Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án tại NHNT Hà Nội

Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án tại NHNT Hà Nội

Chuyên để tốt nghiệp Khoa Ngân hàng tài Lời nói đầu Sau 20 năm đổi mới, kinh tế nước ta đạt thành tựu quan trọng Cùng với tiến trình đổi kinh tế đặc biệt nước ta lại vừa gia nhập tổ chức thương mại quốc tế (WTO), hệ thống tài chính- tiền tệ Việt Nam phát triển mạnh mẽ Và hệ thơng tài chính-tiền tệ NHTM mắt xích quan trọng với tư cách kênh dẫn vốn cho kinh tế NHTM có đóng góp to lớn cho phát triển kinh tế thông qua việc tài trợ cho dự án, có dự án quan trọng phát triển đất nước Đối với ngân hàng tài trợ dự án hoạt động mang lại lợi nhuận cao song chứa đựng nhiều rủi ro (do quy mô lớn, thời gian dài…) Để hạn chế rủi ro, hướng tới mục tiêu an toàn sinh lời, NHTM tiến hành việc thẩm định dự án thông qua hoạt động thực tiễn mình, họ ngày ý thức tầm quan trọng việc thẩm định dự án trước định tài trợ Thẩm định dự án có nhiều nội dung (thẩm định phương diện thị trường, thẩm định phương diện tài chính…) thẩm định dự án mặt tài ln coi trọng tâm, có lẽ gần với lĩnh vực chun mơn Ngân hàng trả lời câu hỏi mà Ngân hàng quan tâm khả trả nợ khách hàng Qua thời gian thực tập chi nhánh NHNT Hà Nội, em nhận thấy hoạt động thẩm định tài ngân hàng có nhiều cải tiến, song bổ sung hoàn thiện thêm số biện pháp hợp lý hiệu đạt cao góp phần giảm thiểu đáng kể rủi ro hoạt động đầu tư dự án Vì em định chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án NHNT Hà Nội” làm đề tài tốt nghiệp Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp Khoa Ngân hàng tài Ngồi lời mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo chuyên đề gồm chương: Chương 1: Lý luận chung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tài dự án Chi nhánh NHNT Hà Nội Chương 3: Một số giải pháp nhằm góp phần hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án NHNT Hà Nội Em xin chân thành cám ơn cô giáo hướng dẫn Ths Phan Thị Hạnh cán phòng Quan hệ khách hàng, tổ Thẩm định dự án Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội tận tình giúp đỡ em hồn thành chun đề Em mong nhận ý kiến đóng góp để viết hoàn thiện Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp Khoa Ngân hàng tài CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CÁC NHTM 1.1 Khái niệm chung dự án 1.1.1 Dự án vai trò dự án Đầu tư nhu cầu thiết yếu kinh tế Đầu tư hoạt động hy sinh nguồn lực (tiền, tài sản có sẵn, thời gian, công sức…) vào hoạt động đấy, thời gian định để đạt lợi ích (tiền, lợi ích xã hội…) Đặc điểm hoạt động đầu tư là: định đầu tư định tài chính, phải cân nhắc tính khả thi nó, cân nhắc phải bỏ kết kỳ vọng, đặc điểm quan trọng đầu tư mang tính rủi ro Tính rủi ro đầu tư bắt nguồn từ chất hoạt động đầu tư hy sinh nguồn lực để kỳ vọng lợi ích tương lai dài hạn Vì để thực đầu tư đầu tư có hiệu cao địi hỏi phải có chuẩn bị chu đáo, dự tính lên kế hoạch cho giai đoạn đầu tư cụ thể Sự chuẩn bị thực thông qua việc soạn thảo dự án Vậy dự án gì? Hiện có nhiều quan điểm khác cách định nghĩa dự án, là: - Dự án hệ thống thuyết minh, trình bày cách chi tiết, có luận giải pháp sử dụng nguồn lực để đạt mục tiêu cao chủ trương đầu tư Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp Khoa Ngân hàng tài - Dự án tập hợp hoạt động có liên quan với kế hoạch hoá nhằm đạt mục tiêu định việc tạo kết cụ thể thời gian định, thông qua việc sử dụng nguồn lực định - Dự án tập hợp đề xuất nhu cầu vốn, cách thức sử dụng vốn, kết thu khoảng thời gian xác định hoạt động cụ thể để sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển phục vụ đời sống Trong chuyên đề này, khái niệm dự án hiểu sau: "dự án tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch công đầu tư phát triển kinh tế xã hội phát triển sản xuất kinh doanh nhằm đạt kết định thực mục tiêu xác định tương lai lâu dài" Dự án có vai trị quan trọng chủ đầu tư, nhà quản lý tác động trực tiếp tới tiến trình phát triển kinh tế xã