ty chủ nợ thu hồi vốn để họat động, tránh rủi ro tài chính,và còn được trợ giúp quản lý tài chính hiệu quả và lành mạnh Điều cốt lõi của nghiệp vụ bao thanh toán là tạo ra lòng tin về khả năng năng thanh toán nợ của nhiều công ty cho vay Nhờ vậy, các công ty này sẽ yên tâmvà tập trung vào việc kinh doanh của mình để đẩy mạnh doanh thu và lợi nhuận, mà không phải quan tâm đến mọi diễn tiến xung quanh Với bao thanh toán, những khoản tiền mặt “nóng” sẽ luôn sẵn sàng Ngoài ra, bao thanh toán không chỉ là sự lựa chọn cho các khoản khó đòi, việc sử dụng dịch vụ này còn có thể đẩy nhanh những khoản thanh toán từ khách hàng mua hàng trả chậm, nhất là các khách hàng từ nước ngoài.
Các ngân hàng trên thế giới và của Việt Nam đã dần nhận ra những lợi thế này của nghiệp vụ bao thanh toán và đang vận dụng bao thanh toán như một trong những họat động kinh doanh chính của mình Với dịch vụ bao thanh toán, các ngân hàng lớn nhận thấy có thể mở rộng mối quan hệ với khách hàng của họ trong một số ngành công nghiệp Hơn nữa, họ có thể tiến hành dịch vụ cho các ngân hàng đại lý có các khách hàng cần đến các dịch vụ bao thanh toán
Hiện nay, GP.Bank, cũng như nhiều ngân hàng TMCP khác, đang duy trì hình thức cho vay chi phí sản xuất, thu mua hàng hóa, hay cho các doanh nghiệp vay luân chuyển hàng hóa Việc cho vay như thế đưa đến việc doanhn nghiệp sẽ ỷ vào vốn tín dụng của ngân hàng Do vậy, hình thức cho vay chi phí sản xuất và vay luân chuyển hàng hóa đã khiến ngân hàng chịu rủi ro cùng doanh nghiệp: một khi hàng hóa không tiêu thụ được, khoản nợ sẽ rất khó thu hồi Trong khi đó, nếu sử dụng dịch vụ bao thanh toán, ngân hàng cung ứng vốn cho doanh nghiệp tiếp tục chu kỳ sản xuất sau, trên cơ sở thu nợ bằng tiền hàng hóa bán chịu của chu kỳ sản xuất trước nên mức độ rủi ro ít hơn
Bên cạnh việc phát triển nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu đối với hàng hóa tiêu thụ thì dịch vụ bao thanh toán khiến việc cung ứng vốn tín dụng của ngân hàng cho các công ty xuất khẩu trên thị trường được đơn giản hơn và an toàn Đây là một trong những yêu cầu cấp thiết nằng nâng cao năng lực cạnh tranh của GP.Bank, một ngân hàng TMCP non trẻ, trong giai đoạn hoạt động kinh tế tài chính của Việt Nam sẽ gặp nhiều khó khăn như năm 2011.
Thứ đến, sự dịch chuyển của các phương thức thanh toán quốc tế cũng giúp ta thấy rõ vai trò của phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tạiGP.Bank Trước thực tế cạnh tranh ngày càng khốc liệt trên thị trường xuất khẩu, các doanh nghiệp xuất khẩu luôn phải tìm cách nâng cao năng lực cạnh tranh của mình Một trong những yếu tố cạnh tranh của các nhà xuất khẩu là điều kiện thanh toán.Nếu doanh nghiệp có thể xuất khẩu với phương thức thanh toán ghi sổ (open account) thì chắc chắn doanh nghiệp sẽ ký được nhiều hợp đồng Tuy nhiên, nếu xuất khẩu với phương thức thanh toán này thì độ rủi ro cao, do đó doanh nghiệp chỉ chấp nhận phương thức này với các đối tác uy tín, đã hợp tác lâu năm Ngay cả khi được đảm bảo rủi ro thanh toán, doanh nghiệp vẫn bị khách hàng chiếm dụng vốn trong suốt thời gian chờ đợi. Thiếu luồng tiền mặt mà lại không dễ dàng tiếp cận với vốn từ các nguồn truyền thống (như tín dụng ngân hàng ), doanh nghiệp sẽ gặp nhìều khó khăn trong duy trì sản xuât Dịch vụ bao thanh toán sẽ giải quyết những khó khăn này cho doanh nghiệp, với thủ tục đơn giản, có thể vừa giúp doanh nghiệp xuất khẩu cho khách hàng theo đìều kiện thanh toán ghi sổ lại vừa thu được tiền ngay sau khi xuất hàng đi Bên cạnh đó, bao thanh toán quốc tế còn là hình thức tài trợ và bảo hiểm rủi ro tín dụng, đồng thời bảo đảm quyền lợi được nhận thanh toán đúng hạn của những nhà xuất khẩu lựa chọn phương thức thanh toán ghi sổ
GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI GP.BANK
Định hướng phát triển và phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại GP.Bank
3.1.1 Định hướng phát triển của GP.Bank trong giai đoạn 2011-2012.
