(Luận văn) quản trị thanh khoản tại ngân hàng tmcp công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH t to ng hi ep w n lo ad ju y th VĂN THỊ BÍCH NGỌC yi pl n ua al n va GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG ll fu HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN m oi TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN at nh z CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va ey t re TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH t to ng hi ep w n lo VĂN THỊ BÍCH NGỌC ad ju y th yi pl GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG al n ua HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN n va TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN fu ll CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM oi m at nh z : Tài – ngân hàng : 60340201 z k jm ht vb Chuyên ngành Mã số om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu ey t re TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 n TS TRẦN QUỐC TUẤN va NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: t to ng hi LỜI CAM ĐOAN ep Tôi xin cam đoan luận văn “Tăng cường hoạt động quản trị khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam” cơng trình nghiên cứu w n với hướng dẫn khoa học TS.Trần Quốc Tuấn Luận văn công trình lo ad nghiên cứu độc lập Các số liệu luận văn thu thập từ thực tế có nguồn y th gốc rõ ràng, đáng tin cậy, xử lý trung thực khách quan ju TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm yi Tác giả pl n ua al n va Văn Thị Bích Ngọc ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi MỤC LỤC ep Trang phụ bìa Lời cam đoan w n Mục lục lo ad Danh mục từ viết tắt y th Danh mục bảng biểu ju Danh mục sơ đồ biểu đồ yi LỜI MỞ ĐẦU pl ua al Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu n n va Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu ll fu Phương pháp nghiên cứu oi m Kết đạt luận văn Kết cấu luận văn nh at CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN z TẠI NGÂN HÀNG z ht vb 1.1 Các khái niệm liên quan đến khoản jm 1.2 Hoạt động khoản NHTM k 1.3 Sự cần thiết phải quản trị hoạt động khoản gm 1.4 Nội dung quản trị khoản l.c 1.4.1 Nguyên tắc chung om 1.4.2 Các phương pháp quản trị rủi ro khoản an Lu 1.5 Các nhân tố tác động 19 1.5.1 Các nhân tố tác động đến tính khoản ngân hàng 19 th 1.6.1 Bài học từ ngân hàng nước 21 ey 1.6 Bài học kinh nghiệm 21 t re 1.5.2.2 Nhóm nhân tố khách quan 21 n 1.5.2.1 Nhóm nhân tố chủ quan 20 va 1.5.2 Các nhân tố tác động đến hoạt động quản trị khoản NHTM 20 t to ng hi 1.6.2 Bài học từ ngân hàng Northern Rock Anh 24 ep 1.6.3 Bài học đúc kết cho Vietinbank 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 28 w n CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN lo ad TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM y th 29 ju 2.1 Tình hình khoản hệ thống NHTM 29 yi 2.1.1 Tình hình hoạt động hệ thống NHTM 29 pl ua al 2.1.2 Tình hình khoản toàn hệ thống 34 n 2.2 Những quy định NHNN liên quan đến khoản 34 n va 2.2.1 Quy định dự trữ bắt buộc 34 ll fu 2.2.2 Quy định tỉ lệ đảm bảo an toàn 36 oi m 2.2.2.1 Các văn cũ đóng vai trị quan trọng 36 2.2.2.2 Các văn hành 36 nh at 2.3 Thực trạng quản trị khoản NHTMCP Công Thương Việt Nam 38 z 2.3.1 Thông tin sơ lược NHTMCP Công Thương Việt Nam 38 z ht vb 2.3.2 Chính sách khoản NHTMCP Cơng Thương Việt Nam 43 jm 2.3.3 Thực trạng rủi ro khoản NHTMCP Công Thương Việt Nam 45 k 2.3.3.1 Đánh giá khả an tồn vốn tự có 45 gm 2.3.3.2 Đánh giá tiêu an toàn khoản 49 l.c 2.3.3.3 Đánh giá hiệu hoạt động khoản 51 om 2.3.3.4 Phân tích tài sản có tài sản nợ theo kì đáo hạn thực tế 57 2.5 Đánh giá thực trạng hoạt động quản trị khoản 66 ey t re KẾT LUẬN 69 n 2.2.2 Những hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế 67 va 2.5.1 Những mặt đạt 66 an Lu 2.4 Kiểm định nhân tố tác động đến khoản 58 th t to ng hi CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ ep THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 70 w n 3.1 Định hướng phát triển Vietinbank đến năm 2015 70 lo ad 3.2 Một số giải pháp tăng cường hoạt động quản trị khoản ngân hàng y th thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 73 ju 3.2.1 Hồn thiện mơ hình điều chuyển vốn nội để nâng cao tính khỏan cho yi nguồn vốn 73 pl ua al 3.2.2 Tăng cường quản trị khoản cách đẩy mạnh hoạt động công ty – công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản 74 n n va 3.2.3 Xử lý kiểm soát việc gia tăng nợ xấu quản trị khỏan 75 ll fu 3.2.4 Nâng cao hiệu quản trị khỏan cách cân đối kỳ hạn Tài sản Nợ oi m Tài sản Có, đồng thời đa dạng hóa danh mục tài sản Có 75 3.2.5 Nâng cao ổn định nguồn vốn để tăng khả khỏan cho ngân nh at hàng 76 z 3.2.5.1 Đối với nguồn tiền gửi 76 z ht vb 3.2.5.2 Đối với việc phát hành giấy tờ có giá 77 jm 3.2.6 Xây dựng hệ thống thông tin an toàn hiệu để đo lường giám sát rủi k ro khỏan 77 gm 3.2.7 Tăng cường cơng tác dự báo tình hình kinh tế vĩ mô 78 l.c 3.2.8 Hoàn thiện máy tổ chức nâng cao nghiệp vụ chuyên môn cho đội ngũ om cán công nhân viên 79 an Lu 3.3 Kiến nghị 80 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước ey th 3.3.1.3 Hỗ trợ khoản cho NHTM 76 t re 3.3.1.2 Quyết liệt chấn chỉnh mạnh hoạt động NHTM 76 n định hướng cho toàn ngành 75 va 3.3.1.1 Tiếp tục hoàn thiện văn pháp luật hướng dẫn quy định mang tính t to ng hi 3.3.1.4 Hoàn thiện tái cấu trúc hệ thống ngân hàng theo Đề án ngành đến năm ep 2015 82 3.3.1.5 Xử lý giảm thiểu nợ xấu tồn ngành thơng qua cơng ty xử lý nợ 85 w n 3.3.1.6 NHNN đóng vai trị cầu nối liên kết NHTM nước hội nhập quốc lo ad tế với ngân hàng nước 86 y th 3.3.2 Đối với Chính Phủ 86 ju KẾT LUẬN 87 yi TÀI LIỆU THAM KHẢO pl n ua al Phụ lục n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ep Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Baovietbank Ngân hàng thương mại cổ phần Bảo Việt w ACB n lo ad Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam BIDV y th CP Chính Phủ ju Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á yi DongABank pl Dự trữ bắt buộc Eximbank ua al DTBB GTCG Giấy tờ có giá HĐQT Hội đồng quản trị KienLongbank Ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long Maritimebank Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Navibank Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt NĐ Nghị định NH LD Ngân hàng liên doanh NH NN Ngân hàng nước NH TMQD Ngân hàng thương mại quốc doanh NHNN Ngân hàng nhà nước NHNo%PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW Ngân hàng Trung Ương PGBank Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam n n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi ep QTDNDTW Quỹ tín dụng nhân dân Trung Ương Sacombank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín Tổ chức tín dụng w TCTD n Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương lo Techcombank ad Tiền gửi có kì hạn TGCKH Trách nhiệm hữu hạn thành viên yi TNHH MTV Tiền gửi khơng kì hạn ju y th TGKKH pl Thông tư v/v Về việc VAMC Công ty Quản lý tài sản VCSH Vốn chủ sở hữu VIB Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phân Ngoại Thương Việt Nam VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng n ua al TT n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ep Bảng 2.1: Số lượng ngân hàng thương mại tính đến cuối năm 2012 27 w n Bảng 2.2: Biến động quy mô vốn điều lệ số NHTM 27 lo ad Bảng 2.3: Chỉ số giới hạn huy động vốn H1 41 y th Bảng 2.4: Chỉ số giới hạn huy động vốn H2 41 ju Bảng 2.5: Chỉ số an toàn