TỔNG QUAN VỀ HẠN CHẾ NỢ XẤU
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Dịch vụ ngân hàng đã hình thành và phát triển từ lâu đời, nó tồn tại song song với gần như tất cả các hình thái kinh tế - xã hội trong lịch sử phát triển của loài người Đặc biệt, trong nền kinh tế thị trường hiện nay thì các Ngân hàng Thương mại ngày càng lớn mạnh, có ảnh hưởng tới mọi mặt của cuộc sống.
Như vậy, ngân hàng thương mại là gì? NHTM được hiểu là một doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh tiền tệ
Là một doanh nghiệp bởi vì NHTM cũng có những hoạt động như các doanh nghiệp khác Trước hết, để có thể hình thành và phát triển, mỗi ngân hàng đều phải có nguồn vốn của riêng mình đồng thời số vốn này phải đủ lớn để có thể đảm bảo an toàn khi cho vay Ngoài ra, trong quá trình thành lập và vận hành thì tất cả các ngân hàng đều phải có chi phí và thu nhập, có nghĩa vụ nộp thuế cho Ngân sách Nhà nước, phải đăng ký kinh doanh, có tiến hành mua bán, trao đổi…
Tuy nhiên, đây là doanh nghiệp đặc biệt bởi đối tượng kinh doanh của nó là loại hàng hoá đặc biệt – tiền tệ Sản phẩm mà ngành này cung cấp cho xã hội là loại hàng hoá không bao giờ tồn kho và đồng thời, người cung cấp cũng chính là người sử dụng sản phẩm Nó không trực tiếp tạo ra của cải vật chất cho xã hội nhưng lại tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất, lưu thông, góp phần làm tăng trưởng kinh tế.
Luật Các tổ chức tín dụng của Việt Nam cũng đã định nghĩa: “NHTM là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng, với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán”.
Hiện nay, ở Việt Nam, có ba loại hình NHTM khác nhau Thứ nhất, NHTM quốc doanh là NHTM được thành lập bằng 100% vốn Ngân sách Nhà nước Thứ hai là NHTM cổ phần – NHTM hình thành dưới hình thức công ty cổ phần, trong đó, một cá nhân hoặc tổ chức không được sở hữu cổ phần của ngân hàng vượt quá tỉ lệ quy định Loại hình thứ ba là chi nhánh ngân hàng nước ngoài Đây là cơ sở của ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam, hoạt động theo Pháp luật Việt Nam.
1.1.2 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Nguồn vốn mà ngân hàng tạo được thông qua hoạt động huy động vốn chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng số vốn của ngân hàng Trước đây, các Ngân hàng thương mại chủ yếu là nhận tiền gửi của những người gửi tiết kiệm Ngày nay, dưới sự tác động mạnh mẽ của sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại và sự tiến bộ của khoa học kỹ thuật, cùng với sự phát triển không ngừng của nền kinh tế, các Ngân hàng Thương mại đã đưa ra rất nhiều hình thức huy động vốn khác nhau:
Một lượng vốn lớn được các Ngân hàng Thương mại huy động thông qua tài khoản séc, tài khoản tiết kiệm, tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, kỳ phiếu,chứng chỉ tiền gửi….Bên cạnh đó, khi cần vốn đáp ứng nhu cầu thanh khoản hay đầu tư, Ngân hàng thương mại còn có thể vay các ngân hàng khác, thự hiện chiết khấu, tái chiết khấu tại Ngân hàng Nhà nước hoặc các tổ chức tài chính trong và ngoài nước Ngân hàng thương mại cũng tạo lập nguồn vốn thông qua phát hành và bán cổ phiếu, tạo lập các quỹ dự trữ từ lợi nhuận. Để có được lượng vốn thông qua hoạt động huy động vốn, các Ngân hàng Thương mại phải bỏ ra những chi phí nhất định như: lãi tiền gửi, lãi tiền vay, chi phí giao dịch, bảo hiểm tiền gửi…
1.1.2.2 Hoạt động cho vay và đầu tư Đây là nghiệp vụ sử dụng vốn của Ngân hàng thu được từ các hoạt động huy động để cho vay hoặc đầu tư chứng khoán Đồng thời, nó cũng là hoạt động đặc trưng, cơ bản mang tính truyền thống của Ngân hàng Thương mại.
