(Luận văn) phát triển hệ thống xếp hạng tín nhiệm việt nam doanh nghiệp tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

ng hi BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ep TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH w n lo ad ju y th BÙI THỊ THANH LONG yi pl n ua al PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm LUAÄN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm n a Lu n va y te re ac th TP Hồ Chí Minh - Năm 2009 ng hi BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ep TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH w n lo ad ju y th BÙI THỊ THANH LONG yi pl n ua al PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM n va ll fu m oi Chuyên ngành : Kinh tế tài – Ngân hàng nh at Mã số : 60.31.12 z z ht vb k jm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ gm n a Lu PGS.TS LÝ HỒNG ÁNH om l.c NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : n va y te re TP Hồ Chí Minh- Năm 2009 ac th ng LỜI CAM ĐOAN hi ep w n Tôi xin cam đoan tất nội dung Luận văn hoàn toàn hình thành lo ad phát triển từ quan điểm cá nhân tơi, hướng dẫn khoa học trung thực ju y th PGS.TS Lý Hoàng Ánh Các số liệu kết Luận văn tốt nghiệp hoàn toàn yi pl n ua al n va Tác giả luận văn ll fu m oi Bùi Thị Thanh Long at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th MỤC LỤC ng hi ep TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN w MỤC LỤC n lo DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ad y th DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ju DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ yi DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ ua al TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH n CHƯƠNG pl LỜI MỞ ĐẦU va n NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI fu ll 1.1 Xếp hạng tín nhiệm DN NHTM oi m 1.1.1 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nh at 1.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển z z 1.1.1.2 Khái niệm xếp hạng tín nhiệm ht vb jm 1.1.2 Ý nghĩa việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín nhiệm DN .4 k 1.1.2.1 Đối với nhà đầu tư gm om l.c 1.1.2.2 Đối với doanh nghiệp xếp hạng .5 1.1.2.3 Đối với ngân hàng thương mại a Lu 1.1.2.4 Đối với thị trường tài n n va 1.1.3 Các mơ hình xếp hạng ac th đánh giá nội IRB .10 y 1.1.3.2 Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu te re 1.1.3.1 Mơ hình số Z (Z Credit scoring Model) 1.1.4 Kinh nghiệm nước 13 ng hi 1.1.4.1 Kinh nghiệm Malaysia .13 ep 1.1.4.2 Kinh nghiệm Thái Lan .14 w 1.1.4.3 Kinh nghiệm Mỹ 14 n lo ad 1.1.4.4 Kinh nghiệm cho Việt Nam việc xây dựng hệ thống XHTN doanh ju y th nghiệp 15 yi Kết luận chương 17 pl al CHƯƠNG THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM n ua DOANH NGHIỆP TẠI BIDV 18 n va 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 18 fu ll 2.1.1 Giới thiệu trình hình thành phát triển BIDV 18 m oi 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 19 nh at 2.1.2.1 Tại trụ sở 19 z z 2.1.2.2 Tại chi nhánh 20 vb jm ht 2.1.3 Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh .20 k 2.1.3.1 Về chất lượng tài sản 21 gm 2.1.3.2 Các tiêu tỷ suất sinh lời 23 l.c om 2.1.3.3 Về xu hướng an toàn vốn 23 a Lu 2.2 Thực trạng hoạt động cho vay BIDV .25 n n va 2.3 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm DN BIDV 28 ac th 2.3.3 Phương pháp xếp hạng .30 y 2.3.2 Căn xây dựng .29 te re 2.3.1 Mục đích Hệ thống xếp hạng tín nhiệm DN 28 2.3.4 Đối tượng xếp hạng 31 ng hi 2.3.5 Căn xếp hạng .32 ep 2.3.6 Chấm điểm xếp hạng BIDV 32 w 2.3.7 Các tiêu dùng hệ thống xếp hạng 38 n lo ad 2.3.7.1 Chỉ tiêu tài 38 ju y th 2.3.7.2 Các tiêu phi tài .39 yi 2.3.8 So sánh với Ngân hàng thương mại khác 43 pl ua al 2.3.9 Những ưu điểm hệ thống xếp hạng tín nhiệm DN BIDV 49 n 2.3.10 Những hạn chế hệ thống xếp hạng tín nhiệm DN BIDV 53 va n Kết luận chương 56 ll fu oi m CHƯƠNG PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH nh NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .62 at 3.1 Định hướng chiến lược phát triển BIDV đến 2015 57 z z ht vb 3.2 Các đề xuất hồn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm DN BIDV 64 k jm 3.2.1 Hồn thiện quy trình chấm điểm tín nhiệm DN 64 gm 3.2.1.1 Quy trình chấm điểm DN quy mô nhỏ 67 om l.c 3.2.1.2 Quy trình chấm điểm DN thành lập 69 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống tiêu xếp hạng tín nhiệm DN 71 a Lu 3.2.2.1 Bộ tiêu chấm điểm hành dành cho nhóm khách hàng DN lớn n n va vừa 71 ac th tài năm liên tiếp .78 y 3.2.2.3 Bộ tiêu dành cho khách hàng DN thành lập chưa có đủ báo cáo te re 3.2.2.2 Bộ tiêu dành cho khách hàng DN quy mô nhỏ 74 3.2.3 Các giải pháp khác 80 ng hi 3.2.4 Kiến nghị cấp vĩ mô 83 ep Kết luận chương 85 w KẾT LUẬN n lo ad CÁC PHỤ LỤC ju y th TÀI LIỆU THAM KHẢO yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ng hi ep Diễn giải BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHCP Ngân hàng cổ phần w Ký hiệu n lo ad y th Ngân hàng Nhà nước yi NHNN Ngân hàng thương mại cổ phần ju NH TMCP Tổ chức tín dụng ua al Xếp hạng tín nhiệm n XHTN pl TCTD Tài sản bảo đảm BCTC Báo cáo tài QĐ Quyết định Quyết định 493 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 WTO Tổ chức Thương mại Thế giới Moody’s Moody’s Investors Service S&P Standar & Poor VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Saigon Bank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thương n va TSBĐ ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th ng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU hi ep Bảng 1.1: Hệ thống quy ước hạng tín nhiệm tổ chức đánh giá tín nhiệm w quốc tế n lo Bảng 1.2: Bảng so sánh số Z’’ điều chỉnh với xếp hạng tín nhiệm Standard ad y th & Poor 10 ju Bảng 2.1: Danh mục ngành kinh tế .33 yi Bảng 2.2: Tỷ trọng phần tài phi tài hệ thống xếp hạng tín pl ua al nhiệm doanh nghiệp BIDV .36 n Bảng 2.3: Bảng đánh giá xếp hạng DN phân loại nhóm nợ hệ thống xếp n va hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV .36 ll fu Bảng 2.4: Bảng tiêu đánh giá tài DN 39 oi m Bảng 2.5: Bảng tỷ trọng nhóm tiêu phi tài .42 nh Bảng 2.6: Bộ tiêu chấm điểm phi tài NH TMCP Ngoại thương Việt at Nam .47 z z Bảng 2.7: Bộ tiêu chấm điểm phi tài NH TMCP Sài Gịn Cơng vb ht thương 47 k jm Bảng 3.1: Cơ cấu tỷ trọng điểm tài phi tài tiêu đánh giá gm DN quy mô nhỏ .69 Bảng 3.2: Cơ cấu tỷ trọng điểm nhóm phi tài tiêu đánh giá l.c om DN thành lập lập chưa có đủ báo cáo tài năm liên tiếp 71 n a Lu Bảng 3.3: Bộ tiêu tài dành cho DN quy mơ nhỏ .75 n va y te re ac th DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ ng hi ep Hình 2.1: Mơ hình tổ chức tồn hệ thống BIDV 19 Hình 2.2: Mơ hình tổ chức trụ sở BIDV .20 w Hình 2.3: Quy trình chấm điểm Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp n lo ad BIDV .31 y th Hình 3.1: Sơ đồ quy trình xếp hạng tín nhiệm DN đề xuất 66 ju Hình 3.2: Sơ đồ quy trình chấm điểm dành cho DN quy mơ nhỏ 68 yi Hình 3.3: Sơ đồ quy trình chấm điểm dành cho DN thành lập chưa có đủ pl n ua al báo cáo tài năm liên tiếp 70 n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th 81 Chất lượng nguồn nhân lực nút thắt quan trọng việc nâng cao chất lượng ng cho hoạt động hệ thống ngân hàng Đội ngũ nhân viên có trình độ cao, khả hi ep tiếp thu tốt nắm bắt nhanh chóng kiến thức trình tự đào tạo đào tạo Từ điều cho thấy đội ngũ nhân viên BIDV ảnh w hưởng trực tiếp đến chất lượng kết xếp hạng tín dụng khách hàng doanh n lo ad nghiệp hệ thống Trên thực tế cho thấy khơng có cơng cụ hay phương pháp y th quản trị rủi ro hữu hiệu thay cho đội ngũ nhân ju viên nhiều kinh nghiệm Do đó, để đảm bảo kết xếp hạng khách hàng yi pl xác, phản ánh thực chất tình hình DN BIDV cần tăng cường việc Đào tạo kiến thức chuyên môn lĩnh vực kế tốn, tài chính, quản n - ua al đào tạo nguồn nhân lực nữa: va n trị DN, phân tích hoạt động tài DN, đánh giá dòng tiền, thẩm định dự ll m Thường xuyên tổ chức lớp học, chương trình hội thảo để cập nhật kiến oi - fu án nh at thức, thông tin phương pháp đánh giá tổ chức xếp hạng quốc tế, từ z giúp cán tín dụng có nhìn khách hàng tổng thể hơn, đánh giá z ht vb DN xác Như vậy, cán tín dụng có nhận thức hệ thống tế, giúp BIDV quản lý rủi ro tín dụng gm - k jm xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, đặc biệt cập nhật theo xu hướng quốc Nâng cao ý thức phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng, đảm l.c om bảo việc đánh gía khách hàng cán tín dụng khách quan, không vụ lợi Đồng thời đề biện pháp phạt nghiêm khắc a Lu trường hợp cán tín dụng cố tình thực khơng đúng, khơng xác n ac triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV Trong q trình hoạt động kinh th Công nghệ thông tin công cụ hỗ trợ đắc lực cho việc thực phát y 3.2.3.2 Công nghệ thông tin tảng ngân hàng đại te re pháp luật hoạt động tín dụng ngân hàng n va quy định thực chấm điểm doanh nghiệp không tuân thủ 82 doanh, đặc biệt giai đoạn khủng hoảng kinh tế đầy khó khăn năm 2008 vừa ng qua, hệ thống công nghệ thông tin BIDV đảm bảo vận hành thông suốt, hệ hi ep thống định hạng tín nhiệm đảm bảo hoạt động tốt, góp phần giúp BIDV đảm bảo quản trị rủi ro cho khoản vay từ việc xếp loại khách hàng Do việc tăng w cường phát triển hệ thống công nghệ thông tin thường xuyên cập nhật n lo ad kỹ thuật tiên tiến góp phần giúp BIDV củng cố vị đảm bảo y th tiềm lực sở hạ tầng kỹ thuật làm tảng cho phát triển định hướng ju BIDV sau yi pl 3.2.3.3 Thường xuyên kiểm tra việc thực xếp hạng tín nhiệm khách hàng al n ua Việc kiểm tra thường xuyên nhằm hạn chế tối đa sai sót q trình ll fu thống để kịp thời chỉnh sửa n va tác nghiệp dù vơ tình hay cố ý, đồng thời phát sai sót hệ oi m Nếu cơng tác tín dụng BIDV đặc biệt trọng kiểm tra thường xuyên nh việc rà sốt, đánh giá lại cơng tác xếp hạng khách hàng tất yếu Nguyên at nhân định cho vay BIDV sở kết xếp hạng z z tín nhiệm DN Nếu việc xếp loại khách hàng xác định cho vay vb ht sách, chế áp dụng riêng cho nhóm khách hàng k jm khơng xác, dẫn đến rủi ro thiệt hại nghiêm trọng cho BIDV gm 3.2.3.4 Xây dựng hệ thống thu thập thông tin riêng BIDV om l.c Việc đánh giá khách hàng bên cạnh dựa thơng tin tài cịn ảnh hưởng tiêu phi tài Đây nhóm tiêu ảnh hưởng nhiều đến kết chấm a Lu điểm sở đánh giá lại bị ảnh hưởng nhiều vào cảm tính người đánh n thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp nêu trên, BIDV cần xem xét xây dựng ac th hệ thống xếp hạng, đảm bảo cán tín dụng sử dụng thơng tin DN y hệ thống thu thập thông tin từ khách hàng nhằm nâng cao độ tin cậy liệu te re tồn minh bạch hóa Do vậy, để khắc phục yếu điểm hệ n va giá, thơng tin sở để xác thực, đặc biệt kinh tế thông tin chưa hoàn 83 đảm bảo an toàn kiểm tra việc đánh giá xếp hạng DN sỡ ng liệu thơng tin sẵn có xác hay chưa hi ep Thơng tin thu thập xây dựng thơng qua hình thức vấn DN Các câu hỏi dùng vấn phải rõ ràng, xác, ngắn gọn có ý nghĩa w n việc phản ánh uy tín DN quan hệ với ngân hàng Việc tiếp xúc trực lo ad tiếp với khách hàng đồng thời giúp cho cán tín dụng có cảm nhận rõ ju y th khách hàng hoạt động kinh doanh khách hàng, từ việc yi đánh giá xếp hạng cho khách hàng đảm bảo xác với thực tế pl ua al 3.2.4 Kiến nghị cấp vĩ mô n 3.2.4.1 Tạo môi trường cho tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập phát triển va n Trong kinh tế mở cửa phát triển Việt Nam, hệ thống ngân ll fu hàng thương mại đóng vai trị quan trọng việc cung cấp nguồn vốn hoạt oi m động, sản xuất kinh doanh cho toàn kinh tế Việc cấp tín dụng tài trợ cho at nh DN kinh tế kênh hỗ trợ tất yếu Nhu cầu tìm hiểu thẩm định khách hàng ngày phát triển thiếu, đặc biệt z z giai đoạn số lượng DN hoạt động kinh tế mở rộng đa vb jm ht dạng hố Do đó, để đảm bảo chất lượng tín dụng cho ngành ngân hàng hoạt động kinh doanh, bên cạnh hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh k gm nghiệp ngân hàng thương mại tự thiết lập, Nhà nước cần có om lập Việt Nam l.c sách song song nhằm khuyến khích phát triển tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc a Lu Để thu hút tổ chức xếp hạng tín nhiệm uy tín giới khuyến n khích thành lập tổ chức độc lập, Nhà nước cần có quy định bắt buộc y ac th tồn te re trường thuận lợi giải khó khăn vướng mắc thủ tục cịn n va định mức tín nhiệm, ban hành văn quy phạm pháp luật, tạo chế môi 84 3.2.4.2 Xây dựng hệ thống thơng tin đầy đủ, xác đáng tin cậy ng hi Cơng tác đánh giá tín nhiệm khách hàng địi hỏi cần có hệ thống thơng tin ep liệu đầy đủ xác Thơng tin tin cậy kết đánh giá tín nhiệm xác nhiêu Tuy nhiên Việt Nam, thông tin DN w n cịn nhiều hạn chế Ngân hàng khó thu thập thơng tin xác số lo ad liệu khía cạnh phi tài chính, mức độ tín nhiệm tổ chức tín ju y th dụng Ngoại trừ DN niêm yết Trung tâm giao dịch chứng khoán yi bắt buộc phải cơng khai tài chính, minh bạch thơng tin theo quy định Nhà pl nước, lại phần lớn DN hoạt động kinh tế có xu hướng al ua che giấu thơng tin thân DN công khai điểm tốt mình, che n giấu thơng tin thực gây bất lợi cho ngân hàng nhà đầu tư va n Đây khó khăn lớn việc xây dựng mơi trường thuận lợi fu ll khuyến khích dịch vụ đánh giá tín nhiệm phát triển m oi Như để phát triển hệ thống tổ chức định hạng độc lập tạo nh at môi trường thuận lợi cho tổ chức tín dụng việc đánh giá khách hàng, z Nhà nước cần có biện pháp mạnh việc quy định DN phải minh z ht vb bạch hố thơng tin; xây dựng sở hạ tầng để thông tin cập nhật kịp thời, jm đầy đủ xác; khuyến khích xây dựng hệ thống thông tin từ đơn vị, k tổ chức đến cấp Nhà nước; thành lập hệ thống liên kết tổ chức để xây dựng om l.c 3.2.4.3 Nâng cao chất lượng thơng tin tín nhiệm CIC gm nguồn thông tin đầy đủ kinh tế; a Lu Tại Việt Nam thành lập Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), đầu mối cung n cấp thơng tin tín dụng quan trọng NHTM việc đánh giá rủi ro ac th thơng tin tín dụng