vốn tối thiểu 42 yi pl Bảng 2.6: Quy mô vốn điều lệ Vietinbank năm 10 năm gần 43 ua al Bảng 2.7: So sánh quy mô vốn điều lệ số NHTM khác 44 n Bảng 2.8: Tỉ lệ vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn 45 va Bảng 2.9: Tỉ lệ khả chi trả Vietinbank 46 n ll fu Bảng 2.10: Chỉ số H3 trạng thái tiền mặt 46 oi m Bảng 2.11: Chỉ số H4 lực cho vay 47 nh Bảng 2.12: Chỉ số H4 lực cho vay số NHTM 48 at Bảng 2.13: Chỉ số H5 tiêu tín dụng 49 z Bảng 2.14: Chỉ số H6 chứng khoán khoản 49 z ht vb Bảng 2.15: Chỉ số H7 cấu tiền gửi 50 jm Bảng 2.16: Tỉ lệ nợ xấu 51 k Bảng 3.1: Định hướng phát triển Vietinbank 66 om l.c gm an Lu n va ey t re th Trang 85 t to ng hi - Đánh giá cơng khai định kì sức khỏe TCTD để phân loại TCTD ep yếu có hướng giải kịp thời Việc đánh giá sức khỏe TCTD không thông qua tiêu tăng w n trưởng tín dụng, tăng vốn điều lệ mà phải xét bình diện tiêu: Thứ lo ad tiêu nợ xấu, nợ xấu cao khả thu hồi vốn kém, phần y th nguyên nhân gây thiếu vốn định kì đến hạn khoản tiền Thứ hai tính ju khoản, mức độ khoản TCTD NHNN nên đưa vào diện yi nên cần sáp nhập cho phép sáp nhập tự nguyện pl al 3.3.1.5 Xử lý giảm thiểu nợ xấu tồn ngành thơng qua cơng ty xử lý nợ n ua NHNN cần tập trung xử lý nợ xấu nhiều biện pháp Kinh nghiệm quốc ll fu 2- Miễn giảm lãi phí tín dụng; n 1- Cơ cấu lại nợ; va tế thực tiễn Việt Nam cho thấy có phương thức xử lý nợ xấu chủ yếu sau: oi 5- Xử lý, phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ; z z 6- Chuyển nợ thành vốn góp at nh 4- Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý; m 3- Mua, bán nợ; vb ht Với thành lập Công ty TNHH Quản lý tài sản tổ chức tín dụng jm Việt Nam - VAMC theo định 1459/QĐ-NHNN ngày 27/06/2013 củaThống k đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với nhiều hoạt động chủ yếu mua nợ gm l.c xấu tổ chức tín dụng; Thu hồi nợ, đòi nợ xử lý, bán nợ, tài sản bảo đảm; Cơ cấu lại khoản nợ, điều chỉnh điều kiện trả nợ, chuyển nợ thành vốn góp, vốn cổ om phần khách hàng vay Trong năm 2013 VAMC tiến hành mua lại nợ xấu bán nợ với số lượng nợ xấu chào bán 40.000 tỷ đồng VAMC mua 17.300 th kiểu hoạt động thị trường tài nước ta ey khích lệ cho năm lần đâu tiên mơ hình mua bán nợ t re 35.000 tỷ đồng nợ xấu Tuy chưa nhiều kết đáng ghi nhận cần n tỷ đồng Có khả năng, năm 2013, VAMC đạt mục tiêu mua 30.000 - va tỷ đồng nợ gốc 20 tổ chức tín dụng, giá mua trái phiếu đặc biệt 13.000 an Lu TCTD, Cập nhật số liệu ngày 15/11/2013, có 24 tổ chức tín dụng gửi hồ sơ Trang 86 t to ng hi 3.3.1.6 NHNN đóng vai trị cầu nối liên kết NHTM nước hội nhập ep quốc tế với ngân hàng nước NHNN cần thực tốt vai trò đơn vị chủ quản NHTM, w không dừng lại việc cấp giấy phép, đưa tiêu hoạt động định hướng n lo mà NHNN cịn cần khuyến khích NHTM nước đoàn kết với để chia ad sẻ hỗ trợ lẫn nhau, NHTM cần tích cực hợp tác với đối tác nước y th nhiều nhằm học hỏi kinh nghiệm việc tiếp cận nguồn vốn ju hoạt động quản lý khoản công tác đào tạo cán yi pl 3.3.2 Đối với Chính Phủ ua al Chính phủ cần trì ưu tiên ổn định vĩ mô, giữ lạm phát mức tương tự năm 2012 thời gian tới, như: tình hình kinh tế - xã hội chuyển biến n n va hướng đạt kết tích cực việc kiềm chế lạm phát ổn định kinh tế vĩ mơ; lãi suất giảm; tăng trưởng tín dụng cao gấp đôi kỳ năm trước; fu ll khoản tổ chức tín dụng cải thiện; nợ xấu bước xử lý; m oi sản xuất cơng nghiệp bước hồi phục, cơng nghiệp chế biến, chế tạo nh tăng cao nhiều so với kỳ năm trước; lĩnh vực dịch vụ phát triển khá; xuất at trì đà tăng trưởng cao kế hoạch đề ra; tỷ lệ nhập siêu thấp; vốn FDI z z đăng ký thực tiếp tục đạt cao kỳ; giải ngân vốn ODA đạt khá; an ht vb sinh phúc lợi xã hội tiếp tục bảo đảm Tuy nhiên, bên cạnh khẳng định jm kết đạt được, tình hình kinh tế-xã hội cịn