Cho vay và đầu tư là các hoạt động đem lại phần lớn thu nhập cho Ngân hàng, nhưng đây cũng chính là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất và đưa đến nhiều tốn thất cho ngân hàng nếu như rủi ro xảy ra Do đó, để hạn chế rủi ro và tổn thất, các Ngân hàng thương mại khi cho vay đều phải tuân thủ theo những nguyên tắc nhất định:
Thứ nhất, người đi vay phải có kế hoạch và mục đích cụ thể cho khoản vay của mình Mục đích đó phải phù hợp với nguyên tắc cho vay của ngân hàng Đồng thời, các khoản vay phải được sử dụng đúng với kế hoạch đã đặt ra.
Thứ hai, để được vay vốn thì các khoản vay đều phải có sự đảm bảo Có thể là đảm bảo bằng tài sản hoặc không bằng tài sản tuỳ theo độ tin cậy của khách hàng.
Thứ ba, khách hàng vay vốn phải chứng minh được nguồn trả nợ cho khoản vay của mình Nguồn này thông thường là lấy từ lợi nhuận mà khách hàng thu được nhờ sử dụng khoản vay đi đầu tư.
Thứ tư, khách hàng phải cam kết hoàn trả đầy đủ và đúng hạn cả gốc và lãi vay.
Ngân hàng có thể cho vay dưới nhiều hình thức, tuỳ theo các hình thức khác nhau mà có cách phân loại khác nhau Nếu phân loại theo thời gian cho vay thì sẽ có cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Nếu phân theo đối tượng cho vay thì gồm có cho vay quốc doanh và ngoài quốc doanh….
Ngân hàng thương mại là hệ thống trung gian tài chính cơ bản trong nền kinh tế, chủ yếu là hoạt động trong nghiệp vụ trung gian trong thanh toán Ngân hàng đóng vai trò là tổ chức đứng giữa bên phải thanh toán và bên hưởng thụ giúp cho quá trình thanh toán được tiến hành nhanh chóng,hiệu quả Trong nền kinh tế ngày càng phát triển, các mối quan hệ không chỉ diễn ra trong nước mà còn trên phạm vi toàn thế giới Nếu không có một hệ thống thanh toán nhanh chóng thuận tiện thì việc thực hiện các giao dịch,quan hệ kinh tế sẽ gặp phải rất nhiều khó khăn Do vậy việc ngân hàng đứng ra đảm nhận chức năng này có một ý nghĩa rất lớn đối với sự phát triển của nền kinh tế Việc ngân hàng cung cấp dịch vụ thanh toán thông qua tài khoản không chỉ tạo cho ngân hàng những nguồn vốn mới mà còn mang lại cho ngân hàng một nguồn thu nhập thông qua thu phí đối với các dịch vụ thanh toán.
HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm về nợ xấu
Cho đến nay vẫn chưa có được khái niệm đầy đủ, thống nhất về nợ xấu Và khi nói về nợ xấu, người ta mới chỉ mô tả, nêu lên được một vài đặc điểm chung nhất của các khoản nợ này. Ở Việt Nam, theo quy định tại khoản 3, Điều 2, Quyết định số 493/ 2005/ QĐ – NHNN ban hành ngày 22/4/2005 của Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước thì
“Nợ bao gồm a Các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi, cho thuê tài chính; b Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác; c Các khoản bao thanh toán; d Các hình thức tín dụng khác.”
- “Nợ quá hạn” là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và /hoặc lãi đã quá hạn (Khoản 5, Điều 2)
- “Nợ xấu (NPL) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng của tổ chức tín dụng.” (Khoản 6, Điều 2) và nợ xấu vẫn được hiểu là các khoản nợ hầu như không có khả năng được thanh toán và bắt buộc phải xử lý bằng bút toán xoá nợ
Còn theo NHTW Liên minh Châu Âu quy định thì nợ xấu bao gồm các khoản nợ không thể thu hồi được như:
Những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có căn cứ đòi bồi thường từ người mắc nợ.
Người mắc nợ trốn hoặc bị mất tích, không còn để lại tài sản để thanh toán nợ.
Những khoản nợ mà ngân hàng không thể liên lạc được với người mắc nợ hoặc không thể tìm được người mắc nợ.
