696 Kiểm Soát Rủi Ro Trong Hoạt Động Kinh Doanh Thẻ Tại Nhtm Cp Đầu Tư Và Phát Triển Vn - Chi Nhánh Thủ Thiêm 2023.Docx

BỘGIÁODỤC VÀĐÀOTẠO NGÂNHÀNGNHÀNƯỚCVIỆTNAM TRƯỜNGĐẠIHỌCNGÂNHÀNGTP HỒCHÍ MINH TRẦNTHỊDUNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANHTHẺTẠINGÂNHÀNGTHƯƠNGMẠICỔPHẦNĐẦUTƯ VÀ PHÁTTRIỂN VIỆTNAM CHINHÁNHTHỦ T[.]

Lýdochọnđềtài

Dịchvụthanhtoánthẻtrongnhữngnămgầnđâycósựpháttriểnđángghinhận,vớisốlượnggiaodịchtha nhtoánnộiđịaquathẻngânhàngtrongnăm2020đạttrên230 triệu giao dịch với tổng số tiền giao dịch là khoảng 592 nghìn tỷ đồng (NHNN,2020) Bên cạnh đó, số lượng và giá trị giao dịch qua POS có mức tăng trưởng khácao; số lượng giao dịch đạt gần 220 triệu giao dịch với giá trị giao dịch đạt gần 458nghìn tỷ đồng (tương ứng tăng 45,46% và 29,9% so với năm 2019) Chính phủ ViệtNamđãđềranhữngmụctiêucụthểvớicácgiảiphápvàlộtrìnhthựchiệnchotừnggiaiđoạn,kỳvọ ngmởrathờikỳmớicủa ngành Ngânhàng.

Vớinhữngtiệníchmanglạitừsảnphẩmthẻthìthờigiangầnđâycácđốitượngtộiphạmvềthẻthanhtoánc ũngcóchiềuhướnggiatăng.Cácrủirotronghoạtđộngthẻ ngày càng đa dạng và phức tạp như lấy cắp thông tin làm thẻ giả, bẫy thẻ, bẫytiền, đảo ngược giao dịch,… Đặc biệt, khi nền công nghệ ngày càng phát triển thìrủi ro do lợi dụng công nghệ để đánh cắp tiền từ thẻ ngày càng tinh vi hơn; rủi roxuất phát từ nội tại ngân hàng: kẽ hở trong các quy trình, quy định, trong quá trìnhtác nghiệp thẻ; cố tình gian lận của cán bộ ngân hàng (CBNH); rủi ro xuất phát từphía chủ thẻ,… đang là một thách thức lớn cho các NHTM, chủ thẻ và cũng như xãhội Các rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ ngày càng đa dạng và phức tạp, làmsuygiảmhiệuquảkinhdoanh,ảnhhưởnguytínvàthươnghiệucủangânhàngcũngnhư ảnh hưởng tiêu cực đến chủ thẻ và toàn xã hội Vậy làm sao để kiểm soát rủi rotronghoạtđộngkinhdoanhthẻlàmộtvấnđềcótínhcấpthiếtnhằmđảmbảoanninhtrong hoạt động kinh doanh thẻ, góp phần gia tăng lòng tin cho khách hàng, đẩynhanh phương thức thanh toán không dùng tiền mặt Vì vậy, việc nghiên cứu để tìmra các giải pháp để kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ mà các NHTMhiệnnay.

Mặcdù,NgânhàngTMCPĐầutưvàPháttriểnViệtNam(BIDV)–ChinhánhThủ Thiêm (BIDV chi nhánh Thủ Thiêm) là một trong những chi nhánh trẻ của hệthốngBIDVViệtNam.ViệcnghiêncứuvềvấnđềKSRRhoạtđộngkinhdoanhthẻ tạiBIDVchinhánhThủThiêmnhằmhiểurõthựctrạngvàđánhgiánhữngưuđiểm,hạnchếcòntồntạiđ ểtừđócónhữnggiảiphápthiếtthựcvàphùhợpvớithựctrạnghiện tại, góp phần tăng cường KSRR hoạt động kinh doanh thẻ tại BIDV chi nhánhThủ Thiêm là một vấn đề cần thiết và mang tính thực tiễn cao. Ngoài ra, các giảipháp đề xuất để được xem xét, áp dụng cho các ngân hàng khác trong KSRR hoạtđộngkinh doanh thẻ.

Xuất phát từ những lập luận trên đây, tác giả đã quyết định lựa chọn đề tài“ Kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phầnĐầutư vàPháttriểnViệt Nam-Chinhánh ThủThiêm ”.

Mụctiêunghiêncứu

Mụctiêutổngquát

Mụctiêucụthể

(2) Đánhgiácáchạnchếvànguyênnhânkhắcphụccáchạnchếhoạtđộngki nhdoanh thẻtạiBIDV chinhánh ThủThiêm

Câuhỏinghiêncứu

Đốitượngvàphạmvinghiêncứu

- Phạm vi thời gian: Dữ liệu thứ cấp được thu thập từ báo cáo kết quả kinhdoanh liên quan đến KSRR hoạt động kinh doanh thẻ của BIDV CN ThủThiêmtronggiai đoạn 2019-2021.

Phươngphápnghiêncứu

Đónggópcủa luậnvăn

Về lý luận:Luận văn góp phần làm rõ cơ sở lý luận về KSRR hoạt động kinhdoanhthẻcủaNHTM.

Về thực tiễn:Dựa trên kết quả phân tích và đánh giá thực trạng KSRR hoạtđộng kinh doanh thẻ tại BIDV CN Thủ Thiêm, kết hợp với kết quả khảo sát các cánbộnhânviên,luậnvănsẽđềxuấtmộtsốgiảiphápvàkiếnnghịthíchhợpnhằmtăngcườngkiểmsoátđ ểhạnchếrủirohoạtđộngkinhdoanhthẻtạiBIDVCNThủThiêmtrongthờigian tới.

Tổngquanvềlĩnhvựcnghiêncứu

Chođếnnay,cónhiềucôngtrìnhnghiêncứuvềnhữnggócđộvàquymôkhácnhauđểtìmracácgiảiph ápnhằmtăngcườngkiểmsoátđểhạnchếrủirohoạtđộngkinhdoanhthẻ tại ngânhàng.Cụ thểmộtsốnghiêncứunhưsau:

Lê Thị Kim Thu (2013) với nghiên cứu “Nhận dạng và phòng chống rủi ro vềsử dụng thẻ Ngân hàng” Nghiên cứu này đề cập đến việc nhận dạng các rủi ro vàđưa ra các biện pháp nhằm ngăn ngừa và hạn chế tổn thất do rủi ro trong quá trìnhpháthànhvàthanhtoánthẻtíndụng.Trongnghiêncứunày,tácgiảđãđưaramộtsốnguyên nhân rủi ro và những rủi ro mà NHTM có thể gặp phải trong quá trình pháthành và thanh toán thẻ tín dụng quốc tế bao gồm: Rủi ro trong việc chấp nhận đơnchấpnhậnthẻvớithôngtingiảmạo,rủirodothẻbịmấtcắp,thấtlạc,rủirodothanhtoán hàng hóa dịch vụ bằng thẻ qua các phương tiện truyền thông, rủi ro do hành vitiêu cực của nhân viên… nhưng chưa đưa ra giải pháp khắc phục để giảm thiểu rủiro.

Trương Nguyễn Phương Thảo (2014) đã thực hiện đề tài “Quản trị rủi ro trongkinh doanh thẻ tại NHTM Cổ phần Công Thương Việt Nam” Trong đề tài này, dựatrêncơsởnghiêncứuthựctrạngvềnhữngrủiro,KSRRtronghoạtđộngkinhdoanhthẻ tại NHTM Cổ phần Công Thương Việt Nam và đánh giá về thực trạng đó, từ đóđề xuất những giải pháp khắc phục, những hạn chế đang tồn tại và những kiến nghịgóp phần tăng cường KSRR trong hoạt động kinh doanh thẻ tại NHTM Cổ phầnCôngThươngViệtNam.

Phùng Đức Minh (2014) với nghiên cứu về “Giải pháp hạn chế rủi ro gian lậntrong hoạt động kinh doanh dịch vụ thẻ tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triểnViệt Nam”. Trong nghiên cứu này, tác giả đã làm rõ về mặt lý luận bao gồm: tổngquanvềhoạtđộngkinhdoanhdịchvụthẻvàrủirotronghoạtđộngkinhdoanhdịchvụthẻcủaN HTM.Quađó,tiếnhànhphântíchthựctrạngcủahoạtđộngkinhdoanhdịch vụ thẻ tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2014 –

2016;thànhquảđạtđược,nhữngtồntạirủirotiềmẩncầngiảiquyếtvànguyênnhântrong rủi ro kinh doanh dịch vụ thẻ Đồng thời, từ thực tiễn phát sinh, đề xuất,kiếnnghịđểcógiảipháphạnchếrủirotronghoạtđộngkinhdoanhdịchvụthẻnhằmgópphần nâng cao uy tín và thương hiệu Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển ViệtNam.

Nguyễn Kim Phụng (2015) với đề tài nghiên cứu “Quản lý rủi ro trong hoạtđộng kinh doanh thẻ tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân”, đề tài có chọn lọc cơ sở lýluận chung về thẻ ngân hàng, hoạt động kinh doanh thẻ, rủi ro và KSRR trong hoạtđộng kinh doanh thẻ, đồng thời tập trung nghiên cứu và đề xuất giải pháp hạn chếrủi ro cũng như bài học kinh nghiệm từ các ngân hàng các nước về công tác KSRRtrong hoạt động kinh doanh thẻ tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân Trên cơ sở phảnánh thực trạng hoạt động kinh doanh thẻ và công tác KSRR hoạt động kinh doanhthẻcủaNgânhàngTMCPQuốcDân,quađóđưaranhữngđánhgiávềthànhtựuđạtđược, đưa ra giải pháp cũng như định hướng chiến lược nhằm góp phần tăng cườngKSRR trong hoạt động kinh doanh thẻ tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân, khắc phụcnhữnghạnchếcòntồntại.

Ngoàiracòncócáccôngtrìnhnghiêncứucóliênquankhác,cụthể nhưsau: Đoàn Sơn Thạch (2017) với đề tài “Hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanhdịchvụ thẻ tạiNgânhàngTMCPXuấtNhậpkhẩuViệtNam”.

Trần Thị Kim Loan (2020) trong nghiên cứu “Giải pháp hạn chế rủi ro trongkinhdoanh thẻ tại ngân hàngBIDV tỉnh TràVinh”.

NguyễnThanhPhong(2021)đãthựchiệnnghiêncứu“Giảipháphạnchếrủirotíndụngtạicác NHTMViệtNam”đăngtrênTạpchíTàichính,sốtháng01/2021.PhạmHùngCường(2022)trongngh iêncứu“Quảntrịrủirotíndụngbánlẻtại NHTMcổphầnNgoạithươngViệtNam-chinhánhHùngVương”.

Cáccôngtrìnhtrên đãtrìnhbàynhữngvấnđềcơbảnvềrủirotronghoạtđộngkinh doanh dịch vụ thẻ ngân hàng, phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro trong kinhdoanh dịch vụ thẻ và đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế tối đa những rủi ro trongkinhdoanh dịchvụ thẻcho ngânhàngtrongtươnglai.

Siayor, A.D (2010) đã hệ thống các khuôn khổ về hệ thống KSNB và quản trịrủi ro của COSO, Basel Tác giả sử dụng bảng câu hỏi được xây dựng dựa trên kếtquả của một số nhà nghiên cứu, được sửa đổi và thông qua bởi công ty kiểm toánPricewaterhouse Coopers Bảng câu hỏi bao gồm câu hỏi đóng (câu hỏi “Yes” hay“No”vàcâuhỏivớithangđoLikert5điểm)vàcâuhỏimởđểthuthậpcácthôngtin về hệ thống KSNB và quản trị rủi ro từ nhân viên của tập đoàn dịch vụ tài chính Nauy. Tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu thống kê mô tả và nghiên cứu tìnhhuống. Kết quả nghiên cứu cho thấy sự tồn tại của hệ thống KSNB, cụ thể bộ phậnquản lý rủi ro, rất quan trọng trong tập đoàn dịch vụ tài chính Na Uy Tác giả đã chỉrahệthốngKSNBlàmộtcôngcụtrongviệcngănchặnvàxửlýrủironhằmđạtđượcmục tiêu của tập đoàn Bộ phận quản lý rủi ro cần phát triển mô hình phân tích vàtính toán rủi ro hoạt động, bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro thanhkhoản.KếtquảcũngthừanhậnhệthốngKSNBđảmbảohoạtđộngcôngtyhiệuquả,nângcao chấtlượng báocáo,tuânthủpháp luậtvàquyđịnh.

Nghiên cứu của Sultana, R và cộng sự (2011), cho rằng đánh giá cơ cấu hệthốngKSNBtrongmộtcôngtylàcầnthiếtđểxácđịnhkhảnăngđảmbảohoạtđộngcông ty được thực hiện phù hợp với mục tiêu đề ra Nghiên cứu được thực hiện trên6NHTMtưnhântạiBangladesh.Nghiêncứuxâydựngmôhìnhpháttriểntừkhuônkhổ về hệ thống KSNB theo khuôn khổ hệ thống COSO Mô hình nghiên cứu đánhgiá5thànhphầnhệthốngKSNBảnhhưởngđến3mụctiêukiểmsoátbaogồm:tínhhiệu quả hoạt động NHTM, báo cáo tài chính đáng tin cậy, tuân thủ yêu cầu phápluật và các quy định có liên quan Mô hình sẽ đạt ý nghĩa cao khi các biến độc lậpđược xác định có mối quan hệ với từng mục tiêu kiểm soát của NHTM, cụ thể hoạtđộng tốt của các thành phần kiểm soát (biến độc lập) cung cấp sự đảm bảo hợp lýcácmụctiêukiểmsoát(biếnphụthuộc).NghiêncứusửdụngthangđoLikert5mứcđộ đo lường các biến phụ thuộc và biến độc lập, sử dụng phương pháp thống kê môtảvềtỷlệ

%caohơnhoặcthấphơngiátrịtrungbìnhvàđộlệchchuẩncủatừngbiếnnghiên cứu tại mỗi NHTM Kết quả khảo sát về tính hiệu quả hoạt động NHTM, độtin cậy của báo cáo tài chính, tính tuân thủ pháp luật và các quy định cho thấy, có 3NHTM đạt được hầu hết 3 mục tiêu kiểm soát ở mức lớn hơn trung bình và độ lệchchuẩnlàthấpnhất.PhầnlớncácNHTMđạtđượccácthànhphầncủahệthốngKSNBtrên mức đánh giá trung bình Chỉ có một ít NHTM thiếu một số thành phần của hệthống KSNB Nghiên cứu cũng đưa ra một số khuyến nghị đối với mỗi thành phầncủa hệ thống KSNB không hiệu quả (đạt giá trị đánh giá thấp hơn trung bình).

Tuynhiênnghiêncứuchỉdừngởphươngphápthốngkêmôtảchưaphântíchtìmramối quanh ệ g i ữ a c á c t h à n h p h ầ n c ủ a h ệ t h ố n g K S N B v à c á c mụ c t i ê u k i ể m so át t ạ i NH TM

Trong bài phân tích "Analysis on China's Credit Card Risk Management andPreventiveMeasuresBasedonGameTheory",LeiSun(2012)đãnêuracácloạirủiro thẻ tín dụng xuất hiện tại Trung Quốc Sau đó, nhóm tiến hành kiểm định và rútra kết luận rằng có sự liên quan chặt chẽ giữa hành vi tiêu dùng của khách hàng vớirủi ro thẻ tín dụng Do đó, nhóm tác giả đã đề xuất sáu giải pháp liên quan đến pháplý,đánhgiákháchhàng,xửphạtkháchhàngquáhạn…đểhạnchếrủirotíndụngcóthể xảy ra cho ngân hàng Đồng thời, Harish Natarajan (2012) nhận thức được vấnđề rủi ro và đã chi tiết hơn trong hệ thống thanh toán, đặc biệt thanh toán thẻ có thểchịu các rủi ro như rủi ro về hệ thống, cơ sở hạ tầng thanh toán, về khung khổ pháplý, về thanh toán, rủi ro tín dụng và rủi ro từ hoạt động. Một loại rủi ro đặc biệtthườngxảyralàrủi rovềgiảmạo thẻ.

Tóm lại, qua tổng quan các nghiên cứu trước có liên quan đến hệ thốngKSNBvàảnhhưởngcủahệthốngKSNB,tácgiảnhậnthấychưacónghiêncứunàovềchủđề KSRR hoạt động kinh doanh thẻ được thực hiện tại BIDV CN Thủ Thiêm.Dovậy,việctriểnkhainghiêncứudựatrênbốicảnhvànhữngđặcthùriêngcủađịabànhoạtđộngtạiđơn vịđểđềxuấtcácgiảiphápnhằmtăngcườngKSRRhoạtđộngkinhdoanhthẻtạiBIDVCNThủThiêmlàm ộttrongnhữngđónggópchínhcủađềtàivàkhôngbị trùnglặp sovớicácnghiêncứu trướcđây.

Kếtcấucủa luậnvăn

HoạtđộngkinhdoanhthẻcủaNgânhàngThươngmại

Theo nguồn thông tin của Tổ chức quốc tế Visa (Là tổ chức sở hữu một trongnhữngthươnghiệuthẻngânhàngcóuytínnhấttrênthếgiớihiệnnay)ghinhận:

Năm 1914, Công ty điện báo hàng đầu của Mỹ là Western Union đã phát hànhtấm thẻ bán cho khách hàng của mình để thực hiện những giao dịch trên thị trườngmà người ta tin rằng đólàthẻthanh toán đầutiên.

Năm 1924, Công ty General Petroleum ở California đã phát hành những tấmthẻ xăngdầuchocôngnhânvànhữngkháchhàngchọnlọc củamình.