nhiều khó khăn; lạm phát k có nguy tăng trở lại tháng tới; tỷ lệ nợ xấu cao; hoạt gm động sản xuất kinh doanh nhiều khó khăn; tổng cầu sức mua cịn yếu l.c cần tiếp tục thực liệt giải pháp kiềm chế lạm phát theo mục tiêu đề om ra, bảo đảm cân đối cung-cầu hàng hóa Chính phủ cần có giải pháp hỗ trợ thúc đẩy tiêu dùng nội địa, ý tập trung vào đối tượng thu nhập trung bình thấp an Lu xã hội Thực sách thu hút nguồn vốn nước đưa vào đẩy kinh tế tăng trưởng ổn định trở lại th để tăng hiệu đầu tư cơng Từ làm tiền đề tăng chi tiêu Chính phủ thúc ey khai dự án đỡ chậm trễ, dàn trải, tăng hiệu đầu tư, giảm tham nhũng, thất thoát t re đơn vị liên quan Chỉ thị 1792 năm 2011 Thủ tướng Chính phủ nhằm triển n Ngồi Chính Phủ nên thực kiểm sốt chặt chẽ đầu tư cơng, đạo va sản xuất, thúc đẩy tăng trưởng Trang 87 t to ng hi KẾT LUẬN ep Quản trị khoản hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, ngân hàng thương mại tham gia vào q trình trung gian hóa kì hạn, w n vay ngắn hạn cho vay dài hạn họ thiết phải đương đầu với tình trạng lo ad thiếu khoản tiềm Trên xem xét thực trạng đề số y th biện pháp nâng cao hoạt động quản trị khoản Vietinbank Để suy trì ổn ju định, sức mạnh tài uy tín để ln ln sẵn sàng yi ứng phó với tình khủng hoảng khoản xảy lúc pl ua al Vietinbank cần phải xây dựng chiến lược quản trị khoản phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh Đặc biệt bối cảnh Việt nam n n va gia nhập WTO sau gần năm, ngân hàng nước ạt đổ vào Việt ll fu Nam thời nhiều thách thức khơng phải nhỏ Trước biến oi m động mạnh kinh tế đất nước, Vietinbank cần chuẩn bị sẵn sàng để ứng phó với tình bất ngờ cân nhắc khả sinh lời khả nh at khoản đồng thời tránh rủi ro khoản, rủi ro phá sản z Và với thực trạng thị trường nay, vấn đề nâng cao chất lượng quản z ht vb lý rủi ro khoản nhằm giảm thiểu rủi ro vỡ nợ mối quan tâm hàng đầu, jm tốn khó đặt không với ngân hàng riêng lẻ mà toàn hệ thống từ k NHNN ngân hàng thương mại Với cấu quản lý chặt chẽ, đội gm ngũ cán đồng động với thành tựu đáng kể bước đầu, l.c Vietinbank hồn tồn phấn đấu tới mục tiêu trở thành năm ngân om hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam tiến xa nữa, góp phần tích cực vào an Lu q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Trong q trình nghiên cứu, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót n ey t re sửa quý Thầy Cô để nội dung luận văn hoàn chỉnh va hạn chế cần bổ sung Rất mong nhận tham gia đóng góp ý kiến, chỉnh th t to ng TÀI LIỆU THAM KHẢO hi ep  Tiếng Việt  Sách w Nguyễn Minh Kiều (2011) - Nghiệp vụ ngân hàng thương mại – Nhà xuất n lo Lao động – xã hội ad Nguyễn Thị Ngọc Trang (2007) – Quản trị rủi ro tài - Nhà xuất y th Thống kê TPHCM ju yi Nguyễn Văn Tiến (2008) – Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng - pl Nhà xuất Thống kê Hà Nội al n ua Phan Thị Thu Hà (2010) – “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất va Giao thông vận tải n Trần Huy Hồng (2011) – “Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà ll fu xuất Lao động xã hội m oi Peter S.Rose (2001) – “Quản trị ngân hàng thương mại” (bản dịch), Trường z  Luận văn at nh đại học kinh tế quốc dân, Nhà xuất tài Hà Nội z Lê Phương Thảo (2010) - “Quản trị rủi ro khoản ngân hàng vb Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh k jm ht thương mại cố phần xuất nhập Việt Nam” – Luận văn thạc sỹ, trường gm Nguyễn Duy Sinh (2009) – “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản an Lu  Tiếng Anh om học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh l.c ngân hàng thương mại Việt Nam” Luận văn thạc sỹ, trường Đại Evan Gatev, et al - (2005) – How banks manage liquidity risk Financial n va Institutions center ey t re th t to ng  Website hi ep