Là một ngân hàng mới, GP.Bank có những thế mạnh cũng như lợi thế nhất định: cơ cấu gọn nhẹ, tính chuyên nghiệp hóa và chuyên môn hóa cao, đội ngũ cán bộ nhân viên năng động, sáng tạo, kinh nghiệm, chuyên môn đào tạo tốt, GP.Bank hứa hẹn là một trong những NHTM cổ phần đầy tiềm năng. GP.Bank đã đặt ra định hướng phát triển cho mình trong giai đoạn 2011-2012 với tầm nhìn và chiến lược như sau:
+ GP.Bank xác định: “KHÔNG PHẢI LÀ ĐẦU TIÊN NHƯNG PHẢI LÀ
+ Duy trì tình trạng tài chính ở mức độ an toàn cao, tối ưu hóa việc sử dụng vốn cổ đông: đảm bảo quyền lợi của cổ đông, khách hàng, cán bộ nhân viên
+ Tăng trưởng cao bằng cách tạo nên sự khác biệt trên cơ sở hiểu biết nhu cầu khách hàng và hướng tới khách hàng
+ Xây dựng hệ thống quản lý rủi ro đồng bộ, hiệu quả và chuyên nghiệp để đảm bảo cho sự tăng trưởng được bền vững
+ ROE mục tiêu là 19% trong các năm tới để xây dựng GP.Bank trở thành một định chế tài chính vững mạnh
+ Có chiến lược chuẩn bị nguồn nhân lực và đào tạo lực lượng nhân viên chuyên nghiệp
+ Xây dựng “Văn hóa GP.Bank” trở thành yếu tố tinh thần và động lực gắn kết toàn hệ thống.
Tầm nhìn và chiến lược này được hiện thực thực hóa qua các mục tiêu sau:
- Mục tiêu của GP.Bank đến năm 2012 là trở thành một trong những ngân hàng TMCP ngày càng vững mạnh tại Việt Nam, có những sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại, đa dạng đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng Hoạt động của GP.Bank đáp ứng được các tiêu chí theo thông lệ quốc tế, có hệ thống quản trị rủi ro có hiệu quả, các chỉ số tài chính ở mức an toàn cao, tăng trưởng bền vững
- Xác định thời điểm phù hợp để tăng vốn điều lệ đảm bảo quyền lợi của cổ đông hiện hữu để tăng năng lực tài chính tạo bước nhảy vững chắc cho Ngân hàng Tiếp tục thực hiện chính sách cổ đông hóa cán bộ nhân viên GP.Bank. Định hướng đưa cổ phiếu GP.Bank niêm yết trên sàn giao dịch chứng khoán vào thời điểm thích hợp Thực hiện tạm ứng cổ tức theo từng thời kỳ bằng các hình thức linh hoạt, phù hợp với quy định của pháp luật tạo nên tính hấp dẫn của cổ phiếu GP.Bank.
- Tiếp tục thực hiện tái cơ cấu mô hình quản trị, điều hành của GP.Bank theo nguyên tắc Hội sở chính, Sở giao dịch, các chi nhánh, các công ty trực thuộc, công ty thành viên - công ty liên kết đảm bảo sự chỉ đạo theo chiều dọc và phối hợp hoạt động theo chiều ngang giữa các khối, các chi nhánh, các công ty Tiếp tục phát triển mạng lưới hoạt động tại các tỉnh, thành phố trọng điểm kinh tế.
- Đa dạng hóa danh mục đầu tư của GP.Bank để mang lại hiệu quả cao nhất,tập trung vào các ngành như Bất động sản, Dầu khí, Than, Năng lượng,Khoáng sản … qua đó tạo lập mối quan hệ khách hàng để cung cấp, bán những sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng Lựa chọn đầu tư những vị trí đắc địa để đầu tư xây dựng trụ sở Ngân hàng, có tiềm năng, lợi thế thương mại, có khả năng tăng giá trị trong tương lại.
