Phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh thị xã kì anh hà tính ii

ĐẠI HỌC HUẾ Kin ht ếH uế - TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH - - Đạ ih ọc KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG VÀ NGHIỆP PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THỊ XÃ KỲ ANH, HÀ TĨNH II Trư ng NGUYỄN THỊ HIỀN Khóa học: 2017 - 2021 ĐẠI HỌC HUẾ Kin ht ếH uế - TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH ọc - - Đạ ih KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THỊ XÃ KỲ ANH, HÀ TĨNH II Giáo viên hướng dẫn: NGUYỄN THỊ HIỀN ThS Bùi Thành Công ng Sinh viên thực hiện: Trư Lớp: K51 Tài Huế, tháng 05, năm 2021 LỜI CẢM ƠN Kin ht ếH uế - Khóa luận tốt nghiệp kết trình cố gắng thân với giúp đỡ tận tình, động viên khích lệ thầy cơ, bạn bè người thân Qua đây, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến người giúp đỡ suốt quãng thời gian vừa qua Trước hết, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Ban giám hiệu nhà trường Đại học Kinh tế - Đại học Huế quý thầy cô giáo, đặc biệt thầy giáo khoa Kế tốn - Tài dạy dỗ nhiệt tình, truyền dạy kiến thức quý báu suốt thời gian học tập trường Tiếp đến, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy giáo ThS.Bùi Thành Công, nhiệt tình giúp đỡ, hướng dẫn dạy tận tình cho tơi để tơi hồn thành ọc tốt khóa luận tốt nghiệp Bên cạnh đó, tơi gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo, Trưởng phòng kinh doanh, cán chuyên viên ngân hàng Nông nghiệp Phát Đạ ih triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II quan tâm, giúp đỡ, hỗ trợ tạo điều kiện cho suốt thời gian thực tập Ngân hàng Cuối tơi xin cảm ơn gia đình, người thân bạn bè ln bên cạnh, động viên, ủng hộ, khích lệ tơi thời gian qua Trong q trình làm bài, có nhiều cố gắng, với kiến thức với kinh nghiệm thực tế nhiều hạn chế nên q trình thực tập, việc hồn thiện ng khố luận khơng tránh khỏi sai sót, kính mong nhận ý kiến đóng góp từ phía thầy để khóa luận tốt nghiệp hồn thiện Trư Một lần tơi xin chân thành cảm ơn Huế, Tháng 05 năm 2021 Sinh viên thực Nguyễn Thị Hiền i MỤC LỤC Kin ht ếH uế - Comment [A1]: LỜI CẢM ƠN .i DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU vii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ ix DANH MỤC HÌNH ix PHẦN : ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu .2 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể Đối tượng phạm vi nghiên cứu ọc Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Đạ ih CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Những vấn đề chung tín dụng rủi ro tín dụng 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.1.2 Tín dụng Ngân hàng 1.1.1.3 Vai trị tín dụng Ngân hàng 1.1.1.4 Các hình thức tín dụng Ngân hàng ng 1.1.2 Khái niệm, phân loại, nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro 1.1.2.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 10 Trư 1.1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 10 1.1.2.4 Phân loại rủi ro tín dụng 11 1.1.2.5 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 12 1.1.2.6 Hậu rủi ro tín dụng 14 ii Kin ht ếH uế - 1.2 Phân tích rủi ro tín dụng NHTM 15 1.2.1 Mục tiêu việc phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng 15 1.2.2 Các tiêu phân tích rủi ro tín dụng .15 1.2.2.1 Hệ số rủi ro tín dụng 15 1.2.2.2 Dư nợ vốn huy động .16 1.2.2.3 Chỉ tiêu hệ số thu nợ 16 1.2.2.4 Tỷ lệ nợ hạn 16 1.2.2.5 Tỷ lệ nợ xấu 17 1.2.2.6 Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng 18 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 18 1.2.4 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 19 1.3 Cơ sở thực nghiệm .20 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ọc NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THỊ XÃ KỲ ANH, HÀ TĨNH II 22 2.1 Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi Đạ ih nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II .22 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Agribank chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II 22 2.1.2 Mơ hình tổ chức 23 2.1.3 Chức nhiệm vụ phòng ban 23 2.1.4 Các dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp 25 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ ng Anh, Hà Tĩnh II 25 2.2.1 Tình hình huy động vốn 25 2.