Những khoản nợ mà người mắc nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh hoạc thanh lý tài sản hoặc kinh doanh thua lỗ và tài sản không còn đủ để trả nợ.
Theo quy định tại Điều 6, Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ban hành ngày 22/4/2005 thì nợ bao gồm năm nhóm, trong đó, những khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 là nợ xấu.
Trước hết, nợ nhóm 3 hay còn gọi là nợ đưới tiêu chuẩn bao gồm:
“- Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ qua hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều này 1 ”.
Tiếp theo, nợ nhóm 4 hay còn gọi là nợ nghi ngờ bao gồm:
“- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
1 Khoản 3: Trường hợp một khách hàng có nhiều hơn một (01) khoản nợ với tổ chức tín dụng mà có bất kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro.
Khoản 4: Trường hợp các khoản nợ (kể cả các khoản nợ trong hạn và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn đó cơ cấu lại) mà tổ chức tớn dụng cú đủ cơ sở để đỏnh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảmthì tổ chức tínd ụng chủ động tự quyết định phân loại các khoản nợ đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro.
(Điều 6, Quyết định 493/ 2005/ QĐ – NHNN)
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến
180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;
- Các khoản nợ khách được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều này”
Cuối cùng là nợ nhóm 5 - nợ có khả năng mất vốn bao gồm:
“- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
- Các khoản nợ được khoanh chờ Chính phủ xử lý;
- Các khoản nợ đã cơ cầu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại
- Các khoản nợ khách được phân vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều này.”
1.2.3 Các dấu hiệu nhận biết nợ xấu
1.2.3.1 Nhóm các dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng
Dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng bao gồm hai nhóm chính thể hiện trong mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng và phương thức quản lý, tình hình tài chính, hoạt động của khách hàng.
Trước hết là có những biểu hiện không bình thường trong mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng như:
Khách hàng gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất, kinh doanh của khách hàng mà không có sự giải thích rõ ràng, minh bạch thuyết phục.
Doanh nghiệp cố trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu hoặc không có các báo cáo về sự đoán hay lưu chuyển tiền tệ mà không có sự giải thích minh bạch thuyết phục
Khách hàng có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm pháp luật trong quá trình quan hệ tín dụng.
Đề nghị gia hạn, điều chỉnh định kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu các căn cứ thuyết phục mang tính khách quan về việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ
Có sự sút giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở tại Ngân hàng; xuất hiện những thay đổi bất thường ngoài dự kiến và không giải thích được trong tốc độ và tổng mức lưu chuyển tiền gửi thanh toán tại ngân hàng.
Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả hoặc khách hàng không muốn trả hoặc do việc thu hồi công nợ chậm hơn dự tính
Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu vay các khoản vượt quá nhu cầu dự kiến.
Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị giảm sút so với định giá khi cho vay Có dấu hiệu tài sản đã cho người khác thuê, bán, trao đổi hoặc đã biến mất hoặc không còn tồn tại.
Khách hàng có biểu hiện trông chờ các nguồn thu nhập bất thường khác, không phải từ hoạt động sản xuất, kinh doanh chính hoặc từ hoạt động được đề xuất trong phương án vay vốn để đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán Hoặc họ có tìm kiếm sự tài trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác, đặc biệt là từ đối thủ cạnh tranh của ngân hàng hay sử dụng các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động đầu tư dài hạn
Chấp nhận sử dụng các nguồn vốn vay với giá cao với mọi điều kiện
Thứ hai là xuất hiện các dấu hiệu bất thường liên quan tới phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng.Những dấu hiệu này tác động trực tiếp tới chất lượng khoản tín dụng nhưng với tốc độ chậm hơn Chúng không dễ nhận diện nếu thiếu sự quản lý chặt chẽ, sâu sát của cán bộ tín dụng, bao gồm:
Có chênh lệch lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng
Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh toán hay mức độ hoạt động của khách hàng
THỰC TRẠNG VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CHI NHÁNH NHCT KHU VỰC II HAI BÀ TRƯNG
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM VÀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG KHU VỰC II HAI BÀ TRƯNG
VÀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG KHU VỰC II HAI
2.1.1 Ngân hàng Công Thương Việt Nam (Incombank)
Incombank là một trong bốn Ngân hàng thương mại Nhà nước lớn nhất tại Việt Nam, được thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Hiện nay, Incombank có tổng tài sản chiếm hơn 25% thị phần trong toàn bộ hệ thống Ngân hàng Việt Nam Nguồn vốn của Ngân hàng luôn tăng trưởng qua các năm và đặc biệt tăng mạnh kể từ năm 1996, đạt bình quân hơn 20%/năm Có năm, nguồn vốn của Incombank tăng tới 35% so với năm trước Tại Việt Nam, cho vay và đầu tư của Incombank chiếm 21% thị phần.