- Kiểm soát tốt hoạt động và chất lượng tín dụng của GP.Bank, đảm bảo an toàn hiệu quả, quản lý và hạn chế thấp nhất rủi ro tín dụng Đảm bảo các chỉ tiêu cho vay kinh doanh chứng khoán, cho vay kinh doanh bất động sản theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước.
- Phát triển các sản phẩm, dịch vụ thanh toán ngân hàng hiện đại đa dạng trên nền tảng công nghệ cao nhằm tao giá trị gia tăng và nâng cao vị thế của GP.Bank như E-Banking, Internet Banking, Mobile Banking… Chú trọng đến kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế, dịch vụ thẻ Chú trọng khai thác các nguồn vốn giá rẻ, đầu tư các dự án có tiềm năng và có khả năng mang lại lợi nhuận và thương hiệu cho Ngân hàng Đa dạnh hóa các dịch vụ tín dụng cung cấp cho khách hàng nhằm tiến tới cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng trọn gói cho khách hàng.
- Tập trung xây dựng đội ngũ nhân sự chuyên nghiệp, có đạo đức và văn hóa để đáp ứng được yêu cầu nhiệm vụ Song song với việc điều chỉnh các chính sách của Ngân hàng để người lao động gắn bó và tự hào được làm việc tại GP.Bank.
3.1.2 Định hướng phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại GP.Bank
Kết quả hoạt động tín dụng và tài trợ thương mại của GP.Bank năm
2011 đã thu được một số kết quả nhất định Trong đó, tỷ lệ cho vay ngắn hạn / trung và dài hạn là 183%, cụ thể dư nợ cho vay ngắn hạn là 2,085 tỷ đồng, dư nợ cho vay trung và dài hạn là 1,141 tỷ đồng Tỷ lệ cho vay ngoại tệ/VND là11%, cụ thể: dư nợ cho vay bằng VND là 2,900 tỷ đồng, dư nợ cho vay bằng ngoại tệ là 325 tỷ đồng
Việc đa dạng hóa các hình thức tài trợ thương mại nói chung và tài trợ thương mại quốc tế nói riêng là một trong những nhiệm vụ hàng đầu của GP.Bank trong năm 2011 và các năm tiếp theo Từ cuối năm 2011, Phòng nghiên cứu sản phẩm đã bắt tay vào nghiên cứu việc triển khai nghiệp vụ bao thanh toán tại các ngân hàng TMCP ở Việt Nam, để đưa ra một quy trình triển khai sản phẩm dịch vụ này trong thời gian sớm nhất Dự kiến, trong năm
2011, những nghiên cứu về sản phẩm bao thanh toán trong nước sẽ được hoàn hiện để tiến tới triển khai trên toàn hệ thống của GP.Bank năm 2011 Sau đó, trên cơ sở rút kinh nghiệm triển khai dịch vụ bao thanh toán trong nước, dịch vụ bao thanh toán quốc tế sẽ được hoàn thiện và đưa vào triển khai trong những năm tiếp theo.
Các giải pháp phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại GP.Bank
Qua các phân tích về nghiệp vụ bao thanh toán, chúng ta thấy được hoạt động bao thanh toán có thể đem lại rất nhiều lợi ích cho doanh nghiệp, các đơn vị bao thanh toán nói riêng và cho toàn xã hội nói chung Việt Nam không phải không có nhu cầu đối với dịch vụ này nhưng thực sự, hoạt động về dịch vụ này của chúng ta vẫn chưa có gì đáng kể Nếu so sánh về nhu cầu tiềm ẩn của thị trường về dịch vụ này với thực tế thì có thể thấy rằng chúng ta chưa khai thác, tận dụng được các tiềm năng, các nguồn lực để phát triển dịch vụ này Đứng trước yêu cầu cấp thiết phát triển đa dạng các hình thức tài trợ thương mại, GP.Bank cần phải nỗ lực đưa ra các giải pháp thích hợp để có thể đẩy mạnh sự phát triển dịch vụ này tại ngân hàng mình.
