THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐÓNG TÀU TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Tổng quan về ngân hàng BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội
1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội
Ngày 26/4/1957, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam (trực thuộc Bộ Tài chính) - tiền thân của Ngân hàng ĐT&PTVN - được thành lập theo quyết định 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tướng Chính phủ Quy mô ban đầu gồm 8 chi nhánh, 200 cán bộ Ngày 24/6/1981, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Quyết định số 259-CP của Hội đồng Chính phủ
Ngày 14/11/1990, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam theo Quyết định số 401-CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng Đây là thời kỳ thực hiện đường lối đổi mới của Đảng và Nhà nước, chuyển đổi từ cơ chế tập trung bao cấp sang cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước Lịch sử hơn 50 năm xây dựng, trưởng thành của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam là một chặng đường gian nan thử thách nhưng cũng rất đỗi hào hùng và gắn với từng thời kỳ lịch sử đấu tranh chống kẻ thù xâm lược và xây dựng đất nước của dân tộc Việt Nam.
Chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Hà Nội được thành lập ngày 31/10/1963, là tiền thân của chi nhánh là phòng cấp phát 3, sau chuyển thành chi điểm với tên gọi là chi điểm 3 Ngân hàng Kiến thiết thành phố Hà Nội, thuộc Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam-Bộ Tài chính Đến năm 1990 chi nhánh đổi tên thành chi nhánh ngân hàng Đầu tư huyện Gia Lâm thuộc Ngân hàng Đầu tư và phát triển thành phố Hà Nội Đến tháng 8 năm 2000 lại chuyển đổi trực thuộc Sở Giao Dịch I Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Ngày 15/10/2002 chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Gia Lâm chính thức tách khỏi Sở Giao Dịch I Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, trở thành chi nhánh cấp I Ngân hàng Đầu tư và Phát triểnViệt Nam và được sửa đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Hà Nội theo quyết định số 89/QĐ-HĐQT ngày 14/10/2002 của Hội đồng quản trị Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
Phòng giao dịch Ngọc Thụy
Phòng giao dịch Ngọc Lâm
Phòng Tài chính-Kế toán
Phòng Thanh toán quốc tế
Phòng Quản lý và dịch vụ kho quỹ
Phòng dịch vụ khách hàng cá nhân
Phòng Dịch vụ khách hàng doanh nghiệp
Phòng Quản trị tín dụng
Phòng quan hệ khách hàng 1 hahanghàng
Phòng quan hệ khách hàng 2
Phòng quan hệ khách hàng 3
Phòng Quản lý rủi ro Phòng giao dịch
Khối quản lý rủi ro Khối tác nghiệp Khối quản lý nội bộ Khối trực thuộc
Khối quan hệ khách hàng
Sơ đồ 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Hà Nội
Phòng quan hệ khách hàng cá nhân
1.1.2 Tổng quan về hoạt động kinh doanh của BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội trong những năm gần đây
1.1.2.1 Đánh giá chung về tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội
Ngay từ những năm đầu mới đi vào hoạt động, mặc dù còn gặp nhiều khó khăn song BIDV Bắc Hà Nội đã tập trung mọi nguồn lực, nỗ lực thực hiện trọng trách là Ngân hàng phục vụ có hiệu quả các dự án đóng tàu quan trọng Không chỉ thành công trong hoạt động kinh doanh mà BIDV đã xây dựng thành công một thương hiệu mạnh trong lĩnh vực đầu tư - tài chính – ngân hàng Ngân hàng BIDV đã trở thành một trong những ngân hàng thương mại có uy tín trong nước, tạo ra niềm tin vững chắc cho khách hàng là doanh nghiệp hay cá nhân Cũng chính bởi sự thành công trong việc xây dựng thương hiệu đó, BIDV đã từng bước thu hút các cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức tài chính đến gửi tiền, vay vốn, đầu tư, thực hiện các dịch vụ khác tại ngân hàng
Bảng 1.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh Bắc Hà Nội Đơn vị: Tỷ đồng
2 Tổng vốn hoạt động cuối kỳ 2205 2450 2714
3 Tổng dư nợ TD cuối kỳ 4113 5317 6231
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánh Bắc Hà Nội
Trong 3 năm từ năm 2007 đến 2009 chi nhánh tiến hành hoạt động kinh doanh tương đối hiệu quả, lợi nhuận trước thuế năm 2007 đạt 58 tỷ đồng, năm 2008 đạt 67 tỷ đồng, tăng 9 tỷ đồng so với năm 2007 Năm 2009 tăng thêm 10 tỷ đồng (tăng 15%) so với năm 2008
Tốc độ tăng trưởng của các hoạt động tương đối ổn định, tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh Bắc Hà Nội phát triển an toàn và bền vững Có được kết quả này à do ngay từ lúc thành lập ngân hàng đã xác định được đúng mục tiêu, định hướng đúng đắn của hoạt động kinh doanh như tập trung vốn cho đúng các đối tượng khách hàng chiến lược, nâng cao công tác thẩm định, có những giải pháp huy động vốn hữu hiệu và đặc biệt là sự nỗ lực phấn đấu của tất cả các phòng ban, sự chỉ đạo quản lý chuyên nghiệp của ban lãnh đạo ngân hàng.
1.1.2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh của BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội trong những năm gần đây:
● Hoạt động huy động vốn
Xác định được tầm quan trọng của hoạt động huy động vốn cho nên từ khi thành lập đến nay hoạt động huy động vốn luôn được chú trọng, chi nhánh coi nguồn vốn là yếu tố đầu tiên của quá trình kinh doanh và quyết định sự tồn tại của ngân hàng Vốn của BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội được hình thành từ huy động vốn tại chi nhánh và mua vốn FTP từ hội sở chính:
Bảng 1.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội Đơn vị: tỷ đồng
Tổng nguồn vốn huy động tại chi nhánh 2205 100 2750 100 3294 100
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội
Mặc dù tổng nguồn vốn tăng trưởng liên tục qua các năm nhưng trong cơ cấu lại có sự chênh lệch, cụ thể như sau:
■ Theo nguồn vốn huy động:
Tiền gửi TCKT: tiền gửi của các tổ chức kinh tế tăng đều qua các năm, đặc biệt năm 2008 tiền gửi từ TCKT là 2227 tăng 22.3% so với năm 2007 mặc dù trong giai đoạn này có nhiều biến động mạnh về kinh tế - tài chính Tuy vậy tỷ trọng của tiền gửi từ TCKT lại có xu hướng giảm dần qua các năm, năm 2007 là 83% đếm năm 2008 giảm còn 81% và năm 2009 là 80% Lượng tiền huy động từ TCKT tập trung chủ yếu ở một số khách hàng có lượng tiền gửi lớn và truyền thống.
Tỷ trọng tiền gửi ngắn hạn có xu hướng tăng lên do có những biến động về kinh tế và do sự thay đổi lãi suất của các liên ngân hàng Bên cạnh đó thì tỷ trọng tiền gửi dài hạn lại có xu hướng giảm từ 44% xuống còn 43% nhưng nhìn chung thì số lượng tiền huy động vẫn có xu hướng tăng lên.
Cơ cấu nguồn vốn theo loại tiền tệ thay đổi theo xu hướng tỷ trọng của tiền VNĐ tăng lên và tỷ trọng tiền ngoại tệ giảm xuống Đối với tiền gửi bằng VNĐ, năm 2008 đạt 1733 tỷ đồng tăng 21% so với năm 2007, năm 2009 đạt 2114 tỷ đồng tăng 22% so với năm 2008. Đối với tiền gửi ngoại tệ số lượng vẫn tăng lên theo thời gian tuy vậy tỷ trọng năm 2009 lại giảm so với năm 2008
Qua số liệu mấy năm hoạt động của chi nhánh thì nhìn chung công tác huy động vốn của chi nhánh tương đối tốt So với các NHTM quốc doanh thì sản phẩm huy động vốn của ngân hàng BIDV có tính cạnh tranh cao về giá cả và chủng loại. Tuy nhiên, so với các NHTM cổ phần thì các ngân hàng này đang chiếm thị phần huy động vốn bằng các sản phẩm huy động vốn đa dạng và lãi suất hấp dẫn hơn.