CIC, NHNN cần phối hợp với quan ban ngành chức y cảnh bảo Do đó, để phát huy tối đa hiệu cung cấp thông tin Trung tâm te re CIC cung cấp mang tính thống kê, chưa thể chức thông tin n va khách hàng Tuy nhiên thực tế năm qua cho thấy thơng tin 85 có liên quan để xây dựng hệ thống thơng tin tình hình phát triển ngành ng tình hình hoạt động DN ngành hi ep 3.2.4.4 Xây dựng tiêu bình quân ngành w Nhà nước cần xây dựng tiêu bình quân ngành chuẩn để làm sở cho n lo ngân hàng tổ chức xếp hạng so sánh, đánh giá xếp hạng khách hàng ad Các tiêu tài DN so sánh với tiêu bình quân ngành y th phản ánh tình hình tài DN tốt hay xấu Tuy nhiên ju yi chưa có nghiên cứu thống kê đầy đủ xác số trung bình pl al ngành để ngân hàng làm sở liệu chuẩn phân tích đánh giá tình n ua hình hoạt động DN hoạt động ngành nghề khác va kinh tế Do thời gian tới, Tổng cục thống kê cần thực nhiều n chương trình nghiên cứu số tài trung bình cho ngành fu ll nghề để cung cấp nguồn liệu đáng tin cậy, tạo điều kiện cho NHTM m oi việc phân tích, đánh giá, xếp hạng DN, đồng thời tạo môi trường thuận lợi nh at cho việc khuyến khích phát triển dịch vụ đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp Việt z Nam giúp cho DN tự xem xét đánh giá hiệu hoạt động z k jm tốt ht vb mình, từ có cải tiến việc quản lý nhằm đạt kết l.c gm Kết luận vấn đề nghiên cứu Chương om Từ hạn chế hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp áp a Lu dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) đề cập n chương 2, luận văn kiến nghị số biện pháp nhằm phát triển hệ thống xếp ac kiến nghị khác, kiến nghị cấp vĩ mô th lập chưa có báo cáo tài báo cáo tài chưa đủ năm liên tiếp y cho đối tượng khách hàng bao gồm DN quy mô nhỏ DN thành te re nghị bổ sung cho tiêu áp dụng hành, đề xuất phương pháp đánh giá n va hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV Kiến nghị chia thành phần: kiến KẾT LUẬN ng hi ep Trong thời kỳ Việt Nam bước đầu thực tự hóa tài gia nhập WTO, để đảm bảo hoạt động cho vay NHTM an tồn hiệu w việc quản lý rủi ro phải đặt lên hàng đầu Một biện pháp quản trị n lo rủi ro cho vay hiệu cần xây dựng hệ thống đánh giá tín nhiệm ad y th khách hàng hiệu Do việc nghiên cứu biện pháp nâng cao hiệu yi trọng ju hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp NHTM có ý nghĩa quan pl ua al Với mục tiêu hồn thiện phát triển hệ thống xếp hạng tín nhiệm n khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, đề tài va n “Phát triển hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư fu ll Phát triển Việt Nam” giải vấn đề sau: m Trình bày lịch sử hình thành ý nghĩa hệ thống xếp hạng tín nhiệm, oi - nh at xem xét số nghiên cứu mơ hình đánh giá rủi ro kinh z nghiệm thực tiễn việc thực đánh giá tín nhiệm khách hàng z Trình bày phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng k gm - jm dựng hệ thống XHTN doanh nghiệp ht vb nước giới, học kinh nghiệm rút cho Việt Nam việc xây Đầu tư Phát triển Việt Nam, đồng thời so sánh với hệ thống đánh giá tín l.c om nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam a Lu Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương để từ có sở phân tích, đánh n giá ưu điểm hạn chế cần chỉnh sửa bổ sung hoàn thiện n va hệ thống Luận văn đề xuất kiến nghị để phát triển hệ thống xếp hạng doanh ac triển Việt Nam chủ yếu tập trung vào việc bổ sung số tiêu phi tài th cấp quản lý vĩ mơ Trong đó, kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư Phát y nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam kiến nghị te re - chấm điểm tín nhiệm doanh nghiệp hành, đề xuất phương ng pháp đánh giá riêng áp dụng cho doanh nghiệp có quy mô nhỏ hi ep doanh nghiệp thành lập chưa có đủ báo cáo tài năm liên tiếp số biện pháp nhằm xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ w tốt nâng cao chất lượng công nghệ ngân hàng đại Đề tài kiến n lo ad nghị sửa đổi cấp vĩ mô vấn đề liên quan đến việc xây dựng môi y th trường với hệ thống thơng tin xác, cập nhật liên tục tạo môi trường ju thuận lợi để phát triển nghiệp vụ đánh giá tín nhiệm yi pl Trong khn khổ nghiên cứu đề tài, luận văn hạn chế al ua dừng lại mức đưa đề xuất bổ sung tiêu chấm điểm cho nhóm n khách hàng quy mơ khác phương pháp đánh giá DN va n thảnh lập chưa đủ báo cáo tài năm liên tiếp mà chưa sâu vào nghiên fu ll cứu tỷ trọng tiêu bổ sung Để hệ thống xếp hạng tín nhiệm m oi doanh nghiệp hồn thiện đưa vào vận dụng thực tiễn nh cần có nghiên cứu diện rộng để thu thập số liệu, từ xây dựng at z tiêu với tỷ trọng hợp lý, phù hợp với ngành nghề khác z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th Phụ lục Ngân Hàng Liên Doanh VID- PUBLIC (VID- PUBLIC BANK) ng hi Ngân Hàng Liên Doanh Lào – Việt (Lào- VIETBANK) ep Ngân Hàng Liên Doanh Việt Nga - VRB Khối Liên Doanh w n lo Công Ty Liên Doanh Quản Lý Đầu Tư BIDV – VP ( BVIM) ad y th Công Ty Liên Doanh Tháp BIDV ju yi pl n ua al 108 Chi Nhánh – Sở GD Khối Ngân hàng n va ll fu oi m BIDV at nh Trung Tâm Công Nghệ Thông Tin z z Khối Sự Nghiệp vb k jm ht Trung Tâm Đào Tạo gm om l.c Cơng Ty Cho Th Tài (I, II) a Lu Công Ty Bảo Hiểm BIDV (BIC) n n va Khối Cơng Ty y te re Cơng Ty Chứng Khốn Đầu Tư (BSC) Hình 2.1 Mơ hình tổ chức tồn hệ thống BIDV ac th Công Ty Quản Lý Nợ Khai Thác Tài sản (BAMC) ng Hội đồng xử lý rủi ro Hội đồng CNTT Hội đồng quản lý rủi ro p Ban kiểm soát n w Phụ lục hi e HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ lo Các Ủy ban/Hội đồng theo qui định, yêu cầu trị Hội đồng đầu tư ad BAN TỔNG GIÁM ĐỐC h y j t Hội đồng tín dụng Hội đồng ALCO uy i Các Ủy ban/Hội đồng theo qui định, yêu cầu trị p Khối quản lý rủi ro Khối tác nghiệp Khối Tài – Kế Tốn u Khối vốn KD vốn l a l Khối bán lẻ mạng lưới an Khối NH bán buôn v Ban phát triển sản phẩm & Marketing Ban vốn KD vốn an Ban quan hệ khách doanh nghiệp Ban QLRR tín dụng Ban Kế tốn Trung tâm tốn Ban Tài Chính m Trung tâm dịch vụ khách hàng a t z h Ban quản lý chi nhánh Ban định chế tài Trung tâm thẻ Ban QL tín dụng z v b h t k jm Khối NH bán bn Văn Phịng Ban Tổ chức cán f ul l oi n Ban QLRR thị trường tác nghiệp Ban đầu tư Khối hỗ trợ Ban thông tin quản lý & hỗ trợ ALCO Ban k  ho ch phát  tri n Ban pháp chế Trung tâm tác nghiệp tài trợ thương mại Ban thương hiệu quan hệ công chúng VPĐD Tp HCM Ban kiểm tra nội VPĐD Đã Nẵng Ban quản lý cơng trình Ban QLDA cổ phần hóa Ban cơng nghệ Trung tâm cơng nghệ thơng tin Văn phịng cơng đồn Trung tâm Đào Tạo Văn phòng Đảng ủy c o m l gm Ban quản lý tài sản nội ngành L u a n v a n Hình 2.2 Mơ hình tổ chức trụ sở BIDV re ey t   t h a c Phụ lục ng Bảng 2.1: Danh mục ngành kinh tế hi ep Nhóm Ngành Mã Ngành 1.2 1.4 Chăn nuôi, chế biến thức ăn chăn nuôi 1.5 2.1 Chế biến thủy sản Công nghiệp khai thác mỏ chế biến khốn sản Cơng nghiệp khai thác dầu khí Sản xuất thép Cơng nghiệp khí STT w Nơng lâm thủy sản Tên Ngành Lĩnh Vực cụ thể n Kinh doanh công nghiệp lo ad ju y th ua al Khai thác chế