(Luận văn) giải pháp quản lý rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam

t to ng hi BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ep TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH w n lo ad ju y th yi NGUYỄN THỊ HẬU pl n ua al n va ll fu oi m at nh GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP z TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI z k jm ht vb THƢƠNG VIỆT NAM om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va ey t re th Tp Hồ Chí Minh - 2015 t to ng hi BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ep TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH w n lo ad y th NGUYỄN THỊ HẬU ju yi pl al n ua GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP va n TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI fu ll THƢƠNG VIỆT NAM oi m at nh Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng z z Mã số: 60340201 k jm ht vb l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu PGS TS Hoàng Đức om NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: n va ey t re Tp Hồ Chí Minh - 2015 th t to ng hi ep LỜI CAM ĐOAN w Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu cá nhân n lo Các số liệu, kết nêu Luận văn thân tơi tổng hợp từ ad y th báo cáo tài hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần ju Ngoại Thƣơng Việt Nam đƣợc công bố báo cáo thƣờng niên yi trang web Các số liệu hồn tồn trung thực, xác pl n ua al Ngƣời viết luận văn n va ll fu oi m Nguyễn Thị Hậu at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi MỤC LỤC ep Trang phụ bìa w Lời cam đoan n lo ad Mục lục y th ju Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt yi pl Danh mục bảng ua al Danh mục Sơ đồ, đồ thị n va n CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU fu ll 1.1 Giới thiệu m oi 1.2 Sự cần thiết vấn đề nghiên cứu nh at 1.3 Mục tiêu nghiên cứu z 1.4 Câu hỏi nghiên cứu z ht vb 1.5 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu jm 1.6 Kết cấu luận văn k 1.7 Phƣơng pháp nghiên cứu gm 1.8 Ý nghĩa đề tài nghiên cứu l.c om KẾT LUẬN CHƢƠNG an Lu CHƢƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP NGÂN th 2.2 Rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại ey 2.1.2 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng t re 2.1.1 Khái niệm rủi ro n 2.1 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại va HÀNG THƢƠNG MẠI t to ng hi 2.2.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp ep 2.2.2 Phân loại rủi ro tác nghiệp 2.2.2.1 Rủi ro liên quan đến tập quán làm việc an toàn nơi làm việc w n 2.2.2.2 Rủi ro liên quan đến khách hàng, sản phẩm tập quán hoạt động lo ad kinh doanh ju y th 2.2.2.3 Rủi ro liên quan đến gian lận nội 2.2.2.4 Rủi ro liên quan đến việc thực hiện, bàn giao quản lý quy yi pl trình al ua 2.2.2.5 Rủi ro liên quan đến gián đoạn hoạt động kinh doanh khuyết n điểm hệ thống va n 2.2.2.6 Rủi ro liên quan đến yếu tố từ bên 10 fu ll 2.2.2.7 Rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản 10 m Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tác nghiệp 10 oi 2.2.2 at nh 2.2.2.1 Con ngƣời 10 z 2.2.3.2 Quy trình nghiệp vụ 11 z vb 2.2.3.3 Hệ thống hỗ trợ 11 gm 2.3 Mối quan hệ rủi ro tác nghiệp loại rủi ro khác 12 k 2.2.3 jm ht 2.2.3.4 Tác động bên 11 Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại 12 l.c Khái niệm 12 2.3.2 Quá trình quản lý rủi ro tác nghiệp 13 om 2.3.1 an Lu 2.3.2.1 Nhận diện rủi ro 13 th Khung quản lý rủi ro tác nghiệp 19 ey 2.3.3 t re 2.3.2.4 Tài trợ rủi ro 18 n 2.3.2.3 Kiểm tra, giám sát rủi ro 17 va 2.3.2.2 Đánh giá rủi ro 13 t to ng Các nhân tố ảnh hƣởng đến rủi ro tác nghiệp ngân hàng thƣơng hi 2.3.4 ep mại 21 2.3.4.1 Chiến lƣợc kinh doanh 22 w n 2.3.4.2 Chính sách, quy trình nghiệp vụ 22 lo ad 2.3.4.3 Cơ cấu tổ chức 22 ju y th 2.3.4.4 Nhân lực 23 2.3.4.5 Cơ sở hạ tầng 23 yi pl 2.3.4.6 Các biện pháp kiểm soát 24 