Báo cáo thường niên Vietinbank số NHTM khác: http://www.kienlongbank.com http://www agribank.com.vn http://www.mbbank.com.vn w http://www.acb.com.vn n http://www mhb.com.vn lo http://www.bidv.com.vn ad http://www.dongabank.com.vn http://www.msb.com.vn y th http://www.sacombank.com.vn http://www.techcombank.com.vn http://www.vib.com.vn ju http://www.eximbank.com.vn yi pl http://www.vietcombank.com.vn ua al http://www.vpb.com.vn http://www.vietinbank.vn n n va www.sbv.gov.vn – website Ngân hàng nhà nước Khủng hoảng ngân hàng Northern Rock, học không xứ sương fu ll mù http://div.gov.vn/Default.aspx?tabid=121&News=526&CategoryID=2 m oi Tái cấu hệ thống ngân hàng: Nhìn lại tới nh http://www.tapchitaichinh.vn/Trao-doi-Binh-luan/Tai-co-cau-he-thong-ngan- z z vb 5 năm sau lũ khủng hoảng at hang-Nhin-lai-va-di-toi/32091.tctc hoang-nuoc-o-viet-nam-rut-cham-hon.htm k jm ht http://vneconomy.vn/2013091108195862P0C9920/5-nam-sau-con-lu-khung- om l.c gm an Lu n va ey t re th t to PHỤ LỤC 1: Báo tài năm Vietinbank ng hi BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA VIETINBANK GIAI ĐOẠN 2009-2012 ep w STT A I II n lo TÀI SẢN Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Tiền, vàng gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phịng rủi ro cho vay khách hàng Chứng khốn đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Vốn góp liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tài sản cố định TSCĐ hữu hình a Ngun giá TSCĐ b Hao mịn TSCĐ TSCĐ thuê tài a Nguyên giá TSCĐ b Hao mịn TSCĐ TSCĐ vơ hình a Ngun giá TSCĐ b Hao mịn TSCĐ Tài sản Có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản Có khác Trong đó: Lợi thương mại Dự phòng rủi ro cho tài sản Có nội bảng khác ju y th NĂM 2012 2.204.060 5.368.942 2.813.948 5.036.794 3.713.859 12.101.060 2.511.105 12.234.145 24.045.152 50.960.782 65.268.079 57.708.302 22.499.128 1.546.024 46.680.157 4.290.000 61.795.229 3.500.000 21.457.717 36.432.503 … (9.375) (27.150) (181.918) yi 299.033 302.427 224.203 230.761 542.704 557.358 274.553 284.267 (3.394) (65.589) (14.654) (9.714) 75.228 19.242 20.236 74.451 161.619.376 163.170.485 (1.551.109) 38.977.048 33.864.108 231.434.907 234.204.809 (2.769.902) 61.585.378 556.458.245 290.397.810 293.434.312 (3.036.502) 67.448.881 65.320.966 329.682.838 333.356.092 (3.673.254) 73.417.250 71.081.582 6.208.700 (269.146) 2.092.756 1.782.208 … 310.548 … 3.297.645 2.206.346 4.596.080 (2.389.734) … 587 (587) 1.091.299 1.279.523 (188.224) 10.246.536 1.402.858 4.886.335 2.418.058 15.427 2.400.000 (272.085) 2.924.485 2.601.041 25.004 298.440 … 3.746.217 2.548.273 5.541.803 (2.993.530) … 57 (587) 1.197.944 1.442.639 (244.695) 14.256.747 5.556.418 6.664.631 2.044.263 13.612 2.450.000 (114.332) 2.816.190 2.444.848 45.057 327.109 (824) 5.276.653 2.971.038 6.676.954 (3.705.916) … 49 (49) 2.305.615 2.643.702 (338.087) 19.534.772 9.454.662 7.943.559 2.146.201 11.798 pl IV ĐVT: TRIỆU ĐỒNG NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2009 ad III CHỈ TIÊU n ua al n VI va V ll fu z k jm ht om l.c gm an Lu 460.420.078 503.530.259 th 367.712.191 ey (9.650) t re (8.565) n (4.718) va 243.785.208 vb … z TỔNG TÀI SẢN CÓ 5.112.850 … 1.463.756 1.294.150 3.160 166.446 … 3.297.530 1.775.244 3.699.517 (1.924.273) … 587 (587) 1.522.286 1.756.616 (234.330) 6.435.083 1.513.906 2.698.803 119.761 17.242 at X nh IX oi VIII m VII t to ng ep 43.220.678 15.012.157 26.188.144 8.908.582 20.918.705 27.293.733 74.407.913 58.211.970 16.195.943 257.135.945 2.785.374 96.814.801 19.983.410 76.831.391 289.105.307 34.525.002 44.734.885 36.824.508 33.226.708 8.585.257 10.572.100 1.740.761 8.605.229 226.110 231.007.895 11.252.973 11.341.317 11.252.973 88.344 335.750 58.735 836.276 205.235 