Cuối năm 1930, Công ty AT & T giới thiệu loại thẻ Bell System Credit Card,một công cụ thuận tiện được thiết kế để tạo dựng lòng trung thành của khách hàng,được gọi là“thẻtrungthực”.

Năm1955,hàngloạtcácthẻmớirađờinhưTripCharge,GoldenKey,Gourmetclub,Esquireclub

CardeBlanchecủahệthốngkháchsạnHilton&AmericanExpressCorporationrađờivàthống lĩnhthịtrường thế giới.

Năm 1960, Bank of America phát hành thẻ Bank Americard, sau đó cấp giấyphép cho các định chế tài chính trong khu vực để phát hành thẻ mang thương hiệuBank Americard, và ngày càng có nhiều định chế tài chính phát hành thẻ BankAmericard. Năm 1966, mười bốn Ngân hàng ở Hoa Kỳ đã quyết định thành lập Hiệp hộithẻ liên ngân hàng.

Năm 1977, thẻ tín dụng Bank Americard trở thành thẻ Visa và Tổ chức Visaquốc tếđãrađờitừđây.

Năm1979,sảnphẩmthẻcủaHiệphộithẻngânhàngCalifornia,MasterChargeđượcđổitênthàn hMasterCard,đâylàđốithủcạnhtranhchủyếucủaVisa.Ngày nay hai loại thẻ Visa và Master được sử dụng phổ biến và chiếm lĩnh hoàn toàn thịtrường thẻ NH trên thế giới về số lượng phát hành và doanh số thanh toán Ngoài racòncó cácloạithẻkhácnhư: JCB,DINNERSCLUB,AMEX…

Theo quy định tại Thông tư số 19/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 6 năm 2016của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì thẻ ngân hàng (dưới đây gọi tắtlàthẻ):làcôngcụthanhtoándongânhàng/tổchứctíndụngpháthànhcấpchokháchhàngsửdụngđểthan htoántiềnmuahànghóa,dịchvụhoặcrúttiềnmặttrongphạmvisốdưtiềncủamình hoặchạnmứctíndụngđượccấp,cácgiaodịchnàyliênquanđếnthanhtoánthôngquangânhàng.Dođ ó,thẻthanhtoánlàmộtphươngtiệnthanhtoánkhôngdùngtiềnmặt,đượcpháthànhbởicácngânhàng, cácđịnhchếtàichínhhoặc các công ty mà người chủ thẻ có thể sử dụng để thanh toán cho các hàng hoá,dịch vụ hoặc rút tiền mặt tại các ngân hàng, các đại lý ngân hàng hoặc các máy rúttiềntựđộng.

Theo quy định tại Điều 9 Thông tư số 19/2016/TT- NHNN ngày 30/06/2016của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tổ chức phát hành thẻ (TCPHT) làtổchứctíndụng,chinhánhngânhàngnướcngoàiđược thựchiệnpháthànhthẻ.

KinhdoanhthẻtạiNHTMlàmộttrongnhữnghoạtđộngcungcấpdịchvụngânhàng bán lẻ của các NHTM, nhằm mục đích tìm kiếm lợi nhuận từ người sử dụngthẻvàđơnvịchấpnhậnthẻ(ĐVCNT).Hoạtđộngkinhdoanhthẻcủangânhàngbaogồmviệcquảnl ývàtriểnkhaicácgiaiđoạn:pháthànhthẻ,thanhtoánthẻvàthunợkhách hàng Đối với các thẻ ngân hàng thông thường như thẻ ATM, hoạt động kinhdoanhthẻchỉbaogồmpháthànhthẻvàthanhtoánthẻ;đốivớithẻtíndụngquốctế,hoạtđộngkinh doanhthẻcóthêmbước thunợkhách hàng.

Tóm lại, Thẻ ngân hàng là phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt doNHPHT cấp cho khách hàng sử dụng để thanh toán hàng hóa dịch vụ tại các điểmcung ứng hàng hóa dịch vụ có ký hợp đồng thanh toán với ngân hàng, rút tiền mặttại các máy rút tiền tự động hay các ngân hàng đại lý trong phạm vi số dư tiền gửicủa mình hoặc hạn mức tín dụng được cấp Thẻ còn được dùng để thực hiện nhiềudịchvụkhácthôngquahệthốnggiaodịchtựđộngATMnhưchuyểnkhoản,travấn thôngtintàikhoản,thôngtincáckhoảnchiphísinhhoạt,…Thẻlàmộtphươngtiệnthanh toán không dùng tiền mặt tiên tiến và hiện đại Thẻ ra đời không những đạtđược hai mục tiêu là tiện lợi và an toàn cho việc thanh toán mà còn thể hiện đượctínhvănminh,hiệnđại của thờikỳhiện đạihóa vàtoàncầuhóa.

Hiện nay trên thế giới cũng như tại Việt Nam, có rất nhiều loại thẻ khác nhau,vớinhữngđặcđiểmcũngnhưcôngdụngrấtđadạngvàphongphú.Từđóthẻcóthểphânloại theo một sốtiêu chí sau:

Thẻ khắc chữ nổi(EmbossingCard): dựa trên công nghệ khắc chữ nổi, tấm thẻđầu tiên được sản xuất theo công nghệ này Hiện nay, người ta không còn sử dụngloạithẻnàynữa vì kỹthuật quáthôsơ dễbịgiảmạo.

Thẻ băng từ(Magnetic stripe): dựa trên kỹ thuật thư tín với hai băng từ chứathôngtinđằngsaumặtthẻ.Thẻnàyđãđượcsửdụngphổbiếntronghơn20nămqua,nhưngđãbộclộ mộtsốnhượcđiểm:dothôngtinghitrênthẻkhôngtựmãhóađược,thẻ chỉ mang thông tin cố định, không gian chứa dữ liệu ít, không áp dụng được kỹthuậtmãhóa, bảomậtthông tin,

Thẻthôngminh(SmartCard):đâylàthếhệmớinhấtcủathẻthanhtoán,thẻcócấutrúchoàn toànnhưmộtmáyvi tính.

Thẻ tín dụng(Credit Card):là loại thẻ được sử dụng phổ biến nhất Theo đó,người chủ thẻ được phép sử dụng một hạn mức tín dụng có thể không phải trả lãitrong thời hạn

45 ngày để mua sắm hàng hóa, dịch vụ tại những cơ sở kinh doanh,kháchsạn,sânbay, chấpnhậnloạithẻnày.Gọiđâylàthẻtíndụngvìchủthẻđượcứng trước một hạn mức tiêu dùng mà không phải trả tiền ngay, chỉ thanh toán saumộtkỳhạnnhấtđịnh.Cũngtừđặcđiểmtrênmàngườitacòngọithẻtíndụnglàthẻghinợhoãn hiệu(delayed debit card)haychậmtrả.

Thẻ ghi nợ(Debit card):đây là loại thẻ có quan hệ trực tiếp và gắn liền với tàikhoản tiền gửi.Loại thẻ này được sử dụng để mua hàng hóa hay dịch vụ, giá trịnhữnggiaodịchsẽđượckhấu trừngaylậptứcvàotài khoảncủachủthẻthôngqua nhữngthiếtbịđiệntửđặttạicửahàng,kháchsạn, đồngthờichuyểnngânngaylậptức vào tài khoản của cửa hàng, khách sạn, Thẻ ghi nợ còn hay được sử dụng đểrút tiền mặt tại máy rút tiền tự động Thẻ ghi nợ không có hạn mức tín dụng vì nóphụthuộcvàosố dưhiện hữutrên tàikhoảncủachủthẻ. Thẻ trả trước(Prepaid Card): đây là loại thẻ mới được phát triển trên thế giới,kháchh àn g c h ỉ c ầ n t rả ch o n g â n h àn g m ộ t s ố t iề ns ẽ đượcn g â n hàngp h á t hà nh thẻvớimệnhgiátươngđương.Đặctínhcủaloạithẻnàygiốngnhưcácthẻkhác,chỉcóđiềuthẻnàyđược giớihạntrongsốtiềncótrongthẻvàchitiêutrongmộtkhoảngthời gian nhất định tùy vào quy định của mỗi ngân hàng, tức là hạn mức thẻ khôngcótính chất tuần hoàn.

Thẻ trong nước: là thẻ được giới hạn trong phạm vi một quốc gia, do vậy đồng tiềngiao dịch phải làđồng bản tệcủanướcđó.

Thẻquốctế:đâylàloạithẻđượcchấpnhậntrêntoànthếgiới,sửdụngcácngoạitệ để thanhtoánvàđượcquyđổitheotỷgiá củađồngngoạitệ sửdụng.

Thẻ do Ngân hàng phát hành (Bank Card): là loại thẻ do ngân hàng phát hànhgiúpchokháchhàngsử dụng mộtsốtiềndongânhàng cấptíndụng.

Thẻdotổchứcphingânhàngpháthành(Non- bankCard):làloạithẻdulịchvàgiảitrícủacáctậpđoànkinhdoanhlớnhoặc cáccôngtyxăngdầulớn,cáccửahiệulớn, phát hành.

Mặc dù phân loại theo các tiêu chí khác nhau, tuy nhiên Elliot & Loebbecke(1998)đãnhậnthấydịchvụthẻ ngânhàngmangnhữngđặcđiểmriêngnhấtđịnh:

Tính công nghệ cao :Hoạt động thẻ ngân hàng là sự phát triển cao của hoạtđộngngânhàng,làkếtquảcủasựpháttriểnkhoahọcvàcôngnghệ(đặcbiệtlàđiệntử,tinhọcviễnt hông)vớiquátrìnhtựdohoávàtoàncầuhoácủacáchoạtđộngdịchvụtàichính- ngânhàngvàđặcbiệtlàsựpháttriểnmạnglướitoàncầucủacácngânhàng và sự liên kết giữa các ngân hàng thành một khối thống nhất trên cơ sở mộttrungtâmthanh toán bù trừ.

Tínhtiệních,nhanhchóng :Cùngvớicácphươngtiệnthanhtoánkhôngdùngtiền mặt khác như: séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, Internet banking, E-banking,Homebanking,Phonebanking… thẻngânhànggópphầnlàmgiảmtỷlệthanhtoánbằngtiền mặt trongcácgiao dịch kinhtế.

Tính đồng nhất :Không giống như các sản phẩm, dịch vụ khác, loại hình dịchvụthẻngânhàngmangtínhđồngnhấtcao,sựkhácbiệthoásảnphẩmhầunhưkhôngcó.Dovậy,đểcạn htranhtốthơncácngânhàngthườngtậptrungvàocáchoạtđộngliên quan đến việc marketing sản phẩm, dịch vụ sau bán hàng… hơn là tập trungnghiêncứutạo ra sựkhácbiệtvềđặc tínhgiữacácsảnphẩm.

Tínhchiphíđầutưcao :Sovớicáccôngcụthanhtoánkhácthìchiphíđầutưđối với lĩnh vực thẻ trong việc xây dựng hệ thống phát hành và thanh toán thẻ là rấtlớn, thời gianhoàn vốn dài.

Tính trình độ chuyên môn phù hợp :Dịch vụ thẻ ngân hàng đòi hỏi một độingũcánbộgiỏichuyênmôn,nghiệpvụvàkinhnghiệmxửlýđểđảmbảothôngsuốtvà an toàn trong hoạt động thẻ và đáp ứng yêu cầu của các tổ chức thanh toán quốctế.

Kiểmsoátrủirotronghoạtđộngkinh doanh thẻcủaNgânhàng Thương mại17 1.2.1 Kháiniệmkiểmsoát

Kháiniệmkiểmsoátrủi ro

- Kiểmsoátsựthayđổi: Sựthayđổixảyrađốivớicácyếutốmôitrườngnhưchuyển biến của thị trường; sự trỗi dậy của các sản phẩm mới; các phát hiện về vậtliệu mới; các tiêu chuẩn, quy chuẩn kỹ thuật mới được ban hành áp dụng Nhà quảntrị cần nhanh chóng khám phá những thay đổi trên để tác động đến sản phẩm, dịchvụcủa tổchức.Quađó,tránhnhững thiệthại khôngđáng có.

- Kiểm soát sự phức tạp: Trong một tổ chức luôn đòi hỏi nhiều cách tiếp cậnchỉnh chu hơn Đa dạng hóa sản phẩm – dịch vụ gắn liền với chất lượng nhưng lợinhuận rất cần được duy trì đồng thời phi tập trung hóa cũng góp phần làm gia tăngtínhchấtphứctạpkhiđiềuhànhtổchức.Kiểmsoátsựphứctạpđểhìnhthànhthứtựưutiêncần giảiquyếtvàgiúphệthốngquảntrịkhôngbịcuốntheonhữnghiệntượngkhônglàbản chất.

- Kiểm soát các sai lầm: Nhà quản trị cần thiết lập các chuẩn mực đơn giản,có ý nghĩa để xử lý các thay đổi môi trường không mong muốn Một hệ thống kiểmsoátgiúpnhàquảntrịtìmra nhữngsailỗitrước khichúngtrởnênnghiêmtrọng.

- Kiểm soát hoạt động phân quyền: Hoạt động này rất cần một hệ thống kiểmsoát nhằm đảm bảo các cấp quản trị đã hoàn thành trách nhiệm và quyền hạn đượcgiao.

Mụctiêucủak i ể m s o á t rủirotronghoạtđộngkinhdoanhthẻcủaNHTM 18 1.2.4 Khungpháplýkiểmsoátrủirohoạtđộngkinhdoanhthẻcủangânhàngthươ ngmại 19 1.2.4.1 Cácquyđịnhtrongkhuônkhổquy trìnhcủaCOSO

- Thứ nhất, các thủ tục kiểm soát được thiết lập nhằm phát hiện, ngăn ngừacác rủi ro, sai sót và gian lận bao gồm những sai phạm thuộc về bản thân ngân hàngvàrủirophátsinhtừphíakháchhàngvàcácbênthamgiatrongquátrìnhpháthành,thanh toán thẻ; đồng thời hạn chế tối đa rủi ro tài sản và thông tin bị lạm dụng, thấtthoáthoặcsửdụng sai mục đích.

- Thứhai,thôngquahoạtđộngkiểmsoát,ngânhàngcóthểsửdụngnguồnlựcvàquảnlýhoạt độngkinhdoanhthẻmộtcáchhiệuquả,nângcaouytíncủaNHTM.

- Thứ ba,quá trình phân tích, thẩm định và phát hành thẻ đối với khách hàngđược kiểm soát chính xác, đúng quy định và hạn chế sự thông đồng giữa các cán bộngân hàng với nhau hoặc giữa cán bộ ngân hàng và khách hàng hoặc bên thứ ba, từđóngân hàngsẽđưaracácquyết địnhphát hànhthẻchínhxác.

- Thứtư,hoạtđộngkiểmsoátcòngópphầnđảmbảoviệcghichép,hạchtoánđầy đủ, chính xác chứng từ, sổ sách kế toán liên quan, tạo điều kiện cho quá trìnhgiảiquyếthồsơpháthành,thanhtoáncủakháchhàng,cácđơnvịđốitáccủaNHTMđược thuận lợihơn.

- Thứ sáu,việc áp dụng các hoạt động KSRR trong hoạt động kinh doanh thẻtạiNHTMđảmbảocơchếvàtácnghiệpcủanhânviênluôntuânthủtheoquanđiểmquản trị của nhà lãnh đạo, đồng thời giúp các nhà lãnh đạo phát hiện kịp thời nhữngvướngmắctrongkinh doanhthẻ đểhoạchđịnhvàđưarabiệnphápthíchhợp.

1.2.4 Khung pháp lý kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ của ngânhàngthươngmại

1.2.4.1 Cácquyđịnhtrongkhuônkhổquytrình củaCOSO Ủy ban các tổ chức tài trợ của Ủy ban Treadway (COSO) được thành lập vớimụcđíchthiếtlậpcáckhuônmẫuvàđưaracáchướngdẫnvềhệthốngKSNB,quảntrị rủi ro và giảm thiểu gian lận (Internal control and fraud deterrence) Khuôn khổCOSOđầutiênvềhệthốngKSNBđượcbanhànhnăm1992vàđượccậpnhậttrongnhững năm 2006,

2009, 2013 Vậy dựa vào khuôn mẫu KSNB COSO, thì mộtHTKSNBhoànthiệnlàmộthệthốngcóđầyđủ5thànhphần:Môitrườngkiểmsoát,đánh giá rủi ro, hoạt động kiểm soát, thông tin và truyền thông và giám sát. Nămthànhphầnnàyhoạtđộngcùngnhautheophươngthứctíchhợptừmốiquanhệgiữacác thành phần được xác định, khi thiết lập và vận hành từng thành phần trong hệthống phải tuân theo các nguyên tắc để cuối cùng giúp cho tổ chức ngân hàng đạtđược các mục tiêu kiểm soát, bao gồm: Mục tiêu hoạt động, mục tiêu BCTC tin cậyvà mụctiêu tuân thủ Trong đó:

PricewaterhouseCoopers(2007),Karagiorgos,DrogalasvàDimou(2008)đãnhậnthấym ộtsốtươngtácgiữacácthànhphầncủaHTKSNBvàhiệuquảcủaKSNBtrong ngân hàng ở Hy Lạp đã khái quát các lý thuyết và thực nghiệm, từ đó chỉ rarằng, các thành phần của KSNB rất quan trọng đối với các ngân hàng - nó sẽ quyếtđịnhsựtồntạivàthànhcôngcủahoạtđộngkinhdoanhngânhàng.AmudovàInanga(2009)pháttriển dựavàokhuônkhổKSNBcủaCOSOvàtiêuchuẩnvềquảnlýcôngnghệ thông tin (COBIT) Từ đó, nghiên cứu đã đánh giá được hiệu quả của KSNBcó liên quan đến sự tồn tại và hoạt động của 6 thành phần chính được xác định bởimô hình Sau đó, Adeyemi và các cộng sự (2011) cũng đưa ra nhận định rằng, mộtHTKSNB không đầy đủ dẫn đến không thể nhận biết những hoạt động gian lận vàlàmgiảmhiệusuấtcủangânhàng.NghiêncứucũngchỉrarằngtừngthànhphầncủaHTKSNBhoạtđ ộngtốtsẽđảmbảohợplýcácmụctiêukiểmsoátvàvìthếđảmbảosự hữu hiệucủaHTKSNBcủacácngân hàng.