hội Nếu khơng có dự án, kinh tế khó nắm bắt hội phát triển Những cơng trình kỷ nhân loại giới minh chứng tầm quan trọng dự án Dự án quan trọng để định bỏ vốn đầu tư, xây dựng kế hoạch đầu tư theo dõi trình thực đầu tư Dự án để tổ chức tài đưa định tài trợ, quan chức Nhà nước phê duyệt cấp giấy phép đầu tư Do vậy, hiểu đặc điểm dự án yếu tố định thành công dự án 1.1.2 Đặc điểm dự án Xuất phát từ khái niệm dự án, nhận biết đặc điểm sau dự án: Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp Khoa Ngân hàng tài • Dự án khơng ý tưởng hay phác thảo mà hàm ý hành động với mục tiêu cụ thể Nếu khơng có hành động dự án vĩnh viễn tồn trạng thái tiềm • Dự án khơng phải nghiên cứu trừu tượng hay ứng dụng mà phải nhằm đáp ứng nhu cầu cụ thể đặt ra, tạo nên thực tế • Dự án tồn môi trường không chắn Môi trường triển khai dự án thường xuyên thay đổi, chứa đựng nhiều yếu tố bất định nên trình thực dự án rủi ro thường xảy Đặc điểm có ảnh hưởng lớn đến mức độ thành công dự án mối quan tâm đặc biệt nhà quản lý dự án • Dự án bị khống chế thời hạn Là tập hợp hoạt động đặc thù phải có thời hạn kết thúc Mọi chậm trễ thực dự án làm hội phát triển, kéo theo bất lợi, tổn thất cho nhà đầu tư cho kinh tế • Dự án chịu ràng buộc nguồn lực Thông thường, dự án bị ràng buộc vốn, vật tư, lao động Đối với dự án quy mô lớn, mức độ ràng buộc nguồn lực cao phức tạp; định liên quan đến vấn đề nảy sinh trình thực dự án bị chi phối nhiều mối quan hệ, chẳng hạn: chủ đầu tư, nhà tư vấn, nhà thầu, nhà tài trợ, nhân công, nhà kỹ thuật …Xử lý tốt ràng buộc yếu tố quan trọng góp phần đạt tới mục tiêu dự án Một dự án thành công đặc điểm dự án nhà quản lý dự án nhận biết đánh giá cách đắn 1.1.3 Phân loại dự án đầu tư Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp Khoa Ngân hàng tài Trên thực tế, dự án đa dạng cấp độ, loại hình, quy mô thời hạn phân loại theo tiêu thức khác Chẳng hạn phân loại dự án đầu tư theo tiêu thức sau: - Theo cấu tái sản xuất: Dự án đầu tư phân thành dự án đầu tư theo chiều rộng dự án đầu tư theo chiều sâu Trong dự án đầu tư chiều rộng thường đòi hỏi khối lượng vốn lớn, thời gian thực đầu tư thời gian cần hoạt động để thu hồi đủ vốn lâu, tính chất kỹ thuật phức tạp, độ mạo hiểm cao Còn dự án đầu tư theo chiều sâu thường đòi hỏi khối lượng mạo hiểm thấp so với đầu tư theo chiều rộng - Theo lĩnh vực hoạt động xã hội: Dự án đầu tư phân chia thành dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư phát triển khoa học kỹ thuật, dự án đầu tư phát triển sở hạ tầng (kỹ thuật xã hội)…, hoạt động dự án đầu tư có quan hệ tương hỗ tương hỗ với Chẳng hạn dự án đầu tư phát triển khoa học kỹ thuật sở hạ tầng tạo điều kiện cho dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh đạt hiệu cao; dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh đến lượt lại tạo tiềm lực cho dự án đầu tư phát triển khoa học kỹ thuật, sở hạ tầng dự án đầu tư khác - Theo giai đoạn hoạt động dự án đầu tư trình tái sản xuất xã hội: Có thể phân loại dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh thành dự án đấu tư thương mại dự án đầu tư sản xuất Dự án đầu tư thương mại loại dự án đầu tư có thời gian thực đầu tư hoạt động kết đầu tư để thu hồi vốn đầu tư ngắn, tính chất bất định khơng cao lại dễ dự đốn dự đốn dễ đạt độ xác cao Dự án đầu tư sản xuất loại dự án đầu tư có thời hạn hoạt động dài hạn (5, 10, 20 năm lâu hơn), vốn đầu tư Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp Khoa Ngân hàng tài lớn, thu hồi chậm, thời gian thực đầu tư lâu, độ mạo hiểm cao, tính chất kỹ thuật phức tạp, chịu tác động nhiều yếu tố bất động tương lai dự đốn hết dự đốn xác (về nhu cầu, giá đầu vào đầu ra, chế sách, tốc độ phát triển khoa học kỹ thuật, thiên tai, ổn định trị…) - Theo thời gian thực phát huy tác dụng để thu hồi đủ vốn bỏ ra: Ta phân chia dự án đầu tư thành dự án đầu tư ngắn hạn dự án đầu tư dài hạn - Theo phân cấp quản lý dự án: tuỳ theo tầm quan trọng quy mô dự án, dự án đầu tư chia thành nhóm: Dự án