243.785.208 10.728.283 9.640.638 3.560.011 5.489.655 590.842 349.339.915 18.170.363 15.262.069 15.172.291 89.778 571.897 118.766 2.217.631 201.913 367.712.191 11.089.117 24.969.470 4.834.923 19.665.995 468.552 431.720.686 28.490.896 22.173.819 20.229.722 1.944.169 1.476.203 300.163 4.540.639 208.496 460.420.078 28.669.229 19.088.467 3.615.577 14.982.079 490.811 469.689.886 33.624.531 26.219.755 26.217.545 2.210 2.433.966 302.101 4.668.709 215.842 503.530.259 w 13.718.689 35.096.726 9.797.640 52.314.517 148.374.599 n lo ad ju y th yi pl n ua al n va fu ll NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU Các khoản nợ Chính Phủ NHNN Tiền, vàng gửi vay TCTD khác Tiền vàng gửi TCTD khác Vay TCTD khác III Tiền, vàng gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay IV TCTD chịu rủi ro V Phát hành giấy tờ có giá VI Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản phải trả công nợ khác Dự phòng rủi ro khác Tổng nợ phải trả VII Vốn quỹ Vốn TCTD a Vốn điều lệ b Thặng dư vốn cổ phần Quỹ TCTD Chênh lệch tỉ giá hối đoái Lợi nhuận chưa phân phối VIII Lợi ích cổ đông thiểu số Tổng nợ phải trả vốn chủ sở hữu hi B I II oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to PHỤ LỤC 2: Vốn tự có ng hi NĂM 2009 ep CHỈ TIÊU A - VỐN CẤP 1 Vốn điều lệ (vốn cấp, vốn góp) Quỹ bổ sung vốn điều lệ Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ Lợi nhuận không chia Thặng dư vốn cổ phần tính vào vốn theo quy định pháp luật, trừ phần dùng để mua cổ phiếu quỹ (nếu có) Chênh lệch tỷ giá hối đối q trình hợp báo cáo Lợi ích cổ đơng thiểu số Các khoản mục phải giảm trừ vốn cấp Lợi thương mại Khoản lỗ kinh doanh , bao gồm lỗ lũy kế Các khoản vốn góp mua cổ phần 10 TCTD khác Các khoản vốn góp mua cổ phần cty 11 Phần góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư 12 vượt mức 10% so với {[tổng từ A1 đến A7] trừ cho [tổng từ A8 đến A11]} Phần vượt mức ngưỡng 40% so với 13 {[tổng từ A1 đến A7] trừ cho [tổng từ A8 đến A12]} B- VỐN CẤP 50% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp luật 40% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản tài theo quy định pháp luật Quỹ dự phịng tài Trái phiếu chuyển đổi TCTD phát hành Công cụ nợ khác C- Các khoản giảm trừ tính Vốn tự có 100% số dư nợ tài khoản đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp luật 100% số dư nợ tài khoản đánh giá lại tài sản tài theo quy định pháp luật D- Vốn tự có = A + B - C NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012 w n lo ad 12.465.922 17.918.493 27.655.359 32.145.484 11.252.973 15.172.291 20.229.722 26.217.545 41.601 133.541 445.782 750.875 836.276 2.217.631 4.540.639 4.668.709 ju y th 89.778 1.944.169 2.210 58.735 118.766 300.163 302.101 205.235 17.242 17.242 201.913 15.427 15.427 208.496 13.612 13.612 215.842 11.798 11.798 113.370 438.356 1.030.421 1.683.091 113.370 yi 88.344 pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb gm 438.356 1.030.421 1.683.091 om l.c an Lu n va ey t re th 12.579.292 18.356.849 28.685.780 33.828.575 t to PHỤ LỤC 3: Bảng tính chi tiết số H1 - H3 – H6_ ng hi ep Chỉ tiêu Năm 2009 A1 Tổng nguồn vốn huy động: w n Tiền gửi khách hàng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 212.458.562 261.079.789 312.458.456 148.374.599 208.918.705 257.135.945 289.105.307 3.070.661 105.856 617.567 2.968 4.908.150 3.434.001 3.326.277 23.350.181 12.579.292 18.356.849 28.685.780 33.828.575 8,64% 10,99% 10,83% 54.530.899 77.592.284 36.197.254 2.813.948 3.695.995 2.505.392 lo 156.353.410 ad Kì phiếu y th Chứng tiền gửi yi Vốn tự có ju B1 pl 8,05% n ua al H1 = B1 / A1 ll 2.204.060 oi m Tiền gửi TCTD khác 27.868.070 Tổng tài sản có 243.785.208 367.712.191 12,34% 14,83% Chứng khoán kinh doanh sẵn sàng để bán 34.166.535 