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tác nghiệp 25 n va 2.4.1 Kinh nghiệm số ngân hàng giới 26 2.4.2 Bài học kinh nghiệm NHTMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam 27 n ll fu m Nghiên cứu tổng quan 28 oi 2.5 Ý nghĩa việc quản lý rủi ro tác nghiệp NHTM 24 ua 2.4 al 2.3.5 nh at KẾT LUẬN CHƢƠNG 30 z z CHƢƠN 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NHTMCP vb jm ht NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 31 k 3.1 Tổng quan NHTMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam 31 gm 3.1.1 Kết hoạt động kinh doanh NHTMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam l.c giai đoạn 2011 - 2014 31 om 3.1.1.1 Huy động vốn 31 an Lu 3.1.1.2 Hoạt động tín dụng 34 3.2.1 Tổ chức máy, sách quản lý rủi ro tác nghiệp th 40 ey Thực trạng quản lý rủi ro tác nghiệp NHTMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam t re 3.2 n 3.1.1.4 Lợi nhuận hoạt động 39 va 3.1.1.3 Hoạt động dịch vụ 38 t to ng hi NHTMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam 41 ep 3.2.1.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý rủi ro tác nghiệp 41 3.2.1.2 Chính sách quản lý rủi ro tác nghiệp 43 w Thực trạng rủi ro tác nghiệp NHTMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam n 3.2.2 lo ad 44 ju y th 3.2.2.1 Lỗi tác nghiệp theo nghiệp vụ 44 3.2.2.2 Lỗi tác nghiệp phân loại theo dấu hiệu 52 yi Thực trạng quản lý rủi ro tác nghiệp NHTMCP Ngoại Thƣơng Việt pl 3.2.3 al ua Nam 54 n 3.2.3.1 Nhận rủi ro 54 va n 3.2.3.2 Đo lƣờng rủi ro 58 fu ll 3.2.3.3 Kiểm soát rủi ro 62 m Khảo sát ý kiến cán NHTMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam RRTN oi 3.2.4 Nhận xét, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tác nghiệp z 3.3 at nh QLRRTN 63 z vb 68 jm ht Vietcombank Các mặt đạt đƣợc 68 3.3.2 Tồn nguyên nhân 70 k 3.3.1 l.c gm om KẾT LUẬN CHƢƠNG 71 an Lu CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NHTMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 73 va Định hƣớng phát triển NHTMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam đến 2020 n Định hƣớng phát triển chung 73 4.1.2 Định hƣớng quản lý rủi ro tác nghiệp 74 th 4.1.1 ey 73 t re 4.1 t to ng Giải pháp quản lý rủi ro tác nghiệp NHTMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam hi 4.2 ep 75 Các giải pháp NHTMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam 75 4.2.1 w n 4.2.1.1 Hoàn thiện hệ thống văn pháp lý 75 lo ad 4.2.1.2 Các giải pháp cụ thể nghiệp vụ có tần suất rủi ro thƣờng ju y th xuyên 76 4.2.1.3 Chấn chỉnh việc thực báo cáo RRTN 76 yi pl 4.2.1.4 Chú trọng công tác tuyển dụng, đào tạo nhân viên 76 al ua 4.2.1.5 Củng cố tăng cƣờng sở vật chất công nghệ n thông tin 77 va n 4.2.1.6 Hoàn thiện chế kiểm tra, giám sát 79 fu ll 4.2.1.7 Giải pháp khác 79 m Kiến nghị với Chính Phủ 80 4.2.3 Kiến nghị với NHNN 80 oi 4.2.2 at nh z z KẾT LUẬN CHƢƠNG 81 vb om an Lu Phụ lục 03 l.c Phụ lục 02 gm Phụ lục 01 k Tài liệu tham khảo jm ht KẾT LUẬN 82 ey t re Phụ lục 05 n va Phụ lục 04 th Phụ lục 06 t to ng hi DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT ep AMA: Phƣơng pháp tiếp cận đo lƣờng tiên tiến w n GDV: Giao dịch viên lo ad NHTM: Ngân hàng thƣơng mại y th ju NHNN: Ngân hàng nhà nƣớc yi pl NHTMCP: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần ua al n QLRRTN: Quản lý rủi ro tác nghiệp n va PTGĐ: Phó Tổng Giám Đốc ll fu oi m RRTN: Rủi ro tác nghiệp at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi DANH MỤC CÁC BẢNG ep Bảng 2.1: Giá trị Beta cho ngành kinh doanh 16 w Bảng 3.1: Tình hình huy động vốn cho nguồn 31 n lo Bảng 3.2: Tỷ trọng nguồn vốn huy động theo nguồn 33 ad ju y th Bảng 3.3: Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn 33 yi Bảng 3.4: Dƣ nợ tín dụng theo kỳ hạn 34 pl ua al Bảng 3.5: Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo đối tƣợng khách hàng loại hình n doanh nghiệp 35 va