Như đã đề cập ở chương II, chúng ta đều có thể nhận thấy rằng nghiệp vụ bao thanh toán thực sự mới chỉ bắt đầu được đưa vào trong danh mục các dịch vụ mà các ngân hàng thương mại Việt Nam cam kết sẽ cung cấp cho khách hàng Mặc dù ngân hàng mong muốn dịch vụ này sẽ nhanh chóng phát triển và đem lại lợi ích cho cả doanh nghiệp lẫn ngân hàng nhưng thực tế cho thấy việc sử dụng nó chưa có mấy tiến triển Chính vì vậy, ngân hàng cần nỗ lực hơn nữa để có thể đưa đến cho các khách hàng doanh nghiệp của mình một sản phẩm mới với nhiều tính năng này Sau đây là một số giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại GP.Bank.
3.2.1 Xây dựng mô hình tổ chức phù hợp và hiệu quả để triển khai tốt nghiệp vụ bao thanh toán.
Về mô hình tổ chức: Để lựa chọn mô hình phù hợp cho nghiệp vụ bao thanh toán, cần phải thống nhất quan điểm: nên tách bạch họat động cho vay với bao thanh toán, hai nghiệp vụ này không thể là một và cùng chịu sự kiểm soát theo cùng một kiểu Như vậy, bộ phận cung cấp dịch vụ bao thanh toán sẽ nằm độc lập với các bộ phận khác của ngân hàng, nhất là bộ phận tín dụng để có thể tập trung vào những tiêu chuẩn thẩm định riêng của mình, từ đó tiến tới phát triển lên công ty bao thanh toán sẽ là công ty độc lập.
Có thể xây dựng tổ chức cung cấp dịch vụ bao thanh toán dưới một số hình thức như:
+ Một bộ phận nằm trong phòng nghiệp vụ chuyên ngành có liên quan của ngân hàng
+ Phòng nghiệp vụ bao thanh toán thuộc ngân hàng
+ Công ty con trực thuộc ngân hàng
+ Công ty hoàn toàn độc lập
Tuy nhiên, khi nghiệp vụ bao thanh toán mới đang ở giai đoạn đầu phát triển, hình thức tổ chức khả thi và hiệu quả hơn cả mà GP.Bank lựa chọn là một phòng nghiệp vụ bao thanh toán trực thuộc ngân hàng Giải thích cho sự lựa chọn này bởi những lý do sau:
Thứ nhất, xét về khả năng tiếp cận thông tin tín dụng: vì bao thanh toán còn là dịch vụ rất mới đối với các doanh nghiệp của GP.Bank Hơn nữa, hệ thống thông tin tín dụng của ngân hàng chưa phát triển hoàn thiện nên một công ty hoàn toàn độc lập sẽ khó tiếp cận với nguồn thông tin tín dụng Trong khi đó, nếu tổ chức dưới hình thức một phòng nghiệp vụ thuộc ngân hàng có thể tận dụng được mối quan hệ và khả năng sẵn có của ngân hàng trong hoạt động tín dụng Đìều này có ý nghĩa to lớn đối với các nhà cung cấp dịch vụ bao thanh toán bởi thông tin tín dụng ảnh hương rất lớn đến giao dịch của họ.
Thứ hai, xét về tính hiệu quả trong thực hiện: nếu tổ chức dưới hình thức một bộ phận trong phòng nghiệp vụ chuyên ngành thì sẽ không đem lại hiệu quả cao, đặc biệt để phát triển lâu dài Vì chỉ là một bộ phận nhỏ nên thể nhận được sự quan tâm, đầu tư thích đáng Hình thức này chỉ phù hợp với những họat động triển khai sơ bộ ban đầu, chứ không khả thi khi ngân hàng muốn thực sự đẩy mạnh và phát triển lâu dài nghiệp vụ này Chính vì vậy, hình thức tổ chức phòng nghiệp vụ bao thanh toán trực thuộc ngân hàng thể hiện quyết tâm của GP.Bank phát triển lâu dài nghiệp vụ này trong tương lai.
