(Luận văn) quản trị thanh khoản tại một số ngân hàng thương mại cổ phần việt nam

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  ng hi ep NGUYỄN CHÍ LINH w n lo ad y th ju QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM yi pl n ua al n va fu ll LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ oi m at nh z CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG z k jm ht vb MÃ SỐ: 60.31.12 gm om l.c NGƯỜI HƯỚNG DẪN: PGS.TS TRẦN HUY HOÀNG an Lu n va ey t re TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2011 t to ng LỜI CAM ĐOAN hi ep w Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, có hỗ trợ từ Thầy hướng dẫn, người tơi cám ơn trích dẫn luận văn Các nội dung nghiên cứu kết luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình n lo Tp Hồ Chí Minh ngày 20 tháng 10 năm 2011 ad ju y th Tác giả yi pl ua al n Nguyễn Chí Linh n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng LỜI MỞ ĐẦU hi ep w n Trong xu cạnh tranh hội nhập nay, thực cam kết quốc tế theo lộ trình đề việc xây dựng hệ thống quản trị ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế hiệp ước Basel coi mục tiêu quan trọng hệ thống NHTM Việt Nam Đây thách thức lớn NHTM Việt Nam điều kiện nay, đặc biệt sau khủng hoảng toàn cầu mà hàng loạt ngân hàng nước phá sản mà xuất phát từ việc yếu công tác quản trị rủi ro hoạt động lo ad ju y th yi ngân hàng pl n ua al Tuy nhiên thực tế quản trị khoản NHTM Việt Nam non kém, hạn chế chưa đảm bảo yêu cầu chất lượng điều phản ánh rõ thời gian qua mà NHNN thắt chặt sách tiền tệ lạm phát va n tăng cao khủng hoảng tín dụng tồn cầu khoản ngân hàng việt nam căng thẳng ll fu oi m Riêng Việt Nam khối NHTM Cổ phần nắm thị phần lớn huy động at nh tiền gửi cho vay kinh tế, khoản khối có vấn đề ảnh hưởng nghiệm trọng đến phát triển, ổn định hệ thống tài quốc gia Đặc biệt thời gian qua khoản khối NHTM Cổ phần khó khăn nhiều Khối NHTM Nhà nước với nguồn vốn lớn, sở hữu TPCP nhiều, có thuận lợi chiết khấu vốn, hỗ trợ NHNN nên khoản tốt z z jm ht vb k Tình hình khoản NHTM Cổ phần thời gian qua nói lên yếu công tác quản trị khoản – quản trị nguồn vốn nguyên nhân gây nên khủng hoảng khoản Để hồn thiện cơng tác nhằm phần góp vào phát triển ổn định hệ thống NHTM Cổ phần Việt Nam lý chọn đề tài: om l.c gm n va Ngân hàng thương mại Cổ phần Việt Nam” an Lu “Quản trị khoản số ey t re th t to Mục tiêu đề tài ng hi ep w n Thấy rõ thực trạng NHTM cổ phần nước với khâu tổ chức quản lý nguồn vốn, quản lý khoản cho ngân hàng cịn nhiều bật cập, hạn chế, chưa mang tính chun nghiệp, hệ thống đánh giá cao tầm quan trọng quản trị khoản nên với “Quản trị khoản số ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam” đề tài muốn đưa nguyên nhân gây rủi ro khoản, cách thức quản trị khoản số nguyên tắc QTTK NHTM nhằm giúp NHTM có nhìn nhận đánh giá lo ad ju y th nghiêm túc vai trò QTTK hoạt động ngân hàng yi pl Tính cấp thiết đề tài al n ua Với biến động khoản