biến than loại quặng kim loại, đá, mỏ đất sét , cao lanh 2.2 3.1 3.2 10 11 12 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 Cơng nghiệp đóng tàu Sản xuất xi măng Thủy điện Nhiệt điện Sản xuất vật liệu xây dựng 13 14 3.8 4.1 15 4.2 16 4.3 17 4.4 18 19 4.5 4.6 20 4.7 Hóa dầu Sản xuất gia cơng giày da, dệt may Sản xuất chế biến gỗ, lâm sản Sản xuất chế biến thực phẩm, đồ uống Sản xuất thiết bị văn phòng, đồ gia dụng, trang thiết bị y tế Phần mền Sản xuất trang thiết bị thong tin, viễn thơng, điện gia dụng Sản xuất hóa chất, phân bón n n va Sản xuất, chế tạo ô tô , xe máy, máy móc thiết bị, hàng khí, sản phẩm từ kim loại ll fu oi m at nh z z Sản xuất gạch, ngói, lợp, sơn, nhựa, kính, vật liệu xây dựng khác k jm ht vb om l.c gm Sản xuất công nghiệp nặng pl Sản xuất công nghiệp nặng yi Công Nghiệp khai thác mỏ Trồng, kinh doanh, chế biến cao su, cà phê, dâu tằm tơ, chè, bong, nguyên liệu giấy, trồng rừng dịch vụ liên quan Chăn nuôi đại gia súc, gia súc, gia cầm,bò sát Chế biến thức ăn gia súc, gia cầm, thủy sản n a Lu Sản xuất đường, bánh kẹo, rượu bia, thuốc lá… Giấy, in, văn phòng phẩm, đồ dung văn phòng, đồ dùng gia dụng, trang thiết bị y tế Sản xuất, gia công phần mển n va y te re ac th ng Nhóm Ngành hi ep 21 22 Mã Tên Ngành Ngành 4.8 Sản xuất dược phẩm 5.1 Xây dựng 23 5.2 24 5.3 25 5.4 STT w Xây dựng Kinh doanh bất động sản giai đoạn đầu tư Kinh doanh hạ tầng sở n lo ad ju y th yi 26 27 Kinh doanh bất động sản giai đoạn thu hồi BOT Thương mại công nghiệp nhẹ hàng tiêu dùng 5.5 6.1 pl 6.2 29 7.1 30 7.2 31 7.3 32 7.4 33 34 7.5 7.6 35 7.7 Thương mại công nghiệp nặng n va 28 n ua al Thương Mại Lĩnh Vực cụ thể Dịch vụ bưu viễn thơng Dịch vụ vui chơi giải trí Dịch vụ kinh doanh khách sạn Kinh doanh vận tải (thủy,bộ) nội địa kho bãi Vận tải hàng không Dịch vụ tư vấn, thiết kế Kinh doanh sản phẩm đồ gia dụng, hàng tiêu dùng, điện tử… vàng bạc đá quý Kinh doanh máy móc thiết bị, sắt thép sản phẩm công nghiệp nặng khác ll fu Dịch vụ Thi công xây lắp cơng trình giao thơng, thủy lợi, xây dựng công nghiệp, dân dụng… Kinh doanh nhà , trung tâm thương mại, văn phòng cho thuê Hạ tầng khu cơng nghiệp, khu thị, cấp nước, mơi trường oi m at nh Nhà hàng, khu vui chơi giải trí, văn hóa thể dục thể thao, dịch vụ khác z z Vận tải thủy, bộ, kho bãi, cảng jm ht vb k om l.c gm Dịch vụ y tế, giao dục, cơng ích Tư vấn thiết kế, kiểm tốn, kiểm định, hoạt động khoa học cơng nghệ… n a Lu n va y te re ac th ng hi ep w Phụ lục Bảng 2.6: Bộ tiêu chấm điểm phi tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam: STT Chỉ tiêu I Tiêu chuẩn đánh giá dòng tiền DN Hệ số khả trả lãi (từ thu nhập thuần) Hệ số khả trả nợ gốc (từ thu nhập thuần) Xu hướng lưu chuyển tiền tệ khứ Trạng thái lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động Tiền khoản tương đương tiền/Vốn Chủ sở hữu II Tiêu chuẩn đánh giá lực quản lý DN Kinh nghiệm ngành/lĩnh vực kinh doanh Giám đốc Thời gian làm lãnh đạo doanh nghiệp Giám đốc Môi trường kiểm soát nội Đánh giá lực điều hành Giám đốc 10 Đánh giá tầm nhìn, chiến lược kinh doanh thời gian tới DN III Tiêu chuẩn đánh giá uy tín giao dịch DN 11 Trả nợ hạn 12 Số lần giãn nợ gia hạn nợ 13 Nợ hạn khứ Số lần cam kết khả tốn (thư tín dụng, bảo lãnh, 14 cam kết khác…) 15 Cung cấp thông tin đầy đủ hẹn theo yêu cầu Ngân hàng IV Tiêu chuẩn đánh giá yếu tố bên DN 16 Triển vọng ngành 17 Uy tín, danh tiếng DN 18 Vị cạnh tranh DN 19 Số lượng đối thủ cạnh tranh 20 