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh .28 Trư 2.2.2.1 Tình hình doanh thu 29 2.2.2.2 Tình hình chi phí 30 2.2.2.3 Tình hình lợi nhuận .31 iii Kin ht ếH uế - 2.3 Thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II 31 2.3.1 Quy trình tín dụng Ngân hàng 31 2.3.2 Phân tích thực trạng tín dụng Ngân hàng 33 2.3.2.1 Doanh số cho vay 33 2.3.2.3 Doanh số thu nợ 36 2.2.2.4 Doanh số dư nợ 40 2.3.3 Phân tích tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Ngân hàng .44 2.3.3.1 Hệ số rủi ro tín dụng 44 2.3.3.2 Hệ số sử dụng vốn 45 2.3.3.3 Hệ số thu nợ 47 2.3.3.4 Tỷ lệ nợ hạn 48 2.3.3.5 Tỷ lệ nợ xấu 50 ọc 2.3.3.5.1 Phân loại nhóm nợ cấu nợ hạn theo nhóm .50 2.3.3.5.2 Tỷ lệ nợ xấu .53 2.3.3.6 Vịng quay vốn tín dụng .55 Đạ ih 2.4 So sánh tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II với Ngân hàng VCB BIDV .57 2.4.1 So sánh hệ số rủi ro tín dụng 58 2.4.2 So sánh hệ số sử dụng vốn 58 2.4.3 So sánh hệ số thu nợ .59 2.4.4 So sánh tỷ lệ nợ hạn 59 2.4.5 So sánh tỷ lệ nợ xấu 60 ng 2.4.6 So sánh vịng quay vốn tín dụng 60 2.5 Kết đạt nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II 61 Trư CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THỊ XÃ KỲ ANH, HÀ TĨNH II 64 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng chi nhánh thời gian tới 64 iv Kin ht ếH uế - 3.2 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II 65 3.2.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng 65 3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định phân tích tín dụng .66 3.2.3 Cân nhắc hỗ trợ lãi suất, ân hạn trả nợ cần thiết cho khách hàng 67 3.3 Một số kiến nghị .68 3.3.1 Đối với Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II 68 3.3.2 Đối với ban ngành liên quan 69 3.3.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 69 3.3.2.2 Đối với quy phạm pháp luật ban ngành liên quan 70 PHẦN III: KẾT LUẬN 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO a Trư ng Đạ ih ọc PHỤ LỤC b v Kin ht ếH uế - DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Đầy đủ Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm tín dụng Ngân hàng Nhà nước CN Chi nhánh GTVT KH Giao thông vận tải Khách hàng Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng Doanh nghiệp LNTT Lợi nhuận trước thuế NH Ngân hàng ọc KHCN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NH TMCP Đạ ih NHNN Ngân hàng Thương mại cổ phần Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Trư ng RRTD vi Kin ht ếH uế - DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II 26 Bảng 2.2 : Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II giai đoạn 2018 - 2020 28 Bảng 2.3: Tình hình cho vay Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II giai đoạn 2018 - 2020 34 Bảng 2.4: Tình hình thu nợ Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II giai đoạn 2018 - 2020 37 Bảng 2.5: Tình hình dư nợ Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II giai đoạn 2018 - 2020 41 ọc Bảng 2.6: Hệ số rủi ro tín dụng Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II giai đoạn 2018 - 2020 44 Bảng 2.7: Hệ số sử dụng vốn Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Đạ ih Hà Tĩnh II giai đoạn 2018 - 2020 45 Bảng 2.8 : Hệ số thu nợ Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II giai đoạn 2018 - 2020 47 Bảng 2.9: Tình hình nợ hạn Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II giai đoạn 2018 - 2020 48 Bảng 2.10: Tình hình nhóm nợ Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II giai đoạn 2018 - 2020 50 ng Bảng 2.11: Cơ cấu nợ hạn theo nhóm nợ Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II giai đoạn 2018 - 2020 51 Bảng 2.12: Tình hình nợ xấu Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Trư Tĩnh II giai đoạn 2018 - 2020 53 Bảng 2.13: Vịng quay vốn tín dụng Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II giai đoạn 2018 - 2020 55 vii Kin ht ếH uế - Bảng 2.14: Các số liệu dùng để tính tốn tiêu rủi ro tín dụng Ngân hàng VCB giai đoạn 2018 - 2020 57 Bảng 2.15: Các số liệu dùng để tính tốn tiêu rủi ro tín dụng Ngân hàng BIDV giai đoạn 2018 - 2020 57 Bảng 2.16 : Hệ số rủi ro tín dụng NH Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II, Ngân hàng VCB Ngân hàng BIDV giai đoạn 2018 - 2020 58 Bảng 2.17: Hệ số sử dụng vốn NH Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II, Ngân hàng VCB Ngân hàng BIDV giai đoạn 2018 - 2020 58 Bảng 2.18: Hệ số thu nợ NH Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II, Ngân hàng VCB Ngân hàng BIDV giai đoạn 2018 - 2020 59 Bảng 2.19: Tỷ lệ nợ hạn NH Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II, Ngân hàng VCB Ngân hàng BIDV giai đoạn 2018 - 2020 .59 ọc Bảng 2.20: Tỷ lệ nợ xấu NH Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II, Ngân hàng VCB Ngân hàng BIDV giai đoạn 2018 - 2020 60 Bảng 2.21: Vịng quay vốn tín dụng NH Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Trư ng Đạ ih Hà Tĩnh II, Ngân hàng VCB Ngân hàng BIDV giai đoạn 2018 - 2020 .61 viii Kin ht ếH uế - CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THỊ XÃ KỲ ANH, HÀ TĨNH II 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng chi nhánh thời gian tới Trong năm tới, dự kiến đại dịch Covid – 19 kiểm soát, kinh tế, thương mại toàn cầu chi tiêu người tiêu dùng dần phục hồi Đây hội tốt mà ngân hàng cần nắm bắt để phát triển tín dụng Dựa điều kiện thuận lợi địa bàn dân cư với ổn định bước đầu kinh tế, ngân hàng Agribank – Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II dự kiến hoạt động tín dụng năm tới ngân hàng tốc độ tăng ọc trưởng tín dụng cao hệ thống ngân hàng Việt Nam Mặt khác, với cạnh tranh gay gắt ngân hàng thương mại khác, ngân hàng Agribank Chi nhánh cần có định hướng cụ thể tương lai để củng cố nâng cao chất lượng Đạ ih tín dụng đem lại hiệu kinh doanh tối đa Tăng cường huy động vốn tích cực tìm kiếm khách hàng có tình hình tài ổn định, cho vay lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cần phải giám sát chặt chẽ, thực sách khách hàng để thu hút nguồn gửi tiền lớn Đẩy mạnh công tác đánh giá, phân loại khách hàng theo định kỳ sở thơng tin có chọn lọc, xây dựng hạn mức tín dụng phù hợp, phát hiện, theo dõi tình ng hình vay vốn khách hàng thời có dấu hiệu bất thường Duy trì tỷ lệ nợ xấu nợ hạn mức thấp, đảm bảo an tồn rủi ro tín dụng (< 5% nợ hạn < 3% nợ xấu) Tiếp tục thực phương châm Trư “ Mang phồn thịnh đến khách hàng”, chi nhánh đẩy mạnh hoạt động cho vay, tạo điều kiện thuận lợi để khách hàng tiếp cận nguồn vốn nhanh tiện lợi, tạo lợi nhuận cho ngân hàng đồng thời thúc đẩy kinh tế phát triển Tăng cường hoạt 64 Kin ht ếH uế - động quảng bá, marketing để hình ảnh ngân hàng ngày thân quen cơng chúng, nâng cao uy tín, chất lượng phục vụ khách hàng 3.2 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II 3.2.