quan trọng quốc gia (do Qc hội định chủ trương đầu tư), dự án nhóm A, dự án nhóm B, dự án nhóm C Đối với dự án đầu tư nước chia thành nhóm: dự án nhóm A, dự án nhóm B dự án phân cấp cho địa phương - Theo cấp độ nghiên cứu gồm loại dự án tiền khả thi dự án khả thi Dự án tiền khả thi kết giai đoạn nghiên cứu tiền khả thi (giai đoạn sơ lựa chọn dự án) Nội dung dự án tiền khả thi sơ chưa chi tiết Kết nghiên cứu dừng lại mức độ đánh giá lại hội đầu tư để lựa chọn định có nên chuyển sang giai đoạn khơng Dự án khả thi kết giai đoạn nghiên cứu khả thi Nội dung dự án khả thi chi tiết, mức độ xác cao Nó để chủ đầu tư, quan có thẩm quyền nhà nước định đầu tư cho phép đầu tư - Theo nguồn vốn: dự án đầu tư nguồn ngân sách Nhà nước, dự án đầu tư nguồn tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước, vốn tín dụng cho nhà nước bảo lãnh, dự án đầu tư nguồn vốn huy động doanh nghiệp nguồn vốn khác, dự án đầu tư nguồn vốn hỗn hợp Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp Khoa Ngân hàng tài 1.2 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM Như ta biết dự án tài liệu chủ đầu tư chịu trách nhiệm soạn thảo bước nghiên cứu khả thi Mặc dù dự án đề cập tất khía cạnh liên quan đến hoạt động đầu tư cách đầy đủ chi tiết khơng tránh khỏi tính chủ quan người lập dự án khiếm khuyết, lệch lạc tồn trình lập dự án lẽ đương nhiên Để khẳng định cách chắn mức độ hợp lý hiệu quả, tính khả thi dự án định đầu tư thực dự án, cần xem xét, kiểm tra lại dự án cách độc lập với trình chuẩn bị, soạn thảo dự án, hay nói cách khác cần thẩm định dự án Thẩm định dự án tiến hành chủ yếu giai đoạn xác định dự án, phân tích lập dự án, duyệt dự án Nội dung thẩm định dự án thường bao gồm: thẩm định kỹ thuật, thẩm định kinh tế xã hội thẩm định tài Trên phương diện tài trợ vốn cho dự án, ngân hàng thương mại tổ chức tài chính-tín dụng đặc biệt quan tâm đến vấn đề này, qua thẩm định dự án khẳng định tính hiệu an tồn việc đầu tư Nhờ mà tổ chức tài -tín dụng có sở vững q trình định tài trợ vốn Là người tài trợ cho dự án, NHTM đặc biệt quan tâm nhiều đến khả hồn trả vốn sinh lời dự án, thẩm định dự án mặt tài Ngân hàng đặt lên hàng đầu danh sách nội dung cần thẩm định Như thẩm định tài nội dung lớn quan trọng thẩm định dự án Thẩm định tài dự án rà soát lại, đánh giá cách khoa học Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp Khoa Ngân hàng tài tồn diện khía cạnh tài dự án giác độ nhà đầu tư: doanh nghiệp, tổ chức kinh tế , cá nhân Nếu Chính phủ, quan quản lý vĩ mơ quan tâm nhiều tới hiệu kinh tế xã hội dự án nhà đầu tư lại quan tâm nhiều tới khả sinh lãi dự án Cùng với thẩm định kinh tế, thẩm định tài giúp nhà đầu tư có thơng tin cần thiết để đưa định đầu tư đắn 1.2.2 Sự cần thiết thẩm định tài dự án NHTM Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ - lĩnh vực nhạy cảm kinh tế Ngân hàng dùng tiền người khác để kinh doanh cách cung cấp khoản tín dụng cho người có nhu cầu Một hoạt động tín dụng Ngân hàng tài trợ cho dự án Cho vay theo dự án xu hướng tất yếu trình phát triển, đổi hoạt NHTM Rủi ro loại hình tín dụng nói chung cao song lợi nhuận lại lớn Nhận thức vai trò tầm quan trọng công tác thẩm định dự án đầu tư nên NHTM cần phải tiến hành thẩm định dự án Thẩm định dự án công việc quan trọng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Bởi lẽ dự án đầu tư thường đòi hỏi nhu cầu vốn lớn, thời gian dài, trình thực đầu tư phức tạp, trải qua nhiều giai đoạn, nhiều cơng việc theo trình tự định địi hỏi cơng tác quản lý phức tạp Hơn dự án đầu tư tài liệu chủ đầu tư chịu trách nhiệm soạn thảo bước nghiên cứu khả thi nên cịn mang nhiều tính chủ quan.Chính điều địi hỏi dự án đầu tư thiết phải trải qua trình thẩm định kỹ Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp 10 Khoa Ngân hàng tài Thẩm định dự án không quan trọng thân ngân hàng, tổ chức tài chính-tín dụng mà cịn có ý nghĩa to lớn chủ đầu tư quan quản lý Nhà nước Đối với chủ đầu tư, với tư cách người lập dự án đương nhiên