Chính sách Nhà nước liên quan đến DN V Tiêu chuẩn đánh giá yếu tố khác DN 21 Đa dạng hóa hoạt động theo ngành, thị trường vị trí 22 Thu nhập từ hoạt động xuất 23 Sự phụ thuộc nhà cung cấp, khách hàng 24 Lợi nhuận sau thuế 25 Vị DN + Đối với DNNN + Các DN khác n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th Phụ lục ng Bảng 2.7: Bộ tiêu chấm điểm phi tài Ngân hàng TMCP Sài Gịn hi Cơng Thương: ep w n lo ad n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb 15 16 17 pl 14 yi 10 III 11 12 13 y th Chỉ tiêu Nhóm tiêu đánh giá lưu chuyển tiền tệ Hệ số khả trả lãi Hệ số khả trả nợ gốc Xu hướng lưu chuyển tiền tệ khứ Trạng thái lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động Tiền khoản tương đương tiền/Vốn Chủ sở hữu Nhóm tiêu đánh giá lực kinh nghiệm quản lý Kinh nghiệm ngành Ban quản lý liên quan trực tiếp đến dự án đề xuất Kinh nghiệm Ban quản lý hoạt động điều hành Mơi trường hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội Các thành tựu đạt thất bại trước Ban quản lý Tính khả thi phương án kinh doanh dự đốn tài Nhóm tiêu đánh giá tình hình uy tín giao dịch với ngân hàng Trả nợ hạn (nợ gốc) Số lần cấu lại thời hạn trả nợ (điều kỳ hạn nợ gia hạn nợ) Nợ hạn khứ Số lần cam kết khả tốn (thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết khác…) Số lần chậm trả lãi vay Thời gian trì tài khoản với Ngân hàng Số lượng giao dịch trung bình hàng tháng với tài khoản Ngân hàng Số lượng loại giao dịch với Ngân hàng (tiền gửi, toán, ngoại hối, L/C…) Số dự tiền gửi trung bình tháng Ngân hàng Nhóm tiêu đánh giá lịch sử trả nợ Lịch sử trả nợ DN tham khảo từ thơng tin CIC NHNN Nhóm tiêu đánh giá môi trường kinh doanh Triển vọng ngành Được biết đến (về thương hiệu công ty) Vị cạnh tranh DN Số lượng đối thủ cạnh tranh Thu nhập người vay chịu ảnh hưởng trình đổi mới, cải cách DNNN Nhóm tiêu đánh giá đặc điểm hoạt động khác Đa dạng hóa hoạt động theo ngành, thị trường vị trí Thu nhập từ hoạt động xuất ju STT I II n a Lu n va y te re ac th VI 26 27 om 25 l.c 19 IV 20 V 21 22 23 24 gm 18 ng STT 28 29 30 hi ep Chỉ tiêu Sự phụ thuộc vào đối tác (đầu vào/đầu ra) Lợi nhuận sau thuế công ty năm gần Vị công ty + Đối với DNNN + Các chủ thể khác w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th ng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO hi ep TS Trần Đắc Sinh (2002), Định mức tín nhiệm Việt Nam, Nhà xuất TP.HCM, TP.HCM w n lo PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Hoàng Đức, TS Trần Huy Hoàng, Ths Trầm Thị Xuân Hương, GV Nguyễn Quốc Anh (2005), Tín dụng ngân hàng (Nghiệp vụ ngân hàng thương mại), Nhà xuất Thống kê, TP.HCM ad ju y th yi pl TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, TP.HCM ua al n PGS.TS Trần Ngọc Thơ, TS Nguyễn Thị Ngọc Trang, TS Phan Thị Bích Nguyệt, TS Nguyễn Thị Uyên Uyên (2005), Tài doanh nghiệp đại, Nhà xuất Thống kê, TP.HCM n va fu ll TS Hồ Diệu (2001), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, TP.HCM oi m at nh Ths Nguyễn Đức Trung, “Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội bộ” (www.saga.vn) z z Tài liệu nội xếp hạng tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ht vb k jm Tài liệu nội xếp hạng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam gm 10 Các website: n y te re www.saga.vn va www.mof.gov.vn n www.sbv.gov.vn a Lu www.bidv.com.vn om l.c Tài liệu nội xếp hạng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Sái Gịn Cơng Thương ac th