n Bảng 3.6: Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo ngành 36 fu ll Bảng 3.7: Chất lƣợng dƣ nợ tín dụng 37 m oi Bảng 3.8: Dự phịng rủi ro tín dụng 38 nh at Bảng 3.9: Doanh thu từ hoạt động dịch vụ 39 z z Bảng 3.10: Lợi nhuận hoạt động 40 vb jm ht Bảng 3.11: Lỗi tác nghiệp theo nghiệp vụ 45 k Bảng 3.12: Lỗi tác nghiệp theo dấu hiệu rủi ro tác nghiệp 53 gm l.c Bảng 3.13: Dấu hiệu rủi ro tác nghiệp 58 om Bảng 3.14: Đặc điểm đối tƣợng khảo sát 64 an Lu Bảng 3.15: Kết khảo sát RRTN QLRRTN .65 n va ey t re th t to ng hi Phụ lục 03 ep CÁC MỐC LỊCH SỬ VÀ THÀNH TỰU CỦA VIETCOMBANK w n Năm lo ad ju y th 1962 Sự kiện Ngày 30/10/1962, Ngân hàng Ngoại Thƣơng (NHNT - Vietcombank) đƣợc thành lập theo Quyết định số 115/CP Hội đồng Chính phủ sở tách từ Cục quản lý Ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Trung ƣơng (nay NHNN) Ngày 01/04/1963, thức khai trƣơng hoạt động NHNT nhƣ ngân hàng đối ngoại độc quyền Thành lập Cơng ty Tài Hồng Kơng – Vinafico Hong Kong Ngày 14/11/1990, NHNT thức chuyển từ ngân hàng chuyên doanh, độc quyền hoạt động kinh tế đối ngoại sang NHTM nhà nƣớc hoạt động đa theo Quyết định số 403-CT ngày 14/11/1990 Chủ tịch Hội đồng Bộ trƣởng NHNT đƣợc Nhà nƣớc trao tặng Huân chƣơng Lao động hạng Nhì NHNT thành lập ngân hàng liên doanh với đối tác Hàn Quốc - First Vina Bank, ShinhanVina Bank Thành lập Công ty Thuê mua Đầu tƣ trực thuộc NHNT (Công ty Quản lý Nợ Khai thác Tài sản) NHNT đƣợc Tạp chí Asia Money – Tạp chí Tiền tệ uy tín Châu Á - bình chọn Ngân hàng hạng Việt Nam Ngày 21/09/1996, Thống đốc NHNN Quyết định số 286/QĐ-NH5 việc thành lập lại NHNT sở Quyết định số 68/QĐ-NH5 ngày 27 tháng năm 1993 Thống đốc NHNN Theo đó, NHNT đƣợc hoạt động theo mơ hình Tổng công ty 90, 91 quy định Quyết định số 90/QĐ-TTg ngày 07/03/1994 Thủ tƣớng Chính phủ với tên giao dịch quốc tế: Bank for Foreign Trade of Viet Nam, tên viết tắt Vietcombank Thành lập VPĐD Paris (Pháp) Moscow (Cộng hòa Liên bang Nga) Khai trƣơng Công ty liên doanh Vietcombank Tower 198 với đối tác Singapore Thành lập VPĐD Singapore NHNT đăng ký nhãn hiệu kinh doanh độc quyền Cục sở hữu Công Nghiệp, Bộ Khoa học Công nghệ Môi trƣờng yi n ua al 1978 pl 1963 n va 1990 ll fu oi m 1993 at nh z z 1994 k jm ht vb 1995 om l.c gm 1996 an Lu n va ey t re th 1997 t to ng hi 1998 2002 ep w n 2003 lo ad ju y th 2004 Thành lập Cơng ty cho th tài NHNT – VCB Leasing Thành lập Cơng ty TNHH Chứng khốn NHNT – VCBS Vietcombank đƣợc Nhà nƣớc trao tặng Huân chƣơng Độc lập hạng Ba Đƣợc tạp chí EUROMONEY bình chọn ngân hàng tốt Việt Nam Sản phẩm thẻ Connect 24 Vietcombank sản phẩm ngân hàng đƣợc trao giải thƣởng "Sao vàng Đất Việt" Vietcombank đƣợc tạp chí The Banker bình chọn "Ngân hàng tốt Việt Nam" năm thứ liên tiếp Vietcombank ngân hàng đƣợc trao giải thƣởng Sao Khuê (Giải thƣởng Hiệp hội doanh nghiệp phần mềm Việt Nam (VINASA) tổ chức dƣới bảo trợ Ban đạo quốc gia công nghệ thông tin Bộ Bƣu Viễn thơng Vietcombank chi nhánh Đồng Nai vinh dự chi nhánh hệ thống NHNT đƣợc Chủ tịch nƣớc phong tặng danh hiệu cao q "Anh hùng lao động" có thành tích đặc biệt xuất sắc thời kỳ đổi từ năm 1995-2004, góp phần vào nghiệp xây dựng Chủ nghĩa xã hội bảo vệ Tổ quốc Góp vốn thành lập Công ty liên doanh quản lý Quỹ đầu tƣ Chứng khoán – VCBF Tổng giám đốc Vietcombank nhận giải thƣởng "Nhà lãnh đạo ngân hàng châu Á tiêu biểu" Vietcombank vinh dự đơn vị đƣợc trao danh hiệu "Điển hình sáng tạo" Hội nghị quốc gia thúc đẩy sáng tạo cho Việt Nam Tổng Giám đốc Vietcombank đƣợc bầu giữ chức Phó Chủ tịch Hiệp hội Ngân hàng Châu Á Vietcombank - lần thứ liên tiếp - đƣợc trao tặng giải thƣởng Thƣơng hiệu mạnh Việt Nam Đặc biệt, thƣơng hiệu Vietcombank lọt vào Top Ten thƣơng hiệu mạnh số 98 thƣơng hiệu đạt giải Tháng 1/2007, Vietcombank NHTMCP Sea Bank ký kết Hợp đồng với đối tác Cardif thành lập Công ty TNHH Bảo hiểm Nhân thọ Vietcombank – Cardif (VCLI) Vietcom,bank đƣợc bầu chọn "Ngân hàng cung cấp dịch vụ ngoại hối cho doanh nghiệp tốt năm 2007" tạp chí Asia Money bình chọn 01/2008, Vietcombank đƣợc trao Giải thƣởng Ngôi kinh doanh năm 2007 10 doanh nghiệp tiêu biểu lớn VN yi pl n ua al n va 2005 ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm 2006 an Lu n ey t re th 2008 va 2007 t to ng hi ep w n lo ad ju y th - 4/2008, Vietcombank vinh dự đƣợc Đảng, Nhà nƣớc tặng thƣởng Huân chƣơng Hồ Chí Minh, vào dịp ngân hàng tổ chức kỷ niệm 45 năm ngày thành lập (1/4/2008) - 4/2008, Vietcombank đơn vị thuộc lĩnh vực tài ngân hàng đƣợc lựa chọn tham gia chƣơng trình Thƣơng hiệu Quốc gia 02/6/2008, Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam thức chuyển đổi thành Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam theo Giấy phép thành lập hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng VN số 138/GP – NHNN ngày 23/5/2008 Thống đốc NHNN VN Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty cổ phần số 0103024468 Sở Kế hoạch Đầu tƣ Tp.Hà Nội cấp ngày 02/6/2008 07/2008, Vietcombank nhận danh hiệu Ngân hàng nƣớc tốt Việt Nam năm 2008 Đây Giải thƣởng thƣờng niên đƣợc bình chọn Asiamoney năm 2008 năm Việt Nam đƣợc tạp chí đƣa vào danh sách bình chọn với 01 giải thƣởng cho danh hiệu 8/2008, Vietcombank nhận giải thƣởng “Ngân hàng Quản lý tiền mặt tốt Việt Nam năm 2008” doanh nghiệp bình chọn thơng qua tạp chí Asiamoney 10/2008, ơng Nguyễn Phƣớc Thanh - Tổng Giám đốc Vietcombank - đƣợc trao tặng Danh hiệu Doanh nhân Việt Nam tiêu biểu năm 2008 Giải thƣởng Nhà lãnh đạo xuất sắc lĩnh vực bán lẻ năm 2008 10/2008, Vietcombank đƣợc trao tặng Giải thƣởng – Cúp vàng “Công ty cổ phần hàng đầu Việt Nam” 12/2008, Thủ tƣớng Chính phủ tặng Bằng khen cho Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam theo Quyết định số 1697/QĐ-TTg có thành tích việc thực biện pháp kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển sản xuất, xuất khẩu, đảm bảo an sinh xã hội 11/06/2009, thức khai trƣơng hoạt động cơng ty TNHH Bảo hiểm Nhân thọ Vietcombank – Cardif 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khốn VCB) thức đƣợc niêm yết Sở giao dịch Chứng khoán TPHCM 7/2009, Vietcombank đạt Giải thƣởng Ngân hàng nội địa tốt Việt Nam Tài trợ thƣơng mại năm 2009 độc giả tạp chí Trade Finance Magazine (TFM) bình chọn Vietcombank ngân hàng Việt Nam lần thứ hai liên tiếp nhận giải thƣởng 9/2009, Vietcombank đƣợc tạp chí Asiamoney trao 06 giải thƣởng quan yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va 2009 ey t re th t to ng hi ep w n lo ad ju y th trọng lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ, quản lý tiền mặt giao dịch điện tử 10/2009, ơng Nguyễn Hồ Bình - Chủ tịch HĐQT Vietcombank - nhận danh hiệu Doanh nhân việt Nam tiêu biểu năm 2009 10/2009, Vietcombank đạt Giải thƣởng “Thƣơng hiệu Chứng khốn uy tín 2009” “Top 20 Doanh nghiệp niêm yết hàng đầu Việt Nam” 10/2009, Vietcombank nhận giải thƣởng Thành viên đấu thầu trái phiếu Chính phủ tiêu biểu Đây hoạt động nằm khuôn khổ Lễ tôn vinh Doanh nghiệp thành viên tiêu biểu Sở giao dịch Chứng kháon hà Nội (HNX) năm 2009 HNX báo Đầu tƣ tổ chức 11/2009, Vietcombank đơn vị đồng tổ chức Hội nghị thƣờng niên nhà lãnh đạo tài khu vực châu Á 01/2010, Vietcombank nhận Giải thƣởng “Thƣơng hiệu Kinh tế đối ngoại uy tín năm 2009” ơng Nguyễn Hồ Bình - Chủ tịch HĐQT Vietcombank đƣợc trao giải thƣởng “Nhà hoạt động kinh tế đối ngoại tiêu biểu năm 2009” 4/2010, Vietcombank lần thứ liên tiếp đƣợc lựa chọn tham gia chƣơng trình Thƣơng hiệu Quốc gia 7/2010, Vietcombank nhận giải thƣởng “Ngân hàng nội địa cung cấp cung cấp dịch vụ tài trợ thƣơng mại tốt Việt Nam năm 2010” tạp chí Trade Finance trao tặng Đây năm thứ liên tiếp, Vietcombank (đại diện Việt Nam) nhận đƣợc giải thƣởng 29/7/2010, Chủ tịch nƣớc CHXHCN Việt Nam có định số 1148/QĐ-CTN tặng thƣởng Huân chƣơng Lao động cho nhiều