Bên cạnh kết quả đạt được, công tác huy động vốn còn gặp nhiều khó khăn nhất là huy động vốn từ dân cư Do đó, nguồn vốn của chi nhánh có tính tăng trưởng cao nhưng không bền vững Một nguyên nhân khách quan nữa là Quận Long Biên đã và đang có nhiều điều kiện thuận lợi để phát triển toàn diện về kinh tế cũng như xã hội chính vì vậy từ giai đoạn năm 2006 đến năm 2009 có một số NHTM cổ phần đã mở rộng địa bàn hoạt động, thành lập thêm các chi nhánh trên địa bàn như Ngân hàng Hàng Hải, ngân hàng Quốc Tế … làm cho tình hình cạnh tranh ngày càng gay gắt, việc huy động vốn cũng chịu sự chi phối này.
● Hoạt động cho vay và đầu tư
Trong những năm vừa qua, mặc dù có những khó khăn nhất định đặc biệt là cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu và tình hình cạnh tranh khốc liệt trên địa bàn,nhưng với nỗ lực cố gắng trong hoạt động kinh doanh của mình, chi nhánh Bắc HàNội đã đạt được nhiều thành tích trong công tác tín dụng:
■ Cơ cấu cho vay theo thời hạn của chi nhánh:
Bảng 1.3 : Cơ cấu cho vay theo thời hạn tại chi nhánh Bắc Hà Nội Đơn vị: tỷ đồng
Tổng dư nợ của chi nhánh 4113 100 5317 100 6231 100
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánh Bắc Hà Nội
Dư nợ trung và dài hạn tính đến 31/12/2008 tăng 116 tỷ đồng chỉ tăng 6.2% so với năm 2007, năm 2009 đạt 1132 tỷ đồng tăng 6.5% so với năm 2008 Tỷ lệ dư nợ trung và dài hạn bằng ngoại tệ giảm dần qua các năm, năm 2008 đạt 904 tỷ đồng giảm nhẹ so với năm 2007 tuy nhiên năm 2009 giảm còn 874 tỷ đồng.
Dư nợ tín dụng ngắn hạn đạt 5317 tỷ đồng trong năm 2008 tăng 1204 tỷ đồng so với năm 2007, năm 2009 dư nợ ngắn hạn tín dụng đạt 6231 tỷ đồng, tăng 17.2% so với năm 2008 Mặc dù tỷ trọng dư nợ theo thời hạn có sự thay đổi qua các năm, tỷ trọng dư nợ ngắn hạn giảm dần, tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn có xu hướng ngày càng tăng nhưng nợ ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao Điều đó cho thấy chi nhánh vẫn chú trọng vào hình thức cấp tín dụng ngắn hạn hơn Việc cấp tín dụng ngắn hạn có điểm lợi là giúp ngân hàng giảm thiểu các rủi ro, các hoạt động theo dõi việc sử dụng vốn vay, tình hình sản xuất kinh doanh dễ dàng hơn Tuy vậy lợi nhuận mang lại từ việc cho vay ngắn hạn lại thấp hơn.
Thực trạng thẩm định tài chính dự án Đóng tàu tại BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội
1.2.1 Đặc điểm của các dự án thuộc ngành Đóng tàu
Thứ nhất, vận tải đường biển là một phương thức vận tải hiện đại trong hệ thống vận tải quốc tế Năng lực chuyên chở của vận tải đường biển là rất lớn Nhìn chung, năng lực chuyên chở của vận tải đường biển không bị hạn chế như các phương thức vận tải khác, với ưu điểm nổi bật là giá thành thấp Trong chuyên chở hàng hoá, giá thành của vận tải biển chỉ cao hơn giá thành vận tải đường ống, còn lại đều thấp hơn so với các phương thức vận tải khác Vận tải đường biển rất thích hợp với chuyên chở quốc tế, tức là phục vụ chuyên chở hàng hoá ngoại thương với khối lượng lớn và cự ly dài.
Thứ hai, vận tải đường biển giữ vị trí số một trong việc phục vụ lưu chuyển hàng hoá trên thế giới Nó đảm bảo chuyên chở gần 80% tổng khối lượng hàng hoá trong buôn bán quốc tế Trong khi đó, cứ 10 năm thì khối lượng hàng hoá chuyên chở bằng đường biển quốc tế lại tăng lên gấp đôi Việt nam có điều kiện thuận lợi để phát triển vận tải đường biển, với trên 3.200 km bờ biển chạy dọc từ Bắc xuống
Nam, nằm trên đường hàng hải quốc tế từ ấn Độ Dương sang Thái Bình Dương. Mối quan hệ hợp tác kinh tế và buôn bán giữa nước ta với các nước trong khu vực, châu Âu, Mỹ, đang ngày càng được cải thiện và không ngừng mở rộng Vận tải đường biển nước ta đang trên đường phát triển và hiện đại hoá Mặc dù lượng tầu buôn của nước ta chưa nhiều, nhưng vận tải đường biển đã và đang đóng một vai trò quan trọng trong hoạt động ngoại thương nói riêng và hoạt động của toàn bộ nền kinh tế quốc dân nói chung.
Thứ ba, hiện nay các quốc gia trong khu vực và trên thế giới có mối quan hàng hải với nước ta, đã và đang áp dụng chính sách mở cửa, tự do hoá thương mại hàng hoá, thương mại dịch vụ và đầu tư Đây là một đòi hỏi tất yếu khách quan của quá trình hội nhập, nó đòi hỏi phải có sự phát huy nội lực một cách tích cực của các doanh nghiệp thuộc lĩnh vực hoạt động hàng hải, mà trọng đó vận tải biển và dịch vụ đóng vai trò trọng tâm Quá trình tự do hoá thương mại và dịch vụ, tất yếu phải có sự điều chỉnh về cơ chế, chính sách vĩ mô, tạo cơ hội kinh doanh bình đẳng, thông thoáng đối với doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế với luật lệ rõ ràng, minh bạch Như vậy, cũng như các doanh nghiệp trong nền kinh tế, hoạt động vận tải biển cũng trở nên thuận lợi hơn từ quá trình đổi mới trên, cùng với sự phát huy cao độ nội lực của các doanh nghiệp thuộc lĩnh vực này để tạo ra động lực thúc đẩy sự phát triển của vận tải biển và dịch vụ hàng hải nói riêng, ngành Hàng hải Việt Nam nói chung.
1.2.2.Các căn cứ thẩm định tài chính dự án Đóng tàu tại Ngân hàng BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội
- Phương án sản xuất kinh doanh/Kế hoạch sản xuất kinh doanh; Phương án/dự án vay vốn; Văn bản phê duyệt Phương án/Dự án vay vốn của cấp có thẩm quyền.
- Báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính, tình hình đã vay nợ ở các tổ chức tín dụng, các tổ chức khác, cá nhân khác và các nguồn thu nhập để trả nợ.
- Các hợp đồng dân sự, thương mại (về hàng hóa, xuất nhập khẩu, dịch vụ…)
- Văn bản phê duyệt chủ trương/cho phép đầu tư của dự án ở công ty mẹ hoặc hội đồng quản trị; Văn bản thông qua chủ trương/cho phép đầu của cấp có thẩm quyền, tùy theo phân loại các nhóm dự án theo quy định của pháp luật.
- Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi (nếu có); Báo cáo nghiên cứu khả thi hoặc báo cáo nghiên cứu đầu tư nếu dự án chỉ cần lập báo cáo đầu tư; Dự án vay vốn. Nội dung các tài liệu này phải đảm bảo phù hợp theo quy định của Chính phủ về Quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình.
- Quyết định phê duyệt dự án của cấp có thẩm quyền.
- Các văn bản, hồ sơ bổ sung khác (tùy theo tính chất, đặc điểm của từng dự án cụ thể): Thiết kế kỹ thuật và tổng dự toán; quyết định phê duyệt thiết kế kỹ thuật, tổng dự toán của cấp có thẩm quyền.
