(Luận văn) quản trị thanh khoản tại các ngân hàng thương mại cổ phần việt nam

t to ng hi ep BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO w TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH n lo - ad ju y th NGUYỄN THỊ MỸ LINH yi pl n ua al n va ll fu QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI CÁC m oi NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN nh at VIỆT NAM z z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va ey t re th Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2012 t to ng hi ep BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO w TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH n lo ad ju y th NGUYỄN THỊ MỸ LINH yi pl n ua al QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI CÁC n va NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN fu ll VIỆT NAM oi m at nh z Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng z k jm ht vb Mã số: 60340201 om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ PGS.TS NGUYỄN VĂN SĨ an Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: n va ey t re th Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2012 i t to ng LỜI CAM ĐOAN hi ep Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế tơi nghiên cứu thực Các thông tin, số liệu sử dụng luận văn trung thực xác w Học viên n lo ad ju y th Nguyễn Thị Mỹ Linh yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th ii t to ng MỤC LỤC hi ep LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC w n DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT lo ad DANH MỤC BẢNG BIỂU y th ju DANH MỤC HÌNH VẼ yi LỜI MỞ ĐẦU pl ua al CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN n 1.1 Thanh khoản ngân hàng thương mại n va 1.1.1 Khái niệm khoản ll fu 1.1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến khoản ngân hàng oi m 1.2 Rủi ro khoản ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro khoản nh at 1.2.2 Dấu hiệu nhận biết rủi ro khoản z 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản z ht vb 1.2.3.1 Nguyên nhân chủ quan jm 1.2.3.2 Nguyên nhân khách quan k 1.3 Quản trị khoản khoản ngân hàng gm 1.3.1 Định nghĩa quản trị khoản l.c 1.3.2 Mục tiêu quản trị khoản om 1.3.3 Sự cần thiết quản trị khoản 10 an Lu 1.3.4 Quy trình quản trị khoản 11 1.3.5 Quy tắc quản trị khoản 12 th 1.4 Các phương pháp quản trị khoản 14 ey 1.3.6.3 Chiến lược quản trị khoản cân 14 t re 1.3.6.2 Chiến lược quản trị khoản dựa vào tài sản có 14 n 1.3.6.1 Chiến lược quản trị khoản dựa vào tài sản nợ 13 va 1.3.6 Các chiến lược quản trị khoản 13 iii t to ng 1.4.1 Phương pháp nguồn sử dụng khoản 14 hi ep 1.4.2 Phương pháp cung cầu khoản 15 1.4.3 Phương pháp khe hở tài trợ 16 w 1.4.4 Phương pháp số tài 18 n lo 1.4.5 Phương pháp cấu trúc nguồn vốn 19 ad 1.4.6 Phương pháp thang đến hạn 20 y th 1.5 Bài học kinh nghiệm quản lý khoản Đài Loan 21 ju yi KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 pl CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN al ua HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 28 n 2.1 Tổng quan kinh tế vĩ mơ tác động đến tình hình khoản ngân va n hàng 28 fu ll 2.1.1 Giai đoạn từ năm 2005 đến năm 2007 28 m oi 2.1.2 Giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2012 28 at nh 2.2 Thực tế quản trị khoản ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 38 z z 2.3 Đánh giá hoạt động quản trị khoản NHTM cổ phần Việt Nam vb jm ht 39 2.3.1 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H1) 40 k gm 2.3.2 Chỉ số chứng khốn có tính lỏng cao tổng tài sản (H2) 42 l.c 2.3.3 Chỉ số dư nợ tổng tài sản (H3) hay lực cho vay 45 om 2.3.4 Chỉ số cấp tín dụng tiền