tập thể cá nhân Vietcombank 8/2010, Vietcombank đƣợc trao danh hiệu “Thƣơng hiệu bền vững toàn quốc” 9/2010, Vietcombank nhận danh hiệu “Thƣơng hiệu Chứng khoán uy tín” 10/2010, bà Nguyễn Thị Tâm - Uỷ viên HĐQT, nguyên Phó Tổng Giám đốc bà Nguyễn Thu Hà – Phó Tổng Giám đốc Vietcombank đƣợc trao tặng giải thƣởng “Bông hồng vàng thủ đô” 10/2010, Vietcombank doanh nghiệp nộp thuế thu nhập doanh nghiệp lớn Việt Nam ngân hàng nộp thuế lớn Việt Nam thuộc khối tài chính, ngân hàng 7/4/2011, Vietcombank đƣợc The Asian Banker - Tạp chí hàng đầu giới cung cấp thông tin chiến lƣợc lĩnh vực dịch vụ tài - trao tặng yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb 2010 om l.c gm an Lu n va ey t re th 2011 t to ng hi ep w n lo ad ju y th giải thƣởng “Ngân hàng nội địa tốt Việt Nam lĩnh vực tài trợ thƣơng mại năm 2011” (The Best Domestic Trade Finance Bank, VietNam) giải thƣởng “Phát triển tài lãnh đạo” (The Asian Banker Talent and Leadership Development Award) Ơng Phạm Quang Dũng – Phó Tổng giám đốc Vietcombank - vinh dự nhận giải thƣởng “Nhà Lãnh đạo Ngân hàng trẻ triển vọng năm 2011” khu vực Châu Á – Thái Bình Dƣơng (The Asian Banker Promising Young Banker Award, 2011) 10/4/2011, Vietcombank đƣợc trao biểu trƣng Top Ten “Thƣơng hiệu mạnh Việt Nam 2011” Đây năm thứ liên tiếp Vietcombank nhận danh hiệu Ngày 30/9/2011, Vietcombank ký kết thành công thoả thuận hợp tác chiến lƣợc với Ngân hàng TNHH Mizuho (MHCB) - thành viên Tập đoàn tài Mizuho (Nhật Bản) – thơng qua việc bán cho đối tác 15% vốn cổ phần Ngày 05/07/2012, Tạp chí Trade Finance trao tặng Vietcombank giải thƣởng “Ngân hàng cung cấp dịch vụ toán thƣơng mại tốt Việt Nam năm 2012” ( Best Vietnamese Trade Bank in 2012 Vietcombank đại diện Việt Nam lần thứ liên tiếp nhận đƣợc giải thƣởng (2008 - 2012) Ngày 7/01/2013, lần thứ liên tiếp Vietcombank đƣợc Hội đồng Thƣơng hiệu Quốc gia công nhận trao tặng biểu trƣng Thƣơng hiệu Quốc gia Ngày 31/03/2013, Vietcombank thức mắt hệ thống nhận diện thƣơng hiệu mới, khẳng định thay đổi toàn diện hình ảnh chất lƣợng hoạt động, khẳng định tâm Vietcombank tiếp tục đổi phát triển bền vững, giữ vững vị nƣớc bƣớc vƣơn xa trƣờng quốc tế Ngày 01/04/2013, Vietcombank long trọng tổ chức lễ kỷ niệm 50 năm ngày thành lập đón nhận Huân chƣơng Độc lập Hạng Nhất Đảng, Nhà nƣớc trao tặng Ngày 24/04/2013, khuôn khổ Hội nghị thƣợng đỉnh The Asian Banker Summit tổ chức Jakarta (Indonesia), Tạp chí The Asian Banker trao tặng cho Vietcombank giải thƣởng uy tín bao gồm: “Ngân hàng quản lý tiền mặt tốt Việt Nam”; Ngân hàng đối tác tốt Việt Nam” Ngày 03/07/2013, Lễ trao giải thƣởng Tạp chí Trade Finance tổ chức Singapore, Vietcombank vinh dự nhận giải thƣởng “Ngân hàng cung cấp dịch vụ tài trợ thƣơng mại tốt Việt Nam năm 2013” Đây lần thứ liên tiếp (2008-2013), Vietcombank ngân hàng Việt Nam nhận giải thƣởng uy tín yi pl n ua al n va ll fu oi m 2012 at nh z z k jm ht vb om l.c gm 2013 an Lu n va ey t re th t to ng hi Tháng 7/2013, Tạp chí The Banker công bố kết xếp hạng 1.000 ngân hàng đứng đầu giới Tạp chí số chuyên đề Top 1000 World Banks phát hành vào tháng 7, theo kết này, The Banker xếp hạng Vietcombank đứng thứ quốc gia, đứng thứ 445/1000 ngân hàng đứng đầu giới ep w n lo ad ju y th Ngày 29/07/2013, Hội đồng quản trị Vietcombank công bố Quyết định số 786/QĐ-VCB.TCCB&ĐT bổ nhiệm ông Nghiêm Xuân Thành - Ủy viên HĐQT giữ chức vụ Tổng giám đốc Vietcombank thay cho ông Nguyễn Phƣớc Thanh đƣợc bổ nhiệm làm Phó Thống đốc NHNN Việt Nam yi pl Ngày 22/08/2013, Đảng ủy Khối Doanh nghiệp TW công bố Quyết định số 2278-QĐ/ĐUK, định ông Nghiêm Xuân Thành - Tổng giám đốc Vietcombank tham gia Ban chấp hành Đảng bộ, Ban Thƣờng vụ giữ chức vụ Bí thƣ Đảng ủy Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam nhiệm kỳ 2010 - 2015 n ua al n va ll fu Ngày 12/09/2013, Lễ trao giải thƣởng Country Awards Tạp chí Finance Asia tổ chức