Về phạm vi cung cấp dịch vụ:
Trong giai đoạn đầu triển khai này, GP.Bank cần phải tập trung vào bao thanh toán nội địa Sau khi đã hội tủ điều kiện về nhận lực, kinh nghiệm thì sẽ phát triển bao thanh toán xuất khẩu Tuy nhiên, việc giới thiệu sản phẩm bao thanh toán xuất khẩu có thể xúc tiến ngay từ bây giờ để tạo sự thu hút dần dần với các doanh nghiệp có tiềm năng quan tâm
Về cơ cấu tổ chức:
Họat động bao thanh toán khá phức tạp, bởi nó cần sự phối hợp, hỗ trợ lẫn nhau giữa các bộ phận Với mô hình một phòng nghiệp vụ bao thanh toán trực thuộc ngân hàng, cơ cấu tổ chức cơ bản bao gồm các bộ phận nhỏ sau:
+ Bộ phận thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán
+ Bộ phận tham vấn về pháp luật
Trách nhiệm chính của các bộ phận như sau:
Bộ phận tổ chức: bao gồm lãnh đạo, nhân viên hành chính
Bộ phận marketing: chịu trách nhiệm giới thiệu, quảng bá dịch vụ tới các đối tượng khách hàng, giải đáp, tư vấn cho khách hàng, tiếp nhận hồ sơ để cung cấp dịch vụ cho khách hàng
Bộ phận thực hiện nghiệp vụ: là bộ phận chính trong việc xét duyệt tài trợ và thực hiện các nghiệp vụ chuyên môn
Bộ phận kế toán: thực hiện các nghiệp vụ liên quan trong lĩnh vực kế toán, trong đó quan trọng nhất là quản lý sổ nợ
Bộ phận tham vấn về pháp luật: tư vấn về các thủ tục, quy định pháp lý cần thiết, nhất là khi tiến hành giao dịch với các đối tác nước ngoài.
3.2.2 Xây dựng quy trình lựa chọn, kiểm soát người bán trong hoạt động bao thanh toán một cách chặt chẽ và có hiệu quả.
Việc xây dựng quy trình lựa chọn, kiểm soát người bán cần có những giải pháp cụ thể như sau:
3.2.2.1 Xây dựng quá trình lựa chọn khách hàng theo 05 bước cơ bản:
Bước 1: Khảo sát yêu cầu của khách hàng: cách thức thu thập thông tin có thể bằng gọi điện hay yêu cầu khách hàng điền vào phiếu cung cấp thông tin, hoặc có thể tổ chức một cuộc thăm dò nhỏ bằng phiếu Việc khảo sát thông tin khách hàng phải đảm bảo hai tiêu chí cơ bản: một là thu thập thông tin chi tiết của khách hàng càng nhiều càng tốt; hai là không được quá rối rắm và phức tạp đến mức khách hàng cảm thấy khó hiểu Sau khi thu thập thông tin, GP.Bank sẽ quyết định liệu những thông tin khách hàng cung cấp có đáp ứng được những yêu cầu của hệ thống đặt ra không và chi phí thực hiện dịch vụ có phù hợp với khả năng của hệ thống hay không?
Bước 2: Tìm hiểu hoạt động kinh doanh của khách hàng: việc tìm hiểu hoạt động kinh doanh của khách hàng sẽ giúp đơn vị nhận biết nhu cầu của người bán và yêu cầu khách hàng cam kết rằng dịch vụ bao thanh toán của GP.Bank có thể đáp ứng nhu cầu của khách hàng Đồng thời, GP.Bank cũng có thể kiểm tra yêu cầu cung cấp dịch vụ bao thanh toán của khách hàng có phù hợp với đơn vị và phù hợp với những quy định của nhà nước hay không?
Bước 3: Tìm hiểu khách hàng: cần có một bộ phận chuyên trách độc lập, thực hiện công việc này Mục đích chính của bước thứ ba này là kiểm tra lại một lần nữa những thông tin đã thu thập trước đó có đầy đủ, chính xác và trung thực hay không và bổ sung thêm những chi tiết về hoạt động kinh doanh của khách hàng
Bước 4: Ra quyết định lựa chọn: trên những cơ sở thông tin đã được thu thập và kiểm chứng qua hai bước tìm hiểu hoạt động kinh doanh và tìm hiểu khách hàng, các chuyên viên sẽ xem xét lại một lần nữa nhằm quyết định có thực hiện dịch vụ bao thanh toán đối với khách hàng đó hay không? Mức thực hiện tối đa là bao nhiêu? Cần yêu cầu thực hiện thêm những điều kiện gì để hạn chế rủi ro cho hệ thống?
Bước 5: Bắt đầu thực hiện dịch vụ bao thanh toán: GP.Bank thỏa thuận những điều kiện bổ sung và ký kết hợp đồng với bên bán Cả hai bên ấn định ngày thực hiện dịch vụ bao thanh toán
3.2.2.2.Xây dựng hệ thống các tiêu chí cụ thể lựa chọn khách hàng:
