Giai phap han che rui ro trong thanh toan quoc te 117066

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Thương mại Kinh tế Quốc tế LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, đo ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng Hoạt động NHTM đa dạng mang tính rộng khắp, liên quan đến nhiều ngành, nhiều lĩnh vưc kinh tế Do phạm vi hoạt động phạm vi ảnh hưởng rộng khắp vậy, ngân hàng phải gánh chịu nhiều rủi ro khác liên quan đến hoạt động kinh tế Một số rủi ro đặc thù mà NHTM thường gặp phải : rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro pháp lý… Trong tất các hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động toán quốc tế hoạt động kinh doanh quan trọng nhất, mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động toán quốc tế gây tác động nặng nề đến hoạt động kinh doanh khác, chí đe dọa tồn Ngân hàng Chính vậy, quản trị rủi ro tốn quốc tế cơng việc thiếu ngân hàng Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Cầu Giấy ngân hàng thương mại tồn Việt Nam lâu năm 2004 Chi nhánh chuyển lên với tư cách chi nhánh cấp Ngân Hàng Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam Hoạt đơng tốn quốc tế nghiệp vụ quan trọng Chi nhánh Chính vậy, việc hạn chế rủi ro tốn quốc tế đặt cấp thiết hết Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, đề tài “ Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Cầu Giấy” lựa chọn làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Phạm Văn Dư Lớp: QTKD Quốc tế 47B Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Thương mại Kinh tế Quốc tế Trong chuyên đề em xin trình bày ba nội dung chính: Chương : Lý luận quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại Trong phần em nêu rõ khái niệm rủi ro toán quốc tế NHTM, khái niệm nội dung quản trị rủi ro toán quốc tế NHTM, biện pháp phòng ngừa rủi ro mà NHTM áp dụng Ngoài em nêu nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro toán quốc tế NHTM Chương : Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro toán quốc tế Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Cầu Giấy Ở phần em nêu tổng quan hoạt đông kinh doanh kết hoạt động kinh doanh BIDV-Cầu Giấy, khái quát hoạt động toán quốc tế Chi nhánh, rủi ro hoạt động tốn quốc tế BIDV-Cầu Giấy Sau em nêu thực trạng quản trị rủi ro toán quốc tế Chi nhánh bao gồm : cấu quản lý giám sát hoạt động toán quốc tế chi nhánh,nhận rạng rủi ro, đối tượng gặp rủi ro, đo luơng tổn thất rủi ro hoạt đơng tốn chi nhánh, biện pháp phịng ngừa rủi ro mà chi nhánh áp dụng đánh giá khái quát hoạt động quản trị rủi ro toán quốc tế Chi nhánh Chương : Giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế BIDV- Cầu Giấy Trong chương em nêu rõ biện pháp mà Chi nhánh cần áp dụng để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro hoạt động tốn quốc tế mình, kiến nghị em BIDV-Cầu Giấy kiến nghị tới Nhà Nước Chuyên đề thực giúp đỡ tận tình T.s Mai Thế Cường anh chị Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Cầu Giấy Tuy nhiên trình độ lý luận kiến thức thực tiễn hạn chế nên viết em tránh khỏi sai sót Kính mong bảo, góp ý thầy để viết em hồn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn tiến sĩ Mai Thế Cường anh chị Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Cầu Giấy tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành Kỳ tốt nghiệp Sinh viên: Phạm Văn Dư Lớp: QTKD Quốc tế 47B Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Thương mại Kinh tế Quốc tế CHƯƠNG I : LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TTQT TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro toán quốc tế 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro Theo định nghĩa truyền thống rủi ro kiện sảy làm mát tài sản hay làm phát sinh khoản nợ, theo quan điểm đại rủi ro bao hàm nghĩa rộng hơn, khơng tính đến rủi ro tài mà cịn rủi ro ảnh hưởng đến mục tiêu hoạt động mục tiêu chiến lược Như rủi ro việc sảy ý muốn chủ quan người, đem lại hậu mà ta khơng thể dự đốn Đặc biệt lĩnh vực ngân hàng ngân hàng đời phát triển gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hóa để giải nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu toán…phục vụ cho phát triển ,mở rộng sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế ,cá nhân với đặc thù kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Vì hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà khó lường trước Nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro ngân hàng trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi kinh tế với lãi suất thấp ,sau cho tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho kinh tế huy động đủ vốn thị trường vay ngân hàng hoạt động kém hiệu ,sẽ dẫn đến rủi ro Hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm , có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế, chịu tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan kinh tê, trị, xã hội… gây thiệt hai không nhỏ cho ngân hàng Hơn nữa, ngân hàng kinh doan không huy động vốn cho vay mà nhiều lĩnh vực khác toán , bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khốn , góp vỡn liên doanh , dịch vụ thẻ đại lý VÌ nói rằng rủi ro ngân hàng đa dạng Ngoài , ngân hàng hoạt động chế thị trường Sinh viên: Phạm Văn Dư Lớp: QTKD Quốc tế 47B Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Thương mại Kinh tế Quốc tế có cạnh tranh khốc liệt ngân hàng với với tổ chức tín dụng, dẫn đến việc cạnh tranh lãi suất để huy động vốn, làm cho lãi suất huy động vốn cao lãi suất cho vay nguyên nhân gây rủi roc ho ngân hàng 1.1.1.2 Rủi ro toán quốc tế Rủi ro toán quốc tế rủi ro phát sinh q trình tốn bên giao dịch quốc tế ( nhà nhập khẩu ,nhà xuất khẩu, ngân hàng, tổ chức cá nhân, trung gian có liên quan…) Rủi ro toán quốc tế tương tự rủi ro tốn nội địa phức tạp khó kiểm soát giao dịch quốc tế , chủ thể cách xa nhau, chí cịn chẳng biết mặt nhau, khác biệt văn hóa, phong tục tập quán, luật pháp quốc gia …làm tăng thêm khó khăn liên quan đến giao dịch thương mại quốc tế, có toán quốc tế 1.1.2 Rủi ro ngân hàng thương mại toán quốc tế Do kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt, rủi ro hoạt động ngân hàng mang tính đặc thù Hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung thường phải đối mặt với rủi ro sau : 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dung phát sinh trương hợp ngân hàng không thu đầy đủ cae gốc lãi khoản vay, việc tốn nợ gốc lãi suất khơng kỳ hạn Trong phương thức tín dụng chứng từ ,ngân hàng đóng vai trị ngân hàng phát hành , ngân hàng xác nhận , ngân hàng chiết khấu ngân hàng thông báo Dù vai trị phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng gặp rủi ro định : + Đối với ngân hàng phát hành Rủi ro ngân hàng phát hành việc không thu thu không đầy đủ từ nhà nhập khẩu số tiền có giá trị bằng số tiền mà ngân hàng bỏ toán cho nhà xuất khẩu Sinh viên: Phạm Văn Dư Lớp: QTKD Quốc tế 47B Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Thương mại Kinh tế Quốc tế + Đối với ngân hàng xác nhận : Hoạt động tín dụng cịn thể mối quan hệ ngân hàng xác nhận ngân hàng mở thư tín dụng Trong trường hợp ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng nhỏ, danh tiếng có giao dịch với ngân hàng thơng báo Nói cách khác, ngân hàng xác nhận cung cấp tín dụng cho ngân hàng mở L/C Rủi ro xảy ngân hàng xác nhận không nắm lực tài ngân hàng mở vội xác nhận yêu cầu họ để ngan hàng xác nhân phải lấy trách nhiệm toán thay cho ngân hàng mở ngân hàng mở thiếu thiện chí hay khả tốn, chí phá sản + Đối với ngân hàng chiết khấu ngân hàng hồn trả rủi ro tín dụng xảy không thu khoản tiền mà trước toán chiết khấu cho nhà nhập khẩu + Đối với ngân hàng thông báo : ngân hàng thơng báo đơi đóng vai trị ngân hàng xác nhận lẫn ngân hàng chiết khấu Rủi ro tín dụng cho ngân hàng thơng báo cho vay tài trợ xuất nhập khẩu mà không thu hồi vốn Ngoài nghiệp vụ chiết khấu chứng từ tiềm ẩn nhiều rủi ro Trương hợp ngân hàng phát hành không chịu trả tiền cho ngân hàng thông báo nhà nhập khẩu toán tiền Trường hợp xảy nhiên để đảm bao an tồn ngân hàng thơng báo với ngân hàng mở quen biết , có uy tín phải ký quỹ 1.1.2.2 Rủi ro lãi suất Thể rủi ro lỗ tiềm tàng Ngân hàng biến động lãi suất Rủi ro lãi suất có số hình thức khác : rủi ro xác định lãi suất , rủi ro đường cong lãi suất thay đổi, rủi ro tương quan lãi suất, rủi ro quyền chọn kèm 1.1.2.3.Rủi ro khoản Rủi ro khoản phát sinh người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ngân hàng Trong trường hợp vậy, ngân hàng phải vay bổ sung nguồn vốn toán phải bán tài sản có để đáp ứng nhu cầu rút tiền người gửi tiền Trong cấu tài sản có tiền mặt có đọ Sinh viên: Phạm Văn Dư Lớp: QTKD Quốc tế 47B Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Thương mại Kinh tế Quốc tế khoản cao nhất, dó trước hết ngân hàng sử dụng tiền mặt để đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng Bởi tiền mặt quỹ khơng mang lại thu nhập lãi suất, trường hợp bình thường, ngân hàng trì lượng tiền mặt mức tối ưu để đáp ứng nhu cầu rút tiền thường xuyên người gửi tiền mà không gây ảnh hưởng đến độ khoản ngân hàng Tuy nhiên số trường hợp đặc biệt ngân hàng phải đối mặt với rủi ro khoản, ví dụ dân chúng lịng tin vào ngân hàng, nhu cầu rút tiền có tính chất thời vụ mà ngân hàng khơng dự tính trước được, đòi hỏi ngân hàng trả khoản tiền lớn mức bình thường Trong bối cảnh đó, hầu hết ngân hàng phải đối phó với tình tương tự, chi phí để huy động vốn bổ sung tăng lê cách đáng kể lượng vốn cung ứng thị trường giảm Hậu ngân hàng phải bán số tài sản có độ khoản thấp để đáp ứng nhu cầu rút tiền người gửi Điều khiến cho ngân hàng gặp rủi ro khoản nghiệm trọng ngân hàng buộc phải bán gấp tài sản khó chuyển nhượng với giá rẻ Do bán khẩn cấp số tài sản với giá trị thấp khiên cho khả toán cuối ngân hàng bị đe dọa Trong trường hợp rủi ro khoản ngày nghiêm trọng, tất người gửi tiền đồng loạt yêu cầu ngân hàng chi trả tồn họ ngân hàng sẽ phải đối mặt với rủi ro phá sản 1.1.2.4 Rủi ro ngoại hối Một xu hướng phát triển mạnh mẽ hoạt động ngân hàng đại việc mở rộng nghiệp vụ ngoại hối Rủi ro ngoại hối phát sinh có chênh lệch kỳ hạn, loại tiền tệ khoản ngoại hối nắm giữ, làm cho ngân hàng phỉa gánh chịu thua lỗ tỷ giá ngoại hối biến động 1.1.2.5 Rủi ro Công nghệ hoạt động Rủi ro công nghệ phát sinh khoản đầu tư cho phát triển công nghệ không tạo khoản tiết kiệm chi phí dự tính mở rộng quy mơ hoạt đơng Tính khơng hiệu đầu tư công nghệ ngân hàng phát sinh trường hợp : dung lượng đầu tư lớn dẫn đến công nghệ không sử dụng Sinh viên: Phạm Văn Dư Lớp: QTKD Quốc tế 47B Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Thương mại Kinh tế Quốc tế đến hậu tổ chức máy trở nên quan lieu, kém hiệu quả, quy mô hoạt động không mở rộng dù đầu tư cơng nghệ Rủi ro cơng nghệ gây nên hậu khả cạnh tranh ngân hàng giảm xuống đáng kể nguyên nhân tiềm ẩn phá sản ngân hàng tương lai Rủi ro hoạt động có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro cơng nghệ phát sinh hệ thông công nghệ bị trục trặc hệ thống hỗ trợ ngừng hoạt động Ví dụ giao dịch thị trường liên ngân hàng, ngân hàng người cho vay người vay Việc tốn ngân hàng diễn ngày THơng thường tì hệ thống máy tính ngân hàng hoạt động hiệu quả, sảy trục trặc rủi ro phát sinh Rủi ro sảy hệ thống máy tính xử lý sai khoản vay ngân hàng thành khoản cho vay Kết đến cuối ngày, trạng thái tiền cho vay ngân hàng mức cao mức, ảnh hưởng đến khả toán ngân hàng 1.1.2.6 Rủi ro pháp lý Thường tác động tới ngân hàng theo hai cách: - Các khách hàng người khác khởi kiện Ngân hàng Lý việc khởi kiện phát sinh từ q trình hoạt động kinh doanh bình thường, ví dụ việc ngân hàng từ chối cấp lại hạn mức cho vay mà theo khách hàng vô lý Tuy nhiên, trường hợp khác phát sinh từ lý tách biệt khỏi hoạt động kinh doanh Ngân hàng việc tài trợ cho khách hàng gây ô nhiễm môi trường làm ngân hàng bị bên thứ ba kiện - Thu xếp pháp lý ngân hàng : ví dụ hợp đồng cho vay tài sản đảm bảo tiêu chuẩn ngân hàng có vấn đề, nhà nước thay đổi đột ngột chĩnh sách vĩ mô cấu kinh tế, lĩnh vực ưu tiên điều dẫn đến rủi ro thua lỡ cho ngân hàng 1.1.2.7Các rủi ro khác Ngồi nhũng rủi ro hoạt động ngân hàng cịn phải đối mặt với số rủi ro sau : Sinh viên: Phạm Văn Dư Lớp: QTKD Quốc tế 47B Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Thương mại Kinh tế Quốc tế Rủi ro chiến lược: phát sinh từ thay đổi môi trường hoạt động Ngân hàng phạm vi rộng mặt kinh doanh tài Rủi ro chiến lược phát sinh từ hoạt động than Ngân hàng Ví dụ, việc xâm nhập vào thị trường mà thiếu nghiên cứa đầy đủ thiếu nguồn lực cần thiết để khai thác thị trường làm ngân hàng gặp phải thua lỡ Rủi ro uy tín : Là rủi ro dư luận đánh giá xấu ngân hàng, gây khó khăn nghiêm trọng cho ngân hàng việc tiếp cận nguồn vốn khách hàng rời bỏ ngân hàng NHận thức rõ tầm quan trọng củauy tín thương hiệu, nay, ngân hàng dều cố gắng xây dựng hình ảnh dẹp với khách hàng nhằm xây dựng uy tín Rủi ro quốc gia: Rủi ro quốc gia rủi ro liên quan đến thay đổi trị, kinh tế, sách quản lý ngoại hối, ngoại thương quốc gia Như biết, mỡi thay đổi sách mỡi quốc gia có tác động lớn khơng lĩnh vực ngân hàng nói riêng mà tồn kinh tế nói chung Nếu ngân hàng hoạt động quốc gia có tình hình trị, kinh tế khơng ổn định, sách kinh tế lãi suất biến đổi thất thường sẽ gây nhiều rủi ro cho ngân hàng 1.2 Quản trị rủi ro hoạt đợng tốn quốc tế ở ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm thực chất quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế - Khái niệm quản trị rủi ro : Quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro - Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế Sinh viên: Phạm Văn Dư Lớp: QTKD Quốc tế 47B Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Thương mại Kinh tế Quốc tế Quản trị rủi ro hoạt đơng tốn quốc tế cách tiếp cận rủi ro sảy hoạt động toán quốc tế cách khoa học có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro Ngân hàng thương mại tiến hành giao dịch toán quốc tế - Thực chất quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế Việc quản lý rủi ro sẽ phải tiến từ khái niệm sơ khai liên quan đến bảo hiểm vật chất hạn chế tác động rủi ro cách thụ động nhằm bảo toàn giá trị cho NHTM đến việc quản trị rủi cách chủ động, biến rủi ro tiềm ẩn thành hội mang lại giá trị gia tăng cho NHTM Nó không đơn tránh cho NHTM khỏi rắc rối khó khăn, mà cịn giúp hoạt động kinh doanh NHTM tốt hơn, đạt kết tốt 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động tốn quốc tế 1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro xảy hoạt động toán quốc tế 1.2.2.1.1 Khái niệm Nhận dạng rủi ro xảy hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại việc NHTM tiến hành nghiên cứu nguồn rủi ro nghiên cứu đối tượng gặp rủi ro hoạt động toán quốc tế đo lường tổn thất rủi ro để đưa giải pháp hạn chế rủi ro 1.2.2.1.2 Nội dung: - Nghiên cứu nguồn rủi ro từ hoạt động toán quốc tế: * Rủi ro đến từ khách hàng Ngân hàng thương mại Rủi ro đến từ khách hàng hiểu biết hạn chế thông lệ quốc tế, luật pháp quốc tế luật pháp đối tác Thêm vào thiếu chuyên gia lĩnh vực pháp luật, kỹ thuật, nghiệp vụ toán Thực trạng cac doanh nghiệp Việt Nam tiềm lực kinh tế kém dựa vào tài trợ Sinh viên: Phạm Văn Dư Lớp: QTKD Quốc tế 47B Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Thương mại Kinh tế Quốc tế ngân hàng Khi kinh doing với đối tác nước bị thua lỡ đề ảnh hưởng trực tiếp tới ngân hàng Trong kinh doanh ngoại thương doanh nghiệp Việ Nam tưởng rằng tốn bằng thư tín dụng an toàn song thực tế chứng minh nhiều doanh nghiệp phải trả giá cho điều kiện lập lờ hợp đồng ngoại thương thư tín dụng Do ngân hàng tốn gặp nhiều rủi ro Một nguyên nhân khách hàng cố ý làm sai nguyên tắc Khách hàng bao gồm nhà xuất khẩu lẫ nhà nhập khẩu, đề đạo đức kinh doanh khách hàng Học nắm yếu điểm thư tín dụng việc tốn tách rời khỏi hàng hóa mà vào chứng từ Đối tác tinh vi lập chứng từ giả mà ngân hàng khơng phát tính xác thực *Rủi ro đến từ thân Ngân hàng Đây nguyên nhân xuất phát từ ngân hàng, sơ suất khơng đáng có mà ngân hàng gây thiệt hại tới lợi nhuận uy tín kinh doan Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro toán quốc tế xuất phát từ cácn ngân hàng chun mơn nghiệp vụ hạn chế Trước mở L/C cho khách hàng ngân hàng phải thẩm định tính pháp lý doanh nghiệp Khi tiến hành mở L/C việc ký quỹ, miễn giảm ký quỹ, cho vay toán hàng nhập…ngân hàng phải xem xét tình hình tài danh nghiệp uy tín mối quan hệ với ngân hàng Đặc biệt trường hợp khách hàng chấp tài sản để đảm bảo Tuy nhiên kết thẩm định khơng xác thơng tin khơng cân xứng Vì cán ngân hàng ngồi khả nămg phân tích tài doanh nghiệp cịn phải biết tình hình kinh tế nói chung để dự đoán khả toán khách hàng Ngồi nhiều cán biến chất cịn thơng đồng với khách hàng đưa định không gây thiệt hại lớn cho ngân hàng Sinh viên: Phạm Văn Dư Lớp: QTKD Quốc tế 47B