Singapore, Vietcombank vinh dự nhận giải thƣởng uy tín Tạp chí trao tặng, bao gồm: “Ngân hàng tốt Việt Nam 2013”; “Ngân hàng ngoại hối tốt Việt Nam năm 2013”; oi m nh at Ngày 17/09/2013, khuôn khổ Hội nghị SIBOS 2013 Dubai (các Tiểu Vƣơng quốc Ả rập thống nhất), Vietcombank đƣợc Tạp chí The Asian Banker vinh danh “Ngân hàng có bảng cân đối vững mạnh năm 2013” Giải thƣởng cơng nhận thành tích ngân hàng thƣơng mại hàng đầu khu vực Châu Á - Thái Bình Dƣơng đƣợc giới chuyên gia tài sử dụng nhƣ nguồn dẫn độ vững mạnh ngân hàng z z k jm ht vb gm om l.c Ngày 03/04/2014, Lễ trao giải đơn vị quốc tế xuất sắc lĩnh vực dịch vụ tài bán lẻ (The Asian Banker Excellence in Retail Financial Services) Tạp chí Ngân hàng Châu Á (The Asian Banker) tổ chức Sydney, Australia, Vietcombank vinh dự nhận giải thƣởng “Ngân hàng bán lẻ tốt Việt Nam năm 2014” Ngày 17/06/2014, Lễ cơng bố kết bình chọn “50 cơng ty kinh doanh hiệu Việt Nam” năm 2014 (Top 50) Tạp chí Nhịp cầu Đầu tƣ tổ chức, Vietcombank vinh dự nhận danh hiệu “Top 50 công ty kinh doanh hiệu Việt Nam năm liên tiếp (2013 – 2014) an Lu n va 2014 ey t re th Ngày 03/07/2014, Lễ trao giải thƣởng “Ngân hàng cung cấp dịch vụ tài trợ thƣơng mại tốt năm 2014” cho quốc gia khu vực Châu Á - t to ng hi Thái Bình Dƣơng (Asia-Pacific Awards ) Tạp chí Trade Finance tổ chức Singapore, Vietcombank tiếp tục ngân hàng Việt Nam năm liên tiếp (2008 - 2014) nhận giải thƣởng Trade Finance ep w n lo ad ju y th Tháng 07/2014, Tạp chí The Banker cơng bố kết xếp hạng 1.000 ngân hàng đứng đầu giới Tạp chí số chuyên đề Top 1000 World Banks phát hành vào tháng 7/2014, theo kết này, Vietcombank ngân hàng Việt Nam năm liên tiếp (2013 – 2014) có mặt nửa bảng xếp hạng yi pl Ngày 08/09/2014, lễ trao giải “Ngân hàng tốt năm 2014” cho quốc gia khu vực châu Á - Thái Bình Dƣơng Tạp chí Alpha Southeast Asia (Alpha SEA) tổ chức Bangkok, Thái Lan, Vietcombank đƣợc trao tặng giải thƣởng: “Ngân hàng tốt Việt Nam năm 2014” (Best Bank in Vietnam 2014); “Ngân hàng cung cấp dịch vụ Tài trợ thƣơng mại tốt Việt Nam năm 2014” (Best Trade Finance Bank in Vietnam 2014); “Ngân hàng cung cấp dịch vụ ngoại hối tốt Việt Nam năm 2014 cho doanh nghiệp định chế tài chính” (Best FX Bank for Corporates and FIs) Ngày 17/10/2014, Lễ vinh danh “50 công ty niêm yết tốt Việt Nam năm 2014” Tạp chí Forbes (Mỹ) tổ chức Thành phố Hồ Chí Minh, Vietcombank vinh dự nhận giải thƣởng “Top 50 công ty niêm yết tốt Việt Nam năm liên tiếp (2013 - 2014)” Theo bình chọn tạp chí Nikkei Asian Review tháng 11/2014, Vietcombank ngân hàng Việt Nam đƣợc bình chọn Top 100 công ty đáng quan tâm khu vực Asean Ngày 03/11/2014, Vietcombank công bố định số 298/NQHĐQT.TK HĐQT ngày 01/11/2014 Hội đồng quản trị việc bầu ông Nghiêm Xuân Thành (Uỷ viên HĐQT kiêm Tổng giám đốc) giữ chức vụ Chủ tịch HĐQT Vietcombank (nhiệm kỳ 2013 - 2018), thay ơng Nguyễn Hịa Bình nghỉ hƣu theo chế độ; công bố Quyết định số 1636/QĐVCB.HĐQT việc bổ nhiệm ông Phạm Quang Dũng (Uỷ viên HĐQT kiêm Phó Tổng giám đốc) giữ chức vụ Tổng giám đốc Vietcombank n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi Phụ lục 04 ep BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT w n - Kính gửi anh chị lo ad Hiện tơi thực nghiên cứu đề tài “GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT y th LƢỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Ngoại Thƣơng ju yi Việt Nam giai đoạn 2011-2014” Vì vậy, tơi xây dựng bảng câu hỏi dƣới để tìm hiểu pl al thêm quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng Ý kiến anh, chị thông tin n ua q báu giúp tơi hồn thành đề tài Tôi mong nhận đƣợc hợp tác anh, chị va n Xin chân thành cảm ơn anh, chị ll fu oi m z  Từ 20 – 30 at nh Câu 1: Anh/chị thuộc nhóm tuổi sau đây: z k jm ht  Trên 45 vb  Từ 30 – 45 gm l.c Câu 2: Anh/chị làm việc phận Vietcombank?  