thời gian qua cho thấy hệ thống QTTK NHTM chưa đạt hiệu cao, dẫn đến thiếu hụt khoản, cân đối khoản thời gian dài Đề mong muốn đóng góp ý tưởng giúp NHTM có nhìn nghiêm túc cơng tác QTTK, không chọn lợi nhuận mà bỏ khoản ngân hàng Để từ hoạch n va ll fu m oi định lựa chọn phương pháp QTTK tốt phù hợp với đặc thù ngân hàng nhằm nâng cao sức mạnh tin cậy người dân vào khả khoản ngân hàng at nh z z Phương pháp nghiên cứu vb k jm ht Đề tài sử dụng phương pháp vật biện chứng, tổng hợp, phân tích thống kê sử dụng kinh nghiệm tác giả trình làm việc để tổng hợp đề xuất cách thức quản trị khoản cho hệ thống ngân hàng l.c gm Đối tượng phạm vi nghiên cứu om Đối tượng nghiên cứu tình hình quản trị khoản số ngân hàng TMCP Cổ Phần Việt Nam an Lu Các NHTM Việt Nam chia thành ba nhóm ngân hàng Thứ nhóm n ey t re th Phạm vi nghiên cứu số NHTM Cổ phần thuộc nhóm hai nhóm ba va NHTM Nhà nước, nhóm thứ hai nhóm năm ngân hàng TMCP lớn (Á Châu, Eximbank, Kỹ Thương, Sacombank, Quân đội) Nhóm thứ ba nhóm ngân hàng cổ phần cịn lại (gồm có ngân hàng thành lập lâu ngân hàng thành lập thời gian từ năm 2000) Riêng ngân hàng ngoại thương xem NHTM nhà nước t to ng hi ep w với tình hình QTTK thời gian từ 2006-2011 Đặc biệt chương II, tập trung phân tích số liệu hai năm 2007-2008, năm mà khủng hoảng khoản trầm trọng xãy cho hệ thống ngân hàng Việt Nam; thời gian mà để lại hậu nghiêm trọng kéo dài đến nay, để thấy rõ nguyên nhân yếu công tác quản trị khoản (Đề tài khơng sử dụng số liệu năm 2009-2010 n lo năm 2010 tình hình căng thẳng khoản khơng năm 2008) ad ju y th Với đặc trưng chung NHTM chưa có trọng đến quản trị khoản, chưa có phận QTTK nên cách quản trị ngân hàng yi tương đối giống Chính đề tài giới thiệu tình hình quản trị khoản hai ngân hàng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Ngân hàng TMCP Phương Nam Từ để đưa giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị khoản cho ngân hàng pl n ua al n va Đóng góp đề tài ll fu Đề tài kết hợp kinh nghiệm từ thực tiễn, số kinh nghiệm quản lý khoản Ngân hàng trung Ương Singapore, vận dụng lý thuyết cộng với m oi yêu cầu quản lý ngân hàng nhà nước Đề tài có đóng góp công tác QTTK giúp NHTM quản trị tốt lĩnh vực khoản để hệ thống ngân hàng Việt Nam ngày lớn mạnh vững at nh z jm ht vb Đề tài gồm có ba chương z Bố cục đề tài k Chương giới thiệu vấn đề QTTK Những mơ hình phương pháp QTTK, kinh nghiệm QTTK chi nhánh ngân hàng nước để thấy cách mà ngân hàng quản trị khoản l.c gm om Chương nêu lên thực trạng QTTK số NHTM cổ phần với việc sử dụng số liệu năm 2007-2008, bổ sung phân tích mẫu hai ngân hàng số liệu cập nhật đến 2010 để phân tích tình hình khoản ngân hàng nhằm giải thích nguyên nhân khủng hoảng khoản thời gian an Lu n va ey t re th Chương Nêu lên giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác QTTK cho NHTM cổ phần đề xuất cho việc tính tốn trì tỷ lệ dự trữ bắt buộc, đề xuất tỷ lệ nắm giữ trái phiếu ngân hàng nhằm nâng