Bảng 1.1: Tóm tắt nội dung và nguyên tắc hệ thống KSNB theo khuôn khổCOSO2013

- Tạorasắctháichungcủatổchức,chi phốiđếnýthứckiểmsoátcủam ọingườitrongtổchức;lànềntảng chotấtcảcácbộphậnkháccủahệth ốngKSNB.

-Tổ chức phải nhận biết vàđối phó với rủi ro bằng cáchthiếtlậpmụctiêucủatổchứ cvà hình thành cơ chế để nhậndạng,phântích,đánhgiárủi roliênquan

-Các chính sách, các thủ tụcgiúp đảm bảo chỉ thị của nhàquản lý được thực hiện và cóhành động cần thiết đối vớirủi ro nhằm thực hiện mụctiêucủatổ chức

-Hệ thống thiết lập để thànhviêntrongtổchứccókhảnă ngnắmbắtvàtraođổithông tin cần thiết cho việcđiềuh à n h , q u ả n t r ị v à k i ể m soátcáchoạtđộng.

-Quy trình hoạt động đượcgiám sát và điều chỉnh khicầnthiết.Hệ thống có khảnăngphảnứngnăngđộng,t hayđổitheoyêucầucủamôitrường bêntrongvàbênngoài.

- Giám sát thường xuyên và/hoặc riêngbiệtđểxácđịnhliệucácthànhphầncủa hệ thống KSNB hoạt động hữu hiệu vàhiệuquả.

- GiámsáthệthốngKSNBmộtcáchkịpthời để các bên chịu trách nhiệm khắcphụcyếu kém.

1.2.4.2 CácquyđịnhcủaBASELIItrongkiểmsoátrủiro ỦybanBaselvềgiámsátNgânhàng(BaselCommitteeonBankingsupervision - BCBS) được thành lập vào năm 1974 bởi một nhóm các Ngân hàngTrung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại thành phố Basel,Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng vào thậpkỷ80.Hiệnnay,cácthànhviêncủaỦybangồmđạidiệnNgânhàngtrungươnghaycơ quan giám sát hoạt động ngân hàng của gần 30 nước trên thế giới Khuôn khổBasel(1998)củaUỷbanBaselvềgiámsátngânhàngđãđưaracôngbốvề“Khuônkhổhệthống KSNB trong ngân hàng”.

(Nguồn:https://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/dinh-huong-hoan-thien-he-thong- kiem-soat-noi-bo-tai-cac-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam-335960.html)

ViệckiểmsoáthoạtđộngkinhdoanhthẻcủaNHTMchịusựchiphốicủaThôngtư13/2018/TT- NHNNquyđịnhvềhệthốngkiểmsoátnộibộcủaNHTM.Thôngtư13 yêu cầu các NHTM phải xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ cho các hoạt độngkinhdoanh,cụthểlàmộttậphợpcáccơchế,chínhsách,quytrình,quyđịnhnộibộ,cơcấutổchứcc ủaNHTM,chinhánhngânhàngnướcngoàiđượcxâydựngphùhợpvới quy định tại Luật các tổ chức tín dụng, Thông tư này và các quy định của phápluật có liên quan và được tổ chức thực hiện nhằm kiểm soát, phòng ngừa, phát hiện,xử lý kịp thời rủi ro và đạt được yêu cầu đề ra Hệ thống kiểm soát nội bộ thực hiệngiám sát của quản lý cấp cao, kiểm soát nội bộ, quản lý rủi ro, đánh giá nội bộ vềmứcđủ vốn vàkiểmtoán nội bộ.

(Nguồn:NgânhàngNhànước) Mộtlà,hệ thống kiểmsoátnộibộphảicó03tuyếnbảovệđộc lậpbaogồm:

Tuyến bảo vệ thứ nhất : nhận dạng, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro do các bộphậnsau thựchiện:

- Các bộ phận kinh doanh (bao gồm cả bộ phận phát triển sản phẩm), các bộphận có chức năng tạo ra doanh thu khác; các bộ phận có chức năng thực hiện cácquyếtđịnh có rủi ro.

- Các bộ phận có chức năng phân bổ hạn mức rủi ro, KSRR, giảm thiểu rủi ro(thuộc bộ phận kinh doanh hoặc bộ phận độc lập) đối với từng loại hình giao dịch,hoạtđộng kinh doanh.

Tuyến bảo vệ thứ hai: xây dựng chính sách quản lý rủi ro, quy định nội bộ vềquản trị rủi ro, đo lường, theo dõi rủi ro và tuân thủ quy định pháp luật do các bộphậnsau đâythực hiện:

Tuyến bảo vệ thứ ba: kiểm toán nội bộ do bộ phận kiểm toán nội bộ thực hiệntheoquyđịnhtại Luậtcáctổchứctíndụng và Thông tưnày.

Hai là , việc KSRR trong hoạt động kinh doanh thẻ của NHTM cần tuân thủtheo những quy định của Hiệp ước Basel II Nhằm nâng cao tính an toàn của cácNHTMtronglĩnhvựcdịchvụtàichính,từnăm1975đếnnay,ỦybanBaselvềgiámsátngânhàngđãl ầnlượtbanhànhcácphiênbảnHiệpướcBaselI,BaselIIvàBaselIII với các nguyên tắc và chuẩn mực quản lý rủi ro tốt nhất góp phần củng cố hệthốngngânhàngtoàncầu.Trênthếgiớihiệnnay,đãcóhơn190ngânhàngtriểnkhaituân thủ theo Hiệp ước Basel III, tuy nhiên tại Việt Nam, sau khi đánh giá năng lựcthựctếcủacácngânhàngViệtNam,mụctiêumàChínhphủđềrachocácngânhàngcổ phần đến cuối năm

2020 cơ bản có mức vốn tự có theo chuẩn mực của Basel II,trong đó ít nhất 12 - 15 ngân hàng áp dụng thành công Basel II phương pháp tiêuchuẩn trở lên Tới cuối năm 2025, tất cả các NHTM áp dụng Basel II tiêu chuẩn, thíđiểm áp dụng Basel II nâng cao tại NHTM có vốn nhà nước và ngân hàng cổ phầncóchất lượngquản trịtốt.

Nguyên tắc 1:Văn hóa rủi ro hoạt động HĐQT phải đóng vai trò chỉ đạo trongviệcthiếtlập-“chínhsáchtruyềnthôngtoneatthetop”theođótạovănhóaquảnlýrủiro tốt,nghiêmtúc

Nguyên tắc 2:Khung quản lý rủi ro hoạt động Các ngân hàng phải xây dựng,ápdụngvàduytrìmộtkhuônkhổđượctíchhợpvàocácquytrìnhquảnlýrủirotổngthể củangân hàng.

Nguyên tắc 4:Khẩu vị và mức độ chấp nhận rủi ro hoạt động HĐQT phải phêduyệtvàrà soátkhẩuvịrủi ro và mức chịuđựngRRHĐ.

Nguyêntắc5:QuảnlýcấpcaoBĐHphảixâydựngtrìnhHĐQTphêduyệtcấutrúc quản trị rõ ràng, hiệu quả, có sức mạnh, trong đó phải quy định rõ các tuyếntrách nhiệm một cách nhất quán và minh bạch BĐH chịu trách nhiệm triển khaithống nhất và duy trì xuyên suốt tổ chức các chính sách, quy trình và hệ thốngQLRRHĐ trong tất cả các sản phẩm, dịch vụ, hoạt động của ngân hàng, thống nhấtvới khẩu vịvàmức chịuđựng rủi rocủangân hàng.

Nguyên tắc 6:Nhận diện và đánh giá rủi ro BĐH phải đảm bảo nhận diện vàđánh giá được RRHĐ cố hữu trong tất cả các sản phẩm, hoạt động lớn, quy trình và hệ thống để bảo đảmhiểu rõcácrủi rocố hữuvàđộnglực.

Nguyên tắc 7:Quản lý thay đổi BĐH phải đảm bảo có quy trình phê duyệt tấtcảcácsảnphẩm,hoạtđộng,quytrìnhvà hệthốngmới,đánhgiáđầyđủRRHĐ.

CácyếutốtácđộngđếnquảnlýrủirotronghoạtđộngkinhdoanhthẻtạiNgânhàng Thươngmại

Trìnhđộcủanhânlựctạingânhàng :ĐểvậnhànhhệthốngKSRRtronghoạtđộng kinh doanh thẻ một cách hiệu quả, các ngân hàng đều phải quan tâm đến yếutố con người Nhân lực tham gia vào KSRR trong hoạt động kinh doanh thẻ khôngchỉ vận hành mà còn phải biết khai thác hệ thống.Do vậy, đòi hỏi đội ngũ cán bộphảicókiếnthức,tưduyvàcókhảnăngtiếpcậnvớicôngnghệmới.Ngoàiviệcnắmbắt nghiệp vụ KSRR kinh doanh thẻ, cán bộ thẻ còn phải am hiểu rất nhiều nghiệpvụ khác như: thanh toán, tín dụng, marketing Bên cạnh đó, do nghiệp vụ thẻ cũnggắn liền đến nhiều đối tác quốc tế như: TCTQT, TCPHT, TCTTT tại các nước trênthế giới nên phải thường xuyên nghiên cứu các tài liệu nước ngoài, trao đổi email,điệnthoạivớicácngânhàngkhác.Vìthế,cánbộthẻcầnphảitraudồitrìnhđộngoạingữ Như vậy, nhân lực trong lĩnh vực thẻ đòi hỏi phải có kiến thức tổng hợp, sựnhanhnhạy,linhhoạt,thíchnghivớimôitrườngcôngnghệngàycàngpháttriểnhiệnđại như hiện nay Đặc biệt quan tâm tới đạo đức nghề nghiệp của một số nhân viênNH, lợi dụng sự hiểu biết nghiệp vụ, vị trí công tác nhằm khai thác những lỗ hổngtrong quy trình tác nghiệp nhằm thực hiện các hành vi gian lận, giả mạo thẻ hoặc sựthiếu sót trong chuyên môn, thiếu tính cẩn trọng dẫn đến sai sót trong quá trìnhKSRR.

Hạtầngcôngnghệcủangânhàng :Khácvớicácnghiệpvụngânhàngtruyềnthống như: tín dụng, thanh toán quốc tế, bảo lãnh, thì nghiệp vụ thẻ dựa trên nềntảng công nghệ hiện đại Chính vì vậy, các ngân hàng đều chú trọng đầu tư liên tụctrangbịhệthốngphầncứng,phầnmềmhiệnđại.Yếutốcôngnghệđãtrởthànhcông cụ then chốt trong việc cạnh tranh giữa các ngân hàng Bởi lẽ, công nghệ thẻ giúpcácngânhàngđadạnghoásảnphẩm,giatăngchứcnăng,tiệníchdịchvụnhằmtiếpthị khách hàng. Hiện tại, các NHTM Việt Nam đều đã trang bị hệ thống ngân hànglõiCorebankrấthiệnđại,lànềnmóngđầutiênđểpháttriểnsảnphẩmthẻ.Bêncạnhđó, các ngân hàng cũng đã đầu tư để mua sắm hệ thống chuyển mạch Switching, hệthốngquảnlýthẻCMS(CardManagementSystem)tiêntiếnnhất.Rủirocóthểxảyra khi hệ thống máy móc, trang thiết bị, viễn thông, trung tâm chuyển mạch, v.v…có trục trặc, không ổn định, ngừng hoạt động hoặc gây lỗi trong quá trình xử lý ảnhhưởng đến việc phát hành, sử dụng và thanh toán thẻ Bên cạnh đó, việc bảo mậtcôngnghệ,bảomậtdữliệuchưachặtchẽcũngcóthểlànguyênnhângâynênrủirovôcùng nghiêmtrọng.

Quy trình phát hành và thanh toán thẻ: Ngoài thiết bị phần cứng, phần mềmđểvậnhànhhệthốngthẻ,hầuhếtcácngânhàngđềubanhànhcácvănbảnquyđịnhvề quy trình phát hành và thanh toán thẻ ngay khi bắt đầu triển khai nghiệp vụ thẻ.Mụcđíchtạoracácquytrìnhnhằmhướngdẫncánbộvậnhànhhệthốngcácnguyênlý, thao tác thực hiện từ phát hành thẻ, thanh toán thẻ, xử lý khiếu nại, và quy địnhquyềnhạnvàtráchnhiệmcủacácbênliênquan.Tuynhiên,việcbanhànhquytrìnhpháthành,tha nhtoánthẻphảiđảmbảotínhchặtchẽ,cậpnhậttránhnhữngsơhởđểcánbộvậnhànhthẻ,chủthẻ,tộip hạmđốivớihoạtđộngdịchvụthẻcóthểlợidụngđể gian lận thẻ Bên cạnh quy trình phát hành, thanh toán thẻ, các ngân hàng đã xâydựngcácquyđịnhvềanninhdữliệuthẻ,xửlýrủirotổnthấtthẻ,tríchlậpdựphòngrủirothẻ.Nhưvậy,y ếutốrủirotiềmtàngngaychínhtạinhữngquytrìnhpháthànhvàthanhtoánthẻ.Vìvậy,đòihỏicácngân hàngphảithườngxuyênràsoátquyđịnh,chỉnhsửacôngvăn,bổsungvănbảnđiềuchỉnhkịpthờitránhph átsinhrủirokhôngđángcó.

Khảnănghoàntrảnợ:Đối vớithẻtíndụngquốctế,chủthẻsửdụngthẻnhưngmấtkhả nănghoàntrả nợchongânhàngdẫnđếnngânhàngkhôngthuđược nợ.

Thóiquensửdụngthẻ:Với nềnkinhtếcònưachuộngtiềnmặtnêngiốngnhưcác phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt khác, thẻ ngân hàng chỉ mới đượctập trung tại các thành phố lớn, các khu dân cư đô thị và giới hạn ở một số tầng lớndân cư nhất định Trong số đó, không phải tất cả chủ thẻ đều có sự hiểu biết cơ bảnvề thẻ, có trường hợp sử dụng thẻ, chấp nhận thẻ vì điều kiện bắt buộc Nhiều chủthẻchưacóthóiquenđảmbảoantoànchothẻcủamình,thườngđưachongườithânsửdụngthaym ình.HọkhôngbảomậtsốPIN,thôngtincánhânintrênthẻvàkhôngbảoquản thẻ dẫn tới tình trạngthẻbịmất cắp,thấtlạc.

Thóiquenthanhtoánthẻ:Phần lớncácchủthẻthườngkhôngđọckỹcáchợpđồng dịch vụ sử dụng thẻ, hóa đơn thanh toán, xem sơ sài rồi ký dẫn đến mất tiềnhaykhiếu nại tranh chấp bồi hoàn;

Gianlậncủangườisửdụng :Ngườisửdụngthẻcốtìnhthựchiệncáchànhvigian lận như mở thẻ với thông tin cá nhân giả mạo, thực hiện giao dịch từ chối, cốtìnhcấukết, thôngđồngvới tộiphạmđể thựchiệncácgiaodịchgianlận.

Pháp lý : Yếu tố đặc biệt quan trọng chi phối đến hoạt động kiểm soát rủi ro.Kinhdoanhngânhàngcũnglàmộttrongnhữngngànhchịusựgiámsátchặtchẽcủapháp luật và các cơ quan chức năng của Chính phủ Một môi trường pháp luật chặtchẽvềchínhsáchsẽkhiếnchonềnkinhtếđấtnướcpháttriểnnóichungvàtạođiềukiện phát triển các dịch vụ ngân hàng nói riêng, trong đó có hoạt động kinh doanhthẻ Chính bởi lẽ đó, môi trường pháp lý của quốc gia đòi hỏi ngày càng hoàn thiện,ổn định hơn để đảm bảo thông suốt các hoạt động ngân hàng Tại Việt Nam, hiệnnaycácdịchvụngânhànghiệnđại,đặcbiệtlàdịchvụthẻđangtrongquátrìnhpháttriển mạnh mẽ và hoàn thiện Vì vậy rất cần các chính sách khuyến khích hỗ trợ củaChínhphủ,cũngnhưcácquyđịnhphápluậthợplýđểpháttriểnthêmcáchoạtđộngkinhdoanh thẻ.

Công nghệ: Yếu tố mang tính chất tiên quyết trong thành công của việc kinhdoanh dịch vụ thẻ Những tiến bộ trong kỹ thuật công nghệ và công nghệ thông tinđã tác động mạnh mẽ tới hoạt động của ngân hàng, nó góp phần tạo ra một bộ phậncác sản phẩm dịch vụ hiện đại và đầy tiện ích như dịch vụ chuyển tiền nhanh,Cardđiệntử,Mobilebanking,Internetbanking,Phonebanking Kháchhàngsẽlựachọn sử dụng thẻ của ngân hàng nào có nhiều tiện ích, kỹ thuật cao thỏa mãn tốt nhu cầuvà mong muốn của họ Hạ tầng công nghệ thông tin tốt sẽ tạo thuận lợi cho kết nốithanhtoán,giaodịchdễdàng, khiđósẽtúcđẩythanh toán thẻ,hạnchế rủiro.