53.876.585 65.863.670 Chứng khoán kinh doanh 302.427 230.761 542.704 51.716.951 at z 73.896.289 33.691.862 460.420.078 503.530.259 z 16,85% 7,19% k jm ht vb H3 = A2 / B2 nh B2 30.072.130 fu Tiền mặt n Tiền mặt tiền gửi TCTD khác va A2 367.712.191 460.420.078 503.530.259 14,65% 14,31% 14,17% ey t re 71.081.582 n 14,02% H = A3 /B3 65.320.966 va 243.785.208 an Lu Tổng tài sản có 53.645.824 284.267 om 33.864.108 71.365.849 l.c B3 Chứng khoán sẵn sàng để bán gm A3 th n lo ad ju y th yi pl ua al PHỤ LỤC 4: Bảng tính chi tiết số H4 = Dư nợ / Tổng tài sản có Ngân hàng Năm 2010 n Năm 2009 Dư nợ Tổng tài sản có Dư nợ Tổng tài sản có Năm 2012 Tổng tài sản có Dư nợ Tổng tài sản có n va Dư nợ Năm 2011 m ll fu NHTM Nhà nước 451.506.651 451.506.651 566.171.048 443.968.872 559.007.909 296.432.087 293.937.120 293.937.120 405.755.454 339.923.668 484.784.560 MHB 20.136.341 40.097.711 22.628.912 22.954.356 22.954.356 47.281.765 24.650.696 37.979.948 141.621.126 256.053.219 176.813.906 209.417.633 209.417.633 336.722.279 241.162.675 414.670.120 ACB 62.357.978 167.881.047 87.195.105 205.102.950 102.809.156 281.019.319 102.814.848 176.307.607 Eximbank 38.381.855 65.448.356 62.345.714 131.105.060 74.663.330 167.264.512 74.922.289 154.343.805 MB 29.587.941 69.008.288 48.796.587 109.623.198 59.044.837 138.831.492 74.478.564 175.609.964 VIB 27.352.682 56.638.942 41.730.941 93.826.929 43.497.212 96.949.541 33.887.202 65.023.406 VPBank 15.813.269 27.543.006 25.323.735 59.807.023 29.183.643 82.817.947 36.903.305 102.576.275 Techcombank 42.092.767 92.534.430 52.927.857 150.291.215 63.451.465 180.531.163 68.261.442 179.933.598 DongABank 34.355.544 42.520.402 3.832.084 5.587.308 44.003.078 64.738.195 50.650.056 69.278.223 Sacombank 59.657.004 104.019.144 77.486.000 141.799.000 79.429.000 140.137.000 98.728.000 151.282.000 4.845.376 7.478.452 7.008.436 12.627.784 8.403.856 17.849.201 9.683.477 18.580.999 23.871.616 63.882.044 31.829.535 115.336.083 37.752.939 114.374.998 28.943.630 109.923.376 Vietcombank NHTMCP om l.c an Lu va n y te re ac th g e cd si  gm  k  jm  ht 10 Maritimebank vb KienLongBank 254.191.575 z 206.401.908 z BIDV 424.094.003 at 480.937.045 nh 368.096.590 oi Agribank jg hg n lo ad ju y th yi pl ua al Phụ lục 5: BẢNG KÌ HẠN THỰC TẾ THỜI ĐIỂM 31/12/2012 n Quá hạn Trên Đến tháng tháng n va fu 2.511.105 12.234.145 12.234.145 40.894.678 284.267 3.046.533 13.695.737 253.272 57.890.220 284.267 4.889.996 1.411.738 26.164.349 91.575.220 74.451 134.092.287 45.787.610 29.434.892 74.451 333.356.092 636.750 1.003.600 9.593.134 57.840.641 4.457.457 2.817.014 73.531.582 2.817.014 5.276.653 5.276.653 3.257.404 14.648.316 at z z Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng (*) 2.511.105 nh Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác (*) Chứng khoán kinh doanh(*) vb Tài sản cố định Tài sản Có khác(*) 1.628.702 4.889.996 1.411.738 84.353.996 k jm ht Chứng khốn đầu tư(*) Góp vốn, đầu tư dài hạn(*) 98.882.757 19.534.422 172.103.925 103.881.523 41.986.016 507.509.951 2.785.374 2.785.374 7.940.158 32.710.702 53.496.465 2.662.889 4.587 96.814.801 Tiền, vàng gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư cho vay TCTD chịu rủi ro 80.949.486 6.561.993 72.276.327 14.072.103 106.968.964 7.909.757 28.910.530 1.375.282 3.307.573 289.105.307 33.226.708 Phát hành giấy tờ có giá 1.744.448 1.545.938 19.071.613 6.307.230 28.669.229 Các khoản nợ khác(*) 2.317.268 4.249.083 9.254.850 2.776.455 18.597.656 Tổng nợ phải trả 99.513.353 124.854.153 196.701.649 42.032.386 6.097.534 469.199.075 61.849.137 35.888.482 247,15% 688,57% 38.310.876 108,17% va Tiền, vàng gửi vay TCTD khác an Lu om l.c gm Tổng tài sản NỢ PHẢI TRẢ Các khoản nợ Chính phủ NHNN Từ 1-5 năm Tổng