cao khả khoản cho ngân hàng… t to MỤC LỤC ng -o0o - hi ep QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM w n lo Trang ad CHƯƠNG y th ju CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN .1 yi 1.1 Thanh khoản rủi ro khoản pl 1.1.1 Khái niệm khoản gì? al ua 1.1.2 Vai trò ảnh hưởng khoản hệ thống ngân hàng .1 n 1.1.3 Rủi ro khoản nguyên nhân .2 va n 1.1.3.1 Rủi ro khoản ll fu 1.1.3.2 Nguyên nhân gây rủi ro khoản oi m 1.2.1 Định nghĩa quản trị khoản .10 1.2.2 Các mục tiêu quản trị khoản 12 nh at 1.2.2.1 Mục tiêu khoản 12 z 1.2.2.2 Mục tiêu lợi nhuận .12 z jm ht vb 1.2.2.3 Mục tiêu an tồn hệ thống giải nhu cầu tín dụng cho phát triển kinh tế - xã hội 13 1.3 Các mơ hình phương pháp quản trị rủi ro khoản 14 k gm 1.3.1 Các mơ hình quản trị khoản 14 l.c 1.3.1.1 Mơ hình quản trị ba yếu tố CRS 14 1.3.1.2 Mơ hình tập trung vốn 15 om 1.3.2 Các phương pháp quản trị khoản .17 an Lu 1.3.3 Đường lối chung quy trình quản trị khoản 22 1.3.3.1 Đường lối chung quản trị khoản 22 ey th KẾT LUẬN CHƯƠNG 29 t re 1.5 Bài học kinh nghiệm quản trị khoản Singapore 24 n 1.4 Những nhân tố ảnh hưởng đến khoản ngân hàng 23 va 1.3.3.2 Quy trình quản trị khoản 22 t to CHƯƠNG 30 ng hi THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 30 ep 2.1 Tổng quan tình hình biến động kinh tế từ 2001 đến 30 w 2.1.1 Giai đoạn từ năm 2001 đến năm 2008 30 n lo 2.1.2 Giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2011 33 ad 2.2 Thực tế quản trị khoản số ngân hàng TMCP Việt Nam 35 ju y th 2.3 Đánh giá hoạt động QTTK số NHTM Cổ phần Việt Nam 36 2.3.1 Chỉ số trạng thái tiền mặt H1 36 yi pl 2.3.2 Chỉ số chứng khoán khoản H2 38 ua al 2.3.3 Năng lực cho vay hay dư nợ cho vay tổng tài sản có (H3) 39 n 2.3.4 Chỉ số cấp tín dụng từ tiền gửi khách hàng H4 40 n va 2.3.5 Chỉ số trạng thái ròng TCTD H5: 41 fu 2.3.6 Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam ngân hàng Phương Nam .43 ll 2.3.6.1 Tổng quan tình hình quản trị khoản hai ngân hàng .44 m oi 2.3.6.2 Các số Eximbank Phương Nam năm 2009-2010 47 nh 2.4 Cơ chế quản lý vốn số NHTM Cổ phần Việt Nam 48 at 2.5 Các văn quy định quản lý khoản NHNN 48 z z 2.6 Thành tựu tồn công tác QTTK NHTM cổ phần thời gian qua 49 ht vb jm 2.6.1 Thành tựu 49 k 2.6.2 Tồn công tác quản trị khoản 49 gm KẾT LUẬN CHƯƠNG 52 l.c CHƯƠNG 53 om CÁC ĐỀ XUẤT HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 53 an Lu 3.1 Giải pháp vi mô – Đối với ngân hàng thương mại cổ phần 53 ey th 3.1.4 Nâng cao tính khoản vốn chủ sở hữu cấu sản phẩm HĐV 64 t re 3.1.3 Xây dựng kịch kế hoạch vốn khẩn cấp .63 n 3.1.2 Thực nghiêm túc tiêu quản trị phù hợp với yêu cầu NHNN áp dụng toàn hệ thống chi nhánh 56 va 3.1.1 Hồn thiện mơ hình quản trị khoản nội 53 t to 3.1.5 Tự động báo cáo phục vụ cho công tác quản trị khoản 65 ng hi 3.1.6 Phát triển hệ thống tốn khơng dùng tiền mặt 66 ep 3.2 Giải pháp vĩ mô – Đối với Ngân hàng Trung ương .66 3.2.1 Nâng cao lực quản lý tính tự chủ NHNN 66 w 