chủ đầu tư biết rõ tỷ mỷ dự án trình Tuy nhiên thực tế chủ đầu tư có nhiều dự án khác giai đoạn họ gặp khó khăn việc lựa chọn dự án Doanh nghiệp nắm vững vấn đề cụ thể thuộc phạm vi dự án khả thu thập, nắm bắt thông tin chủ đầu tư lại bị hạn chế, tình hình khu vực quốc tế, xu hướng kinh tế ,chính trị xã hội…Bên cạnh đó, dự án dù tiến hành soạn thảo kỹ lưỡng đến đâu mang tính chủ quan người soạn thảo mà họ thường đứng góc độ hẹp để nhìn nhận vấn đề dự án… Những điều làm tăng rủi ro, giảm tính xác phán đoán người soạn thảo Việc thẩm định dự án tiến hành độc lập với trình soạn thảo dự án cho phép chủ đầu tư nhìn nhận lại dự án cách khách quan để phát thiếu sót q trình sọan thảo bổ sung kịp thời, từ giúp chủ đầu tư chọn phương án tối ưu nhất, xác định mặt lợi, mặt hại đưa dự án vào vận hành Đối với quan quản lý Nhà nước lĩnh vực đầu tư xây dựng, mục đích thẩm định dự án nhằm đánh giá tính phù hợp dự án quy hoạch phát triển chung ngành, địa phương nước mặt : mục tiêu, quy mô, quy hoạch hiệu Tất dự án đầu tư thuộc nguồn vốn, thành phần kinh tế phải đóng góp vào lợi ích chung đất nước, vậy, trước định đầu tư hay cho phép đầu tư, Cơ quan có thẩm quyền Nhà nước cần biết xem dự án có góp phần đạt Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp 72 Khoa Ngân hàng tài Vì vậy, việc tiến hành tiêu chuẩn hố cán tín dụng nói chung cán thẩm định nói riêng Chi nhánh việc làm quan trọng công tác kinh doanh cần phải tiến hành khẩn trương Trên sở tiêu chuẩn hoá cán bộ, ngân hàng nên có hướng đào tạo, đào tạo lại, tuyển chọn sử dụng phù hợp với yêu cầu sau: - Có lực, trình độ chun mơn để phân tích, tổng hợp vấn đề nêu hồ sơ dự án, nhận thức rõ ảnh hưởng nhân tố bên bên tới việc thực dự án theo kế hoạch xác định để xác định mức độ khả thi dự án - Biết thu thập, xử lý thông tin cần thiết phục vụ cho việc đánh giá, thẩm định Nắm vững chủ trương, sách phát triển kinh tế, xã hội đất nước, ngành, địa phương có liên quan đến sản phẩm dự án, đến dự án doanh nghiệp - Có lĩnh tinh thần trách nhiệm việc thẩm định dự án phong cách làm việc khẩn trương, khoa học Có tinh thần học tập, bồi dưỡng để nâng cao trình độ nghiệp vụ thẩm định, trình độ ngoại ngữ, tin học - Bố trí đủ cán tín dụng theo yêu cầu, nhiệm vụ công tác thẩm định giao Ngân hàng nên tổ chức cho cán thẩm định tham gia khoá tập huấn, đào tạo để hồn thiện trình độ chun mơn nghiệp vụ nhằm xây dựng đội ngũ cán thẩm định có trình độ cao, đáp ứng u cầu thực tiễn Ngoài việc cho cán thẩm định tham gia lớp tập huấn Trung ương tổ chức, Chi nhánh tự tổ chức lớp nâng cao nghiệp vụ thẩm định, mời chuyên Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp 73 Khoa Ngân hàng tài gia, giáo sư trường đại học tham gia giảng bài, trao đổi để gắn lý thuyết với thực tế Ngoài ra, ngân hàng cần có sách ưu tiên, ưu đãi, khen thưởng thoả đáng cán tín dụng giỏi, làm việc có hiệu mặt vật chất tinh thần, đồng thời kỷ luật nghiêm minh cán có hành vi tiêu cực Nhưng để đem lại hiệu cao cho công tác thẩm định ngồi việc củng cố, nâng cao trình độ chun mơn, nghiệp vụ cho cán thẩm định chi nhánh cịn phải tăng cường kiểm tra, kiểm sốt nội nhằm ngăn ngừa sai sót việc tính tốn hiệu dự án, việc tn thủ quy chế, thủ tục trình thẩm định ngăn chặn hành vi sai lệch đạo đức Tuy nhiên, công tác tổ chức điều hành thẩm định phải tiến hành cho dự án thẩm định ngày nhanh bảo đảm chất lượng Ngoài ra, Chi nhánh cần trọng xác lập mối quan hệ thẩm định với NHTM khác để trao đổi kinh nghiệm lẫn Hàng quý tổ thẩm định dự án nên có báo cáo tổng hợp tình hình thẩm định dự án thực kỳ, tổ chức đánh giá, rút kinh nghiệm cho cán thẩm định để chất lượng hoạt động thẩm định thẩm dịnh tài dự án ngày nâng cao 3.2.3 Hồn thiện quy trình thu thập xử lý thông tin Một yêu cầu công tác thẩm định phải có đầy đủ thơng tin đơn vị xin vay vốn Đây nguyên nhân chủ yếu dẫn công tác thẩm định Chi nhánh chưa đạt kết cao Nó biện pháp quan trọng Chi nhánh số lượng chất lượng thơng tin khâu yếu nhất, gây hạn chế cơng