Cạnh tranh phí: Đây là yếu tố quyết định đến việc quy mô thị phần của mộtngân hàng khi tham gia hoạt động kinh doanh thẻ Nếu trên thị trường chỉ có mộtngânhàngkinhdoanhdịchvụthẻthìlợithếđộcquyềnthuộcvềduynhấtngânhàngđó nhưng phí dịch vụ sẽ rất cao và chủ thẻ khó được đảm bảo lợi ích Nhưng khinhiều ngân hàng cùng tham gia và cạnh tranh mạnh mẽ thì sẽ góp phần đa dạng hóadịch vụ, mở rộng mạng lưới chấp nhận thẻ; đồng thời, phí phát hành và thanh toáncho chủ thẻ sẽ được tiết giảm đáng kể Do đó, khách hàng sẽ có nhiều sự lựa chọnvà quyền lợicủachủthẻ cũng sẽđượcđảmbảo.

MộtsốrủirotrongkiểmsoátrủirotronghoạtđộngkinhdoanhthẻcủaNgânhàngT hươngmại

Thứnhấtvềrủirodogiảmạo :Giảmạo làhành vilừađảocóthẻxảyratrongquá trình kinh doanh thẻ, từ khâu phát hành cho đến khâu thanh toán như đơn pháthànhthẻvớithôngtincánhângiả,thẻgiả,ĐVCNTgiả,giao dịchthanhtoángiả

Giả mạo gây tổn thất cho ngân hàng kinh doanh thẻ và các thành phần tham gia vàoquá trình hoạt động thẻ ngân hàng Giả mạo có thể phát sinh bất kỳ lúc nào khôngphânbiệtthờigian,địađiểm,cảtronghoạtđộngpháthànhlẫnthanhtoánthẻvàgâytổnthất cho ngân hàng.

Thứ hai về rủi ro tín dụng : Rủi ro tín dụng thường xảy ra ở các loại thẻ tíndụng, xuất hiện khi chủ thẻ không thực hiện thanh toán hoặc không đủ khả năngthanh toán Bản chất của thẻ tín dụng là chi tiêu trước trả tiền sau, ngân hàng sẽ tạm cung ứng tiền cho chủ thẻ sử dụng sau đó đến kỳ sao kê sẽ thu lại sau Điều đó cónghĩa là khi ngân hàng chấp nhận đồng ý phát hành thẻ tín dụng cho khách hàng làđã cam kết cho chủ thẻ vay tiền, nếu như chủ thẻ không thanh toán hoặc không đủkhả năng thanh toán dẫn đến ngân hàng bị mất vốn Nguyên nhân gây ra rủi ro dokhâu thẩm định không cẩn thận, không xác thực các thông tin về chủ thẻ, không sửdụngcác biệnphápđảmbảocầnthiếthoặc chủ thẻ cốtìnhgian lận.

Thứ ba về rủi ro kỹ thuật : Rủi ro kỹ thuật là loại rủi ro liên quan đến hệ thốngquản lý thẻ, như các sự cố về dữ liệu: xử lý, bảo mật, kết nối, an ninh Các hoạtđộng liên quan đến thẻ đều diễn ra liên tục

24/24 cho nên bất kỳ sự cố kỹ thuật nàocũngảnhhưởngtrựctiếpđếnviệcthựchiệngiaodịch,đếntínhchínhxáctrongcôngtác thanh toán cũng như quyền lợi của khách hàng Đây là loại rủi ro rất cần đượcquantâmvìkhisựcốxảyragâytáchạirấtlớn,khôngchỉảnhhưởngđếnmộtkháchhàng,mộtngânh àngmàcòntácđộngđếncảhoạtđộngcủahệthốngthẻ,tổchứcthẻthếgiớivàcácchủthểthamgiahoạtđộ ngthẻ.Nguyênnhângâyrarủirokỹthuậtcóthểdosựcốbấtkhảkháng,nhữngcũngcóthểdonguyênnh ânchủquanlàhệthốngkhôngđượcđầutưđúngmức,côngtáccậpnhật,bảoquảnkhôngđượcquantâmm ộtcáchnghiêmtúcđểkẻgianxâmnhậpvàohệthốngđánhcắpdữliệu,thôngtin

Thứtưvềrủirovểđạođứccủacánbộngân hàng :Rủirođạođứclàcácloạirủi ro liên quan đến những hành vi gian lận của cán bộ ngân hàng trong lĩnh vực thẻngânhàng.Cánbộthẻlợidụngvịtrícôngtáccủamình,sựhiểubiếtvềquytrìnhtácnghiệppháthiệnran hữngkẽhở,lỗhổngtừđóthựchiệncáchànhvigianlậnvà giảmạogâytổnthấtchongânhàng.Nguyênnhângâyrarủironàylàdocánbộthoáihóa,biếnchất,côngtác soạnquytrìnhnghiệpvụvàkiểmtrakiểmsoátnộibộkhôngthực hiện đúng chuẩnmực.

Thứ nhất về rủi ro do trình độ dân trí : Chủ thẻ là người trực tiếp sử dụng thẻ,khi nhận thức chưa hết trách nhiệm, quyền hạn, quy định cũng như các ràng buộckhác có thể dẫn đến những sai sót, vi phạm vô tình hoặc cố ý đều có thể gây nên rủirochochínhbảnthânchủthẻhoặcchocácchủthểkhác.Bêncạnhđó,đôngđảotầnglớp dân cư cho dù không phải là chủ thẻ, cũng có thể gây tổn thất, rủi ro cho ngânhàngnhưlàmhưhỏngcáctrangthiếtbịgiaodịchtựđộngđượcđặttạinơicôngcộng.Nguyên nhân gây nên rủi ro này là do người dân chưa quen với việc sử dụng thẻ,chưa có ý thức cảnh giác với đối tượng gian lận, chưa tự bảo vệ thông tin cá nhânthẻ Ngoài ra còn có thể do thói quen tin người nên bị kẻ gian lợi dụng Khi chủ thẻgặprủi ro sẽliên quan trực tiếp đếnngânhàng.

Thứhaivềbẫythẻ :ĐốitượngtộiphạmlắpvàokheđọcthẻcủamáyATMmộtmiếngnhựacókhảnănggiữ thẻvàngănmáynhảthẻra.Khichủthẻgiaodịch,tưởngrằngmáynuốtthẻ rờiđithìđốitượngtộiphạmsẽ nhanhchóngđếnlấythẻ.

Thứ ba về trộm dữ liệu : Đối tượng tội phạm thường thông qua các hình thức:lắp đặt camera, thiết bị lấy cắp dữ liệu tại các trụ ATM, quầy thanh toán của cácĐVCNT, Internet, hacker tạo link website giả, đầu thuê bao của ngân hàng giả,…nhằm lưu giữ số liệu và mã PIN thẻ Bằng những thủ đoạn tinh vi, dữ liệu cá nhâncủa chủ thẻ sẽ bị ăn cắp để thực hiện các giao dịch bất hợp pháp để rút tiền, làm rathẻ giả hoặcbán dữ liệu chonhómtội phạmchuyênnghiệp nhằmtrụclợi.

Thứbốnvềtấncôngcơhọc :MụctiêuthườnglànhữngmáyATMđặtnơivắngngười Các nhóm tội phạm có hành vi manh động và liều lĩnh phá két sắt bằng chấtcháynổ,thao tácbằngcơlựchọc nhằmchiếmđoạttàisảncủa ngânhảng.

Thứnămvềbẫytiền:Cách đơngiảnnhấtlàdánmộtmiếngbăngdínhthậtchắcvàomặtsaucủacửanhảtiền đểchặnnhữngtờtiềnmáythulạidochủthẻchưanhận.Một cách tinh vi hơn nữa là gắn một thiệt bị cơ học có thể chuyển số tiền máy đưara một chiếc hộp được ngụy trang rất khéo léo Mặc dù bị mất tiền nhưng chủ thẻnghĩ rằng máy ATM có thể đang trục trặc và chán nản bỏ đi Sau khi chủ thẻ đi, kẻgian đến tháo bỏ bẫy hoặc của nhả tiền giả rồi ung dung nhận tiền Một cách thứckhác là tên tội phạm sử dụng một chiếc thẻ thật để rút tiền hợp pháp Khi máy đưatiền ra, tên tội phạm sẽ không rút cả xấp tiền, thay vào đó chúng chừa một khoảngthời gian nhất định để ATM thu lại số tiền bị “bỏ quên” và ghi vào hệ thống là chủthẻ không nhận tiền Ngay lập tức chúng lật cửa nhả tiền ra và giật nhanh số tiềnđangbịmáythulạivàođúngthờiđiểm.Têntộiphạmkhôngbịtrừtiềntrêntàikhoảnnhưngvẫn lấyđượctiềnbởigiao dịchđãbịđảo ngược.

Thứ sáu về đặt ATM giả : Kẻ gian lắp đặt máy ATM có vẻ bề ngoài giống vớicác máy

ATM của các ngân hàng Bên trong máy không có khoang trả tiền mà chủyếucácthiếtbịđểlấycắpthôngthẻ.Khichủthẻtiếnhànhgiaodịch,máysẽbáolỗi,lúc này toàn bộ thông tin dữ liệu về thẻ đã được lấy cắp mà chủ thẻ không nghi ngờgìvìn g h ĩ làmáybị lỗi.Kếthợpvớicácthiếtbị ghihìnhnhỏbímậtlắpnơikín đáođể lấycắp mã PINcủathẻ,từđó kẻgian sẽlàmthẻgiả đểlấycắp tiền.

Giảmạo,gianlận,thôngđồngvớichủthẻvàtộiphạm :ĐVCNTcốtìnhđăngký các thông tin không chính xác, tạo ra hóa đơn hoặc giao dịch giả với ngân hàngthanh toán hoặc thực hiện các hành vi gian lận, cấu kết với các đối tượng gian lậnthực hiện thanh toán cho khách hàng không phải là chủ thẻ gây tổn thất cho ngânhàng khi không thu được những khoản đã tạm ứng cho những ĐVCNT để chiếmdụngvốn củangân hàng.

Tác nghiệp và đạo đức của nhân viên ĐVCNT : Nhân viên ĐVCNT sửa đổithôngtintrêncáchóađơnthẻnhưghitănggiátrịgiaodịchmàkhôngđượcsựđồngý của chủ thẻ để lấy tiền tạm ứng của ngân hàng Nhân viên ĐVCNT in nhiều hóađơnthanhtoáncủamộtthẻnhưngchỉgiaomộtbộchochủthẻđểkýthanhtoángiaodịch,sauđósẽgiả mạochủthẻhoàntấtgiaodịchvànộpcáchóađơnthanhtoáncònlạiđểđòitiền,chiếmđoạt tiềncủangân hàng.Mộtsố

Viphạmquytrình,nguyêntắcchấpnhậnthanhtoánthẻ :Xácnhậnthôngtinchủ thẻ: Hầu hết các ĐVCNT đều không chú ý đến việc xác thực thông tin chủ thẻ,muốnbánđượchànghóavàcungcấpđượcnhiềudịchvụchokháchhàngnênthanhtoánnhầmthẻgi ả,thẻ mất cắp, thanhtoán khôngđúngchủ thẻ.

Rút khống tiền mặt: hàng hóa, dịch vụ có giá trị lớn, có tính chất dễ chuyểnsangtiềnmặt.Thựchiệngiaodịchkhôngđúngloạigiaodịchđãđăngký,đặcbiệtlàhiệntượng rútkhốngtiềnmặttừthẻtíndụnglàmộtdịchvụđượccáctiệmvàng,nhàhàng, tiệm cầm đồ thực hiện khá phổ biến.

Theo đó, chủ thẻ cà thẻ qua máy

POS,ngườithụhưởnglànhàhànghoặccôngtysẽnhậnvàđưasốtiềnvừarútchochủthẻdùng với chi phí thấp hơn so với chi phí rút tiền mặt tại các trụ ATM của NHPHThoặc chuyển đổi trả góp Hoạt động này được cho tiềm ẩn rủi ro rất cao đi ngược lạivới chức năng của máy POS vì giao dịch thông qua máy POS là phải có một giaodịch thanh toán hàng hóa thực sự Còn trường hợp người thụ hưởng là nhàhàng,công ty hoặc hộ kinh doanh hỗ trợ cà thẻ thanh toán,saukhi nhận được số tiền đólại chuyển cho chủ thẻ sử dụng là không đúng mục đích Rủi ro này thường xuyênxảy ra và chiếm tỉ trọng khá lớn trong hoạt động kinh doanh thẻ, ngân hàng khó cóthể kiểmsoátdoĐVCNTngàycàngsửdụng cáchànhvi, chiêutrò tinhvihơn.

Chương1chủyếutậptrungnghiêncứunhữngvấnđềcơbảnvềkhái niệm,đặcđiểm của hoạt động kinh doanh thẻ cũng như KSRR hoạt động kinh doanh thẻ củaNHTM, qua đó giúp chúng ta có được một cái nhìn thật khái quát về các thủ tụcKSRR trong hoạt động kinh doanh thẻ mà các NHTM đang thực hiện hiện nay.Thông qua việc tìm hiểu lý thuyết KSRR hoạt động kinh doanh thẻ và những rủi roliên quan đến thẻ, từ đó làm tiền đề đi sâu phân tích thực trạng hoạt động KSRRtronghoạtđộngkinhdoanhthẻtạiNgânhàngTMCPĐầutưvàPháttriểnViệtNam–ChinhánhThủThiêm.

Khối Quản lý khách hàng Phòng Quản lý rủi ro Khối tác nghiệp Phòng Quản lýPhòng Giao nội bộdịch trực thuộc

Phòng Khách hàng doanh nghiệp Phòng Giao dịch khách hàng Phòng Giao dịch Thảo Điền

Phòng Khách hàng cá nhân Phòng Quản trị tác nghiệp

THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNGKINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯVÀPHÁTTRIỂN VIỆTNAM -CHINHÁNHTHỦTHIÊM

Giới thiệuvềNgânhàngThươngmạiCổphầnĐầu tưvà PháttriểnViệtNam -Chi nhánhThủ Thiêm

2.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triểnViệtNam-Chinhánh ThủThiêm

NgânhàngTMCPĐầutưvàPháttriểnViệtNam-ChinhánhThủThiêmthànhlập ngày: 01/09/2016, địa chỉ: 33- 33A Trần Não, Khu phố 2, Phường An Khánh,Thành phố Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh BIDV chi nhánh Thủ Thiêm có sốlượnglao động:65 laođộngvàcómô hìnhtổ chức nhưsau:

Hình2.1:Cơ cấutổ chứcBIDV–ChinhánhThủ Thiêm

BIDVchinhánhThủThiêmcócơcấubaogồmBanGiámđốcđiềuhành:khốiquản lý khách hàng (gồm có phòng khách hàng doanh nghiệp và phòng khách hàngcánhân),bộphậnquảnlýrủiro,bộphậntácnghiệp(baogồmphònggiaodịchkháchhàng và phòng quản trị tín dụng), phòng quản lý nội bộ và phòng giao dịch ThảoĐiềntrựcthuộc.

Hiệnnay,C hi nhánhBIDVThủThiêmhoạtđộngvớimột sốchứcnăng vànhiệmvụ,c ụthểnhưsau:

(1) Cácdịchvụchuyểntiền,thanhtoánhóađơn,thanhtoánlươngtựđộng,thuchihộ tiền mặt,bảo lãnh.

(2) Huyđộngvốnngắn,trungvàdàihạntheocác hìnhthứctiềngửitiếtkiệm,tiềngửi thanh toán,chứng chỉtiền gửi.

BộphậnquảnlýthẻtrựcthuộcphònggiaodịchkháchhàngcủaBIDVchinhánhThủThiêmvớicácchứ cnăng chủ yếu nhưsau:

- Tìm kiếm, thẩm định và quyết định việc chấp nhận hay từ chối đề nghị pháthành thẻ/ mở mới ĐVCNT; trựctiếpkýkếth ợ p đ ồ n g v ớ i k h á c h h à n g / Đ V C N T theo đúng quy địnhhiệnhànhcủa BIDV; đôn đốcthu hồin ợ , q u ả n l ý k h á c h hàng,quảnlýthẻ,thiếtbịthẻ,giảiquyếttranh chấptheoquyđịnhcủaNHCT.

- Đượcquyềnthup h í c ủ a k h á c h h à n g v à h ư ở n g c á c k h o ả n p h í l i ê n q u a n đếnnghiệpvụphát hành,thanhtoán thẻtheoquyđịnhcủa NHCT.

- Côngbố đầy đủ thông tin cho chủ thẻ về các loạiphí mà chủ thẻ phải trảtrước khi sửdụng thẻ.

- Tiếp nhận và xử lý/phối hợp các đơn vị liên quan xử lý đơn khiếu nại củachủthẻ/ĐVCNTtheođúngquyđịnh;xemxétxửlýrủirothanhtoánđốivớicácrủirotổn thất phát sinhtheo quyđịnh của NHCT.

(1) Đa dạng hóa các sản phẩm huy động vốn, đẩy mạnh các giải pháp nhằmtriển khai ứng dụng có hiệu quả các sản phẩm mới, đặc biệt là các sản phẩm đi kèmkhuyếnmãi.

(4) Tăngcườngthựchiệnchủtrươngpháttriểnkinhtếcủatỉnh,pháttriểntheođịnhhướng phát triển và chiến lượccủaBIDV.

Trải qua quá trình hoạt động tính đến năm 2022 đã gần 6 năm, BIDV – ChinhánhThủThiêmlàchinhánhBIDVđầutiêntrênđịabànQuận2cũnaythuộcthànhphố Thủ Đức Mục đích thành lập để mở rộng mạng lưới hoạt động, khai thác thịtrường Quận 2 với nhiều tiềm năng Khi mới thành lập, hoạt động kinh doanh củachinhánhcòngặpnhiềukhókhăn,tháchthức,sựcạnhtranhtừcácTCTDkháctrênđịa bàn Tuy nhiên, với những nỗ lực của Ban giám đốc cùng toàn thể cán bộ nhânviên BIDV – Chi nhánh Thủ Thiêm, bước đầu đã gặt hái được một số thành côngnhất định, số lượng khách hàng cá nhân và doanh nghiệp thiết lập giao dịch tại chinhánh không ngừng tăng lên Có được sự thành công đó, ngoài những ưu thế vềthương hiệu, chính sách thì chất lượng dịch vụ trong quá trình phục vụ khách hànglà điềurất quantrọngđểkháchhàngtrung thànhvớingânhàng.