3.2.2 Nâng cao hệ thống thông tin báo cáo tăng cường khả giám sát 67 n lo ad 3.2.3 Xây dựng luật an toàn hoạt động chế tài nghiêm khắc TCTD vi phạm quy định quản lý NHNN 68 ju y th 3.2.4 Xây dựng kịch đối phó khủng hoảng khoản 70 3.2.5 Ổn định sách vĩ mơ 70 yi pl 3.3 Các đề xuất bổ sung quản trị khoản 70 ua al 3.3.1 Cách tính trì dự trữ bắt buộc .70 n 3.3.2 Giới hạn tỷ lệ đầu tư ngân hàng 72 n va 3.3.3 Quy định tỷ lệ nắm giữ trái phiếu phủ .73 fu 3.3.4 Đề xuất cách tính để trì tài sản khoản tối thiểu 74 ll 3.2.5 Hỗ trợ QTTK trao đổi thông tin NHNN NHTM Cổ phần76 m oi 3.2.6 Phân loại ngân hàng để có sách phù hợp 76 nh 3.4 Những hành động trình quản trị khoản 77 at 3.4.1 Chuẩn bị hạn mức vay gửi vốn thị trường liên ngân hàng 77 z z 3.4.2 Tập trung kiểm sốt dịng tiền 78 vb jm ht 3.4.3 Điều chỉnh độ biến động dòng tiền nhỏ (  ) 79 3.4.4 Hạn chế tối thiểu độ chênh lệch kỳ hạn 80 k gm 3.4.5 Cân đối hợp lý sử dụng nguồn vốn 80 om Tài Liệu Tham Khảo Phụ Lục l.c KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .82 an Lu n va ey t re th t to ng Danh mục từ viết tắt hi ep ADB: Asian Development Bank - BCĐ: Bảng cân đối kế toán - BCTC: Báo cáo tài w - n lo ad - y th - Dữ trữ bắt buộc DTBB: Foreign direct investment – Vốn đầu tư trực tiếp nước FDI: ju - MAS: Huy động vốn pl Ngân hàng trung ương Singapore ua al HĐV: yi - Thương mại cổ phần - TMNH: Thương mại nhà nước - NHCP: Ngân hàng cổ phần - NHNN: Ngân hàng nhà nước Việt Nam - NHTM: Ngân hàng thương mại - NHTƯ: Ngân hàng trung ương - KKH: Không kỳ hạn - ON: Qua đêm (Overnight) - RRTK: Rủi ro khoản - SBV: Ngân hàng nhà nước Việt Nam - SDV: Sử dụng vốn - TCTD: Tổ chức tín dụng - TPCP: Trái phiếu phủ - QTTK: Quản trị khoản n - TMCP: n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi Danh mục bảng biểu ep w Bảng 1.1 BCĐ Ngân hàng X thành lập n lo Bảng 1.2 BCĐ Ngân hàng X sau sử dụng vốn chủ sở hữu cho vay .5 ad Bảng 1.3 BCĐ ngân hàng X sau gia tăng huy động cho vay .5 y th Bảng 1.4 Thành phần ba dòng tiền quản QTTK 16 ju Bảng 1.5 Ví dụ xác định dịng tiền theo phương pháp thang đáo hạn 19 yi pl Bảng 1.6 Các tiêu ngân hàng Singapore 27 ua al Bảng 1.7 Thống kê cung tiền Singapore từ 2010-2011 tiền gửi 27 Bảng 2.1 Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng bình quân từ 2007 – 2010 32 n n va Bảng 2.2 Chỉ số H1 trạng thái tiền mặt từ 2007 – 2010 37 fu Bảng 2.3 Chỉ số H2 chứng khoán khoản từ 2007 – 2010 38 ll Bảng 2.4 Chỉ số H3 lực cho vay từ 2007 – 2010 40 m oi Bảng 2.5 Chỉ số H4 cấp tín dụng từ tiền gửi khách hàng thời điểm 2007 – 2010 .41 at nh Bảng 2.6 Chỉ số H5 trạng thái ròng TCTD từ 2007 – 2010 41 Bảng 2.7 Các số ngân hàng Eximbank Phương Nam giai đoạn 2009-2010 47 z z Bảng 3.1 Tổng hợp số quản trị khoản .62 vb ht Bảng 3.2 Cách tính độ lệch chuẩn biến động dòng tiền 74 jm Bảng 3.3 Báo cáo khả vay vốn thị trường liên ngân hàng 78 k Bảng 3.4 Mô tả nguyên tắc giao dịch Mismatch .80 om l.c gm an Lu n va ey t re th