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Bất kỳ hoạt động kinh tế nào, người nhân tố quan trọng định tới chất lượng kinh doanh Để khoản tín dụng có chất lượng tốt yếu tố thuộc cán tín dụng Bởi cán tín dụng người trực tiếp thực cơng việc, tìm kiếm, thu thập thơng tin khách hàng, phân tích, đánh giá mức độ rủi ro khoản vay Trên thực tế, có đội ngũ cán nắm vững chuyên môn nghiệp vụ, có tư nhanh nhạy, sắc bén, có đạo đức nghề nghiệp tốt yếu tố quan trọng góp phần đáng kể việc hạn chế rủi ro tín dụng ọc Về kiến thức chun mơn: Cán tín dụng chi nhánh chắn phải có đủ lực, chuyên môn kinh nghiệm để giải vấn đề phát sinh Đạ ih trình cấp tín dụng Cần có hiểu biết tình hình phát triển kinh tế địa phương, tính khả thi dự án, phương án kinh doanh tài sản đảm bảo - Cán tín dụng phải có khả phân tích, dự báo khả sinh lợi dự án, phương án kinh doanh khách hàng Có đánh giá khả tài khách hàng để hoàn trả vốn gốc lãi vay hạn, tránh phát sinh rủi ro tín dụng Về thái độ đạo đức nghề nghiệp: Phải có phẩm chất đạo đức tốt, có thái độ ng trung thực, cầu tiến cơng việc Nói khơng với gian lận, ln có tinh thần trách nhiệm cao, tâm huyết, u nghề, khơng bị lu mờ lợi ích cá nhân trước mắt Phải nghiêm túc công việc, đánh giá, theo dõi khách hàng cách Trư chặt chẽ, thẳng thắn để đảm bảo hiệu hoạt động cho vay quản trị rủi ro Tuyển dụng nghiêm ngặt tiêu chuẩn hóa cán Cơng tác tuyển dụng cần thực chặt chẽ, xây dựng chuẩn mực tuyển dụng cách xác cụ thể, có chế độ thi tuyển hợp lý, cơng tránh tượng tiêu cực Có 65 Kin ht ếH uế - tiêu chí đánh giá phù hợp với vị trí, nhằm tuyển dụng cán có lực tốt chuyên môn nhiệp vụ đồng thời để loại bỏ ứng viên có lực yếu gây thời gian chi phí đào tạo Ngồi ra, nên tổ chức khóa đào tạo ngắn hạn chỗ, lớp tập huấn thường kỳ cho cán để bồi dưỡng, tiếp thu thêm kiến thức Song song, với việc tổ chức khóa học, ngân hàng nên khun khích cán nhân viên tự học, tự trau dồi thêm kiến thức để nâng cao kỹ nghiệp vụ Phía chi nhánh cần phải có quy định khen thưởng, kỷ luật kịp thời, thỏa đáng, người, việc nhằm động viên, khích lệ cán cơng nhân viên hồn thành tốt nhiệm vụ có biện pháp phê bình, xử lí thích hợp, hợp tình hợp lí với người làm phát sinh rủi ro tín dụng Từ tạo động lực tinh thần lớn để cán cơng nhân viên phấn đấu có trách nhiệm cao để ọc phòng ngừa rủi ro nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng chi nhánh 3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định phân tích tín dụng Đạ ih - Thẩm định khâu quan trọng giúp khách hàng đưa định đầu tư cách xác, từ nâng cao chất lượng khoản vay, hạn chế nợ hạn phát sinh, đảm bảo hiệu tín dụng vững Ngân hàng nên hồn thiện cơng tác thẩm định sở đồng mơ hình tổ chức, hồn thiện quy chế, quy trình cách thức tổ chức thẩm định, ngồi cần đẩy mạnh thu thập thêm thơng tin khách hàng qua đối tác kinh doanh khách hàng từ quan Nhà nước; việc xây dựng cập nhật hệ thống thông tin ngành, lĩnh vực sản xuất kinh doanh cần trọng thường xuyên cập nhật thơng tin tình ng hình kinh tế, thơng tin dự báo phát triển ngành, giá thị trường… để phục vụ công tác thẩm định, nhằm giúp cho công tác thẩm định phương án sản xuất kinh doanh khách hàng tiến hành nhanh đưa định Trư cho vay hiệu - CBTD cần tăng cường quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay: Tiếp tục thu thập thông tin tình hình hoạt động kinh 66 Kin ht ếH uế - doanh, tình hình sử dụng vốn vay khách hàng, theo dõi thường xuyên diễn biến tình hình tài đánh giá khả trả nợ khách hàng; kiểm tra theo chu kỳ tháng khoản vay lớn, kiểm tra bất thường khoản vay nhỏ, nhằm phát lúc có hướng xử lý kịp thời khoản nợ chậm khả thu hồi Đánh giá q trình thực kế hoạch tốn khách hàng để có biện pháp ứng phó kịp thời Đối với khách hàng thường xun có dấu hiệu trì hỗn việc tốn nợ cần tiếp xúc, giám sát tình hình hoạt động khách hàng cách chặt chẽ Nếu khách hàng gặp phải rủi ro ngân hàng phải người nhìn thấy trước, phải dự báo phải có biện pháp hổ trợ khách hàng vượt qua khó khăn khách quan hổ trợ thêm vốn vay giảm lãi suất, cấu lại nợ Trong trường hợp khách hàng vượt qua khó khăn phải có phương pháp, ọc biện pháp liên quan đến việc xử lý tài sản đảm bảo để đảm bảo thu hồi vốn lãi cho ngân hàng yêu cầu khách hàng giao tài liệu, hồ sơ tài sản đảm bảo, khởi kiện, cho thuê đấu giá tài sản đảm bảo Đạ ih Ngồi Chi nhánh cần có biện pháp, sách gắn kết việc cho vay hạn chế rủi ro tín dụng xảy Ví dụ yêu cầu khuyến khích khách hàng vay phải mở tài khoản Chi nhánh, hoạt động toán khách hàng phải thông qua tài khoản ngân hàng 3.2.3 Cân nhắc hỗ trợ lãi suất, ân hạn trả nợ cần thiết cho khách hàng Trong thời buổi khó khăn nay, mà tình hình đại dịch diễn ng biến phức tạp, thiên tai lũ lụt vừa qua ngân hàng cần phải chung tay chia sẻ khó khăn với khách hàng Nếu khách hàng tốt gặp phải khó khăn, thua lỗ sản xuất kinh doanh, dẫn tới việc hoàn trả nợ gốc Trư lãi vay hạn cho ngân hàng chi nhánh cân nhắc xem xét cấu lại thời gian trả nợ, miễn giảm lãi vay cho khách hàng vay vốn ngân hàng Việc khiến ngân hàng phải hi sinh mục tiêu lợi nhuận đặt ra, chung lưng doanh nghiệp cá nhân gặp khó khăn Covid-19 giúp họ sớm phục 67 Kin ht ếH uế - hồi hoạt động, từ đó, khơng khách hàng mà ngân hàng kinh tế hồi phục bền vững Ngược lại, ngân hàng theo đuổi mục tiêu lợi nhuận, không trì sách hỗ trợ khách hàng họ gặp khó khăn ngân hàng kinh tế bị ảnh hưởng nhiều giải toán phải xử lý nợ xấu nhiều năm Thực tế cho thấy có nhiều trường hợp khách hàng vượt qua khó khăn nhờ hỗ trợ kịp thời, hợp lí từ phía ngân hàng Sau đó, khách hàng có đủ khả thực nghĩa vụ hoàn trả nợ gốc lãi vay cho ngân hàng Tuy nhiên, khách hàng rơi vào trường hợp nhánh cần chuẩn bị sẵn sàng biện pháp mạnh tay cần thiết lí tài sản đảm bảo viện tới pháp luật cần thiết 3.3 Một số kiến nghị ọc 3.3.1 Đối với Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II Xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp, định hướng kinh doanh rõ ràng, Đạ ih không chạy theo tiêu tăng trưởng nóng Xây dựng quy chế, văn phù hợp với tình hình thực tế, làm khung pháp lý cho cán kiểm sốt theo thực hiện, giúp cơng tác kiểm tra, kiểm sốt thuận lợi Thường xuyên phân tích, đánh giá kỹ lưỡng tình hình kinh doanh khách hàng, kiểm tra trước, sau cho vay cách chặt chẽ có khoa học để nâng cao hiệu khoản vay, hạn chế, khắc phục rủi ro tín dụng xảy tương lai Tất phải tuân thủ theo quy định hành Nhà nước ng Chi nhánh cần nâng cao trình độ, bồi dưỡng kiến thức nghiệp vụ cho đội ngũ cán ngân hàng, thường xuyên tổ chức lớp đào tạo, tập huấn nhận thức vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng Phổ biến rộng rãi tin thị trường Trư để tất cán nhân viên nắm bắt biến động thị trường nhằm ngăn chặn, hạn chế rủi ro Đối với tình trạng dịch bệnh diễn biến phức tạp cần có số kiến nghị sau: 68 Kin ht ếH uế - Một là, cần tìm hiểu nhu cầu nhóm khách hàng để có sách hỗ trợ cụ thể, hiệu quả, giúp DN vượt qua giai đoạn khó khăn, chủ động đưa gói sản phẩm, chương trình giảm lãi suất, hỗ trợ DN, công bố, triển khai thực ngay; Tiếp tục triển khai có hiệu giải pháp mở rộng tín dụng lĩnh vực sản xuất kinh doanh, lĩnh vực ưu tiên, đặc biệt cho vay để trì khơi phục ngành, lĩnh vực bị ảnh hưởng dịch; Kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro; Tăng cường phối hợp, chia sẻ thông tin TCTD để đảm bảo có đồng thuận cao triển khai giải pháp tháo gỡ khó khăn cho khách hàng, đặc biệt giải pháp giữ nguyên nhóm nợ thực cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi Hai là, thời gian tới tình hình đại dịch diễn biến ngày phức tạp, nên NH cần có phương án cân đối nguồn lực, đảm bảo tình hình kinh ọc doanh ngân hàng an toàn, hiệu kịp thời hỗ trợ khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn Cố gắng trì sách hỗ trợ thêm thời gian dài thị trường phục hồi nhanh, ngược lại qua có Đạ ih thể bù đắp thiệt hại trước cho hệ thống NHTM thời gian dịch bệnh diễn 3.3.2 Đối với ban ngành liên quan 3.3.