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV – Chi nhánh Thủ

1 Huy độngvốn cuối kỳ Tỷ đồng 3.400 3.300 3.550 (100) 250

3 Tỷ lệ nợxấubán lẻ/TDN BL % 0,2 2,3 10,1 2,1 7,8

2 Khách hàngdoanh nghiệp,trongđó: người 437 498 557 61 59

Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV chi nhánh Thủ Thiêm năm 2021 cónhiềubiến độngdo trảiquađạidịchCOVID-19 như sau:

- Vềtìnhhìnhhuyđộngvốn:cósựtăngtrưởngnhẹtronggiaiđoạn2019–2021từ 3.400 tỷ đồng tăng lên 3.550 tỷ đồng, năm 2020 so với năm 2019 giảm huy động100tỷđồng,năm2021so với năm2020tăng huyđộng250 tỷđồng;

- Về tình hình dư nợ tín dụng: cũng tăng dần từ 2.235 năm 2019 lên đến 2.850tỷđồngnăm2021,năm2020dưnợtăngsovớinăm2019là488tỷđồng,năm2021dư nợ giảm so với năm 2020 là 760 tỷ đồng Trong đó, nợ xấu của chi nhánh chiếmđến8,6%tổngdưnợ,năm2020/2019 giảm8,9%,năm2021/2020tăng8,6%.

- Vềtìnhhìnhlợinhuậnkếtoántrướcthuếcủachinhánhnăm2021đạt28,5tỷđồng, lợinhuậnnăm2020/2019làtăng1,9tỷ,năm2021/2020làtăng 2,9tỷđồng.

-Tìnhhìnhsốlượngkháchhàngcánhântăngđềutừ6.302ngườinăm2019lênđến 6.510 người năm 2021, năm 2020/2019 tăng 101 khách hàng, năm

2021/2020tăng107kháchhàngvàsốlượngkháchhàngdoanhnghiệptừ437lên557tronggiaiđoạn nghiên cứu, năm 2020/2019 khách hàng doanh nghiệp tăng 61 khách hàng,2021/2020tăng 59 khách hàng.

ThựctrạngkinhdoanhthẻtạiBIDVChinhánhThủThiêm

Bảng2.2:Phân loạithẻngân hàngtạiBIDV theocôngnghệsản xuất

Là loại thẻ sản xuất dựa trênkỹ thuật từ tính với một băngtừ chứa ba rãnh thông tin ởmặt sau của thẻ, theo đó cácdữ liệu, thông tin liên quanđến khách hàng sẽ được lưuvàotrong dải băngtừnày

- Thông tin trên thẻ không được mã hóatựđộng

- Thông tin có thể đọc được một cách dễdàng thông qua một thiết bị đọc thẻ khácngoàinhữngPOSdongân hàng cài đặt.

- Khuvựcchứathôngtincủathẻrấthẹp nên không thể áp dụng được các kỹ thuậtmãhóađảmbảoantoàn.

Làloạithẻđượcápdụngkỹthuật bằng thao tác gắn vàothẻ một bộ nhớ điện tử cókhả nănglưutrữvào xửlý thông tin liên quan đến kháchhàng,cócấutrúcgiống nhưmộtmáyvitính hoànhảo.

+Hiện đạinhất trênthế giới hiện nay +Cónhiềunhómvớidunglượngnhớcủa“Chip”đi ệntửkhácnhau.

Bảng2.3:Phânloại thẻngân hàngtạiBIDV theođặctínhkỹthuật

Là loại thẻ được sản xuất dựatrên kỹ thuật từ tính với haibăngtừởmặtsaucủathẻchứacác thông tinvềthẻvàchủthẻ

+ Chiếm phần lớn trong tổng số lượngthẻ đangsử dụng trênthị trường.

+ Số lượng các thông tin được mã hóakhông nhiều, mang tính cố định, khônggianchứadữliệuhẹpnênkhôngápdụng đượccáckỹthuậtmớiđảmbảoantoàn cho thẻ.

Là loại thẻ được sản xuất dựatrên kỹ thuật vi xử lý tin học,trên mặt trước thẻ có gắn mộtconc h í p đ i ệ n t ử c ó c ấ u t r ú c hoàntoànnhưmộtmáytính.

Là loại thẻ mà chủ thẻđượcphépthựchiệng iao dịch thẻ trong mộthạn mức tín dụng nhấtđịnh

+ Hạn mức tín dụng do ngân hàng xác định căncứ vào uy tín và khả năng đảm bảo chi trả củatừngkháchhàng.

+Sửdụngthẻtíndụng,kháchhàngđượcchitiêutrước,trảti ềnsauđểmuasắmhànghoá,dịchvụtại các cơ sở kinh doanh chấp nhận cho thanhtoánbằng thẻtíndụngmàkhôngphảitrảlãi.

+ Định kỳ, chủ thẻ sẽ nhận sao kê từ ngân hàngvà thanh toán cho ngân hàng số tiền đã chi tiêutheo thời hạn nhất định, nếu không thanh toánđúnghạn,chủthẻsẽphảithanhtoánthêm phí chậmtrảcho ngânhàng

Là loại thẻ cho phépchủ thẻ thực hiện giaodịch thẻ trong phạm visố dư tài khoản tiềngửithanhtoán của mìnhhoặctronghạn mứcthấu chidongânhàng chophép

+ Thấu chi là hình thức ngân hàng cho phépkháchhàngđượcchitiêu hoặcrútquásốdư tàikhoản trong mộtkhoảngthờigiannhấtđịnh

+ Khi chủ thẻ thực hiện các giao dịch rút tiền,chuyển khoản tại máy ATM hoặc thanh toán tạicácđơnvịchấpnhậnthẻ,sốtiềngiaodịchsẽbịtrừvào tàikhoản tiềngửi thanhtoán củachủ thẻ.

Là loại thẻ cho phépchủ thẻ thực hiện giaodịch thẻ trong phạm vigiá trị tiền được nạpvào thẻ tương ứng vớisố tiền chủ thẻ trảtrướcchongânhàng pháthành thẻ.

Loạithẻnày mớiđượcpháttriểntrênthếgiới,gồm 2 loại: thẻ trả trước định danh và thẻ trảtrướcvôdanh.

Thẻnộiđịa Là loại thẻ chỉ sử dụng trongphạm vi lãnh thổ một quốc gia,đồng tiền giao dịch là đồng bảntệcủaquốcgiađó.Thẻnộiđịa chịunên

+Sựgiới hạnvềphạmvịđịa lý + Muốn mở rộng thị trường thẻ nộiđịacầnphảiliênkết,pháttriểnđạilýchấp nhậnthanhtoáncũngnhưtính năng củathẻ.

Tênthẻ Khái niệm Đặcđiểm hành và rộng rãi trên toàn thếgiới, thẻ sử dụng các ngoại tệmạnhđểthanhtoán.Tuynhiên, Thẻquốctếcũng làphíchuyểnđổingoạitệgiữacác quốcgia.

(Nguồn:CẩmnanghoạtđộngthẻSố55/BIDV-TTT) Đốivớicácsảnphẩmthẻ,cũngnhưcácTCTDkhác,BIDVThủThiêmhiệnđangtriểnkhainhiềusảnp hẩmthẻkhácnhaunhằmđápứngtốtnhấtnhucầusửdụngcủakháchhàng.Danhmụcsảnphẩmthẻch ủyếucủaBIDVThủThiêmthểhiệnởbảngsau:

Bảng2.6:Bảngtómtắt sản phẩmdịchvụthẻcủaBIDVThủThiêm Đơnvịtính:triệuđồng

Thanh toán hàng hoá, dịch vụ tạiPOSĐVCNT

BIDVThủThiêmcũngcóthẻghinợnộiđịa,thẻghinợquốctếvàthẻtíndụngvới hạng vàng và hạng chuẩn, riêng thẻ tín dụng có hạng bạch kim Cụ thể các sảnphẩm thẻ có tên là: Thẻ BIDV Visa Infinite, Thẻ BIDV Visa Platinum Cashback,Thẻ BIDV Visa Platinum Cashback hợp tác với siêu thị, Thẻ BIDV MasterCardPlatinum, Thẻ BIDV Visa Precious, Thẻ BIDV Visa Flexi, Thẻ

Flexim(lowfee).BIDVcóhạnmứcchotừnggiaodịchtạiATMđểrút/ứngtiềnmặt,chuyểnkhoản,thanht oánhànghóa,dịchvụtạiPOSĐVCNT, giaodịchInternet.

Tổng số lượng thẻThẻ ghi nợ nội địaThẻ ghi nợ quốc tế Thẻ tín dụng quốc tế

Trong giai đoạn từ 2019 – 2021, do ảnh hưởng của dịch Covid 19 và nhu cầubão hòa của thị trường thẻ, số lượng thẻ phát hành năm 2020 giảm 19% so với năm2019 nhưng đến năm 2021, tổng số lượng thẻ phát hành tăng 12% Trong đó, sốlượng thẻ ghi nợ nội địa là chiếm đa số, tiếp theo là số lượng thẻ ghi nợ quốc tế vàsố lượng thẻ tín dụng là ít nhất Thẻ ghi nợ quốc tế và thẻ tín dụng tron giai đoạnnghiêncứuvẫntăngsovớinămtrước.BIDVcũngđưaranhiềuchươngtrìnhkhuyếnmãigiảmphít hườngniên,pháthànhthẻmiễnphí… đểthuhútkháchhàng.

BIDVChinhánhThủThiêmđãtriểnkhainhiềusảnphẩmthẻkhácnhaunhằmđápứngtốtnhấtnhuc ầusửdụngcủakháchhàngtrongvàngoàiđịabànvàđạtđượckếtquả đáng ghi nhận, góp phần đáng kể vào sự phát triển của nghiệp vụ thẻ tại BIDV.Cụthểnhưsau:

Bảng2.8:Cơ cấu thẻđãpháthành củaBIDVThủThiêm

Năm 2019 Tỷtrọng 2020 Tỷtrọng 2021 Tỷ trọng

Bảng2.8chothấysốlượngthẻcủaBIDVchinhánhThủThiêmvẫntậptrungvàothẻghinợnộiđịalàc hủyếu.Thẻghinợnộiđịalàsảnphẩmlâuđời,luônchiếmưuthếtrongcơcấuthẻ pháthànhcủachinhánh,80-90%vàtỷlệnàyliêntụctăngquacácnăm2020,2021từ79,77%

(năm2021).Thẻghinợquốctếchiếmtỷtrọngthứ2vàcóxuhướnggiảmquacácnăm,cụthể:từ17,62

%năm2019giảmxuống7,01%năm2021,thẻtíndụngquốctếđứngvịtríthứ3vàcóxuhướngtăngqua cácnămnhưngkhôngnhiều,cụthể:từ2,61%(năm2019)tănglên4,12%

Từ bảng số liệu 2.9 DSTT các loại thẻ của BIDV Chi nhánh Thủ Thiêm tăngđều qua các năm, trong đó DSTT của thẻ nội địa tại ĐVCNT thẻ là cao nhất, sau đólà DSTTthẻquốctếtại ATM.

Từ bảng số liệu 2.10 dư nợ thẻ tín dụng của BIDV Chi nhánh Thủ Thiêm tăngđềuquacácnăm,trongđóchiếmtỷtrọngcaonhấtlàthẻVisa(95 –98%),cònlạilàthẻ Master chiếmtỉ trọng khá nhỏ,chỉdaođộng từ 2-5%.

KiểmsoátrủirotronghoạtđộngkinhdoanhthẻtạiNgânhàngThươngmạiCổphầnĐầutư vàPháttriểnChinhánh ThủThiêm

2.3.1 Quy trình kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của ngânhàngthươngmại

Kiểm soát rủi ro đối với hoạt động kinh doanh thẻ được thiết kế, cài đặt và tổchức thực hiện ngay trong quy trình kinh doanh thẻ (quy trình phát hành thẻ và quytrình thanh toán thẻ) với sự tham gia của tất cả cán bộ nhân viên và các bộ phận cóliênquan.

NHPHtiếp nhậnhồsơ inthẻ,thiếtlậNHPH pmã PIN

Bảng 2.11: Quy trình phát hành thẻ và các thủ tục kiểm soát phát hành thẻ tạiBIDVChinhánhThủ Thiêm

Bước1 :Tiếpnhậnhồsơpháthànhthẻ  Phânc h i a t r á c h n h i ệ m thích h ợ p : C á n b ộQLKHthựchiệnnghiệpvụ,kiểmsoátviênphê duyệt.

Bước 2 : Kiểm tra tính đầy đủ, hợplệ và các yếu tố nghi ngờ gian lậngiả mạo của hồ sơ phát hành thẻtheohướng dẫn.

 Phân chia trách nhiệm thích hợp: Cán bộQLKHthựchiệnnghiệpvụ,kiểmsoátviênphêduyệt

 Phân chia trách nhiệm thích hợp: Cán bộQLKH thực hiện đánh giá khách hàng và lậpđề xuất phát hành thẻ Cán bộ thẩm định thựchiệnthẩmđịnh tíndụng

 Lãnh đạo Phòng KHCN/Lãnh đạo PGD:Phêduyệt tíndụng thẻ

 PGĐphụtráchbánlẻ/GiámđốcChinhánh(nếu Giám đốc Chi nhánh phụ trách QLKH),Lãnh đạo Phòng KHCN/Lãnh đạo PGD phụtrách tín dụng bán lẻ: phê duyệt Báo cáo đềxuấtvàpháthành thẻtín dụng

Bước 4: Ký hợp đồng phát hànhthẻvànhậpthôngtinpháthànhthẻtrê nhệthống

 Phân chia trách nhiệm thích hợp: Cán bộQLKH thực hiện, Cán bộ kiểm soát/ Lãnh đạocấpphòngbộphận nghiệp vụ,bộphận QLKH kiểmsoát.

Bước6:Lưu trữhồsơpháthànhthẻ  Kiểms o á t v ậ t c h ấ t : l ư u t r ữ t ạ i t r u n g t â m quảntrị tín dụng

Bước 7: Nhận chuyển phát phongbì thẻ, PIN tại chi nhánh hoặc gửitrực tiếp cho khách hàng, trả thẻ,PINvàkíchhoạtthôngtinthẻcho kháchhàng.

 Phân chia trách nhiệm thích hợp: Cán bộQLKHthựchiệnnghiệpvụ,kiểmsoátviênphêduyệt;Kiềmsoáthệthốngchứngtừ:lưutrữhồsơphát hành thẻ.

Bước 8: Xử lý lỗi phát hành thẻ(nếu phát sinh), Chấm báo cáođịnhkỳvà lưu trữ hồ sơ

 Phân chia trách nhiệm thích hợp: Cán bộQLKH thực hiện nghiệp vụ, kiểm soát viênphêduyệt;vàP h â n tíchràsoátlạiviệcthực hiện

Bước 9:Quản lý thẻ tồn và xử lýchấmdứtthẻ/PINquáhạn, hỏng:

+ Tiêu hủy thẻ vật lý và

 Phân chia trách nhiệm thích hợp: Cán bộnghiệp vụ và cán bộ kiểm soát thuộc của ChinhánhvàcácPGD

(Nguồn:Cẩmnanghoạtđộngthẻsố55/BIDV-TTTngày05/01/2022củaBIDV)

Bảng 2.11 cho thấy BIDV đã xây dựng rất chặt chẽ quy trình hoạt động pháthành thẻ, thông qua đó các thủ tục kiểm soát được thực hiện bao gồm: phân chiatrách nhiệm tích hợp trong từng bước của quy trình phát hành thẻ, cán bộ QLKH vàcán bộ kiểm soát thực hiện đúng nhiệm vụ, tránh tình trạng kiêm nhiệm giữa ngườithực hiện và người kiểm soát, giúp nâng cao hiệu quả KSRR phát hành thẻ Kiểmsoát thông qua việc phê chuẩn, phê duyệt đúng đắn cho thấy trong bước thẩm địnhtíndụngthẻvàphêduyệttíndụngthẻ:cánbộthẩmđịnhkhácvớicánbộQLKH,phêduyệt tín dụng là cấp quản lý của cán bộ thẩm định Hơn bữa, kiểm soát hệ thốngchứngtừsổsáchrấtchặtchẽkhipháthànhthẻ,BIDVquyđịnhrõnơilưutrữhồsơ,chứng từ phát hành thẻ cho khách hàng Định kỳ, BIDV có phân tích rà soát lại việcphát hành thẻ thông qua việc chấm báo cáo định kỳ Cụ thể, quy trình phát hành thẻtạingân hàngđượcthựchiệntheo cácbướcchi tiết nhưsau:

Bước 1: Khách hàng đến ngân hàng phát hành để đăng ký phát hành thẻvớihồsơ phát hành thẻbao gồm: a) Đối với khách hàng đăng ký phát hành thẻ theo hình thức đơn lẻ (thẻ cánhân/thẻ Doanh nghiệp):

- Hợp đồng phát hành và sử dụng thẻvà hồ sơ pháp lý khách hàng theo quyđịnh.Đốivớicáctrườnghợpsửdụngtàikhoảnliênkết/tàikhoảntríchnợtựđộnglà tài khoản sở hữu chung* hoặc tài khoản của bên thứ 3 thì cần bổ sung thêm giấy ủyquyềncánhân –cánhântheo quyđịnh hiện hành.

(*) Trường hợp sử dụng tài khoản sở hữu chung thì trên Hợp đồng phát hànhvà sử dụng thẻ cần có đầy đủ chữ ký của các chủ sở hữu tài khoản tại mục chữ kýChủthẻchính.

- Các giấy tờ cần thiết để xác định thời hạn cư trú tại Việt Nam đối với kháchhànglàngười nướcngoài theo quyđịnhcủaBIDV.