gửi khách hàng (H4) 47 an Lu 2.3.5 Chỉ số tiền gửi cho vay TCTD tiền gửi vay từ TCTD (H5) hay số trạng thái ròng 51 ey th 2.4.2 Các số GP Bank 61 t re 2.4.1 Tình hình quản trị khoản 54 n 2.4 Trường hợp Ngân hàng Dầu Khí Tồn Cầu (GP Bank) 54 va 2.3.6 Quản trị khoản theo phương pháp thang đáo hạn 53 iv t to ng 2.5 Kết đạt hạn chế việc quản trị khoản NHTM hi ep cổ phần Việt Nam 62 2.5.1 Kết đạt 62 w 2.5.2 Hạn chế việc quản trị khoản 63 n lo KẾT LUẬN CHƯƠNG 2: 65 ad CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ y th THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT ju yi NAM 66 pl 3.1 Các giải pháp – ngân hàng 66 al ua 3.1.1 Đảm bảo vốn tự có mức cần thiết 66 n 3.1.2 Đảm bảo tỷ lệ cân đối nhóm khoản mục tài sản có nợ tương va n ứng 67 fu ll 3.1.3 Đặc biệt quan tâm đến việc quản trị khoản ngân hàng việc m oi quản trị tài sản nợ 68 at nh 3.1.4 Hồn thiện mơ hình quản trị khoản 69 3.1.5 Xây dựng mơ hình đánh giá thử nghiệm khả chi trả, khoản z z (stress testing) 71 vb jm ht 3.1.6 Tăng cường công tác dự báo biến động kinh tế vĩ mô 73 3.1.7 Phát triển hệ thống tốn khơng dùng tiền mặt 74 k gm 3.1.8 Nâng cao nhận thức nhân viên ngân hàng rủi ro khoản 75 l.c 3.2 Các giải pháp hỗ trợ - Ngân hàng Nhà nước 75 om 3.2.1 Nâng cao lực quản lý tính độc lập NHNN 75 an Lu 3.2.2 Nâng cao hiệu công tác giám sát hoạt động NHTM 77 3.2.3 Xây dựng luật an toàn hoạt động chế tài nghiêm khắc th khoản cho cơng cụ tài 81 ey 3.2.6 Phát triển thị trường tiền tệ, thị trường tài làm tăng tính t re 3.2.5 Phân loại ngân hàng định kỳ để có sách phù hợp 80 n 3.2.4 Ổn định sách vĩ mô 79 va TCTD vi phạm quy định quản lý NHNN 79 v t to ng 3.2.7 Các đề xuất khác 82 hi ep KẾT LUẬN CHƯƠNG 83 KẾT LUẬN 84 w TÀI LIỆU THAM KHẢO n lo PHỤ LỤC ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th vi t to ng DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT hi ep DTBB: Dự trữ bắt buộc CSTT: Chính sách tiền tệ w n NHTM: Ngân hàng thương mại lo ad NHTW: Ngân hàng trung ương y th NHNN: Ngân hàng nhà nước ju yi TCTD: Tổ chức tín dụng pl ua al HO: Hội sở n DV KH: Dịch vụ khách hàng n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th vii t to ng DANH MỤC BẢNG BIỂU hi ep Bảng 1.1: Trạng thái khoản ròng (net liquidity statement) 15 Bảng 1.2: Ví dụ xác định trạng thái khoản ròng theo phương pháp thang w n đến hạn 21 lo Bảng 2.1 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H1) giai đoạn 2007-2012 40 ad y th Bảng 2.2 Chỉ số chứng khoán khoản tổng tài sản (H2) giai đoạn 2007- ju 2012 42 yi Bảng 2.3 Tỷ lệ nắm giữ chứng khốn phủ so với tổng tài sản có giai đoạn pl al 2007-2012 44 n ua Bảng 2.4 Chỉ số dư nợ tổng tài sản (H3) giai đoạn 2007-2012 45 va Bảng 2.5 Chỉ số cấp tín dụng tiền gửi khách hàng (H4) giai đoạn 2007-2012 n 47 fu ll Bảng 2.6 Tỷ số thành phần biến động giai đoạn 2007-2012 49 m oi Bảng 2.7 Chỉ số tiền gửi cho vay TCTD tiền gửi vay từ TCTD (H5) giai nh đoạn 2007 – 2012 52 at z Bảng 2.8: Các số phản ánh khoản GP.Bank từ năm 2008 – 2012 61 z vb Bảng 2.9: Các tỷ lệ an toàn GP.Bank từ năm 2008 – 2012 62 k jm ht Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu GP.Bank từ năm 2008 – 2012 62 om l.c gm an Lu n va ey t re th viii t to ng DANH MỤC HÌNH VẼ hi ep Hình 2.1: Tốc độ tăng trưởng kinh tế, giá cả, tổng phương tiện toán giai đoạn 2005 – 2012 38 w n Hình 2.2: Cơ cấu máy quản trị khoản NHTM cổ phần 39 lo Hình 2.3: Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng tính đến 30/09/ 2012 47 ad y th Hình 2.4 : Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn nhóm TCTD 50 ju Hình 3.1: Cơ cấu máy quản trị khoản 70 yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th