Ngân hàng Công Thương Việt Nam có mạng lưới kinh doanh trải rộng trên toàn quốc với 2 Sở Giao dịch, 130 chi nhánh và hơn 700 điểm giao dịch.
2.1.2 Chi nhánh Ngân hàng Công Thương khu vực II Hai Bà Trưng
2.1.2.1 Lịch sử hình thành và quá trình hoạt động
Ngân hàng Công Thương khu vực II Hai Bà Trưng là một trong những chi nhánh của Ngân hàng Công Thương Việt Nam đặt tại quận Hai
Bà Trưng – Hà Nội Chi nhánh này được xây dựng từ năm 1955 với tên gọi là “Chi điếm Ngân hàng Hai Bà Trưng” Đến tháng 11 năm 1985, sau khi thực hiện Nghị định số 53 HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng về việc tổ chức bộ máy NHNN Việt Nam chuyển sang cơ chế ngân hàng 2 cấp, Chi điếm này được tách thành hai bộ phận riêng biệt: “Ngân hàng Công Thương khu vực I quận Hai
Bà Trưng” - có nhiệm vụ đáp ứng nhu cầu tín dụng của các đơn vị kinh tế tập thể, tư nhân, hộ gia đình và “Ngân hàng Công Thương khu vực II quận Hai Bà Trưng” - làm nhiệm vụ đảm bảo tiền tệ thanh toán cho các đơn vị kinh tế quốc doanh.
Kể từ ngày 1/9/2003, theo quyết định của Tổng giám đốc NHCT Việt Nam, hai chi nhánh trên được sát nhập với nhau, hình thành chi nhánh Ngân hàng Công Thương khu vực II Hai Bà Trưng.
Do quận Hai Bà Trưng là một địa bàn đông dân cư với nhiều thành phần kinh tế, đặc biệt là các doanh nghiệp lớn như Công ty Dệt 8/3, Nhà máy khoá Minh Khai, Nhà máy bia Halida… nên chi nhánh Ngân hàng Công Thương khu vực II Hai Bà Trưng đã có một lượng khách hành thường xuyên rất lớn, tạo môi trường lý tưởng cho Chi nhánh hoạt động.
Tuy nhiên, cũng do là một khu vực rộng lớn, đông dân cư, nhiều thành phần kinh tế nên quận Hai Bà Trưng cũng là địa bàn phúc tạp, có nhiều khó khăn, hạn chế nên Chi nhánh Hai Bà Trưng dù đã mở rộng và đa dạng hoá hoạt động nhưng vẫn tập trung chủ yếu vào nghiệp vụ truyền thống là huy động tiền gửi và cho vay trực tiếp.
2.1.2.2 Mô hình tổ chức tại Chi nhánh NHCT HBT
Chi nhánh ngân hàng Công Thương Ba Trưng có 11 phòng ban với 13 quỹ tiết kiệm trên toàn địa bàn quận, được tổ chức theo mô hình dưới đây:
Các hoạt động kinh doanh
Phòng Khách hàng số 2 Hoạt động giao dịch trong và giao dịch ngoài quầy
Phòng Kế toán giao dịch
Phòng Giao dịch chợ Hôm
Phòng Giao dịch Trương Định
Phòng Tài trợ thương mại
Phòng Khách hàng cá nhân
Phòng Kiểm tra nội bộ
Phòng Tiền tệ kho quỹ
Phòng Tổ chức hành chính
Phòng Thông tin điện toán
Phòng Kế toán tài chính
Phòng Tiếp thị tổng hợp
2.1.2.3 Tình hình hình hoạt động của NHCT Hai Bà Trưng
Trong thời gian qua, đặc biệt từ những năm 2000 trở lại đây, trước sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế cũng như của hệ thống ngân hàng và nhờ sự nỗ lực của lãnh đạo, cán bộ chi nhánh, thu nhập và lợi nhuận tại chi nhánh ngày càng tăng lên Mặc dù, năm 2005, lợi nhuận ngân hàng thu được là âm nhưng nguyên nhân không phải là do chi nhánh hoạt động kém hiệu quả mà do sự thay đổi trong cơ chể, chính sách Nếu cố gắng thực hiện theo quy chế, chính sách mới thì Chi nhánh sẽ thu được lợi nhuận trở lại và làm ăn có hiệu quả hơn.