- Các hồ sơ cấp tín dụng đối với phát hành thẻ tín dụng theo chính sách củaBIDVtrong từng thờikỳ.

- Trường hợp khách hàng có nhu cầu ủy quyền nhận thẻ và/hoặc kích hoạt thẻ:HướngdẫnkháchhànghoànthiệngiấyủyquyềntheoBiểumẫu03/HĐT01(đốivớikháchhàn gcánhân),Biểumẫu03/HĐT01_DNvà/ hoặcđiềntrênĐăngkýpháthànhvàsửdụngthẻtheoBiểumẫu10/

HĐT01_DN(đốivớikháchhàngdoanhnghiệp). b) Đối với nhóm khách hàng cá nhân (chỉ áp dụng với thẻ ghi nợ) thì ngoài hồsơyêu cầu tại mục a),cần bổ sungthêm:

- Trường hợp khách hàng có nhu cầu ủy quyền nhận thẻ và/hoặc kích hoạt thẻ:HướngdẫnkháchhàngcóthểbổsungthôngtinngườiđượcủyquyềntrênĐơnđăngkýpháthàn hthẻthaychogiấyủyquyềnđộclập,riêngnộidungủyquyềnkíchhoạtthẻthìChinhánhhướngd ẫnkháchhàngbổsungthêmvàophầnnộidungỦyquyền.

Bước2:NHPHtiếpnhậnhồsơtừkháchhàngthựchiệnkiểmtratínhđầyđủ,hợplệv àcácyếutốnghingờgianlậngiảmạocủahồsơpháthànhthẻtheohướngdẫn tại Phụ lụcII/HĐT01như sau:

- Hồsơbảnchính:kiểmtrađầyđủchữkýcủacấpcóthẩmquyền, dấucủađơnvị cung cấp (bao gồmcảdấugiáplai);

- Hồ sơ bản sao chứng thực từ sổ gốc/bản chính: không bắt buộc đối chiếu vớibảnchính;

- Hồsơbảnsaochưađượcchứngthực:đốichiếuvớibảnchínhvàkýxácnhậnđã đối chiếuđúng vớibảnchính trênhồ sơ kháchhàng;

- Hồ sơ khác: là hình ảnh chụp (1) màn hình tài khoản nhận lương của kháchhàngtạiMobileBanking,InternetBanking,(2)mànhìnhtinnhắnSMS/emailthôngbáo thu nhập của khách hàng: hình ảnh chứa thông tin về số tiền và diễn giải giaodịchtrảlương,chữkýcủacán bộQLKHtrên chứng từ.

Bước3:NHPHthựchiệnkiểmtra tínhhợplệcủahồ sơ theonội dung: a) Kiểm tratínhđầy đủcủahồsơ

- Đảm bảo khách hàng đã cung cấp đủ hồ sơ phát hành thẻ theo quy định củaNgânhàng tối thiểu gồm:

+Bản sao giấy tờ tùy thân: Chứng minh nhân dân/Thẻ căn cước công dân/Hộchiếu

+ Bản sao các giấy tờ chứng minh thời hạn cứ trú tại Việt Nam gồm: hộ chiếu,thị thực, giấy chứng nhận tạm trú, thẻ tạm trú, thẻ thường trú, hợp đồng lao động,quyết định trúng tuyển, hoặc các giấy tờ khác chứng minh thời hạn cư trú tại ViệtNam

+ Đối với thẻ tín dụng: Các hồ sơ theo chính sách cấp tín dụng thẻ đối vớikháchhàng cánhâncủaBIDV từng thời kỳ.

- Đảm bảo khách hàng đã điền đầy đủ các thông tin bắt buộc tại đơn đăng kýkiêm hợp đồng phát hành và sử dụng thẻ/Biểu mẫu đề nghị thay đổi thông tin theoyêucầu củaNgân hàng. b) Kiểm tratínhhợplệcủahồ sơ

- Đốichiếucácthôngtintrênhồsơcủakháchhàngvớigiấytờtùythânvàcácthôngtin trên hệthống đảmbảo khớpđúng;

- Kiểmtrađảmbảotàikhoảnliênkếtđếnthẻghinợ/tàikhoảntríchnợtựđộngvới thẻ tín dụng là tài khoản thuộc sở hữu của chủ thẻ chính (cùng CIF) hoặc thuộcsở hữu của chủ thẻ chính/chủ thẻ phụ/người ủy quyền (nếu có ủy quyền cho phépthanhtoán dưnợ) nếulàthẻtín dụng. c) Kiểm tra cácdấu hiệubất thường:

- Trường hợp khách hàng trực tiếp đến ngân hàng: Kiểm tra giấy tờ tùy thânhợp lệ, phù hợp với nhân dạng khách hàng, phát hiện sớm các dấu hiệu bất thường,như:

+ Khách hàng không có nhu cầu thực sự sử dụng dịch vụ thẻ mà phát hành thẻkhitiếp xúctrao đổi.

+K h á c h hàngvãnglaikhôngamhiểuvềdịchvụngânhàng,đềnghịpháthànhthẻ/ sửdụngcácdịchvụngânhàngmàkhôngquantâmvềphí,cáctínhnăngdịchvụvà cách thứcsửdụng. + Khách hàng không am hiểu về dịch vụ nhưng đi cùng với một người khác,người này tỏ vẻ am hiểu sản phẩm ngân hàng, hướng dẫn khách hàng ghi thông tin, tư vấn lựa chọn các dịch vụ ngân hàng do khách hàng không nắm rõ không nắm rõdịchvụ ngân hànghoặchạn chếkhảnăng đọc/viết. + Khách hàng có lĩnh vực nghề nghiệp không nhất thiết cần sử dụng hạng/sảnphẩmthẻtươngứng đề nghịphát hành.

+ Có thái độ kiên quyết yêu cầu Ngân hàng xử lý hồ sơ đăng ký (dọa nạt, nêu nhiềulýdo hợplýđểđượcsửdụng dịchvụ )

- Trường hợp khách hàng không trực tiếp đến ngân hàng mà phát hành quacánbộkháchhàngcánhântiếpthị:Đốichiếuthôngtinkháchhàngtrênđơnđăngkýphát hành thẻ với thông tin trên bản sao giấy tờ tùy thân của khách hàng, chữ kýkháchhàngtrùngvớichữkýđăngkývớiBIDVlưutrênhệthống(trườnghợpkháchhàngđãcóC IF).

+Kiểm tra đảm bảo tài khoản liên kết đến thẻ là tài khoản thuộc sở hữu củachủ thẻchính (cùngCIF).

- Kiểm tra tính thống nhất các thông tin khai báo: giữa Đăng ký phát hành vàsửdụngthẻvớicácgiấytờkhácthuộchồsơpháthànhthẻđểpháthiệncácdấuhiệunghingờ, bao gồmnhưng khônggiới hạncácdấuhiệunhư sau:

+ Không thống nhất về màu mực, nét chữ tại các phần khách hàng khai báothông tin ví dụ nét chữ ở phần khai báo thông tin thẻ phụ khác nét chữ tại các phầnkhai báo thông tin khác.

+ Không cung cấp địa chỉ, số điện thoại nhà riêng; và không cung cấp địa chỉ,sốđiện thoại cơquan.

+ Không khớp giữa địa chỉ liên hệ với mã điện thoại cố định tương ứng (Ví dụnhưđịa chỉ nhàriêng ởHàNộinhưngsốđiệnthoạinhà riêngởHảiPhòng…)

+ Nhận diện hình ảnh trên giấy tờ tùy thân của người đề nghị phát hành thẻkhông phù hợp thông tin (Ví dụ như giới tính, độ tuổi…) trên Đăng ký phát hành vàsử dụng thẻtín dụng.

+Nhiều hồ sơ phát hành thẻ có cùng nét chữ tại phần khách hàng khai báothông tin; hoặc sử dụng thông tin cá nhân giống nhau hoặc tương tự nhau (Thẻ căncước công dân/Chứng minh nhân thân/Hộ chiếu, địa chỉ, số điện thoại nhà riêng, sốđiệnthoại di động…)

ĐánhgiáthựctrạngkiểmsoátrủirohoạtđộngkinhdoanhthẻcủaNgânhàngĐầutư vàPháttriểnChinhánhthủthiêm

 Khống thẻ là trường hợp đơn vị chấp nhận thẻ không làm đúng chức năngthanh toán hay POS được lắp tại nơi đó không hoạt động để kinh doanh mà chỉ yếuthựchiện hành động lừa đảo.

 Thẻ quá hạn đối với thẻ tín dụng, đây là hình thức mà thẻ đã đến hạn phảiđổi thẻ mà chủ thẻ vẫn không có ý thức hay ý định thanh toán cho ngân hàng, đồngthời hìnhthức nàylàmphátsinh nợquáhạnđối với ngân hàng.

 Rủi ro từ việc chính chủ thẻ không trực tiếp sử dụng thẻ tín dụng mà để chongườikhácsửdụngtheocáchìnhthứcsau:Nhữngngườithânquensửdụngkhichưađược cho phép, bị đánh mất lấy cắp hoặc những trường hợp bị kẻ gian trục lợi thẻsaunhữnglầnmua sắmhaysử dụngkhôngche mã sốđịnhdanhtrên thẻ.

Bảng 2.14: Thống kê số lần xảy ra rủi ro kinh doanh thẻ tại BIDV Thủ

Dựa trên bảng 2.12 ta có thể thấy số lần rủi ro qua các năm từ 2019 đều đượcngânhàngkiểmsoátkhátốtkhôngquá10lầnmỗinămđốivớimỗiloạirủiro.Trongđó nhiều nhất vẫn là rủi ro chính chủ không sử dụng nhưng bị trục lợi, đa phần tạimỗi năm 50% số lần xảy ra rủi ro này đến từ việc khách hàng bị rơi thẻ hoặc bị kẻgian đánh cắp thông tin hay mã định danh do nhấp vào những đường dẫn các trangweb hay tin nhắn trên điện thoại, dẫn đến bị lộ thông tin hay các mã OTP bảo mật.Ngoài ra, với thẻ quá hạn thì 2021 là năm khách hàng có những khó khăn liên quanđếnkinhtếvìCovid–

19nêncósựchậmtrễhoặckhôngcókhảnăngthanhtoándẫnđếnrủi ro nợ quáhạn.

Do quy trình phát hành thẻ được ban hành và cải tiến định kỳ, trong quá trìnhtiếp nhận hồ sơ phát hành thẻ với nguyên tắc kiểm soát của nhiều cấp, rủi ro hồ sơphát hành thẻ gian lận đã được phát hiện và hạn chế như: phát sinh liên quan đếnviệcthẻđượcpháthành/quảnlývớicácthôngtingiảmạo/khôngchínhxáctrênhồsơ phát hành thẻ dẫn đến việc thẻ bị lợi dụng để thực hiện các giao dịch gian lận.Ngoàiracònhạnchếđượcrủirodochủthẻkhôngnhậnđượcthẻ:phátsinhkhichủthẻ không nhận được thẻ, PIN doBIDV Thủ Thiêmgửivàbị lợidụng trướckhingânhàngbàng i a o c h o c h ủ t h ẻ h o ặ c r ủ i r o d o p h á t h à n h t h ẻ k h i c h ư a t h ẩ m đ ị n h kỹ khách hàng: Phần lớn công việc phát hành thẻ tín dụng được giao cho cán bộ tíndụng, tiếp thị khách hàng, nhận hồ sơ và thẩm định hạn mức tín dụng, sau đó trìnhban lãnh đạo phê duyệt Với quy trình kiểm soát chặt chẽnênnhiềuc á n b ộ t í n dụng đã xác thực thông tin cho khách hàng rõ ràng, tránh tình trạng mở thẻ tín dụngtín chấp với hạn mức cao trong khi thu nhập và nguồn trả nợ của khách hàng khôngđủ.Thêmvàođólàviệc theodõichủthẻchặtchẽnênđãhạnchếxảyrakháchhànglợi dụng, sử dụng thẻ khi đã nghỉ việc hoặc chuyển công tác đi nơi khác Hơn nữa,cánbộchinhánhluôncậpnhậtkịpthờicácquyđịnhvềhoạtđộngKSRRkinhdoanhthẻ do BIDV ban hành Nhờ việc nắm vững các quy định hiện hành của ngân hàngmà nhân viên QLKH và cán bộ thuộc bộ phận khác đã phối hợp chặt chẽ với nhau,đảmbảoquátrìnhhoạtđộngkinhdoanhthẻđượcthựchiệnnhanhchóng,antoànvà hiệuquả.Bêncạnhđó, nhânviênQLKH thườngxuyênđượcthamgiacáckhóa đàotạo tập trung tại Hội sở nhằm nâng cao trình độ chuyên môn và được triển khai vềviệc áp dụng các văn bản pháp luật, quy định nội bộ vào thực tế công việc tại chinhánh.

Thủ tục phân chia trách nhiệm trong các quy trình kinh doanh được thiết kế rõràng, nhân viên QLKH và kiểm soát viên cũng như lãnh đạo chi nhánh thực hiệnđúngtheonhiệmvụquyềnhạn.Cácgiaiđoạnkhácnhaucủaquytrìnhpháthànhthẻcũng như các quy trình khác liên quan luôn đảm bảo có sự phân chia trách nhiệm,quyền hạn rõ ràng và độc lập giữa các cán bộ, bộ phận, góp phần tạo nên hiệu quảcủa hoạt động kinh doanh thẻtại BIDV chi nhánh Thủ Thiêm Cụ thể, việc phântáchchức năng,nhiệmvụ tạichi nhánhnhưsau:

- TiếpxúcvớiKH,tiếpnhậnhồsơvàthẩmđịnhKH:NVQLKHlàngườitrựctiếp tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ KH, cán bộ thẩm định là người thẩm định KH.Trưởngphòngtíndụngvàlãnhđạochinhánhchịutráchnhiệmkiểmtra,ràsoáttoànbộviệc thựchiệncủacácnhânviênđểcấphạn mứcthẻ,kýhợpđồng thẻ.

- Phê duyệt hạn mức thẻ: cán bộ tín dụng thẩm định và trưởng phòng tín dụngquyếtđịnh hạn mức thẻ.

- Lưu trữ, quản lý chứng từ, sổ sách: Cán nhân viên QLKH tại chi nhánh chịutráchnhiệmlưu giữ hồ sơ thẻvàgiấytờliên quan.

Việc phân chia trách nhiệm cụ thể, hợp lý giữa các cán bộ, bộ phận làm cho quy trình phát hành thẻ và các quy trình liên quan mang tính chuyên môn hóa cao,giảm áp lực công việc và thời gian cho nhân viên, cũng như giảm thiểu tối đa rủi rosaisótvàgianlậntronghoạtđộngkinhdoanhthẻtạichinhánhBIDVThủThiêm.

Trong giai đoạn thanh toán thẻ, do các quy trình được thiết kế chặt chẽ nên đãhạn chế được rủi ro thẻ giả, các đối tượng không thể giả mạo thẻ của BIDV, rủi rothẻ bị lợi dụng để thực hiện thanh toán khi thẻ mất cắp, thất lạc Bên cạnh đó, cònhạn chế được rủiro đốivới loại hình giao dịch không xuất trình thẻ: phát sinhkhithẻ do BIDV phát hành bị lợi dụng để thực hiện các giao dịch gian lận trong môitrường không xuấttrình thẻ như các giao dịchquamạng, điện thoại, đặt hàng quafax,bưuđiện Hơnnữa,nhữngrủirocôngnghệ:Phátsinhkhihệthốngmáychủ, hệ thốngthiếtb ị đ ư ờ n g t r u y ề n , p h ầ n m ề m x ử l ý t h ẻ k h ô n g t ư ơ n g t h í c h , k h ô n g đáp ứng được yêu cầu theo dõi,quảnlýgây tổnthấtc h o n g â n h à n g ; s ự c ố t r ụ c trặc,hỏnghóchoặcbị ngừng trệ làm gián đoạn hoạt động của hệ thống, hệ thốngkhông đáp ứng được yêu cầu bảo mật dẫn đếnrủirobị lộ thông tinhoặcb ị đ á n h cắp thông tin cũng được hạn chế Rủi ro do ĐVCNT mất khả năng thanh toán: phátsinh khi ĐVCNT bị phá sản, chủ đơn vị bỏ trốn ,mất tích sau khi đã nhân được tiềntámứngthanhtoáncũngkhôngxảyradoBIDVcókếhoạchkiểmtraĐVCNTđịnhkỳvàđột xuất.

Hoạt động kiểm soát chứng từ, sổ sách được thực hiện đầy đủ trong quá trìnhkinh doanh thẻ tại BIDV Thủ Thiêm theo đúng quy trình phát hành thẻ, xử lý vượthạnmứcthẻ,quảnlývàsửdụngthẻmàBIDVđãxâydựngtrongcẩmnangthẻ,việcluân chuyển và lưu trữ chứng từ, hồ sơ tín dụng luôn đảm bảo an toàn, khoa học vàdễtracứu.Ngoàirachứngtừ,hồsơcònđượclưutrữdướidạngdữliệuđiệntử,mỗicán bộ QLKH phụ trách có mật khẩu truy cập riêng Hồ sơ, chứng từ thẻ trong quátrìnhlưu trữ đượckiểmsoátchặtchẽtheoquyđịnhcủaBIDV.

Hoạtđộngkiểmsoátvậtchấtđốivớithẻđượcthựchiệnmộtcáchchặtchẽ:cácloạithẻtồn,quáhạnđược chuyênviêntạiBIDVxửlýhủytheođúngquytrình.Cácchứngtừ,hồsơthẻđượclưutrữtheothờigianq uyđịnh.Ngoàira,nơilưutrữchứngtừ được xây dựng kiên cố, có lắp đặt đầy đủ hệ thống báo động, camera hiện đại,đồngthờiđảmbảo việchạnchếtiếp cận.