- Luật khuyến khích đầu tư trong nước, sửa đổi thông qua ngày 25.05.1998;
- Nghị định 51/1999/NĐ-CP ngày 08.07.1999 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật khuyến khích đầu tư trong nước sửa đổi;
- Thông tư 02/1999/TT-BKH ngày 24.09.1999 của Bộ Kế hoạch và Đầu tư hướng dẫn trình tự thủ tục cấp ưu đãi đầu tư theo Nghị định 51/1999/NĐ-CP ngày 08.07.1999;
- Nghị định số 57/2001/NĐ-CP ngày 24.08.2001 của Chính phủ ban hành điều kiện kinh doanh vận tải biển;
- Thông tư số 146/1999/TT-BTC ngày 17.12.1999 của Bộ Tài chính qui định về việc miễn giảm thuế theo Nghị định 51/1999/NĐ-CP ngày 08.07.1999;
- Quyết định số 117/2000/QĐ-TTg ngày 10.10.2000 về việc khuyến khích và tạo điều kiện ngành công nghiệp đóng tầu trong nước;
- Quyết định số 58/2001/QĐ-TTg ngày 24.04.2001 của Thủ tướng Chính phủ về việc hỗ trợ lãi suất sau đầu tư;
Nghị quyết số 03-NQ/TƯ ngày 06.05.1993 của Bộ Chính Trị về một số nhiệm vụ phát triển kinh tế biển trong những năm trước mắt.
- Quyết định số 149/2003/QĐ-TTg ngày 21.07.2003 của Thủ tướng Chính phủ ban hành một số chính sách và cơ chế khuyến khích phát triển đội tầu biển Việt nam.
1.2.2.3 Các tiêu chuẩn, quy phạm và các định mức trong từng lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật cụ thể
- Luật các tổ chức tín dụng số 07/1999/QH10 thông qua ngày 12/12/1997 và sửa đổi ngày 15/06/2004.
- Luật Đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005 có hiệu lực từ 01/07/2006.
- Luật Đấu thầu số 61/2005/QH11 ngày 29/11/2005 có hiệu lực từ
- Nghị định 52/1999/NĐ-CP về quản lý đầu tư xây dựng công trình
- Nghị định 12/2000/NĐ-CP bổ sung sửa đổi một số điều của Nghị định 52.
- Nghị định 07/2003/NĐ-CP về sửa đổi bổ sung một số điều của Nghị định 12.
- Thông tư 04/2004/TT-BKH ngày 17/6/2003 về hướng dẫn thẩm tra, thẩm định dự án.
- Nghị định 16/2005/NĐ-CP về Quản lý các dự án đầu tư xây dựng công trình.
- Nghị định 112/2006/NĐ-CP về sửa đổi bổ sung Nghị định 16.
- Nghị định 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 về sửa đổi bổ sung Nghị định
- Thông tư 03/2009/TT-BXD ngày 26/03/2009 Quy định chi tiết một số nội dung của Nghị định 12.
- Nghị định 108/2006/NĐ-CP ngày 22/09/2006 về hướng dẫn thực hiện Luật Đầu tư.
- Nghị định 99/2007/NĐ-CP ngày 13/06/2007 về Quản lý chi phí xây dựng công trình.
- Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001.
- Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/6/2006 v/v ban hành quy chế bảo lãnh ngân hàng.
- Quy định số 3999/QĐ-QLTD1 của Tổng Giám đốc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam ngày 14/07/2009 về trình tự, thủ tục, thẩm quyền cấp tín dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp.
1.2.2.4 Các quy ước, thông lệ quốc tế
Trước những yêu cầu mới của hội nhập kinh tế quốc tế Cục Hàng hải Việt Nam tiến hành nghiên cứu đề án cải cách thủ tục hành chính tại cảng biển theo hướng đơn giản hóa thủ tục, tiến tới hình thành và cung cấp dịch vụ "một cửa, một dấu", phù hợp với thông lệ quốc tế và áp dụng tối đa các tiến bộ của công nghệ thông tin trong quản lý, điều hành Trên cơ sở nghiên cứu của đề án, Thủ tướng Chính phủ đã ký Quyết định số 55/2002/QĐ-TTg, ngày 23- 4- 2002 và Quyết định số 178/2002/QĐ-TTg, ngày 13- 12- 2002 cho phép thực hiện thí điểm cải cách thủ tục hành chính tại các cảng biển
Trên cơ sở đó, Chính phủ ban hành Nghị định số 160/2003/NĐ-CP ngày 18-
Việt Nam" thống nhất áp dụng đối với hệ thống cảng biển trong toàn quốc Đây là một dấu son trong việc hoàn thiện và đổi mới cơ chế quản lý nhà nước về cảng biển, phù hợp với thông lệ quốc tế và tạo đà cho sự phát triển chung của ngành trong xu thế hội nhập hiện nay.
1.2.3 Quy trình thẩm định tài chính dự án Đóng tàu tại BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội
1.2.3.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội
Quá trình thẩm định dự án đầu tư tại BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội được thông qua các phòng Quản trị tín dụng, phòng Quản lý rủi ro, Cán bộ tín dụng (CBTD), Cán bộ thẩm định (CBTĐ), phòng Nguồn vốn và một số phòng khác có liên quan Tuy nhiên quy trình này chỉ mang tính chất định hướng, tổng quát và cơ bản Trong quá trình thẩm định dự án, tuỳ theo quy mô, tính chất, đặc điểm của từng dự án đầu tư xin vay vốn, tuỳ từng khách hàng và điều kiện thực tế, CBTĐ sử dụng linh hoạt các nội dung theo mức độ hợp lý để bảo đảm tính hiệu quả của công tác thẩm định Tuỳ theo từng dự án cụ thể mà CBTĐ cũng có thể xem xét bỏ qua một số nội dung nếu không phù hợp.
Quy trình thẩm định dự án đầu tư của BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội như sau:
Sơ đồ 2: Quy trình thẩm định dự án tại BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội
Soạn thảo HĐ tín dụng, thực hiện các thủ tục liên quan Đánh giá xem xét sự phù hợp của hồ sơ vói các chính sách và quyết định của BIDV
Thu thập, phân tích thông tin về
KH, thực hiện chấm điểm tín dụng Lập báo cáo đề xuất tín dụng
Tiếp nhận hồ sơ và thẩm định các nội dung theo quy định
Lập tờ trình thẩm định
Phòng Quản trị tín dụng
Phòng Quản lý rủi ro
Phòng Quan hệ khách hàng tiếp thị và tiếp nhận các nhu cầu về tín dụng của khách hàng, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ tín dụng.
Khách hàng gửi hồ sơ vay vốn tới Phòng Quan hệ khách hàng, cán bộ phòng Quan hệ khách hàng sẽ tiến hành đánh giá, xem xét sự phù hợp của hồ sơ với các chính sách và quy định của BIDV.
- Nếu hồ sơ chưa hợp lệ, gửi lại khách hàng để yêu cầu bổ sung.
- Nếu hồ sơ đã hợp lệ, Phòng Quan hệ khách hàng sao gửi phòng Quản trị tín dụng Kết thúc bước 1.
Ví dụ minh họa về Thẩm định tài chính DA Đóng tàu tại BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội
DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẦU HÀNG KHÔ TRỌNG TẢI 5.300 DWT 1.3.1 Phân tích tổng quan về dự án đầu tư
1.3.1.1 Tóm lược về dự án và khách hàng vay vốn
Khách hàng và đề nghị được vay vốn.
- Khách hàng: Công ty Cổ phần thương mại vận tải biển Lạc Hồng.
- Địa chỉ: Xóm Lê Lác 1, xã An Hồng, huyện An Dương, TP Hải Phòng.
- Đại diện: Ông Ngô Văn Chen, chức vụ: Giám đốc công ty.
- CMND số 030166048 do CAHP cấp ngày 20/11/1997.
- Mục đích đầu tư: Đóng mới tàu chở hàng khô để tham gia cung ứng các dịch vụ vận tải biển trong nước và quốc tế.
- Tổng vốn đầu tư: 72.363.614.737 đồng.
- Chủ đầu tư: Công ty CP TM VTB Lạc Hồng.
- Quy mô: Đầu tư trọng tải toàn bộ 5300 DWT, dung tích đăng ký tầng Đề nghị vay vốn tại BIDV:
- Tổng vốn xin vay, lãi suất, thời hạn vay - trả:
+ Số tiền xin vay: 49.000.000.000 VND, chiếm 68% tổng vốn đầu tư; + Thời hạn vay: 7 năm;
- Mục đích sử dụng vốn vay: Mua tàu chở hàng khô 5.300 DWT của Công ty CP công nghiệp tàu thủy Hoàng Anh để vận tải hàng hoá trên biển nội địa và quốc tế.
