Giải pháp hạn chế nợ xấu của doanh nghiệp vừa và nhỏ tại hàng công thương khu vực ii hai bà trưng trong giai đoạn tới 1

Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C LỜI MỞ ĐẦU Trong năm gần đây, trình mở cửa, hội nhập với giới, kinh tế Việt Nam phát triển ngày mạnh mẽ tất mặt, ngành, lĩnh vực Trong bật lên phát triển vũ bảo hệ thống ngân hàng thương mại Các ngân hàng ngày lớn mạnh số lượng chất lượng Hoạt động huy động vốn cho vay, đầu tư, toán ngày phát triển Tuy nhiên, lớn mạnh lại kéo theo vấn để cộm khác Nợ xấu tượng đáng phải quan tâm Theo thống kê IMF nợ xấu Việt Nam tính đến cuối năm 2004 15% để giữ cho tỉ lệ nợ xấu năm 2005 – 2006 không trầm trọng thêm vơ khó khăn Trong bối cảnh chung tồn hệ thống ngân hàng nay, tình hình nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Công Thương khu vực II Hai Bà Trưng nhiều vấn đề cần giải Do đó, em định lựa chọn đề tài: “Giải pháp hạn chế nợ xấu doanh nghiệp vừa nhỏ hàng Công Thương khu vực II Hai Bà Trưng giai đoạn tới” để nghiên cứu cho chuyên đề tốt nghiệp Nội dung chuyên đề em gồm có ba phần sau:  Chương 1: Tổng quan hạn chế nợ xấu  Chương 2: Thực trạng xử lý nợ xấu doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh Ngân hàng Công Thương khu vực II Hai Bà Trưng giai đoạn 2002 - 2005 vừa qua Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C  Chương 3: Các giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhành Ngân Hàng Công Thương khu vực II Hai Bà Trưng thời gian tới Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ HẠN CHẾ NỢ XẤU 1.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm Dịch vụ ngân hàng hình thành phát triển từ lâu đời, tồn song song với gần tất hình thái kinh tế - xã hội lịch sử phát triển loài người Đặc biệt, kinh tế thị trường Ngân hàng Thương mại ngày lớn mạnh, có ảnh hưởng tới mặt sống Như vậy, ngân hàng thương mại gì? NHTM hiểu doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh tiền tệ Là doanh nghiệp NHTM có hoạt động doanh nghiệp khác Trước hết, để hình thành phát triển, ngân hàng phải có nguồn vốn riêng đồng thời số vốn phải đủ lớn để đảm bảo an tồn cho vay Ngồi ra, q trình thành lập vận hành tất ngân hàng phải có chi phí thu nhập, có nghĩa vụ nộp thuế cho Ngân sách Nhà nước, phải đăng ký kinh doanh, có tiến hành mua bán, trao đổi… Tuy nhiên, doanh nghiệp đặc biệt đối tượng kinh doanh loại hàng hố đặc biệt – tiền tệ Sản phẩm mà ngành cung cấp cho xã hội loại hàng hố khơng tồn kho đồng thời, người cung cấp người sử dụng sản phẩm Nó khơng trực tiếp tạo cải vật chất cho xã hội lại tạo điều kiện thuận lợi cho trình sản xuất, lưu thơng, góp phần làm tăng trưởng kinh tế Chun đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C Luật Các tổ chức tín dụng Việt Nam định nghĩa: “NHTM doanh nghiệp thành lập theo quy định pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng, với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán” Hiện nay, Việt Nam, có ba loại hình NHTM khác Thứ nhất, NHTM quốc doanh NHTM thành lập 100% vốn Ngân sách Nhà nước Thứ hai NHTM cổ phần – NHTM hình thành hình thức cơng ty cổ phần, đó, cá nhân tổ chức không sở hữu cổ phần ngân hàng vượt tỉ lệ quy định Loại hình thứ ba chi nhánh ngân hàng nước Đây sở ngân hàng nước Việt Nam, hoạt động theo Pháp luật Việt Nam 1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Nguồn vốn mà ngân hàng tạo thông qua hoạt động huy động vốn chiếm tỷ trọng lớn tổng số vốn ngân hàng Trước đây, Ngân hàng thương mại chủ yếu nhận tiền gửi người gửi tiết kiệm Ngày nay, tác động mạnh mẽ cạnh tranh ngân hàng thương mại tiến khoa học kỹ thuật, với phát triển không ngừng kinh tế, Ngân hàng Thương mại đưa nhiều hình thức huy động vốn khác nhau: Một lượng vốn lớn Ngân hàng Thương mại huy động thông qua tài khoản séc, tài khoản tiết kiệm, tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, kỳ phiếu, chứng tiền gửi….Bên cạnh đó, cần vốn đáp ứng nhu cầu khoản hay đầu tư, Ngân hàng thương mại cịn vay ngân hàng khác, thự chiết khấu, tái chiết khấu Ngân hàng Nhà nước tổ chức tài Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C ngồi nước Ngân hàng thương mại tạo lập nguồn vốn thông qua phát hành bán cổ phiếu, tạo lập quỹ dự trữ từ lợi nhuận Để có lượng vốn thơng qua hoạt động huy động vốn, Ngân hàng Thương mại phải bỏ chi phí định như: lãi tiền gửi, lãi tiền vay, chi phí giao dịch, bảo hiểm tiền gửi… 1.1.2.2 Hoạt động cho vay đầu tư Đây nghiệp vụ sử dụng vốn Ngân hàng thu từ hoạt động huy động vay đầu tư chứng khốn Đồng thời, hoạt động đặc trưng, mang tính truyền thống Ngân hàng Thương mại Cho vay đầu tư hoạt động đem lại phần lớn thu nhập cho Ngân hàng, hoạt động chứa nhiều rủi ro đưa đến nhiều tốn thất cho ngân hàng rủi ro xảy Do đó, để hạn chế rủi ro tổn thất, Ngân hàng thương mại cho vay phải tuân thủ theo nguyên tắc định:  Thứ nhất, người vay phải có kế hoạch mục đích cụ thể cho khoản vay Mục đích phải phù hợp với ngun tắc cho vay ngân hàng Đồng thời, khoản vay phải sử dụng với kế hoạch đặt  Thứ hai, để vay vốn khoản vay phải có đảm bảo Có thể đảm bảo tài sản không tài sản tuỳ theo độ tin cậy khách hàng  Thứ ba, khách hàng vay vốn phải chứng minh nguồn trả nợ cho khoản vay Nguồn thơng thường lấy từ Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C lợi nhuận mà khách hàng thu nhờ sử dụng khoản vay đầu tư  Thứ tư, khách hàng phải cam kết hoàn trả đầy đủ hạn gốc lãi vay Ngân hàng cho vay nhiều hình thức, tuỳ theo hình thức khác mà có cách phân loại khác Nếu phân loại theo thời gian cho vay có cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn Nếu phân theo đối tượng cho vay gồm có cho vay quốc doanh ngồi quốc doanh… 1.1.2.3 Hoạt động trung gian Ngân hàng thương mại hệ thống trung gian tài kinh tế, chủ yếu hoạt động nghiệp vụ trung gian tốn Ngân hàng đóng vai trị tổ chức đứng bên phải toán bên hưởng thụ giúp cho q trình tốn tiến hành nhanh chóng, hiệu Trong kinh tế ngày phát triển, mối quan hệ không diễn nước mà cịn phạm vi tồn giới Nếu khơng có hệ thống tốn nhanh chóng thuận tiện việc thực giao dịch, quan hệ kinh tế gặp phải nhiều khó khăn Do việc ngân hàng đứng đảm nhận chức có ý nghĩa lớn phát triển kinh tế Việc ngân hàng cung cấp dịch vụ tốn thơng qua tài khoản không tạo cho ngân hàng nguồn vốn mà mang lại cho ngân hàng nguồn thu nhập thơng qua thu phí dịch vụ toán Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C 1.2 HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm nợ xấu Cho đến chưa có khái niệm đầy đủ, thống nợ xấu Và nói nợ xấu, người ta mô tả, nêu lên vài đặc điểm chung khoản nợ Ở Việt Nam, theo quy định khoản 3, Điều 2, Quyết định số 493/ 2005/ QĐ – NHNN ban hành ngày 22/4/2005 Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước “Nợ bao gồm a Các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi, cho thuê tài chính; b Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác; c Các khoản bao tốn; d Các hình thức tín dụng khác.” Trong đó: - “Nợ hạn” khoản nợ mà phần toàn nợ gốc /hoặc lãi hạn (Khoản 5, Điều 2) - “Nợ xấu (NPL) khoản nợ thuộc nhóm 3, Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tỷ lệ để đánh giá chất lượng tổ chức tín dụng.” (Khoản 6, Điều 2) nợ xấu hiểu khoản nợ khơng có khả toán bắt buộc phải xử lý bút tốn xố nợ Cịn theo NHTW Liên minh Châu Âu quy định nợ xấu bao gồm khoản nợ thu hồi như:  Những khoản nợ hết hiệu lực khoản nợ khơng có địi bồi thường từ người mắc nợ Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C  Người mắc nợ trốn bị tích, khơng cịn để lại tài sản để tốn nợ  Những khoản nợ mà ngân hàng liên lạc với người mắc nợ khơng thể tìm người mắc nợ  Những khoản nợ mà người mắc nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh hoạc lý tài sản kinh doanh thua lỗ tài sản khơng cịn đủ để trả nợ 1.2.2 Phân loại nợ xấu Theo quy định Điều 6, Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ban hành ngày 22/4/2005 nợ bao gồm năm nhóm, đó, khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, nợ xấu Trước hết, nợ nhóm hay gọi nợ đưới tiêu chuẩn bao gồm: “- Các khoản nợ hạn từ 90 đến 180 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ qua hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại - Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều này1” Tiếp theo, nợ nhóm hay cịn gọi nợ nghi ngờ bao gồm: “- Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày; Khoản 3: Trường hợp khách hàng có nhiều (01) khoản nợ với tổ chức tín dụng mà có khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại khoản nợ cịn lại khách hàng vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro Khoản 4: Trường hợp khoản nợ (kể khoản nợ hạn khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời h¹n cấu lại) mà tổ chức tín dụng có đủ sở để đánh giá khả trả nợ khách hàng bị suy giảmthì tổ chức tínd ụng chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro (Điều 6, Quyết định 493/ 2005/ QĐ – NHNN) Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại; - Các khoản nợ khách phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều này” Cuối nợ nhóm - nợ có khả vốn bao gồm: “- Các khoản nợ hạn 360 ngày; - Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; - Các khoản nợ cầu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại - Các khoản nợ khách phân vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều này.” 1.2.3 Các dấu hiệu nhận biết nợ xấu 1.2.3.1 Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng Dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng bao gồm hai nhóm thể mối quan hệ khách hàng với ngân hàng phương thức quản lý, tình hình tài chính, hoạt động khách hàng Trước hết có biểu khơng bình thường mối quan hệ khách hàng với ngân hàng như:  Khách hàng gây khó khăn cho ngân hàng trình kiểm tra theo định kỳ đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất, kinh doanh khách hàng mà khơng có giải thích rõ ràng, minh bạch thuyết phục  Doanh nghiệp cố trì hỗn gửi báo cáo tài theo u cầu khơng có báo cáo đốn hay lưu chuyển tiền tệ mà khơng có giải thích minh bạch thuyết phục  Khách hàng có dấu hiệu không thực đầy đủ quy định, vi phạm pháp luật q trình quan hệ tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C  Đề nghị gia hạn, điều chỉnh định kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý thiếu thuyết phục mang tính khách quan việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ  Có sút giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở Ngân hàng; xuất thay đổi bất thường ngồi dự kiến khơng giải thích tốc độ tổng mức lưu chuyển tiền gửi toán ngân hàng  Xuất nợ hạn khách hàng khơng có khả hồn trả khách hàng không muốn trả việc thu hồi cơng nợ chậm dự tính  Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu vay khoản vượt nhu cầu dự kiến  Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị giảm sút so với định giá cho vay Có dấu hiệu tài sản cho người khác thuê, bán, trao đổi biến khơng cịn tồn  Khách hàng có biểu trơng chờ nguồn thu nhập bất thường khác, từ hoạt động sản xuất, kinh doanh từ hoạt động đề xuất phương án vay vốn để đáp ứng nghĩa vụ tốn Hoặc họ có tìm kiếm tài trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác, đặc biệt từ đối thủ cạnh tranh ngân hàng hay sử dụng khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động đầu tư dài hạn  Chấp nhận sử dụng nguồn vốn vay với giá cao với điều kiện Thứ hai xuất dấu hiệu bất thường liên quan tới phương pháp quản lý, tình hình tài hoạt động kinh doanh khách hàng Những dấu hiệu tác động trực tiếp tới chất lượng khoản tín dụng 10