Hoạt động phân tích, rà soát được thực hiện thường xuyên, hiệu quả: Định kỳ,chi nhánh BIDV Thủ Thiêm cũng như trụ sở chính BIDV tiến hành đánh giá, phântích, kiểm tra tình hình hoạt động kinh doanh thẻ thực tế so với kế hoạch và so vớitình hình hoạt động của kỳ trước Đồng thời lãnh đạo phòng và chi nhánh sẽ tiếnhànhràsoátlạiviệcthựchiệncácchỉtiêucủacánbộQLKHhàngthángđểđánhgiácán bộ có đạt được mục tiêu đề ra một cách hiệu quả hay không Dựa vào các báocáoràsoáttrên,lãnhđạochinhánhsẽxemxét,đánhgiátổngthểtìnhhìnhhoạtđộngkinhdoanhthẻ tại chinhánhđể có biệnphápđiềuchỉnh,xử lýphùhợp.

BIDVThủThiêmluônđượcchútrọngđầutưxâydựng.Hiệntại,chinhánhđãđượclắpđặtđầyđủhệth ốngbáođộngvàxâydựngphòngốchiệnđại,đảmbảohỗtrợtốtnhất cho công tác lưu giữ tài sản, vật chất tại chi nhánh. Bên cạnh đó, hệ thống máytính được trang bị đầy đủ và hiện đại tại tất cả các phòng ban liên quan, các phầnmềm quản lý được đưa vào hoạt động như hệ thống ngân hàng lõi và hệ thống quảntrị nội dung/thông tin doanh nghiệp hỗ trợ đáng kể cho công tác kiểm tra, giám sáthoạtđộng kinhdoanh thẻ vàquảnlýrủiro tậptrung.

2.4.2 Một số hạn chế trong kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ củaNgânhàngĐầutư và PháttriểnViệtNam-ChinhánhThủThiêm.

Tình hình nợ xấu tăng: Bên cạnh những kết quả đạt được, các chính sách vàthủ tục kiểm soát được thiết kế và vận hành trong hoạt động tín dụng tại chi nhánhvẫncòn tồn tại mộtsố hạn chếcầnkhắc phục.

Bảng2.15:Tình hìnhnợxấu thẻtín dụng

(Nguồn:BáocáotổngkếthoạtđộngkinhdoanhthẻcủaBIDVCNThủThiêmgiai đoạn2019-2021) Khốilượngcôngviệcnhiềutạonhiềuáplực chocánbộquảnlýthẻ:Cán bộQLKH kiêm nhiệm cả hai chức năng tiếp xúc, thu thập thông tin KH và thẩm địnhKH.CánbộQLKHvừalàngườitrựctiếptiếpxúcKHvàxửlýhồsơ,vừakiêmthêmcông tác thẩm định và xếp hạng KH Đồng thời thẩm định hạn mức thẻ Trong giaiđoạn thiếu nhân sự tại chi nhánh BIDV Thủ Thiêm có xảy ra tình trạng này Việccùng lúc kiêm nhiệm nhiều công việc sẽ tạo áp lực lớn đối với cán bộ QLKH vìkhông có nhiều thời gian để thu thập thông tin đầy đủ và cần thiết, dẫn đến việc dễxảy ra sai sót trong quá trình phân tích KH, hoặc có hành vi thông đồng với KH đểvụ lợi cá nhân, gây thiệt hại cho ngân hàng Kết quả là tỷ lệ nợ quá hạn năm2020/2019tăng4,14%,đếnnăm2021/2020tăng5,08%.Hơnnữa,kếtquảnàycó phầnbịảnhhưởngcủađạidịchCovid19nêntìnhhìnhtàichínhcủakháchhànggặpkhókhăn.

Việc đánh giá hồ sơ KH còn mang tính chủ quan, thiếu chính xác: cán bộQLKH dựa vào thông tin thu thập được trong quá trình tiếp xúc KH để thực hiệnđánh giá Vì vậy nếu cán bộ QLKH thu thập các thông tin liên quan đến KH khôngđầyđủhoặckhôngchínhxác,dựatrênnguồnthôngtinkhôngminhbạchthìsẽphạmphải những sai sót trong quá trình thẩm định, đồng thời ảnh hưởng đến kết quả xếphạng KH Bên cạnh đó, do áp lực về thời gian, về chỉ tiêu doanh số đồng thời phảikiêmnhiệmnhiềuchứcnăngvàquảnlýnhiềuhồsơ,cánbộQLKHcóthểthựchiệnxếphạngKH mộtcáchsơsài,thiếuchínhxác.Hơnnữa,nộidungchấmđiểmvàxếphạngKHngoàicácyếutốđịnhlư ợngnhằmxemxétnguồntrảnợ,còncócácyếutốđịnhtínhnhằmxemxétthiệnchítrảnợcủaKH,màviệc xếphạngtheođịnhtínhnàyphụthuộcnhiềuvàođánhgiáchủquancủaCBQLKHnênkếtquảkhócóth ểchínhxác.

Nhữngrủiro, tổnthất nàydo cácnguyênnhânsau: ĐVCNT đăng ký thành lập với mục đích lừa đảo, chỉ hoạt động trong khoảngthời gian ngắn, sau khi được BIDV Thủ Thiêm tạm ứng thanh toán ghi Có vào tàikhoảnthanhtoáncủaĐVCNTthìnhanhchóngrúttiền,bỏtrốngâytổnthấtchoNH.Đặcbiệt,thủtụct hànhlậpđăngkýmôhìnhHKD,DNTNtạiViệtNamhiệnnayrấtđơn giản và nhanh chóng Vì vậy với mục đích thành lập để lừa đảo nên về cơ bảncác đơn vị này dễ dàng đáp ứng các yêu cầu, quy định tham gia mạng lưới ĐVCNTcủaBIDV gâytiềmẩn nguycơrủi ro,tổn thất. ĐVCNT thông đồng, cấu kết với các đối tượng tội phạm sử dụng thẻ giả hoặclấy cắp thông tin, dữ liệu thẻ để sản xuất thẻ giả và thực hiện giao dịch gian lận, giảmạo.SaukhiđượcBIDVtạmứngthanhtoánghiCóvàotàikhoảnthanhtoánthìrúttiền gây tổn thất cho BIDV Đây là loại rủi ro rất khó để kiểm soát và phát hiện doĐVCNT chủ động thông đồng, cấu kết với tội phạm nên mặc dù các đối tượng sửdụng thẻ giả hoặc thực hiện giao dịch thẻ khống (giao dịch không mua bán hànghóa/dịch vụ thật) nhưng vẫn xuất trình và cung cấp được đầy đủ các giấy tờ, chứngtừgiaodịchthẻphátsinhkhingânhàngkiểmtravàyêucầu,chỉcóthểpháthiệnkhi ĐVCNTcóphátsinhnhiềugiaodịchbịcácTCPHTđòibồihoànvớilýdogianlận,giảmạohoặckhiĐ VCNTcómộtsốdấuhiệubấtthườngtrongchấpnhậnthanhtoánthẻ, như: Phát sinh nhiều giao dịch trong một khoảng thời gian ngắn, số tiền giaodịchlớnkhôngphùhợp,logicvớimặthàngkinhdoanh;Giaodịchkhôngthànhcôngphátsinh nhiều do bịTCPHTtừchối.

Tội phạm chủ yếu tập trung vào ĐVCNT là Hộ kinh doanh cá nhân, DNTNmớikýhợpđồngchấpnhậnthanhtoánthẻvớingânhàngnhưngphátsinhnhiềugiaodịchgianlận, giảmạotrongkhoảngthờigianngắn(2-

3ngày);mộtĐVCNTkýhợpđồng,lắpđặtcùngmộtlúcnhiềuthiếtbịPOScủacácngânhàngkhácnhau nhằmlợidụng,thôngđồngvớitộiphạmchấpnhậnthanhtoánbằngthẻgiả.

Địnhhướnghoànthiệnkiểmsoátrủirotrongkinhdoanhthẻ

Trongnhữngnămqua,hệthốngNHTMViệtNamđãcónhữngbướcpháttriểnđángkểcảvềquymôtài sản,hệthốngmạnglướigiaodịch,sảnphẩmdịchvụ,cũngnhưhệthốngcôngnghệngânhàng.Tuynhi ên,bêncạnhnhữngmặtđạtđượcvềquymôvàtăngtrưởngthìhệthốngNHTMcũngđangbộclộnhiều hạnchế,yếukémvàcó nguy cơ xảy ra nhiều rủi ro khiến mục tiêu ngân hàng không đạt được Các vụviệc gian lận, chiếm đoạt tài sản khách hàng đã xảy ra mà hệ thống KSNB khôngngăn chặn hoặc phát hiện được; nhà quản lý hay nhân viên làm trái quy định phápluậtdẫnđếnmộtsốNHTMrơivàotrạngtháikiểmsoátđặcbiệthoặcmuabánvàsátnhập.

Thực tế, hoạt động hệ thống KSNB tại các NHTM Việt Nam mới được đề cậpvề mặt lý luận và áp dụng vào thực tiễn trong thời gian gần đây, quá trình áp dụngcònnhiềulúngtúng,thiếukinhnghiệmcảvềlýthuyếtvàthựctiễn.Dovậy,mộttồntại thực tế tại hầu hết các NHTM Việt Nam là hệ thống KSNB chưa được đặt đúngvịtrí,hệthốngKSNBđượchiểuvàthựchiệnkhácnhauởmỗiNHTM.Bêncạnhđó,NgânhàngNhàn ướcđãbanhànhThôngtưsố44/2011/TT-NHNNngày29/12/2011quy định về hệ thống KSNB của tổ chức tín dụng, ngân hàng nước ngoài; Thông tưsố 13/2018/TT-NHNN, ngày 18 tháng 05 năm 2018, sửa đổi, bổ sung một số điềucủa Thông tư số 44/2011/TT-NHNN ngày 29 tháng 12 năm 2011 Đây là tín hiệuđầutiênbáohiệusựkhởisắccủaquátrình“luậthóa”hệthốngKSNBtạiViệtNam;nói khác hơn, NHNN đã nâng hệ thống KSNB lên đúng tầm và vai trò của yêu cầuquảntrị ngân hàng.

Tuy nhiên, để triển khai hệ thống KSNB hiệu quả, các NHTM cần phải xácđịnhcụthểhơncácthànhphầncủahệthốngKSNB,hiểurõhơnvềkhuônkhổhệ thống KSNB Hơn nữa, hệ thống KSNB là một hệ thống được tích hợp vào tronghoạt động NHTM, do đó hiệu quả của hệ thống KSNB cần được xem xét và cần cónhữngcáchthức tổchức,phươngpháp vàcôngcụKSNB phù hợp

Hệ thống KSNB là một trong những cơ chế quản trị trong nội bộ NHTM, gópphần trong việc thực hiện và đạt được các mục tiêu trong hoạt động NHTM. ĐằngsausựtồntạivàthànhcôngcủabấtkỳNHTMnàocũnglàmộthệthốngKSNBhiệuquả và hợp lý Hệ thống KSNB yếu kém có thể là nguyên nhân của thua lỗ, thất bạivàtổnhạiđếndanhtiếngcủaNHTM.Cóthểthấyrằng,hệthốngKSNBlàmộttrongnhững thành phần đóng vai trò then chốt trong quản trị rủi ro của NHTM, là một cơchế quản trị nội bộ quan trọng trong quản trị NHTM Một hệ thống KSNB hữu hiệutạo điều kiện bảo đảm tính tinh tế, hiệu quả và hiệu suất của hoạt động, tính tin cậycủa báo cáo nội bộ và báo cáo bên ngoài, và tăng cường tính tuân thủ với pháp luậtvàcácquyđịnh.Trêncơsởđó,hệthốngKSNBđónggópvàoviệcbảođảmtínhsinhlợi củakhoản đầu tưcủachủ sởhữuNHTM

Tínhđếnthờiđiểmhiệntại,NHTMlàloạihìnhdoanhnghiệpduynhấttạiViệtNamcó cácvăn bảnquyđịnhvàhướngdẫncụthểvềHTKSNB, cụ thể:

Thứnhất,LuậtcácTCTDnăm2010quyđịnhcácTCTDtrongđóbaogồmcácNHTM phải xây dựng

HTKSNB để đảm bảo các yêu cầu sau: (1) Hiệu quả và antoàntronghoạtđộng;bảovệ,quảnlý,sửdụngantoàn,hiệuquảtàisảnvàcácnguồnlực; (2) Hệ thống thông tin tài chính và thông tin quản lý trung thực, hợp lý, đầy đủvàkịpthời;(3)Tuânthủphápluậtvàcác quychế,quytrình,quyđịnhnộibộ.

Thứ hai,Thông tư số 13/2018/TT-NHNN quy định về HTKSNB của

NHTMđượcbanhành.Theođó,HTKSNBlàtậphợpcơchế,chínhsách,quytrình,quyđịnhnộibộ,cơcấ utổchứccủaNHTMđượcxâydựngphùhợpvớiquyđịnhcủaLuậtcácTCTD, Thông tư này và các quy định của pháp luật có liên quan và được tổ chứcthực hiện nhằm kiểm soát, phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro và đạt đượcyêucầu đềra.

HTKSNB được quy định nổi bật theo 3 tuyến phòng thủ độc lập nhằm kiểmsoát, phòng ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời rủi ro trong hoạt động ngân hàng.Bêncạnhđó,HTKSNBthựchiện5chứcnănglàgiámsátcủaquảnlýcấpcao,KSNB, quản lý rủi ro, đánh giá nội bộ về mức đủ vốn và KTNB tương ứng với 5 chươngtrong Thông tư 13/2018/TT-NHNN Các quy định trong Thông tư số 13/2018/TT-NHNN khá cụ thể và rõ ràng, đặc biệt đã thực sự tiệm cận với thông lệ quốc tế vềviệc xây dựng HTKSNB và phù hợp vớithực tếápdụngBaselIItại ViệtNam.

Hầu hết các NHTM Việt Nam đã đảm bảo quy định về mặt pháp lý trong việcthiếtlậpđượcHTKSNB.Tuynhiên,cácngânhàngcầnràsoátlạinhằmđảmbảohệthống này có đầy đủ các thành phần phần theo thông lệ, cũng như quy định trongThông tư số 13/2018/TT-NHNN Từ đó, giúp cho ngân hàng đạt được các mục tiêukiểmsoát sau:

Thứ nhất,thiết lập một môi trường văn hoá trung thực và đạo đức lành mạnh,nâng cao nhận thức của từng cá nhân trong ngân hàng, từ đó xây dựng thương hiệu,tạolòng tin vàmanglại lợiích dàihạn.

Thứ hai,thiết lập mục tiêu rõ ràng và đầy đủ để có cơ sở xác định và đánh giácácrủirophátsinhảnhhưởngđếnviệcđạtđượcmụctiêucủangânhàng;đồngthờixác định cácrủi rocầnđượcquản lýnhưthếnào.

Thứ ba,cân nhắc lựa chọn và phát triển các hoạt động kiểm soát để giảm thiểucácrủiro,từđóđạtđượcmụctiêucủangânhàng;đồngthời,tổchứctriểnkhaihoạtđộng kiểm soát thông qua nội dung các chính sách đã được thiết lập và triển khaichínhsáchthành cáchành độngcụ thể.

Thứ tư,tăng cường tuyên truyền, thông tin công khai, minh bạch đến toàn hệthống và các đối tượng bên ngoài; đồng thời thực hiện tốt việc truyền đạt các thôngtin kiểm soát và nhận thông tin phản hồi nhằm giúp cho việc kiểm soát hiệu quả vànângcao uytín củangân hàng.

Thứ năm,tăng cường giám sát các kiểm soát và nâng cao hiệu quả của kiểmtoánnộibộcũngnhưkiểmtra,KSNB nhằmngănngừavàpháthiệngianlận.

Giảiphápđốivới NgânhàngThươngmạivà CổphầnĐầutưvàPháttriểnChinhánhThủThiêm

Từ những nội dung phân tích các mặt còn hạn chế trong công tác KSRR hoạtđộngkinhdoanhthẻtạiBIDVchinhánhThủThiêm,tácgiảđềxuấtmộtsốgiảipháp góp phần hoàn thiện công tác KSRR hoạt động kinh doanh thẻ tại BIDV chi nhánhThủThiêmsau đây.

3.2.1 Phân tách rõ ràng chức năng tiếp xúc, thu thập thông tin khách hàngvàchứcnăngthẩmđịnh

BIDV Chi nhánh Thủ Thiêm cần thực hiện nghiêm túc việc phân chia tráchnhiệm thích hợp cho các cán bộ QLKH, cán bộ thẩm định Cụ thể, chi nhánh phảiphântáchtráchnhiệmgiữacácbộphận:bộphậnquanhệKHchỉtìmkiếm,tiếpxúcKH và bộ phận thẩm định tín dụng chỉ thực hiện việc phân tích, đánh giá KH và đềxuất cấp hạn mức thẻ Tách bạch được hai bộ phận sẽ giúp giảm thiểu khối lượngcông việc khác nhau mà mỗi CB QLKH phải đảm nhận, tránh được rủi ro sai sót,gian lận có thể do trình độ chuyên môn hạn chế hoặc sự cố tình sai phạm của CBQLKH.

Chinhánhnêncânnhắcgiữahiệuquảhoạtđộngvàchiphínhânlựcđểđềxuấtbổsungthêmnhânsựcho bộphậnkinhdoanhthẻ.Đặcbiệt,lãnhđạochinhánhcầnnắm rõ thế mạnh của các CB QLKH để đảm bảo phân công đúng đắn, phát huy tốiđahiệuquảlàmviệcvàtínhchuyênnghiệptrongquátrìnhxửlýnghiệpvụcủahoạtđộngkinh doanh thẻtạichi nhánh.