tác thẩm định tài dự án Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp 74 Khoa Ngân hàng tài Khi chủ đầu tư dự án xin vay việc thu thập thơng tin để phân tích, thẩm định cơng tác bắt buộc vô quan trọng Các dự án xin vay khơng có đủ thơng tin để dự kiến xác yếu tố tính tốn dự án, cố ý làm cho khả quan để tranh thủ chấp nhận vay vốn, Ngân hàng khơng có thơng tin đầy đủ, xác để thẩm định trước cho vay rủi ro không thu hồi vốn hạn vốn lớn Việc nghiên cứu thông tin Chi nhánh nên xuất phát từ yếu tố cần tính tốn phương pháp thẩm định đề nghị từ yêu cầu cần đảm bảo đánh giá dự án (chẳng hạn phải đảm bảo chống rủi ro giảm giá bán, hạn chế khối lượng tiêu thụ…) Khi nhận dự án vay vốn, Chi nhánh nên tìm hiểu thu thập thơng tin theo yếu tố sau: - Thơng tin tính năng, đặc điểm hoạt động máy móc thiết bị, công nghệ sản xuất…để đánh giá công suất, sản lượng đảm bảo cho doanh thu dự án góp phần thẩm định chi phí sản xuất kinh doanh (cơng suất thiết bị lớn khả hạ giá thành nhiều) - Thông tin thị trường tiêu thụ sản phẩm, đối thủ cạnh tranh, thị trường nguyên liệu…để thẩm định giá tiêu thu sản phẩm, chi phí sản xuất kinh doanh, doanh thu - Thông tin biến động giá cả, tỷ giá hối đoái để bổ sung cho việc thẩm định giá bán sản phẩm, hạch tốn chi phí kinh doanh, xác định lãi suất ngân hàng (lãi suất ngân hàng yếu tố để tính tốn lãi suất chiết khấu) Bên cạnh việc trọng thông tin cụ thể nêu trên, Chi nhánh cần thấy việc phân tích xu hướng tình hình kinh tế vĩ mô nhiều lại quan trọng chi phối, ràng buộc tình hình cụ thể Đó tình Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp 75 Khoa Ngân hàng tài hình chế quản lý vĩ mơ nhà nước, tình hình phát triển cơng nghệ…nói xa động thái kinh tế đặc trưng khu vực giới đặc biệt lộ trình hội nhập kinh tế nước vào kinh tế giới Vấn đề đặt cần phải tổ chức, thu thập, khai thác thơng tin nói Chi nhánh Ngoại thương Hà Nội quan tâm xây dựng hệ thống thơng tin phịng chống rủi ro song hệ thống nhiều lý khác mà hạn chế định Một mặt phải tăng cường hoàn thiện hệ thống này, mặt khác ngày thông tin loại nói cung cấp phổ biến qua nhiều kênh khác Chi nhánh cần phải nghiên cứu chọn lựa, khai thác kênh đầy đủ, xác hiệu Các kênh thông tin mà Chi nhánh tham khảo: - Kênh thơng tin ngành chuyên môn, quản lý Nhà nước thuộc lĩnh vực mà dự án đầu tư - Kênh thông tin từ báo cáo, nghiên cứu hội thảo khoa học chuyên đề ngành nghề, dự án loại - Kênh thông tin phương tiện truyền thơng, tin tức, báo chí Một loại thơng tin khai thác từ nhiều nguồn khác để đảm bảo tính khách quan thơng tin, Chi nhánh cần có chế kiểm tra thông tin độc lập nhằm đảm bảo thông tin sử dụng q trình thẩm định xác đầy đủ Đối với thông tin tài khách hàng cung cấp nên kiểm tốn hãng kiểm toán độc lập để đảm bảo tính trung thực khách quan Chi nhánh cần hợp tác với chi nhánh khác hệ thông Ngân hàng Ngoại Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp 76 Khoa Ngân hàng tài thương Việt Nam ngân hàng hệ thống để xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ khách hàng 3.2.4 Giải pháp trang thiết bị công nghệ Trang thiết bị công nghệ yếu tố góp phần khơng nhỏ vào việc hồn thành tốt q trình thẩm định tài dự án Chính cần phải đầu tư thích đáng cho yếu tố công nghệ thiết bị phục vụ công tác thẩm định Đối với NHNT Hà Nội, cần thường xuyên nâng cấp thiết bị, tăng cường ứng dụng công nghệ đại hoạt động thẩm định, cụ thể: + Nâng cấp phần cứng, đồng thời cập nhật phần mềm phục vụ tính tốn phân tích tiêu tài Chi nhánh cần tiếp tục bổ sung thiết bị công nghệ cho chi nhánh nói chung phận thẩm định nói riêng + Xây dựng mạng thông tin nội với sở liệu phong phú, quản lý khoa học để thực tốt việc phối hợp, hỗ trợ phịng ban với phịng thẩm định Mạng thơng tin cho phép cán thẩm định lấy thông tin khách hàng thơng qua quan hệ tài khách hàng với phận khác phòng kế tốn, phịng tốn quốc tế + Xây dựng sở liệu lưu trữ thông tin khách hàng, khách hàng tiềm Ngân hàng, tìm kiếm bổ sung thường xuyên cho kho liệu để cần cho công tác thẩm định tái thẩm định sử dụng + Xây dựng hồn thiện quy trình thẩm định riêng Chi nhánh cách chặt chẽ hợp lý Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp 77 Khoa Ngân hàng tài 3.2.5 Giải pháp tổ chức điều hành: Các dự án đưa đến Ngân hàng Ngoại Thương có quy mơ đa dạng, việc xem xét, xếp phân công dự án cần phải vào lực, sở trường người để phát huy mạnh cán thẩm định Ngân hàng nên bố trí dự án có quy mơ lớn, tính chất phức tạp cho cán chủ chốt, kinh nghiệm, dự án đơn giản cho cán cịn kinh nghiệm Hiện nhiệm vụ thẩm định dự án lớn đòi hỏi cao NHNT Hà Nội coi tổ Vì việc thành lập phịng thẩm định chuyên trách vấn đề mà lãnh đạo chi nhánh nên cân nhắc Chi nhánh cần quy định chi tiết, cụ thể trách nhiệm quyền lợi cán kết thẩm định Ngân hàng nên rà soát lại đội ngũ cán thẩm định chuyển sang làm nhiệm vụ khác cán không đáp ứng yêu cầu cơng việc Tổ chức thẩm định tồn hệ thống cần hoàn thiện, tăng cường phối hợp chặt chẽ phòng dự án, phận thẩm định với phịng khác, hoạt động tín dụng với hoạt động kinh doanh khác Ngân hàng Ngân hàng nên phát động phong trào nghiên cứu khoa học hàng năm, qua tập hợp đề xuất, sáng kiến, đề án nghiên cứu có giá trị để phổ biến áp dụng toàn hệ thống Chi nhánh cần tiến hành hoạt động tra kiểm tra để đảm bảo công tác thẩm định tài dự án thực theo quy trình, chuẩn mực đề Cơng việc kiểm tra không nên thực dự Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp 78 Khoa Ngân hàng tài án lớn mà phải tiến hành với dự án nhỏ dự án nhiều bị xem nhẹ dẫn đến việc thẩm định không đảm bảo chất lượng Việc kiểm tra giám sát phải thực mặt từ việc tuân thủ quy định chung tới lực chuyên môn đạo đức cán thẩm định Kết hợp với trình kiểm tra, giám sát trình thẩm định, Chi nhánh cần theo dõi tiến trình thu nợ, đặc biệt quan tâm tới trường hợp dự án đánh giá tốt kết lại không trả vốn lãi hạn, phải tìm nguyên nhân hướng giải quyết, khắc phục nguyên nhân Định kỳ, phịng thẩm định phải có báo cáo tình hình thẩm định để Ban Giám đốc nắm bắt tình hình định hướng phát triển cho tương lai 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ - Chính phủ cần đẩy mạnh cơng tác cải cách hành chính, loại bỏ dần thủ tục hành q rườm rà, gây khó khăn việc xin phép đầu tư, lập dự án chủ đầu tư, từ ảnh hưởng tới q trình thẩm định Ngân hang - Cần có biện pháp mạnh mẽ việc yêu cầu doanh nghiệp công khai trung thực cơng tác kế tốn tài Có bào cáo tài mà doanh nghiệp cung cấp cho Ngân hàng đáng tin cậy, giúp Ngân hàng thuận lợi phân tích, đánh giá tiêu hiệu tài doanh nghiệp dự án - Chính phủ cần yêu cầu Bộ, ngành xây dựng công khai hệ thống thông tin biến động thường xuyên lĩnh vực quản lý, giúp Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp 79 Khoa Ngân hàng tài Ngân hàng có thêm nguồn thông tin đáng tin cậy để tham khảo trình thẩm định dự án lĩnh vực đo - Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống pháp luật quản lý đầu tư xây dựng phù hợp cho hoạt động thành phần kinh tế nhằm khai thác tiềm lao động, sở vật chất…tạo điều kiện thuận lợi cho nhà đầu tư, tức có sách ưu đãi, khuyến khích đầu tư thích hợp Đồng thời Nhà nước phải hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng để phù hợp với đường lối phát triển kinh tế- xã hội, thông lệ chuẩn mực quốc tế, trước hết cam kết phủ hội nhập quốc tế mở thị trường tài 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng văn để hệ thống hoá cách đầy đủ hoạt động thẩm định tài dự án cho phù hợp với tình hình thực tế nước ta Ngân hàng Nhà nước ban hành “cẩm nang” chung quy trình, nội dung, phương pháp thẩm định Tổ chức lớp đào tạo, buổi hội thảo, hội nghị, định kỳ có tổng hợp, đúc kết kinh nghiệm cho cán ngành toàn hệ thống để làm học lĩnh vực đầu tư - Đầu tư nâng cao chất lượng phục vụ trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), làm cho trung tâm thực trở thành nguồn cung cấp thông tin nhanh chóng, hữu hiệu tồn diện cho Ngân hàng thương mại trình hoạt động - Tằng cường vai trò quản lý Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại theo hướng chặt chẽ, hiệu mà khơng bó buộc, việc áp dụng cơng cụ mang tính thị trường công cụ thị trường mở Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp 80 Khoa Ngân hàng tài 3.3.3 Đối với chủ đầu tư: Yêu cầu chủ đầu tư cần hợp tác chặt chẽ với phía ngân hàng việc thực dự án Cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết cho cán ngân hàng cách nhanh chóng đảm bảo tính trung thực thơng tin.Từ với ngân hàng đưa kế hoạch hợp lý hiệu cho dự án.Các chủ đầu tư cần nâng cao lực lập thẩm định dự án đầu tư, chấp hành nghiêm chỉnh việc xây dựng lập dự án theo nội dung quy định Bộ Kế hoạch đầu tư xây dựng thẩm định dự án Các chủ dự án cần phải nhận thức vai trị, vị trí cơng tác thẩm định dự án trước định đầu tư để có dự án thực có hiệu Các doanh nghiệp cần tiến hành nghiên cứu chi tiết khía cạnh thị trường, kỹ thuật tài dự án đầu tư đảm bảo thực đầu tư theo nội dung luận chứng kinh tế kỹ thuật phê duyệt Các dự án phải xác định đầu tư theo tổng vốn theo thời điểm xây dựng, khắc phục tình trạng làm nhiều khối lượng tính để dễ duyệt, khiến q trình xây dựng xảy thiếu vốn phải bổ sung, ảnh hưởng đến kế hoạch đầu tư tiến độ xây dựng 3.3.4 Kiến nghị với NHNT Việt Nam - NHNT Việt Nam cần xây dựng hồn thiện quy trình thẩm định dự án hoàn chỉnh, chặt chẽ áp dụng thống toàn hệ thống NHNT - Xây dựng chiến lược phát triển hoạt động tài trợ dự án hệ thống NHNT - Linh động việc trao quyền định đầu tư dự án cho Chi nhánh Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp 81 Khoa Ngân hàng tài KẾT LUẬN Thẩm định tài dự án đóng vai trị quan trọng nhân tố hàng đầu ảnh hưởng đến việc định đầu tư Sử dụng có hiệu vốn đầu tư nói chung, vốn tín dụng nói riêng lĩnh vực đời sống xã hội có ý nghĩa định đến hiệu kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội nói riêng, cơng tác thẩm định tài dự án quan tâm năm gần Mặc dù đạt số kết đáng khích lệ chưa có nhiều kinh nghiệm nên q trình thực cịn tồn hạn chế cần có thời gian giải pháp hợp lý để khắc phục Cùng với việc gia nhập WTO phát triển vũ bão kinh tế nước ta, sóng đầu tư từ nước mạnh mẽ Nhu cầu tài trợ vốn từ phía ngân hàng lớn ngày mở rộng, hội lớn cho ngân hàng nước Nhưng hội cạnh tranh gay gắt ngân hàng nước Từ thực tế buộc ngân hàng nước phải ngày hồn thiện nữa, nhanh chóng khắc phục khiếm khuyết để tăng cường vị uy tín với khách hàng qua giành dự án lớn có chất lượng Một giải pháp quan trọng Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp 82 Khoa Ngân hàng tài để thực mục tiêu khơng ngừng cải tiến để nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài dự án đầu tư Trong chuyên đề này, em cố gắng khái quát mặt lý thuyết vấn đề thẩm định tài dự án, tìm hiểu tình hình thực tế cơng tác thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội qua mạnh dạn kiến nghị số giải pháp để góp phần hồn thiện cơng tác thẩm định tài Chi nhánh Nhưng hạn chế trình độ thiếu kinh nghiệm thực tế, thời gian tìm hiểu ngắn chắn nội dung chun đề cịn nhiều thiếu sót Em kính mong nhận góp ý, phê bình từ thầy, cô giáo tất cô, bác, anh, chị làm việc Ngân hàng ngoại thương Hà Nội để viết hoàn thiện Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp 83 Khoa Ngân hàng tài MỤC LỤC Lời mở đầu ……………………………………………………………… CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CÁC NHTM …………… 1.1 Khái niệm chung dự án ………………………………………… 1.1.1 Dự án vai trò dự án …………………………………… 1.1.2 Đặc điểm dự án …………………………………………… 1.1.3 Phân loại dự án đầu tư ………………………………………… 1.2 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM ……………………………………………………………… 1.2.2 Sự cần thiết thẩm định tài dự án NHTM 1.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án ……………………… 1.2.3.1 Dự tốn vốn đầu tư ……………………………………… 1.2.3.2 Dự tính dịng tiền dự án ………………………… 1.2.3.3 Dự tính lãi suất chiết khấu ……………………………… 1.2.3.4 Phân tích rủi ro dự án …………………………………… 1.2.3.5 Các tiêu thẩm định tài dự án …………………… 1.2.4 Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM ………………………………………………………………… 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài hoạt động cho vay NHTM 1.2.5.1 Nhân tố chủ quan 1.2.5.2 Nhân tố khách quan 3 12 12 16 18 22 23 29 30 31 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI 2.1 Tổng quan Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội ………………… 36 36 2.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội …… 36 2.1.2 Cơ cấu tổ chức phòng ban Chi nhánh Ngân hàng Sinh viên: Võ Thành Trung 37 TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp 84 Khoa Ngân hàng tài Ngoại thương Hà Nội ……………………………………………………… 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội……………………………………………………… 39 2.1.3.1 Huy động vốn ……………………………………………… 39 2.1.3.2 Cơng tác tín dụng …………………………………………… 40 2.1.3.3 Thanh toán XNK bảo lãnh ……………………………… 42 2.2 Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội ……………………………………… 2.2.1 Quy trình thẩm định tài dự án Chi nhánh …………… 2.2.2 Ví dụ minh họa thẩm định tài dự án NHNT Hà Nội 42 42 44 2.2.2.1 Giới thiệu khái quát dự án ……………………………… 44 2.2.2.2 Thẩm định tài khả trả nợ dự án ………… 45 2.3 Đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài dư án chi 53 nhánh NHNT Hà Nội …………………………………………………… 2.3.1 Những kết đạt …………………………………… 2.3.2 Những hạn chế tồn …………………………………… CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM GĨP PHẦN HỒN 53 58 THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CHI 65 NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI………………… 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh NHNT HN……………… 65 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động cho vay Ngân hàng …… 65 3.1.2 Định hướng công tác thẩm định tài dự án………… 66 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội 67 ……………………………………………… 3.2.1 Hoàn thiện phương pháp nội dung thẩm định dự án cách hợp lý, khoa học hiệu …………………………………… Sinh viên: Võ Thành Trung 67 TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp 85 Khoa Ngân hàng tài 3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đội ngũ nhân viên thẩm định ………………………………………………………………… 71 3.2.3 Hoàn thiện quy trình thu thập xử lý thơng tin …………… 73 3.2.4 Giải pháp trang thiết bị công nghệ ………………………… 73 3.2.5 Giải pháp tổ chức điều hành …………………………… 76 3.3 Kiến nghị …………………………………………………………… 78 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ……………………………………… 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ……………… 78 79 3.3.3 Đối với chủ đầu tư …………………………………………… 79 3.3.4 Kiến nghị với NHNT Việt Nam ……………………………… KẾT LUẬN ………………………………………………………… 80 81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q Chuyên để tốt nghiệp 86 Khoa Ngân hàng tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Lưu Thị Thiên Hương, Giáo trình thẩm định tài dự án, NXB Tài chính, 2005 PGS.TS Lưu Thị Thiên Hương, Giáo trình tài doanh nghiệp, NXB Thống kê, 2005 PGS.TS Nguyễn Bạch Tuyết, Giáo trình lập dự án đầu tư, NXB Thống kê, 2005 ĐH Kinh tế Quốc dân, Quản trị tài doanh nghiệp, NXB Thống Kê Frederic S.Mishkin, Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài chính, 2001, NXB Khoa học kỹ thuật Một số báo tạp chí chuyên ngành Ngân hàng tài năm 2005, 2006, 2007, 2008 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội Các tài liệu tham khảo khác Sinh viên: Võ Thành Trung TCDN 46Q ... định dự án Thẩm định dự án tiến hành chủ yếu giai đoạn xác định dự án, phân tích lập dự án, duyệt dự án Nội dung thẩm định dự án thường bao gồm: thẩm định kỹ thuật, thẩm định kinh tế xã hội thẩm. .. công tác thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội 2.2.1 Quy trình thẩm định tài dự án Chi nhánh Cơng tác thẩm định dự án Chi nhánh thực theo trình tự sau: - Khi khách hàng... thiết phải thực thẩm định tài dự án trước định tài trợ 1.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án 1.2.3.1 Dự tốn vốn đầu tư Đây nội dung quan trọng cần xem xét tiến hành thẩm định tài dự án Tính tốn xác