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Bên cạnh giải pháp nỗ lực từ phía ngân hàng, cần cần tâm đạo, điều hành từ quan quản lý Nhà nước mà cụ thể Ngân hàng Nhà nước Cần tăng cường thực biện pháp nhằm mở rộng quy mô nâng cao chất lượng thông tin Bên cạnh đó, đưa chế tài nhằm nâng ng cao trách nhiệm ngân hàng việc cung cấp thơng tin khách hàng có quan hệ tín dụng kịp thời, đầy đủ xác giúp hoàn thiện kho liệu cho hệ thống trung tâm CIC Giúp cho NHTM khai thác thơng tin hiệu quả, làm Trư sở để đánh giá lực uy tín khách hàng, phục vụ tốt cho công tác quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời có biện pháp xử lý nghiêm việc cung 69 Kin ht ếH uế - cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thơng tin Đối với tình trạng dịch bệnh diễn biến phức tập cần có số kiến nghị sau: Một là, NHNN cần tiếp tục điều hành sách tiền tệ linh hoạt nhằm ổn định kinh tế vĩ mô, tạo điều kiện thuận lợi khôi phục kinh tế sau dịch; ổn định tỷ giá, sẵn sàng can thiệp đảm bảo ngoại tệ cho kinh tế NHNN phải cam kết cung ứng đầy đủ vốn cho kinh tế, đồng thời nhu cầu vốn cho tăng trưởng, cân nhắc điều chỉnh tăng trưởng tín dụng cho ngân hàng mức cao so với kế hoạch đầu năm Hai là, đạo TCTD tập trung tín dụng cho lĩnh vực ưu tiên, lĩnh vực sản xuất kinh doanh; thường xuyên theo dõi, đánh giá diễn biến tác động dịch bệnh khả tăng trưởng tín dụng tồn ngành Ngân hàng để xem xét điều chỉnh tiêu tín dụng TCTD nhằm đáp ứng đầy đủ kịp thời vốn ọc phục vụ sản xuất kinh doanh, ngành, lĩnh vực bị ảnh hưởng dịch bệnh, tạo điều kiện cho khách hàng vay vốn tiếp tục vay khôi phục sản xuất; tiếp tục kiểm sốt chặt chẽ tín dụng vào lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro Toàn hệ thống Đạ ih ngân hàng cam kết tiếp tục đồng hành cộng đồng DN vượt qua khó khăn, thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh, góp phần đạt mục tiêu tăng trưởng theo đạo Chính phủ 3.3.2.2 Đối với quy phạm pháp luật ban ngành liên quan Các văn quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng NHTM đảm bảo tiền vay, lãi suất cho vay,…cần nghiên cứu hoàn thiện ng phù hợp với thực tiễn hoạt động thông lệ quốc tế nhằm hạn chế rủi ro pháp lý cho NHTM Các quy định xử lý tài sản đảm bảo việc phối hợp thực cần xem xét, sửa đổi nhằm giúp NHTM đẩy nhanh việc xử lý tài Trư sản đảm bảo, thu hồi nợ Các quan pháp luật, viện kiểm sốt, tồ án cần tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng việc thu giữ tài sản chấp khách hàng khơng có khả trả nợ góp phần thu hồi vốn cho ngân hàng 70 Kin ht ếH uế - Những biện pháp hỗ trợ, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiêp cần ban hành thực kịp thời, nhằm giúp cho doanh nghiệp sớm vượt qua khó khăn, ổn định phát triển sản xuất kinh doanh Xây dựng hệ thống pháp luật mang tính tồn diện: khơng ngừng hồn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng nói chung pháp luật tín dụng nói riêng, đảm bảo môi trường pháp lý minh bạch, ổn định, tạo đà để phát triển hoạt động tín dụng, đồng thời giúp phòng ngừa, hạn chế rủi ro Các quan ban ngành có liên quan cần làm việc thống nhất, tránh đùn đẩy trách nhiệm, kết hợp hỗ trợ ngân hàng thương mại viêc hồn chỉnh hồ sơ có Trư ng Đạ ih ọc liên quan đến thẩm quyền 71 Kin ht ếH uế - PHẦN III: KẾT LUẬN Trong kinh tế nay, hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động kinh doanh doanh nghiệp khác gắn liền với rủi ro Mặt khác, hoạt động kinh doanh NHTM liên quan đến tất hoạt động kinh tế, xã hội Do vậy, biến động rủi ro kinh tế dẫn đến rủi ro cho NHTM ngược lại Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung rủi ro hoạt động tín dụng nói