Bộ phận Giao dịch khách hàng  Bộ phận Quản lý rủi ro  Bộ phận kế toán nội om  Bộ phận Quản lý khách hàng va n ey th  Kiểm soát t re Câu 3: Anh/chị đảm nhận chức vụ Vietcombank?  Nhân viên an Lu  Bộ phận khác t to ng hi  Lãnh đạo phòng  Ban lãnh đạo ep Câu 4: Anh/ chị làm việc Vietcombank bao lâu? w  Từ đến năm n  Dƣới năm lo ad  Từ đến năm  Trên năm y th ju Câu 5: Anh/ chị đƣợc tham gia chƣơng trình đào tạo rủi ro tác nghiệp chƣa? yi  Rồi pl  Chƣa ua al n Câu 6: Theo anh/chị, lỗi tác nghiệp thƣờng xảy nghiệp vụ nào? va  Tín dụng n  Tiền gửi ll fu  Thẻ oi m  Chuyển tiền  Ngân quỹ at nh  Chứng từ z z  Nghiệp vụ khác vb jm ht Câu 7: Theo anh chị, nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tác nghiệp gì?  Hệ thống hỗ trợ  Quy trình nghiệp vụ  Các yếu tố bên ngồi k  Con ngƣời om l.c gm Câu 8: Theo anh /chị, bƣớc quan trọng trình quản lý rủi ro tác an Lu nghiệp? th Câu 9: Theo anh/chị, công cụ quan trọng quản lý rủi ro tác nghiệp gì? ey  Tài trợ rủi ro t re  Kiểm tra, giám sát n  Đánh giá rủi ro va  Nhận diện rủi ro t to ng hi  Báo cáo dấu hiệu rủi ro tác nghiệp ep  Báo cáo cố rủi ro tác nghiệp w n  Báo cáo ma trận lo ad  Báo cáo giao dịch nghi ngờ, bất thƣờng y th ju Câu 10: Theo anh/chị, biện pháp sau giúp phòng ngừa rủi ro tác nghiệp yi pl hiệu nhất: al  Kiểm tra dọc n ua  Kiểm tra chéo va  Kiểm tra định kỳ  Kiểm tra đột xuất n ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi Phụ lục 05 ep LỘ TRÌNH HIỆP ƢỚC BASEL w Basel I đƣợc ban hành n Tháng 7/1998 lo Hoàn tất văn hƣớng dẫn triển khai ad Cuối năm 1992 y th Basel I Basel II đƣợc công bố với phần cẩm nang ju Tháng 06/1999 yi pl thứ (First Consultative Package) al Công bố cẩm nang thứ hai (Second ua Tháng 1/2001 n Consultative Package) Thời hạn cuối để đơn vị gửi ý kiến fu Ban hành thức phiên Basel II ll m Hoàn tất việc triển khai hƣớng dẫn Basel oi Cuối năm 2004 n Cuối năm 2001 va Tháng 05/2001 at Đƣa vào áp dụng đầy đủ cho ngân hàng z Cuối năm 2006 nh II z jm OECD) ht vb đủ tiêu chuẩn ( quốc gia thuộc nhóm k (Nguồn: The New basel Capital Accord: an explanatory note, January 2001) om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi PHỤ LỤC 06 ep MỘT SỐ RRTN ĐÃ XẢY RA TẠI CÁC NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI w n  Sự sụp đổ ngân hàng Barings (1995): lo ad Ngân hàng Barings đƣợc thành lập vào năm 1762 hai anh em Jonh y th ju Francis Baring Thời gian đầu hoạt động chủ yếu liên quan đến tài trợ thƣơng yi mại quốc tế Sau chiến tranh Napoleon (1807-1815) hoạt động ngân hàng pl al đƣợc mở rộng Năm 1818 đánh dấu phát triển thần tốc ngân hàng Barings trở n ua thành sáu lực lớn Châu Âu va n Cuộc khủng hoảng năm 1995 đƣợc coi kiện bật lĩnh ll fu vực ngân hàng năm gần Cuộc khủng hoảng đƣợc gây nên công ty oi m Barings Future ( Singapore) Pte Ltd (BFS0 cơng ty cơng ty chứng khốn at nh Barings-Barings plc BFC đƣợc điều hành Nick Leeson – Tổng giám đốc kiêm z giám đốc phận kinh doanh giao dịch phái sinh Dƣới đạo Barings z London, BFS thay mặt khách hàng chi nhánh Barings tham gia kinh doanh vb jm ht hợp đồng tƣơng lai số chứng khoán Nikkei, BFS đƣợc sử dụng tài khoản k để tham gia kinh doanh chênh lệch giá quốc tế Nhƣng thực tế BFS sử dụng tài hoạt động kinh doanh chênh lệch giá om l.c gm khoản riêng để đầu hợp đồng quyền chọn mua bán hợp đồng tƣơng lai Trong giai đoạn này, giá hợp đồng tƣơng lai số Nikkei giảm kỷ lục, từ an Lu 19,750 điểm xuống cịn 17,000 điểm, mức giảm lớn 1,175 điểm ( ngày n va 23/01/1995) Ngày 01/01/1995 Leeson mua hợp đồng tƣơng lai chi số Nikkei giao đồng tƣơng lai giao tháng 03/1995 5640 hợp đồng tƣơng lai giao tháng 60 Nick th đất Kobe ngày, ông ta lại mua lại 61.039 hợp đồng tƣơng lai ( gồm 55.399 hợp ey ngày 18/01/1995 ông ta bán hợp đồng tƣơng lai Từ ngày 18/01/1995 tức sau trận động t re tháng 03/1995 Sau biến động tạm thời thị trƣờng, từ ngày 09/01/1995 đến t to ng hi Leeson định mua nhƣ với hy vọng giá chứng khoán tăng trở lại sau động ep đất giảm