Cụ thể, công tác kiểm tra cần được tiến hành định kỳ và kiểm tra đột xuất mộtcách nghiêm túc, đồng thời đảm bảo nguyên tắc“bốn mắt”theo đúng quy định củaBIDV, khi kiểm tra tình hình KH, ĐVCNT luôn có sự tham gia của một CB QLKHphụtráchchínhvàmộttrưởngnhóm/trưởngphòng.Hơnnữa,lãnhđạochinhánhcầntheo dõi sát sao công tác kiểm tra các công việc của CB QLKH để tránh trường hợpCBQLKHlậpbiênbản kiểmtrakhốngcó sẵnchữkýcủaKH, ĐVCNT.

Ngân hàng cần hoàn thiện quy chế, quy trình rõ ràng, đảm bảo Hệ thống ngânhàngcầnhoànthiệnchomìnhmộtquytrình,quychếđảmbảomộtcáchcụthể,minhbạch để tất cả các nhân viên khi làm việc, tác nghiệp đều phải tuân theo những quytrình đó Một quy trình cụ thể, một hệ thống hoạt động có ý thức thì những rủi rotrongquátrìnhtácnghiệpsẽbịloại bỏ đirất nhiều. Đối với những trường hợp CB QLKH lơ là trong công tác kiểm tra tình hìnhKH sử dụng thẻ hay đơn vị chấp nhận thẻ, sử dụng mẫu kiểm tra đã lập sẵn dẫn đếnrủi ro không thể thu hồi nợ đúng hạn, chi nhánh cần có biện pháp xử lý thích hợpnhư:trừđiểmKPI,thuyênchuyểnsangbộphậnkhác,sathảihoặctruytốtráchnhiệmtrước pháp luật nếucần thiết.

Song song với hoạt động kiểm soát quá trình sử dụng thẻ, CB QLKH phảithườngxuyêngửithôngbáonhắcnợđếnKHmộtcáchkhéoléo,tùythuộcvàohoàncảnhKHsắpđ ếnhạntrảnợhayđãphátsinhnợquáhạnđểứngxửchophùhợp.CBQLKH cần tham khảo ý kiến, học hỏi kinh nghiệm của cấp trên để thực hiện việckiểm soát hoạt động kinh doanh thẻ vừa linh hoạt, duy trì được mối quan hệ lâu dàivớiKH vừachặt chẽ,đúng quyđịnh của BIDV.

3.2.3 Nângcaochấtlượngđộingũcánbộnhânviêntạichinhánh Đội ngũ CB QLKH cần không ngừng tự nâng cao năng lực chuyên môn, khảnăngthẩmđịnhhồsơKHthôngquaviệchọctậpkiếnthứctừsáchvở,đồngnghiệp,cácphươngtiệ ntruyềnthông.ĐồngthờicácCBQLKHcầnthườngxuyêntìmhiểu,cậpnhậtvềcácngànhnghề,lĩnh vựcliênquanđếnhoạtđộngtíndụng.

Giúp nhân viên ngân hàng nhận thức đúng về các loại rủi ro tác nghiệp, đểphòng tránh những rủi ro này, nhân viên ngân hàng cần hiều rõ về những loại rủi rotrongquátrìnhtácnghiệpvànhữnghậuquảmànómanglại.Khimỗinhânviênđềubiếtvềnhữngloại rủironàythìmứcđộnguyhiểmcủanósẽgiúphọchủđộngphòngtránh được những điều đáng tiếc Việc chủ động tham gia vào những khoá đào tạonghiệp vụ, khoá học có nội dung về các nhận diện và phòng tránh rủi ro sẽ giúp độingũnhânviênnàycómộtcáinhìntoàndiệnnhấtvềtráchnhiệm,nghĩavụvànhữngphảnứng trướccáctình huốngxảyra.

Chi nhánh nên thường xuyên tổ chức các buổi sinh hoạt trao đổi kinh nghiệm,chuyên môn nhằm tạo điều kiện cho cán bộ nhân viên học hỏi về kỹ năng bán hàng, cập nhật kiến thức về các ngành nghề khác nhau liên quan đến hoạt động tín dụng,cậpnhậtcácquytrình,quyđịnhmớivề kiểmsoátquytrìnhtíndụng.

Bêncạnhđó,chinhánhcầnsắpxếp,bốtríthờigianhợplýđểcánbộnhânviêncó thể tham gia và hoàn thành tốt các khóa học online thông qua hệ thống quản lýnhân lực (HRM) Cụ thể, chi nhánh có thể dành 60 phút vào cuối mỗi tuần để nhânviênthamgiavào khóa họcnày.

Chất lượng dữ liệu và hệ thống CNTT là yêu cầu bắt buộc để quản trị rủi rotronggiaiđoạnhiệnnay.Vớisựpháttriểnmạnhmẽcủacáchmạngcôngnghiệp4.0,NHCT tiếp tục tập trung khai thác có hiệu quả Kho dữ liệu doanh nghiệp (EDW) đểhỗ trợ các đơn vị nâng cao hoạt động quản lý cũng như giám sát và quản trị rủi rotheo tiêu chuẩn quốc tế Kiện toàn hệ thống báo cáo tự động, tích lũy, làm giàu khodữ liệu để xây dựng các mô hình đo lường và hỗ trợ KSRR phù hợp thông lệ; ứngdụng kết quả mô hình dự báo xác suất vỡ nợ của khách hàng, làm cơ sở xem xét khixây dựng các tiêu chí sàng lọc, lựa chọn khách hàng trong hoạt động cấp tín dụng,hỗtrợcácthôngtintổnghợpđachiềuđểđưaraquyếtđịnhquảntrị.Ngoàira,NHCTđồng thời thực hiện tăng cường hiệu quả công tác cảnh báo sớm thông qua sử dụngứngdụngAI(trítuệnhântạo)đểnhậnbiếtsớmcácKHtiềmẩnrủirosuygiảmkhảnăng trả nợ, từ đó kịp thời triển khai các giải pháp ứng xử phù hợp, hỗ trợ tích cựccôngtác quảnlýchất lượngnợvàkiểmsoátkếhoạchtài chínhcủaNHCT.

3.2.5 Áp dụng một số giải pháp, tăng cường an ninh, an toàn và quy địnhchặtchẽhơn quyềnvà nghĩavụ củaĐVCNT

BIDV yêu cầu ĐVCNT phải thực hiện ký quỹ khi ký Hợp đồng chấp nhậnthanh toán thẻ Đồng thời cũng tăng cường giám sát các giao dịch nghi ngờ trên hệthống.TuynhiênkhôngthểphòngchốngtriệtđểĐVCNTcóhànhvichủđộngthôngđồng với tội phạm trong chấp nhận thanh toán thẻ do phụ thuộc nhiều vào việc chinhánh chấp hành và thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ của BIDV, đặc biệt là côngtácthẩmđịnh, côngtácgiámsátĐVCNTvìvậyvẫntiềmẩnnguycơrủiro, tổnthấtchoBIDV.Đâylà hạn chếtiềmtàngcủahệ thống kiểmsoát nộibộ.

KiếnnghịđốivớiNgânhàngThươngmạiCổphầnĐầutưvàPháttriểnViệtNa

3.3.1 Thựchiệnchínhsáchpháttriểnnguồnnhânlực Ýthứcrõràngvềviệcconngườilàtàisảnquantrọngnhấtcủangânhàng,trongnhữngnămgầnđây.Khi ngânhàngcàngmởrộngvàpháttriểnhoạtđộngkinhdoanhthì nhu cầu nguồn nhân lực có năng lực chuyên môn càng lớn.

Tuy nhiên hiện tại,côngtáctổchứctuyểndụngtậptrungtạiHộisởvẫnchưađápứngđượcyêucầuđặtra,chưatuyểnch ọn đủ nhânsựcầnthiếtcho cácchinhánh.

Vì vậy trong thới gian tới, BIDVcần phải bổ sung thêm nhân sự chính thức, cóthểtừnguồnThựctậpviêntiềmnăng,cộngtácviêntrongmỗinămđểtránhtốnkémnhiềuchiphí,thờig ianchuẩnbịvàtriểnkhai cácđợttuyểndụngmới.

Ngân hàng có thể liên kết với các trường đại học uy tín về chất lượng đào tạosinh viên chuyên ngành tài chính - ngân hàng để tham gia vào chương trình Ngàyhội việc làm tại trường, giới thiệu về các nghiệp vụ thực tế tại ngân hàng Nhữnghoạt động này nhằm thu hút sinh viên năm cuối và tìm kiếm một số sinh viên tiềmnăng,phù hợpvớivị trícông việctạingân hàng.

Hiệntại,BIDVđangtriểnkhaiápdụnghệthốngquảnlýnhânlực(HRM)nhằmquản lý, đào tạo cán bộ nhân viên.

BIDV cần mở rộng các khóa học trực tuyến, liêntụccảitiếnchươngtrìnhđàotạo,cậpnhậtnộidung,hìnhthức,phươngphápđàotạođể phù hợp với tình hình kinh doanh thực tế Đồng thời, tăng cường việc phối hợpvới các chuyên gia, tổ chức đào tạo trong và ngoài nước để tổ chức giảng dạy tậptrungcho cán bộnhân viên tại trungtâmđào tạo.

Ngoài vấn đề nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ nhân viên, ngân hàngcũng cần chú trọng vào công tác nâng cao năng lực quản lý điều hành của lãnh đạocác chi nhánh Ngân hàng có thể mời các chuyên gia hàng đầu về quản lý nhân sựhoặctrựctiếpmời cáclãnhđạocaocấpcủaTechcombankthamgia bồidưỡng,chiasẻ kinh nghiệm quản lý đối với lãnh đạo các chi nhánh Ngân hàng cần thực hiệnhiệu quả chương trình phát triển Lãnh đạo tương lai nhằm bồi dưỡng thế hệ quản lýtiếptheo.

Công nghệ thông tin ngày càng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinhdoanh của ngân hàng, đặc biệt đối với hoạt động kinh doanh thẻ Hiện nay, ngânhàngmuốncókhảnăngcạnhtranhtốt,thuhútKHvàhoạtđộnghiệuquảthìđòihỏiphải có hệ thống công nghệ hiện đại, không ngừng đổi mới để ứng dụng một cáchtối ưu vào quy trình xử lý nghiệp vụ, quản lý rủi ro và kiểm soát nội bộ BIDV cầnđẩymạnhviệcđầutưđổimới,nângcấpcácphầnmềm,tăngtốcđộxửlývàcậpnhậtnhiều ứng dụng cần thiết để đáp ứng được yêu cầu của công việc, thông tin thôngsuốt Bên cạnh đó, ngân hàng cũng phải thường xuyên kiểm tra hệ thống dữ liệu dựphòng và thực hiện kiểm thử để đảm bảo sẵn sàng hoạt động thay thế khi hệ thốngchínhbị lỗi,dừng bấtngờ.

3.3.3 Nângcaohiệuquảhoạtđộngcủacông táckiểmtoánnộibộ Để đáp ứng được nhu cầu kiểm tra, giám sát chặt chẽ, toàn diện hệ thống kiểmsoát nội bộ tại chi nhánh, ngân hàng cần bổ sung nhân lực cho bộ phận KTNB Hộisở thông qua các đợt tuyển dụng, cũng như nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộKTNB thông qua cáckhóađàotạo chuyên môn. Đồng thời, ngân hàng cần học hỏi hoạt động KTNB, kiểm soát và quản lý rủiro của các ngân hàng khác, từ đó kết hợp với tình hình thực tế của bản thân ngânhàng để đổi mới nội dung, phương pháp kiểm toán cho phù hợp Đối với các chinhánh có dấu hiệu rủi ro trong kinh doanh thẻ, BIDV cần tăng cường số lần KTNBtrong năm Hoạt động KTNB tại các chi nhánh phải nhanh gọn, tránh các thủ tụcrườm rà, hình thức Hơn nữa, công tác KTNB cần phải được thực hiện định hướngtheo rủi ro, nghĩa là những phần hành nào có dấu hiệu phát sinh rủi ro cao sẽ tậptrungnhân lực vàthờigian đểkiểmtra.

Chi nhánh cần có văn bản cam kết thực hiện sửa chữa những sai sót sau đợt kiểm tra một cách nghiêm túc Đồng thời, bộ phận KTNB sẽ yêu cầu chi nhánh gửibáocáokếtquảthựchiệnđịnhkỳ,hoặccóthểcửmộtsốkiểmtoánviênxuốngkiểmtra việc triểnkhaicácbiệnpháptrênsauquátrìnhKTNB tạichinhánh.

Hạnchếcủanghiêncứuvànhữnghướngnghiêncứutiếptheo

Nghiên cứu này chỉ mới thực hiện tại BIDV chi nhánh Thủ Thiêm nên kết quảnghiên cứu chưa mang tính đại diện cho tổng thể, chưa có sự đánh giá tổng quát vềhoạtđộng KSRR kinh doanhthẻtạicácNHTM tạiViệtNam. Đốitượngnghiêncứucủađềtàichỉgiớihạnởcáchoạtđộngkiểmsoátđốimộtsốquytrình tronghoạt động kinhdoanh thẻ.

Mở rộng phạm vi nghiên cứu, thu thập dữ liệu tại một số NHTM khác tại ViệtNamđểtăngkhảnăngkhái quát hóacủakếtquảnghiên cứu.

Nghiên cứu sâu rộng về các bộ phận khác của hệ thống kiểm soát nội bộ tạiNHTMnhưmôitrường kiểmsoát haycông tácđánhgiárủiro.

Qua việc nghiên cứu cơ sở lý luận ở chương 1 và đánh giá thực trạngKSRRtronghoạtđộngkinhdoanhthẻtạiBIDVChinhánhThủThiêmởchương2,chương3đãđưara nhữnggiảipháptăngcườngKSRRtronghoạtđộngkinhdoanhthẻtạiBIDVChinhánhThủThiêmn hằmhạnchếthấpnhấttổnthấtrủirothẻcóthểxảyra,đồngthờiđưaramộtsốkiếnnghịđốivớiBIDVđể thựchiệntốtcôngtácKSRR.

Thẻ thanh toán ngày nay là một phương tiện không thể thiếu cho người dân vàlàmộtnghiệpvụkinhdoanhthiếtyếucủaNHTM.BIDVđãxâydựngquytrìnhhoạtđộng kinh doanh thẻ để hạn chế rủi ro Các nhân viên tác nghiệp cần tuân thủ theocác thủ tục kiểm soát hoạt động kinh doanh thẻ để hạn chế rủi ro Trên cơ sở mụcđích,đốitượngnghiêncứuđãđượcxácđịnh,vớiđềtài“Kiểmsoátrủirotronghoạtđộng kinh doanh thẻ tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Thủ Thiêm”, luậnvănđãtậptrung giảiquyết cácvấnđềsau:

1 Luậnvănđãnghiêncứunhữngvấnđềlýluậncơbảnvềhoạtđộngkinhdoanhthẻ,rủirovà KSRRhoạtđộng kinhdoanh thẻ tại cácNHTM.

2 Phân tích và đánh giá thực trạng KSRR trong hoạt động kinh doanh thẻ tạiBIDV chi nhánh Thủ Thiêm, luận văn đã chỉ rõ những tồn tại, hạn chế trong côngtác KSRR hoạtđộngkinh doanhthẻ tạiBIDVchinhánhThủThiêm.

3 TrêncơsởlýluậnvàphântíchthựctrạngKSRRtronghoạtđộngkinhdoanhthẻ tại BIDV chi nhánh Thủ Thiêm, luận văn đưa ra các nhóm giải pháp nhằm hoànthiệnKSRR hoạtđộngkinhdoanh thẻ tạiBIDVchinhánhThủThiêm.

Bản luận văn này được hoàn thành với sự cố gắng của bản thân cùng với sựhướng dẫn củaTS Nguyễn Thị Mai Hương Mặc dù đã có nhiều cố gắng, song dohạnchếvềthờigianvàsựhiểubiếtchưanhiều,bảnluậnvănkhôngtránhkhỏinhữngthiếu sót Vì vậy em rất mong nhận được sự góp ý của các thầy cô giáo, các chuyêngia tronglĩnh vựcthẻđể đề tàitiếptụcđượchoànthiện hơn.

1 BIDV Chi nhánh Thủ Thiêm (2019, 2020, 2021).Báo cáo kết quả hoạt độngkinhdoanh qua cácnăm.

2 Dương Thị Lan Phương (2019) “Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cánhân tại NHTM Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên”.Luậnvănthạcsĩ,TrườngĐạihọcTháiNguyên.

3 ĐoànSơnThạch(2017).“Hạnchếrủirotronghoạtđộngkinhdoanhdịchvụthẻtại Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam”.Luận văn thạc sĩ, Trường Đạihọc Ngânhàng TP.HCM.

4 Elliot,S.,&Loebbecke,C.(1998,January).“Smart-cardbasedelectroniccommerce: characteristics and roles”.In Proceedings of the Thirty-First

5 Florentin Butaru, Qingqing Chena, Brian Clark, Sanmay Das, Andrew W.Loc,AkhtarSiddique(2015).“RiskandRiskManagementintheCreditcardindustry. JournalofBanking&Finance”, Volume72, November2016,218-239.

6 Haynes, J (1895) “Risk as an economic factor”.The Quarterly Journal ofEconomics,9(4),409-449.

7 LeiSun(2012).“AnalysisonChina'sCreditCardRiskManagementandPreventive Measures Based on Game Theory”.Advances in Applied

8 LêThịKimThu(2013).“NhậndạngvàphòngchốngrủirovềsửdụngthẻNgânhàng”.Tạpch íNgânhàng,số25.

Nhìntừgócđộđạođức”.Tạpchí ngân hàng, số 23,30-33.

10.Nguyễn Kim Phụng (2015) “Quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ tạiNgânhàngTMCPQuốcDân”.Luậnvănthạcsĩ,TrườngĐạihọcNgânhàngTP.HCM.11.Nguyễn Thanh Phong (2021) “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại cácNHTMViệtNam”.TạpchíTàichính,sốtháng 01/2021.