1.3.1.2 Đánh giá tổng quan về dự án đầu tư vay vốn
● Mục đích và sự cần thiết đầu tư dự án:
Với thực trạng của ngành vận tải biển nói chung và nhất là nhu cầu vận tải hàng hoá đường biển ngày càng lớn khi mà Việt Nam tham gia mạnh mẽ vào công cuộc hội nhập quốc tế, cùng với sự phát triển lớn mạnh của đất nước cũng như tiến trình hội nhập, nhu cầu vận chuyển hàng hoá giữa các vùng lãnh thổ nội địa và quốc tế trong khu vực đang tăng cao, với lợi thế của địa hình Việt nam có hơn 3.000 km bờ biển và nhiều cửa sông, cảng biển giúp cho việc vận tải đường sông càng được thuận tiện hơn
Hiện tại, thị phần vận tải hàng hoá xuất nhập khẩu của đội tàu biển Việt Nam mới đạt khoảng 15%, còn phần lớn đội tàu biển Việt Nam phải đi chở thuê cho các chủ hàng nước ngoài Theo “quy hoạch phát triển vận tải biển Việt Nam đến năm
2010 và định hướng đến năm 2020” được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt theo quyết định số 1195/QĐ-TTg ngày 01/11/2003, thì mục tiêu phát triển sẽ là nâng cao thị phần vận chuyển hàng hoá xuất nhập khẩu đến năm 2010 là 25%, đến năm 2020 là 35% và vận tải nội địa đạt 100% Trong 5 năm tới, để có thể tăng thị phần vận tải hàng hoá cho đội tàu biển Việt Nam lên 25% trong xu thế hội nhập đòi hỏi các đơn vị vận tải biển cần có sự đổi mới cách quản lý, đầu tư và phát triển đội tàu theo một định hướng rõ ràng.
Dự án đầu tư tàu hàng khô trọng tải 5.300 DWT hiện đang được đầu tư đóng mới để phù hợp và đủ điều kiện chạy vùng biển Đông Nam Á thực hiện kế hoạch kinh doanh vận tải biển năm 2005 và các năm tiếp theo, đây là phương án có cơ sở vì:
Khai thác tối đa lợi thế về thềm lục địa, bờ biển và cảng biển, hơn thế nữa lại ở gần nhiều cảng của các nước Đông nam Á nên có nhiều điều kiện về phải triển vận tải thuỷ Phát triển vận tải thuỷ là ngành vận tải có chi phí thấp nhất so với việc vận chuyển bằng các phương tiện khác (đây cũng là định hướng và chủ trương chung của Chính phủ).
Hàng năm Công ty Lạc Hồng thường xuyên sửa chữa và cung cấp sơn cho các nhà máy đóng tàu lớn trong nước, do đó công ty đã có kinh nghiệm trong khai thác nguồn hàng, kinh nghiệm khai thác vận tải biển Đây cũng là một trong những xuất phát điểm để công ty mạnh dạn và quyết định đầu tư đóng mới tàu Lạc Hồng, và nhanh chóng tham gia khai thác các tuyến vận tải biển trong khu vực.
=> Do vậy, việc đầu tư tầu hàng khô trọng tải 5.300 DWT của công ty
Cổ phần thương mại vận tải biển Lạc Hồng là có cơ sở.
Nhận xét:Tuy trong giai đoạn hiện nay ngành Đóng tàu đang gặp một số khó khăn tương đối lớn nhưng dự án mà công ty Lạc Hồng đưa ra có thời gian hoạt động lâu dài, Ngân hàng BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội đã thấy được những tiềm năng phát triển và những lợi ích mà dự án có thể mang lại nên việc kết luận dự án của công ty Lạc Hồng có cơ sở là hoàn toàn đúng đắn.
Tổng vốn đầu tư và tính khả thi của phương án nguồn vốn.
Theo dự án đầu tư đóng mới tàu Lạc Hồng của Công ty Cổ phần thương mại vận tải biển Lạc Hồng thì kết cấu nguồn vốn như sau:
Tổng vốn đầu tư : 72.363.614.737 đồng.
Vốn tự có tham gia là : 23.363.614.737 đồng.
Vốn vay Ngân hàng : 49.000.000.000 đồng.
Vốn điều lệ theo đăng ký kinh doanh của Công ty là: 2.500.000.000, hiện tại Công ty CP thương mại Lạc Hồng đã chuyển cho công ty Cổ phần CNTT Hoàng Anh số tiền ứng trước là 21.647.143.304 đồng (Theo hợp đồng đã ký kết giữa 2 bên) Như vậy phần vốn tự có của Doanh nghiệp tham gia vào dự án là có cơ sở và nhu cầu vay vốn như trên theo đề nghị của Doanh nghiệp là hợp lý Đối với nguồn vốn lưu động dành cho hoạt động vận tải biển chủ yếu là các chi phí như: nhiên liệu, sửa chữa nhỏ, phí hàng hải và lương nhân viên,… với các chi phí này Công ty tự cân đối được hoặc vay ngắn hạn ở các NHTM khác
Nhận xét: Theo lý thuyết thì tỷ trọng vốn tự có/tổng vốn đầu tư >= 0.5 thì nguồn vốn dự án có thể chấp nhận được, đối với các dự án mang hiệu quả cao và có khả năng thực hiện thì tỷ lệ đó =1/3 là chấp nhận được Với dự án này BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội thấy được khả năng thực hiện và nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp là hợp lý.
Trên thị trường vận tải biển quốc tế giữa Việt Nam và các nước trong khu vực thì thị phần vận tải biển của đội tàu trong nước còn nhỏ Bên cạnh đó năng lực vận tải của đội tàu biển Việt nam còn hạn chế, hiện tại vẫn phải thuê tàu của nước ngoài Do vậy, nếu các Công ty trong nước đầu tư đóng mới đội tàu thì sẽ chủ động cho việc khai thác thay thế việc phải đi thuê, nâng cao thu nhập quốc dân
Tàu Lạc Hồng là loại tàu trở hàng khô, cấp không hạn chế Công ty trở hàng đi có thể là than, quặng sắt, gỗ hoặc gạo, hàng về có thể là thạch cao, urê, máy móc thiết bị Công ty dự kiến khai thác tầu theo tuyến quốc tế như: Hải phòng – Manila
- Hải phòng, Sài Gòn – Philippines và ngược lại, Hải Phòng - Hồng Kông, ngoài ra tùy theo điều kiện cụ thể về chân hàng và giá cước vận chuyển công ty có thể vận chuyển theo một số tuyến nội địa.Về thị phần hoạt động không những trong tuyến nội địa mà cả tuyến quốc tế, không ngừng nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường vận tải hàng hoá đường thuỷ
Như vậy, Công ty xây dựng phương án đầu tư phương tiện tầu biển có tải trọng lớn để phát triển mở rộng mạng lưới hoạt động tuyến vận tải quốc tế khu vực và nội địa đồng nghĩa với việc doanh nghiệp đã tìm hiểu và nghiên cứu về thị trường đầu ra.
Mặt khác, thực tế dự án là một cơ hội để Công ty vững tâm chủ động phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh, tăng năng lực cạnh tranh và khẳng định vị thế và uy tín của doanh nghiệp trên thị trường.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐÓNG TÀU TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI
Định hướng phát triển trong thời gian tới của BIDV Bắc Hà Nội
2.1.1 Định hướng phát triển chung
Mục tiêu hoạt động của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Bắc Hà Nội về lâu dài là tập trung hoàn thành tốt tất cả các chỉ tiêu phục vụ công tác cổ phần hoá BIDV và chuyển đổi mô hình tổ chức thành tập đoàn Tài chính Ngân hàng của toàn hệ thống Do đó chi nhánh BIDV Bắc Hà Nội quyết tâm thực hiện tốt nhất các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2010, hoàn thiện mô hình tổ chức tạo bước chuyển biến trong hoạt động kinh doanh phù hợp với quy mô của Ngân hàng cổ phần và Tập đoàn tài chính.