riêng điều khơng thể tránh khỏi Tuy vậy, nhận thức rủi ro tín dụng, ngăn ngừa hạn chế mức thấp Năm 2020, năm đầy biến động khó khăn đại dịch Covid -19 diễn gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến kinh tế tài tồn cầu, gây khó khăn chung kinh tế, chất lượng tín dụng Ngân hàng Chi nhánh mà phải chịu tác động khơng nhỏ Do đó, nâng cao chất ọc lượng hạn chế rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu mà ngân hàng cần trọng giai đoạn Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II tiến hành nhiều biện pháp hữu hiệu phòng ngừa hạn chế rủi ro Đạ ih tín dụng, kết hợp với nỗ lực, tâm cao tập thể cán nhân viên nên tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh trì mức nhỏ, qua góp phần đưa hoạt động kinh doanh Chi nhánh ngày hiệu quả, nâng cao uy tín thị trường ngân hàng địa phương Tuy nhiên, bên cạnh cịn tồn hạn chế cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh thiếu kiểm tra giám sát sau cho vay, thiếu nguồn thông tin cần thiết cho công tác thẩm định, phê duyệt cho vay,… Từ thực tế đó, với kiến thức có ng trình học tập, nghiên cứu, khóa luận đưa số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng để Chi nhánh nghiên cứu tham khảo giúp cho việc hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Chi nhánh đạt nhiều kết tốt Trư thời gian tới Khóa luận hệ thống hóa lý luận rủi ro tín dụng, hoạt động Ngân hàng phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng đề 72 Kin ht ếH uế - xuất số biện pháp nhằm giúp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Agribank chi nhánh Thị xã Kỳ Anh, Hà Tĩnh II Tuy nhiên, hạn chế thời gian nghiên cứu kiến thức chuyên môn kinh nghiệm thực tế nên đề tài khơng tránh khỏi sai sót mong góp ý q thầy để vấn đề nghiên cứu tơi hồn thiện Nếu thời gian tới có hội tiếp cận với hoạt động ngân hàng nhiều tơi phát triển đề tài theo hướng sâu vào tìm hiểu tình hình hoạt động phận kiểm sốt nội hoạt động tín dụng tìm hiểu thêm loại rủi ro hoạt động tín dụng để từ đưa biện pháp Trư ng Đạ ih ọc cụ thể hiệu 73 Kin ht ếH uế - TÀI LIỆU THAM KHẢO Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 06 năm 2010 Sử Đình Thành (2008), Giáo trình nhập mơn tài tiền tệ, NXB Lao động xã hội Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê Nguyễn Minh Kiều (2006), Giáo trình Tiền tệ - Ngân hàng, NXB Thống kê Ngân hàng Nhà nước (2019), Thông tư 04/2019/TT-NHNN ngày 04/04/2019 quy định phân loại tài sản có cam kết ngoại bảng Ngân hàng phát triển Việt Nam, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến Nguyễn Mạnh Hùng (2007), Cẩm nang quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Nguyễn Tất Thành ọc Lê Thị Yến Nhi (2016), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế, Khóa luận tốt nghiệp Đại học Đạ ih Hồ Thanh Cang (2014), Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương tín Chi nhánh Lâm Đồng, Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Hải Linh (2013), Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đơng Hà, tỉnh Quảng Trị, Khóa luận tốt nghiệp Đại học 10 https://portal.vietcombank.com.vn/Investors/Pages/chi-tiet-nha-dautu.aspx?ItemID=1086&devicechannel=default Trư ng 11 https://www.bidv.com.vn/vn/quan-he-nha-dau-tu/bao-cao-va-tai-lieu/baocao-thuong-nien/ a PHỤ LỤC PHÂN LOẠI NỢ Kin ht ếH uế - (Theo Thông tư 04/2019/TT-NHNN ngày 04/04/2019) Điều Phân loại nợ cam kết ngoại bảng Ngân hàng Phát triển Việt Nam thực phân loại nợ (trừ khoản trả thay) theo 05 nhóm sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn (ii) Nợ hạn 10 ngày đánh giá có khả thu hồi đầy đủ ọc nợ gốc lãi hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều Đạ ih b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu; (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: ng (i) Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 30 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; Trư (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; (iv) Nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng b Kin ht ếH uế - (v) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 30 ngày đến 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn 30 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; (iv) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều (i) Nợ hạn 360 ngày; ọc đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời Đạ ih hạn trả nợ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn từ 30 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; (iv) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; (v) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều đây: ng Nợ phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp trường hợp sau a) Đối với nợ hạn, Ngân hàng Phát triển Việt Nam phân loại lại vào nhóm Trư nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: (i) Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi bị hạn (kể lãi áp dụng nợ gốc hạn) nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời c Kin ht ếH uế - gian tối thiểu 03 tháng nợ trung dài hạn, 01 tháng nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn; (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng trả nợ; (iii) Ngân hàng Phát triển Việt Nam có đủ sở thơng tin, tài liệu đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn b) Đối với nợ cấu lại thời hạn trả nợ, Ngân hàng Phát triển Việt Nam phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: (i) Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời gian tối thiểu 03 tháng nợ trung dài hạn, 01 tháng nợ ngắn hạn kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại; ọc (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng trả nợ; (iii) Ngân hàng Phát triển Việt Nam có đủ sở thơng tin, tài liệu để đánh giá cấu lại Đạ ih khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn Nợ phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao trường hợp sau đây: a) Xảy biến động bất lợi môi trường, lĩnh vực kinh doanh tác động tiêu cực trực tiếp đến khả trả nợ khách hàng (thiên tai, địch họa, chiến tranh, môi trường kinh tế) ng b) Các tiêu khả sinh lời, khả toán, tỷ lệ nợ vốn, dòng tiền, khả trả nợ khách hàng suy giảm liên tục có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm qua 03 lần đánh giá, phân loại nợ liên tục; Trư c) Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thơng tin tài theo u cầu Ngân hàng Phát triển Việt Nam để đánh giá khả trả nợ khách hàng d Kin ht ếH uế - Phân loại cam kết ngoại bảng khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng: a) Phân loại cam kết ngoại bảng: (i) Phân loại vào nhóm Ngân hàng Phát triển Việt Nam đánh giá khách hàng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết (ii) Phân loại vào nhóm trở lên Ngân hàng Phát triển Việt Nam đánh giá khách hàng khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết b) Phân loại khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng: (i) Ngày hạn tính từ ngày Ngân hàng Phát triển Việt Nam thực nghĩa vụ theo cam kết (ii) Khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng phân loại sau: ọc - Phân loại vào nhóm hạn 30 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 30 ngày đến 90 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 90 ngày trở lên Đạ ih Trường hợp khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng phân loại vào nhóm có mức độ rủi ro thấp nhóm mà cam kết ngoại bảng trả thay phân loại theo quy định tiết (ii) điểm a khoản phải chuyển vào nhóm mà cam kết Trư ng ngoại bảng phân loại theo quy định tiết (ii) điểm a khoản e