đƣợc Nhƣng thực tế không nhƣ ông ta tính tốn cuối bị thua lỗ Những khoản lỗ khổng lồ dẫn đến phá sản w n Barings lo ad Sau sụp đổ lịch sử có nhiều câu hỏi, nhiều thắc mắc: Tại y th ju ngân hàng đƣợc coi lâu đời nƣớc Anh, ngân hàng lực lơn lại yi sụp đổ cách dễ dàng nhanh chóng nhƣ thế? Qua hàng loạt pl ua al tra, kiểm soát nghiên cứu, ngƣời ta rút bốn nguyên nhân dẫn đến sụp đổ ngân hàng Barings Các nguyên nhân là: n va n Thứ nhất, yếu khâu quản lý kiểm soát nội Sự yếu ll fu thể số việc sau: m Các nhà quản lý Barings khơng có hành động nhận oi - nh at dấu hiệu rủi ro nguy hiểm từ hoạt động kinh doanh BFS Những thơng báo Sở z giao dịch chứng khốn Singapore ngày 07/09/1993, 11/01/1995, 27/01/1995 z ht vb 10/02/1995 nhƣ điện thoại ngân hàng toán quốc tế hãng gm Tháng 10/1993, ủy ban đƣợc thành lập nhằm giám sát rủi ro BSL l.c - k quản lý quan tâm ý jm Blooberg ngày 27/01/1995 trạng thái đầy rủi ro BFS không đƣợc nhà om (Barings Securities Ltd) nhƣng ủy ban hoạt động hiệu thiếu thơng tin nhƣ kinh nghiệm kiểm sốt Cuối năm 1994, Barings có dự án tồn cầu an Lu kiểm sốt biến động đầy rủi ro công ty tài chính, bổ nhiệm giám n va đốc phụ trách rủi ro khu vực bƣớc quan trọng Tuy nhiên hoạt động th ro ey hoạt động có rủi ro nên Singapore khơng có giám đốc phụ trách phận rủi t re BFS tập trung vào kinh doanh chênh lệch tỷ giá dịch vụ cho khách hàng t to ng hi Thứ hai, thiếu hiểu biết hoạt động kinh doanh Nếu phận kiểm toán ep quan chức cấp cao Barings hiểu biết hoạt động kinh doanh họ phải nhận Leeson kiếm lợi nhuận cao mà đối mặt với rủi ro Hơn thế, w n họ phải đặt câu hỏi nguồn lợi nhuận từ đâu mà có Hoạt động kinh doanh lo ad chênh lệch giá đƣợc biết hoạt động rủi ro thấp kèm với lợi nhuận ju y th thấp Vì vậy, khoản lợi nhuận lớn mà Leeson có đƣợc khơng phải đƣợc tán dƣơng, khâm phục mà hồi chng cảnh báo với ngân hàng Barings, nhƣng họ không để ý yi pl tới điều Hơn nữa, hoạt động kinh doanh chênh lệch giá hoạt động vừa mua vừa al ua bán thời điểm nên cần vốn, mà Barings đổ hàng trăm triệu n USD tới Singapore cho BFS, điều chứng tỏ trụ sở Barings va n London ( đặc biệt phận quản lý cấp cao) hiểu biết hoạt động kinh doanh fu ll oi m nh Thứ ba, yếu giám sát hoạt động nhân viên Mặc dù trƣớc at đến Singapore, Nick Leeson chƣa có giấy phép kinh doanh nào, nhƣng z z trụ sở London khơng cử cá nhân chịu trách nhiệm giám sát vb trực tiếp hoạt động kinh doanh ông ta Singapore, Nick nắm tay khâu k jm ht kinh doanh lẫn khâu kiểm soát l.c gm Thứ tƣ, yếu khâu quản lý, kiểm sốt, tra từ phía Ngân hàng Trung Ƣơng Anh nhƣ cơng ty kiểm tốn Họ không phát om vấn đề nghiêm trọng Barings nhƣ BFS, kể hệ thống kiểm an Lu soát nội yếu ngân hàng n va Nhƣ nói vụ rủi ro tác nghiệp hậu sụp th ngân hàng thƣơng mại Việt Nam ey đổ hồi chuông cảnh báo đến tất ngân hàng giới có t re đổ ngân hàng lâu đời nƣớc Anh- Ngân hàng Barings Sự sụp t to ng hi  Nhóm tin tặc rút trộm 1,3 triệu bảng (2.1 triệu USD) Ngân hàng ep Barclays thủ đô London Anh w Ngày 20/9/2013 cảnh sát Anh bắt đƣợc kẻ tình nghi liên quan đến vụ đột n lo nhập hệ thống máy tính chi nhánh rút trộm 1.3 triệu bảng Anh ngân ad hàng Barclays London y th ju Trong kẻ tình nghi có tên giả danh kỹ sƣ IT đến sữa máy tính cho chi yi pl nhánh Barclays Swiss Cottage ( phía Bắc London) Sau cơng vào thiết ua al bị bàn phím, chuột có cổng kết nối 3G, lấy trộm liệu cá nhân để điều n khiển từ xa giao dịch chuyển tiền đến ngân hàng chúng Vài ngày sau ngân hàng va n Barclays thông báo bị trộm 1,3 triệu bảng Anh tài khoản fu ll Cảnh sát tìm đƣợc tiền mặt, đổ trang sức hàng ngàn thẻ tín dụng hang oi m ổ bọn tội phạm London at nh z Nguyên nhân cố băng nhóm tội phạm bên ngồi sử dụng z công nghệ đột nhập vào hệ thống máy tính ngân hàng để trộm cắp thơng vb k để chống lại công nghệ jm ht tin Trong đó, hệ thống an ninh mạng ngân hàng chƣa đƣợc cập nhập kịp thời om l.c gm an Lu n va ey t re th