Với mục tiêu trên, phương hướng hoạt động kinh doanh của chi nhánh năm
2010 và giai đoạn 2010-2011 cụ thể như sau:
Trước mắt năm 2010, chi nhánh BIDV Bắc Hà Nội sẽ triển khai xây dựng kế hoạch chi tiết đến từng nhóm đối tượng khách hàng, theo mục đích vay vốn của khách hàng nhằm thực hiện tái cơ cấu, điều hành nâng cao hiệu quả kinh doanh thực chất hơn nữa Với mô hình tổ chức mới được triển khai đồng bộ từ Hội sở chính đến các chi nhánh năm 2010 là thời điểm thận lợi để từng cán bộ khách hàng, từng chi nhánh rà soát, đánh giá lại các khách hàng có quan hệ với BIDV, phát hiện những khách hàng kém hiệu quả, khách hàng tiềm ẩn rủi ro và đề ra kế hoạch chi tiết trên tất cả các mặt hoạt động đến từng đối tượng khách hàng cụ thể.
Theo chỉ đạo của Ban lãnh đạo về việc khẩn trương tái cơ cấu hoạt động trong năm 2010 (là năm cuối của KHKD 5 năm 2006-2010) để chủ động phòng ngừa trước các diễn biến bất lợi của kinh tế thế giới và trong nước tác động đến khách hàng và Ngân hàng, xuất phát từ mục tiêu chung của toàn hệ thống, tập trung chuyển đổi phương thức hoạt động nhằm thoả mãn cao nhất các nhu cầu của từng đối tượng khách hàng, gia tăng nhanh hiệu quả và kiểm soát được rủi ro theo từng lĩnh vực kinh doanh chuẩn bị sẵn sàng cho cổ phần hoá BIDV Sau đây là một số hoạt động cụ thể để đạt được những mục tiêu đã đề ra:
- Nâng cao chất lượng hoạt động đối với tất cả các nghiệp vụ để đảm bảo an toàn và kinh doanh hiệu quả Duy trì thường xuyên công tác tổ chức, đánh giá phân loại khách hàng theo định kỳ trên cơ sở thông tin chọn lọc.
- Rà soát, phân loại và xác định rõ những khách hàng nào là khách hàng chiến lược, khách hàng tiềm năng Đi sâu vào phân tích, đánh giá đặc điểm kinh doanh và nhu cầu về dịch vụ ngân hàng của các khách hàng để xây dựng ngay các chính sách khách hàng, sản phẩm tín dụng cũng như sản phẩm dịch vụ khách hàng dựa trên nền tảng công nghệ cao nhằm giữ và mở rộng mối quan hệ hợp tác với khách hàng đã có, thu hút thêm khách hàng mới.
- Có kế hoạch xây dựng và phát triển nguồn nhân lực thông qua công tác quy hoạch hàng năm, đào tạo bồi dưỡng một cách bài bản (qua các chương trình đào tạo, hội thảo, tập huấn trong và ngoài nước theo những chuyên đề cụ thể) để tạo được đội ngũ cán bộ lãnh đạo trẻ có tác phong, năng lực thích ứng trong thị trường.
- Tăng cường đầu tư cho công tác phát triển ứng dụng công nghệ thông tin– truyền thông để làm nền tảng đáp ứng một cách tốt nhất cho hoạt động kinh doanh và quản trị điều hành theo hướng phát triển dịch vụ ngân hàng hiện đại Bên cạnh đó sự hỗ trợ kịp thời của Hội sở chính để hiện đại hóa toàn bộ hoạt động của chi nhánh sẽ tạo điều kiện cơ bản cho việc phát triển kinh doanh NHTM tại chi nhánh Bắc Hà Nội.
- Hoàn thiện và nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng hỗ trợ cho công tác tín dụng Cải tiến quy trình nghiệp vụ, giảm thủ tục giấy tờ không thực sự cần thiết, tăng năng suất phục vụ khách hàng , kết hợp các dịch vụ khác với công tác huy động vốn, đa dạng hoá khách hàng.
- Nghiên cứu, triển khai các sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới, độc đáo, chuyên biệt góp phần nâng cao hình ảnh của chi nhánh và thu hút thêm khách hàng.
- Làm rõ vai trò và trách nhiệm của từng bộ phận trong mục tiêu chung của toàn chi nhánh thông qua mức giao chỉ tiêu kế hoạch từng phòng ban Các chỉ tiêu, mục tiêu hoạt động phải gắn với việc triển khai quản lý hoạt động theo sản phẩm hoặc ngành nghề vay vốn, theo khối bán buôn, khối bán lẻ phù hợp với mục tiêu, yêu cầu sau chuyển đổi mô hình quản lý Hoạt động kinh doanh phải đảm bảo tính tiên tiến, tích cực, thể hiện quyết tâm cao, đóng góp nhiều nhất cho mục tiêu, yêu cầu đổi mới hạot động sản xuất kinh doanh. Đảm bảo duy trì tỷ lệ tăng trưởng tín dụng trong phạm vi đã được xác định,đồng thời thực hiện tốt nhất các giới hạn cơ cấu lớn đã đề ra Tập trung phân tích, đánh giá kỹ thị trường, thị phần, ngành nghề, sản phẩm, khách hàng để từ đó đưa ra các sản phẩm tín dụng phù hợp đáp ứng nhu cầu tăng trưởng, đồng thời kiểm soát được rủi ro Cơ cấu lại khách hàng , xác định lại danh mục khách hàng, sản phẩm mục tiêu, ưu tiên để tạo định hướng, cơ sở cho việc thực hiện triển khai kế hoạch tín dụng năm 2010 và cho kế hoạch 5 năm tiếp theo 2011-2015 theo hướng trở thành một ngân hàng bán lẻ hàng đầu Một số chỉ tiêu cụ thể là:
- Kiểm soát tốc độ tăng trưởng ở mức 26%.
- Tỷ lệ dư nợ trung hạn trên tổng dư nợ: 38%.
- Tỷ lệ dư nợ ngoài quốc doanh trên tổng dư nợ: 70%.
- Tỷ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo: 75%.
2.1.2 Định hướng cho công tác thẩm định tài chính DA Đóng tàu tại BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội
Công tác thẩm định dự án nói chung và công tác thẩm định tài chinh dự án nói riêng là công tác đóng vai trò quan trọng trong việc ra quyết định cho vay vốn của Ngân hàng Chất lượng, hiệu quả và an toàn trong toàn bộ hoạt động, đặc biệt là hoạt động tín dụng chỉ có thể đạt được khi công tác thẩm định của Ngân hàng được tiến hành một cách nghiêm túc và hợp lý Vì vậy, công tác thẩm định tài chính dự án phải được đặt đúng vị trí của nó dưới sự chỉ đạo chặt chẽ, có cơ chế quy trình công nghệ toàn diện và đồng bộ với quy trình công nghệ khác, tạo thành một tổng thể giải pháp mang tính chiến lược trong định hướng phát triển của toàn hệ thống. Để củng cố và phát triển công tác này trong thời gian tới, BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội đưa ra một số nội dung chính về phương hướng, nhiệm vụ cụ thể như sau:
- Hoàn thiện hơn nữa quy trình, nội dung cũng như phương pháp thẩm định theo hướng ngày càng khoa học, hợp lý hơn Khi thẩm định phải đảm bảo tính khách quan, khoa học, thẩm định dự án một cách toàn diện trên tất cả các nội dung cần thẩm định của dự án Công tác thẩm định phải có sự phối hợp một cách đồng bộ giữa các bộ phận trong phòng Cần vận dụng các phương pháp thẩm định một cách linh hoạt và hợp lý.
- Học hỏi từ các ngân hàng bạn, nhất là những ngân hàng nước ngoài Khi gia nhập WTO và hòa mình vào sân chơi chung quốc tế, sẽ có nhiều ngân hàng nước ngoài hoạt động và mở chi nhánh ở Việt Nam, đồng thời các ngân hàng trong nước sẽ có điều kiện thuận lợi hơn để mở thêm các chi nhánh của nước ngoài So riêng còn yếu kém hơn nhiều về mọi mặt Vì vậy, cần học hỏi những điều tiên tiến của các ngân hàng bạn để nâng cao chất lượng thẩm định, dần đáp ứng được nhu cầu cho vay trên thị trường quốc tế đầy khắt khe.