Trên năm oi Tiền gửi NHNN Trong hạn Từ 1-12 tháng Từ 1-3 tháng Đến tháng m ll TÀI SẢN Tiền mặt, vàng bạc, đá quý ĐVT: triệu đồng n y te re (*) Không bao gồm dự phòng rủi ro g e cd si Nguồn: báo cáo thường niên tính tốn học viên ac th Mức chênh khoản ròng 4.889.996 1.411.738 (15.159.357) (25.971.396) (24.597.724) Tỉ lệ Tài sản Có đáp ứng nhu cầu khoản Tài sản Nợ 84,77% 79,20% 87,49% jg hg t to ng PHỤ LỤC 6: BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT hi ep PHẦN GIỚI THIỆU w Xin chào Quý Anh/ Chị, học viên cao học khoa Ngân Hàng, trường Đại học n lo Kinh Tế TP.Hồ Chí Minh Hiện tơi làm đề tài nghiên cứu hoạt động liên ad quan đến tài ngân hàng Tơi mong nhận giúp đỡ Quý Anh/Chị y th để hồn thành bảng khảo sát Những câu trả lời quý báu Quý Anh/Chị ju yi giúp ích nhiều kết nghiên cứu đề tài này, trân trọng cảm ơn Quý pl Anh/Chị al n ua Bảng khảo sát số : ……………… va Thời gian khảo sát: ……………… n Địa điểm khảo sát: ……………… ll fu PHẦN NỘI DUNG CHÍNH m oi Phần A: Phần liên quan đến nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng khách at nh hàng z Câu 1: Bạn vui lòng cho biết bạn khách hàng ngân hàng nào? om l.c gm Ngân hàng khác k Đông Á bank jm Eximbank ht Vietcombank vb Sacombank z BIDV Có an Lu Câu 2: Bạn có thường xuyên sử dụng dịch vụ ngân hàng không? th Thẻ tín dụng ey Tiết kiệm t re Nhận lương qua thẻ n Câu 3: Trong thời gian gần đây, bạn sử dụng dịch vụ ngân hàng trên: va Không t to ng Dịch vụ khác hi ep Tất dịch vụ Phần B: Phần câu hỏi liên quan đến nhu cầu rút tiền ngân hàng khách w hàng n lo Câu 4: Bạn thường sử dụng nhiều tiền cho hoạt động ad Mua sắm y th Ăn uống ju yi Du lịch pl Học tập n ua al Hoạt động khác ll at Các hoạt động khác nh Sinh hoạt ngày thường oi m Tụ tập vui chơi với bạn bè fu Tổ chức họp mặt gia đình n Tổ chức dã ngoại va Câu 5: Bạn thường làm vào ngày nghỉ z khoản chi tiêu tăng lên dịp ey th Tùy lúc t re Tài khoản tín dụng n Tài khoản tiết kiệm va Tài khoản lương an Lu Câu 7: Bạn thường sử dụng dịch vụ ngân hàng để toán om l.c gm Các dịp khác k Mùa du lịch jm Tết ht Các kỳ nghỉ vb Cuối tuần z Câu 6: Bạn chi tiêu nhiều tiền vào dịp sau t to ng Phần C: Phần câu hỏi liên quan đến nhu cầu gửi tiền khách hàng hi ep Câu 8: Bạn lựa chọn ngân hàng để thực giao dịch phụ thuộc vào tiêu chí Mức lãi suất w Độ tin cậy ngân hàng n lo Ngân hàng có người quen làm việc ad Có nhiều khách hàng khác lựa chọn ngân hàng y th Lý khác ju yi Câu 9: Bạn thường gửi tiền vào thời điểm pl Thời điểm nhận lương va Cuối năm n ua al Đầu năm n Khi nhận khoản đột xuất ll fu Tùy hứng m oi Phần D: Phần câu hỏi liên quan đến thông tin ngân hàng at nh Câu 10: Khi thông tin sau xảy ra, bạn có hành vi rút tiền ngân z hàng z Thông tin xấu hoạt động ngân hàng mà bạn sử dụng jm ht vb Thông tin xấu dịch vụ mà bạn sử dụng Thông tin xấu lãnh đạo ngân hàng mà bạn sử dụng k Rút trước kì hạn ey th Khơng sử dụng dịch vụ ngân hàng t re Tiếp tục kì hạn cũ n Gửi tiền kì hạn ngắn va Chờ đáo hạn rút khơng gửi kì hạn an Lu Câu 11: Hành động cụ thể bạn thông tin xảy om Tất lí l.c mà bạn sử dụng gm Hoạt động rút tiền hàng loạt nhiều khách hàng hệ thống ngân hàng t to ng Phần D: Phần câu hỏi liên quan đến lãi suất hi ep Câu 12: Mức lãi suất dẫn đến hành vi rút tiền bạn Lãi suất huy động ngân hàng mà bạn gửi giảm w Lãi suất huy động ngân hàng khác cao lãi suất ngân hàng mà bạn n lo sử dụng ad Lãi suất huy động sinh lợi mức sinh lợi hoạt động đầu tư an toàn ju y th khác yi Câu 13: Hành động cụ thể bạn có biến động lãi suất pl Rút trước kì hạn al n ua Chờ đáo hạn rút khơng gửi kì hạn n Tiếp tục kì hạn cũ va Gửi tiền kì hạn ngắn fu ll Không sử dụng dịch vụ ngân hàng oi m Trân trọng cảm ơn hợp tác bạn at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th