- Xác định phương hướng, nhiệm vụ trước tiên phải xuất phát từ việc xác định đúng vị trí, vai trò và nội dung của công tác thẩm định tài chính dự án Thực hiện tốt công tác này là một trong những yếu tố chính và là yếu tố quyết định, góp phần bảo vệ và nâng cao vị thế, uy tín và sức mạnh của BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội Củng cố, hoàn thiện bộ máy tổ chức thẩm định dự án: Các phòng chức năng trong công tác thẩm định của ngân hàng sẽ được phát triển mạnh cả về số lượng và chất lượng, đảm đương tốt nhiệm vụ, thực hiện tốt chức năng được chỉ đạo, điều hành, kiểm tra, hướng dẫn công tác thẩm định tài chính dự án của Ngân hàng Đầu tư trang thiết bị, công nghệ hiện đại để thích ứng và phù hợp với xu hướng hội nhập khu vực và quốc tế trong thời gian tới.
- Ngoài các dự án đã và đang đầu tư, BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội còn chủ động tìm kiếm các dự án để cho vay, từ trong kế hoạch và ý tưởng đầu tư của doanh nghiệp, tư vấn cho doanh nghiệp khi xét thấy dự án khả thi Đẩy mạnh việc phân tích tổng hợp các thước đo, chỉ tiêu khoa học kỹ thuật, giá thành sản phẩm, tỷ suất hoàn vốn với một số ngành hay loại hình đầu tư Công tác thẩm định tài chính dự án phải phù hợp với tính đa dạng trong đầu tư, thực hiện chức năng cung ứng vốn cho nền kinh tế dưới nhiều hình thức khác nhau Công tác thẩm định tài chính phải trở thành một thế mạnh trong cạnh tranh và kinh doanh, coi đó là một yếu tố thu hút khách hàng.
Một số giải pháp nhằm tăng cường chất lượng công tác thẩm định tài chính
Qua việc phân tích những thành tựu đạt được cũng như những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân của những hạn chế trong công tác thẩm định tài chính dự án Đóng tàu tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội sau đây là một số giải pháp tăng cường chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án Đóng tàu tại BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội:
2.2.1 Nhóm giải pháp về nội dung thẩm định dự án
Ngân hàng đã áp dụng được các phương pháp thẩm định khoa học, song để đánh giá chính xác nhất DAĐT thì dự án cần được thẩm định theo trình tự, và đối với mỗi nội dung cụ thể thì nên có phương pháp thẩm định riêng áp dụng cho nội dung đó Ngân hàng cần tích cực áp dụng những phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư hiện đại đang được áp dụng trên thế giới, nhưng không gò ép nguyên xi mà việc vận dụng mang tính sáng tạo, phù hợp với khả năng, điều kiện của BIDV cũng như điều kiện của Việt Nam (cơ chế quản lý tài chính, hệ thống doanh nghiệp…) Cụ thể như sau:
* Nội dung thẩm định tổng vốn đầu tư và nguồn tài trợ
Việc thẩm định tổng vốn đầu tư và nguồn tài trợ tuy đã được đưa vào song còn khá hình thức Các cán bộ thẩm định thường xác định theo những số liệu do chủ đầu tư đưa ra, đặc biệt là tổng vốn đầu tư Ngoài việc thẩm định cơ cấu nguồn vốn (đặc biệt quan tâm đến tỷ trọng vốn tự có) ngân hàng cần chú trọng kiểm tra tính hợp lý của những dự tính về chi phí đầu tư dựa trên cơ sở tham khảo những dự án đầu tư tương tự điển hình (không chỉ những dự án do BIDV thẩm định ) Ngân hàng cần xác định các định mức kinh tế kỹ thuật trong xây dựng cơ bản, thiết bị lắp đặt… những phân tích, đánh giá chung của ngân hàng về tình hình lạm phát, tỷ giá hối đoái, thị trường trong từng giai đoạn… để đồng bộ hoá trong toàn hệ thống ngân hàng, tránh tình trạng mỗi cán bộ định mức, đánh giá một kiểu…ngân hàng cần thẩm định kỹ lưỡng không nên chỉ dựa vào kế hoạch do chủ đầu tư đưa ra như hiện nay, tránh tình trạng tính thừa hay thiếu vốn đầu tư, đặc biệt với những dự án lớn, có thời gian đầu tư lâu dài ngân hàng cần phải bổ sung những chi phí đầu tư mà chủ dự án bỏ qua như: lãi vay trong thời gian thi công, chi phí dự phòng.
Ví dụ ở trong dự án Đóng tàu của công ty Hà Thuận Nghĩa:
Chi phí trả lãi vay trong thời gian thi công
Từ đó cán bộ thẩm định lập bảng tổng chi phí và so sánh với mức tổng đầu tư của dự án
Tổng chi phí phát sinh
* Việc sử dụng các chỉ tiêu đánh giá tài chính dự án
Có thể nói, nội dung chính trong thẩm định tài chính dự án chính là ở hệ thống chỉ tiêu tài chính Vì vậy, ngân hàng cần tiến hành kiểm tra, rà soát lại toàn bộ các chỉ tiêu sử dụng trong phân tích một cách thường xuyên bởi những người trực tiếp tham gia thẩm định để phát hiện những sai sót, bất hợp lý trong cách tính toán cũng như sử dụng chúng để đánh giá, giúp cho việc thay đổi, bổ sung cho phù hợp.
Khi vận dụng chỉ tiêu thẩm định tài chính dự án (về cơ bản gồm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời và độ rủi ro của dự án), ngân hàng cần kết hợp giữa các chỉ tiêu tương đối và tuyệt đối bởi mỗi loại chỉ tiêu này có một ý nghĩa khác nhau và chúng cùng bổ sung cho nhau để nhận thức, đánh giá sâu sắc hiện tượng… Các chỉ tiêu là quan trọng song điều cuối cùng là phải biết cách đánh giá, kết luận từ những gì mà các chỉ tiêu, phương pháp phân tích mang lại, nên phải chú trọng lựa chọn tiêu chuẩn chấp nhận dự án một cách chính xác, thích hợp (nó cũng phụ thuộc vào điều kiện cụ thể), kết luận chung phải mang tính hỗn hợp, khái quát, đôi khi có sự phân biệt tầm quan trọng khác nhau của chỉ tiêu đánh giá cũng như sự ưu tiên khía cạnh nào đó của dự án.
* Việc tính công suất, doanh thu dự kiến của dự án
Cán bộ thẩm định khi thực hiện cần đưa ra những mô hình phân tích về cung, cầu hiện tại cũng như tương lai, đặt sản phẩm của dự án trong tương quan với sản phẩm của các nhà cung cấp khác tức là có phân tích định lượng cụ thể (tất nhiên công việc này đòi hỏi phải có nhiều thông tin, có phần mềm chuyên dụng để tính toán và tiêu tốn thời gian, công sức) chứ không phải chỉ dựa vào đánh giá chung chung cảm tính, đặc biệt với những dự án quan trọng Đồng thời, ngân hàng cũng phả chú ý thích đáng đến những thẩm định công nghệ kỹ thuật Việc thẩm định kỹ thuật ở dự án không chỉ dừng lại ở việc công nghệ hiện đại hay lạc hậu mà phải đánh giá ở sự tương quan phù hợp với dự án, phù hợp với điều kiện kỹ thuật của ngành nghề đó…Như vậy, ngân hàng cần có những cán bộ thẩm định có kinh nghiệm trong lĩnh vực này, chú ý tham khảo những dự án tương tự, đồng thời việc thuê tư vấn thẩm định cũng là cần thiết đối với những dự án quan trọng, có công nghệ phức tạp, tinh vi.
Ví dụ ở dự án Đóng tàu của công ty vận tải biển Lạc Hồng Ngân hàng nên xác định việc tính toán công suất và doanh thu dự kiến như sau:
Công suất dự kiến chủ Đầu tư đưa ra
Công suất của dự án tàu tương tự
Hệ số điều chỉnh công suất
Công suất dự kiến có thể đạt được
* Việc tính chi phí sản xuất
Ngân hàng không nên coi nhẹ những yếu tố chi phí như chi phí quản lý doanh nghiệp, lãi vay vốn lưa động…mà chấp nhận hoàn toàn như tính toán của doanh nghiệp Do đây là những chi phí không được quy định rõ ràng, việc tính một cách chính xác đôi khi quá phức tạp không đủ thông tin : Ví dụ như tính lãi vay vốn lưu động cần phải xác định doanh số bán hàng từng ngày…Bởi vậy ngân hàng nên dựa vào những chi tiêu của các dự án tượng tự để tính cho các dự án đầu tư mới và những chỉ tiêu của những năm trước cho dự án mở rộng.
Các chi phí như : Khấu hao tài sản cố định, chi quảng cáo, ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra, đối chiếu với những văn bản quản lý tài chính mới nhất của Nhà nước có liên quan để đảm bảo tinh hợp lệ,tính hợp pháp trong việc tính toán. Trong việc trích khấu hao, doanh nghiệp thường đưa ra mức khấu hao lớn trong những năm đầu để tăng khả năng trả nợ ngân hàng Nên ngoài việc kiểm tra, đối chiếu với những quy định về quản lý tài chính ngân hàng còn phải xem xét tính hợp lý của cách tính khấu hao tình hình cụ thể của dự án, của doanh nghiệp (ví dụ phù hợp với mức huy động công suất…).
* Việc thẩm định tài chính dự án qua các năm
Việc phân tích các báo cáo tài chính của doanh nghiệp trong quá khứ có thể phần nào nói lên được tương lai của doanh nghiệp căn cứ trên chiều hướng về tình hình tài chính và khả năng sinh lợi Tuy nhiên để nâng cao chất lượng thẩm định và đánh giá độ an toàn của các khoản vay thì việc dự báo tình hình tài chính của dự án sẽ như thế nào vào các thời điểm khác nhau suốt kỳ hạn vay, dựa trên các báo cáo tài chính tạm thời của dự án là việc rất cần thiết Mặc dù các báo cáo như thế thường là quá rộng đối với giới hạn nhưng sự chuẩn bị và sử dụng chúng là cần thiết khi hoạch định cho tương lai Ngân hàng cần yêu cầu chủ dự án lập các báo cáo đó, nhất là báo cáo lưu chuyển tiền tệ và bảng cân đối kế toán (thực tế thường bị bỏ qua), xem xét tính hợp lý của các dự tính, đảm bảo cho tính chắc chắn của kế hoạch chuẩn bị ngân quỹ của doanh nghiệp cũng như đánh giá mức rủi ro trong cho vay thông qua việc phân tích các chỉ số về khả năng thanh toán cũng như hiệu quả đầu tư.
Ví dụ khi phân tích các báo cáo tài chính của Doanh nghiệp, Ngân hàng mới chỉ quan tâm đến các báo cáo tài chính ở quá khứ mà chưa đi sâu vào xu hướng biến động để ra quyết định cho vay hợp lý Do vậy Ngân hàng nên yêu cầu chủ Đầu tư
Năm Năm 1 Năm 2 Năm 3 … Giá trị tài sản
Nợ ngắn hạn phải trả
* Việc phân tích rủi ro Ý nghĩa cũng như tầm quan trọng của phân tích rủi ro đã được đề cập ở phần trước, tuy nhiên khía cạnh này vẫn thường bị bỏ qua hoặc tiến hành không đầy đủ, chi tiết Như vậy, ngân hàng nên chú trọng hơn vào phân tích rủi ro, đánh giá được mối tương quan giữa rủi ro và lợi ích của dự án, dự án sẽ được chấp nhận ở mức tương quan hợp lý hoặc có thể có những biện pháp đề xuất để hạn chế, ngăn ngừa rủi ro nhằm đảm bảo an toàn vốn ngân hàng nhưng cũng không bỏ qua những cơ hội cho vay tốt.
Về các phương pháp định lượng phân tích rủi ro, trước mắt, ngân hàng nên áp dụng ngay 2 phương pháp phân tích độ nhạy và phân tích trường hợp Phân tích độ nhạy có thể mở rộng bằng cách kết hợp sự thay đổi một số yếu tố đầu vào cùng một lúc cũng như chi tiết hơn các mức biến động để kết quả chính xác hơn vì thực tế rất ít khi chỉ có một nhân tố thay đổi Từ kết quả thay đổi của các chỉ tiêu đầu ra (thường NPV, IRR), sẽ xác định được:
Chỉ số nhạy cảm: Cho biết NPV, IRR thay đổi bao nhiêu % khi yếu tố đầu vào thay đổi 1%. Đồ thị: Từ đó cũng có thể vẽ đồ thị IRR, NPV cho thấy độ co giãn của những chỉ tiêu này theo sự biến động của các biến đầu vào.
Phân tích tình huống: cần dựa trên phân tích định tính một cách chính xác, đánh giá xác suất cho các tinh huống, áp dụng phân tích khả năng tốt nhất và xấu nhất có thể xảy ra đối với dự án Đưa ra kết luận dựa trên việc so sánh với tình huống tính toán trước đó.
Một số kiến nghị nhằm tăng cường chất lượng công tác thẩm định tài chính
2.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước và các bộ ngành có liên quan
Hệ thống các chính sách của Nhà nước có ảnh hưởng và chi phối mọi lĩnh vực của đời sống: kinh tế, chính trị, văn hóa, xã hội…Một sự thay đổi dù nhỏ trong các chính sách cũng sẽ tác động trực tiếp lên toàn xã hội Lĩnh vực kinh doanh ngân hàng là lĩnh vực hoạt động chịu ảnh hưởng bởi các chính sách Kinh tế - Tài chính - Ngân hàng của Nhà nước Chính vì vậy, để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng nói chung, hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư nói riêng trong ngân hàng đòi hỏi không chỉ sự nỗ lực riêng của ngành ngân hàng mà còn cần có sự phối hợp, giúp đỡ của Chính phủ và các ban ngành hữu quan khác.
Xây dựng, củng cố và hoàn thiện các cơ quan tư vấn và cơ quan cung cấp thông tin:
Các nguồn thông tin đáng tin cậy về hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và tình hình hoạt động chung của ngành là cơ sở quan trọng để nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư của ngân hàng Chính phủ và các cơ quan hữu quan khác cần tăng cường quản lý hoạt động của các doanh nghiệp và thường xuyên công bố các thông tin về chủ trương, chính sách phát triển ngành mà doanh nghiệp đang hoạt động: thông tin về chuyển dịch cơ cấu đầu tư, quy hoạch tổng thể, chiến lược kinh tế của cả nước…để ngân hàng cũng như mọi tổ chức và cá nhân trong nền kinh tế hiểu rõ hơn về môi trường kinh doanh cũng như định hướng phát triển của các doanh nghiệp.
Theo đà tăng trưởng chung của nền kinh tế, Chính phủ cũng cần tính đến việc chỉ đạo các Bộ, ngành nghiên cứu thành lập các tổ chức, cơ quan chuyên thu thập thông tin, tư vấn, đánh giá và xếp hạng doanh nghiệp để bản thân doanh nghiệp cũng như những nhà đầu tư có cái nhìn trung thực và khách quan về doanh nghiệp. Trước mắt, có thể thành lập các công ty hay các trung tâm thông tin theo mô hình Trung tâm thông tin thương mại hiện có Bởi với lợi thế về chuyên môn, các công ty hay trung tâm này không chỉ giúp đỡ các doanh nghiệp trong hoạt động SXKD mà còn góp phần cung cấp thông tin cho công tác thẩm định của ngân hàng Để tạo nguồn thông tin cho ngân hàng, các Bộ ngành có liên quan như: Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Tài chính, Bộ Công nghiệp, Bộ Xây dựng…cần tiến hành thu thập, trao đổi, xử lý và chuẩn hóa thông tin về doanh nghiệp, sau đó ban hành một cách định kỳ, thường xuyên các thông tin này Có như vậy, chất lượng nguồn thông tin về doanh nghiệp sẽ được cải thiện, từ đó góp phần nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án của ngân hàng.
Tăng cường vai trò quản lý của Nhà nước đối với công tác thẩm định dự án trong hệ thống NHTM:
Việc quản lý của Nhà nước trong lĩnh vực Tài chính - Ngân hàng có ý nghĩa hết sức quan trọng đối với chất lượng công tác thẩm định của ngân hàng Vì vậy, Nhà nước cần xây dựng, bổ sung và hoàn thiện các văn bản, cơ chế chính sách nhằm quản lý có hiệu quả hơn đối với công tác thẩm định trong ngân hàng, để công tác này ngày càng lành mạnh và phát triển.
Song song với việc ban hành và hoàn thiện các văn bản, cơ chế về công tác thẩm định, Nhà nước cũng cần tăng cường công tác thanh tra, giám sát công tác thẩm định của các TCTD Nhà nước ủy quyền cho NHNN có trách nhiệm trong việc lập các tổ thanh tra định kỳ kiểm tra hoạt động của các TCTD để kịp thời phát hiện và xử lý những vi phạm trong lĩnh vực thẩm định dự án đầu tư.
Quy định một hệ thống kế toán thống nhất, thực hiện việc kiểm toán bắt buộc đối với các doanh nghiệp:
Hiện nay, công tác quản lý Nhà nước về Pháp lệnh kế toán thống kê đối với các doanh nghiệp chưa được quan tâm đúng mức, nhất là đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Vì vậy, Nhà nước cần ban hành các quy định đi kèm với các chế tài bắt buộc để mọi doanh nghiệp phải áp dụng một cách thống nhất, đồng bộ chế độ kế toán, thống kê và thông tin báo cáo Sổ sách kế toán của doanh nghiệp phải rõ ràng, trung thực và phản ánh đầy đủ mọi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.Bên cạnh đó, Nhà nước cần ban hành quy chế kiểm toán bắt buộc và quyết toán những tài liệu cân đối kế toán và báo cáo tài chính của doanh nghiệp phải được kiểm toán trước khi cung cấp cho ngân hàng để tiến hành thẩm định Nhà nước cũng cần quy định rõ các biện pháp xử lý đối với các doanh nghiệp cố tình cung cấp số liệu sai sự thật để lừa đảo ngân hàng.
2.3.2 Kiến nghị đối với NHNN và NH BIDV
2.3.2.1 Kiến nghị đối với ngân hàng Nhà nước
+ Ngân hàng Nhà nước là cơ quan điều hành trực tiếp các ngân hàng thương mại Vì thế nhất thiết phải có sự hỗ trợ từ ngân hàng nhà nước trong công tác thẩm định, giúp công tác thẩm định của các ngân hàng đạt hiệu quả cao, giảm thiểu những thiệt hại không đáng có cho ngân hàng cũng như nền kinh tế Ngân hàng nhà nước ngoài việc tổ chức những cuộc hội thảo bàn bạc đúc rút kinh nghiệm thẩm định tại các ngân hàng thương mại, cần tiến hành hướng dẫn thực hiện qui trình thẩm định, đồng thời cần phải tổ chức các khóa học thường kì cho cán bộ của các ngân hàng do những chuyên gia về tài chính ngân hàng từ WB, IMF hoặc từ các nước có hệ thống tài chính phát triển để họ nắm bắt được những kinh nghiệm kiến thức mới, giúp họ ứng dụng thành công vào công tác thẩm định của mình Đây là biện pháp hữu hiệu để nâng cao chất lượng thẩm định tại các ngân hàng.
+ Để nâng cao chất lượng của công tác thu thập thông tin trong hoạt động thẩm định tại các ngân hàng thương mại, ngân hàng nhà nước phải thường xuyên hỗ trợ các ngân hàng thương mại trong việc cung cấp thông tin tín dụng Hiện nay ngân hàng nhà nước đang thực hiện công việc này qua sự hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng CIC Trung tâm này được đặt tại Vụ tín dụng của ngân hàng nhà nước, có chi nhánh tại các ngân hàng nhà nước các tỉnh thành phố, thu thập thông tin về các tổ chức tín dụng, các doanh nghiệp Độ chính xác của những thông tin lấy từ trung tâm này là rất cao nhưng vẫn chưa thực sự đáp ứng nhu cầu của các ngân hàng thương mại Bởi vì đối với các doanh nghiệp nhỏ, tư nhân thì trung tâm còn hạn chế về mặt thông tin Do vậy để tăng cường hiệu quả và vai trò của trung tâm này, ngân hàng nhà nước cần đào tạo cán bộ chuyên trách có khả năng phân tích tốt và được trang bị phương tiện hiện đại cho hội đồng thu thập, xử lý, lưu trữ thông tin, mở rộng qui mô hoạt động nhằm thu thập thông tin rộng hơn không chỉ là từ các doanh nghiệp lớn mà còn từ các đơn vị nhỏ, đơn vị thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, tạo thuân lợi cho các ngân hàng truy cập và khai thác thông tin từ mạng của trung tâm, có qui định rõ rang về việc trao đổi thông tin giữa các đơn vị thành viên, giữa đơn vị khác với trunng tâm.
+ Chính phủ cần khuyến khích sự ra đời của các tổ chức chuyên kinh doanh thông tin Các tổ chức này thực hiện nhiệm vụ thu thập xử lý và đánh giá thông tin về các đơn vị hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế, sau đó bán thông tin cho đơn vị cấn sử dụng Do đó chuyên môn hóa hoạt động, do tác động của qui luật cung cầu thị trường những thông tin này có độ tin cậy cao Loại hình này đã xuất hiện ở một số nước và đã chứng minh tính hiệu quả, tiêu biểu là ở Mỹ Đây là hình thức đem lại hiệu quả rất cao cho công tác thẩm định dự án vay vốn tại các ngân hàng. Đồng thời cũng giúp nền kinh tế nước ta ngày càng đa dạng hóa các ngành nghề. Tuy nhiện, hình thức này chỉ đem lại hiệu quả kinh tế khi có sự can thiệp chỉ huy, điều phối của nhà nước Có như thế thì mới không xảy ra hiện tượng cung cấp số liệu thông tin không chính xác, không đáng tin cậy.
2.3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam BIDV
Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam là một đơn vị quản lý trực tiếp của Chi nhánh Ngân hàng BIDV Bắc Hà Nội nên những quyết định về phương hướng hoạt động có ảnh hưởng lớn đến công tác nghiệp vụ của Chi nhánh Vì vậy, để một trong những hoạt động nghiệp vụ đó là việc thẩm định tài chính các dự án, ngân hàng nên:
- Tăng cường tổ chức các khoá học ngắn hạn, các lớp tập huấn chuyên để thẩm định dự án đầu tư, tổ chức đi tập huấn, trao đổi kinh nghiệm công tác thẩm định cho các chi nhánh nhằm tăng nâng cao năng lực thẩm định nói chung và thẩm định tài chính dự án đầu tư nói riêng trong toàn hệ thống.
- Cần tăng cường hoạt động của bộ phận thông tin phòng ngừa rủi ro thuộc NHĐT &PTVN để có thể cung cấp thông tin thường xuyên cho các chi nhánh của mình.
- NHĐT &PTVN cần có sự chỉ đạo thống nhất từ Trung ương đến các chi nhánh Cần tiếp tục nghiên cứu, tổng kết các tỷ lệ tài chính trung bình từng ngành để tạo thuận lợi cho công tác thẩm định ở mỗi chi nhánh Bên cạnh đó, NHĐT&PTVN cần tích luỹ các chỉ tiêu dự án sau khi đã kiểm chứng qua thực tế cùng với việc sưu tầm những chỉ tiêu của các ngân hàng bạn Tập hợp các thông tin về chất lượng phát triển của các ngành, tình hình đầu tư, hiệu quả đầu tư của các ngành trên toàn quốc sẽ được NHĐT &PTVN xây dựng thành hệ thống thông tin của ngành và đưa lên mạng nội bộ.
- Định kỳ có tổng hợp, đúc kết kinh nghiệm trong toàn hệ thống để làm bài
2.3.3 Kiến nghị đối với các chủ đầu tư
Ngân hàng thường căn cứ vào các thông tin mà chủ dự án phân tích, cho nên mức độ chính xác của thông tin có ảnh hưởng mang tính chất quyết định đến kết quả thẩm định Vì vậy, Ngân hàng đề nghị chủ đầu tư cần có thái độ hợp tác chặt chẽ hơn với Ngân hàng Chủ đầu tư nên chú trọng một số điểm sau:
- Nâng cao chất lượng công tác lập dự án đầu tư vay vốn với sự nghiên cứu kỹ lưỡng mọi phương diện của dự án như khía cạnh kỹ thuật,khía cạnh thị trường, phân tích khả năng cung cầu của dự án và khả năng cạnh tranh của sản phẩm dự án trên thị trường… để dự án được lập có tính khả thi và độ an toàn cao, giúp cho cán bộ thẩm định của Ngân hàng rút ngắn được thời gian và chi phí thẩm định.