Dưới đây là tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHCT HBT trong 5 năm vừa qua:
Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn BCKQKD năm 2001- 2005 của NHCT HBT)
THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CHI NHÁNH TRONG NĂM 2005
2.1.1 Vài nét về doanh nghiệp vừa và nhỏ - Khách hàng của chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hai Bà Trưng
Doanh nghiệp vừa và nhỏ - khách hàng của chi nhánh Ngân hàng Công Thương khu vực II Hai Bà Trưng chủ yếu nằm trên địa bàn quận Hai
Bà Trưng Đây là địa bàn rộng lớn, với nhiều thành phần kinh tế phức tạp. Nơi đây tập trung nhiều doanh nghiệp lớn Hầu hết đây là các doanh nghiệp quốc doanh đã có từ lâu đời Còn các doanh nghiệp vừa và nhỏ thì hầu hết là doanh nghiệp tư nhân, mới thành lập trong thời gian gần đây.
Theo báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh thì tính đến cuối năm
2005, Chi nhánh có quan hệ tín dụng với tổng số 92 doanh nghiệp, trong đó có 64 doanh nghiệp vừa và nhỏ Và hầu hết những doanh nghiệp này là công ty tư nhân, trách nhiệm hữu hạn, các công ty con hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại với quy mô sản xuất nhỏ lẻ như: công ty kỹ thuật thương mại quốc tế Song Toàn (chuyên mua bán thiết bị điện tử, linh kiện máy tính), công ty TNHH Vân Đồn (chuyên doanh các thiết bị vận tải tàu thuỷ), công ty TNHH Đông Sơn, Công ty TNHH Cát Tường, công ty thương mại Bach Đằng… Trong 64 doanh nghiệp vừa và nhỏ thì có tới 30 doanh nghiệp là có vốn chủ sở hữu dưới 5 tỷ Chính vì vậy, những doanh nghiệp này gặp rất nhiều khó khăn trong việc huy động vốn từ bên ngoài. Thứ nhất là họ khó có thể huy động được vốn từ thị trường tài chính bởi do những quy định ràng buộc của luật pháp và tâm lý e ngại của nhà đầu tư. Còn tín dụng ngân hàng là một nguồn vốn vô cùng quan trọng nhưng DNV&N lại gặp nhiều vấn đề trong thủ tục vay vốn, tài sản đảm bảo…Từ những hạn chế trên đặt cho DNV&N luôn trong tình trạng thiếu vốn, quá trình sản xuất không thông suốt, khả năng mở rộng quy mô sản xuất bị hạn chế, không có khả năng tích luỹ vốn Từ đây, nguồn lợi nhuận để thanh toán cho ngân hàng cũng sẽ rất hạn chế, dễ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng. Đồng thời, với số vốn nhỏ bé như vây, mà lại hoạt động chủ yếu trong các lĩnh vực công nghiệp và thương mại nên các doanh nghiệp này sẽ rất khó khăn trong việc đầu tư trang thiết bị cũng như tìm kiếm nguồn hàng. Đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công nghiệp thì máy móc nhập về lạc hậu, không có đủ khả năng để nhập máy mới, hiện đại Do đó, hiệu quả sản xuất không cao, số lượng sản phẩm làm ra ít, lợi nhuận thu được thấp, gây khó khăn cho việc mở rộng sản xuất kinh doanh Đồng thời, nếu có bất kỳ sự thay đổi nào trên thị trường hay trong chính sách của Nhà nước mà bất lợi cho lĩnh vực kinh doanh của mình, các doanh nghiệp này sẽ rất dễ lâm vào tình trạng nguy cấp, không kịp chuyển hướng kinh doanh và dễ phá sản Các công ty hoạt động trong lĩnh vực thương mại cũng dễ lâm vào hoàn cảnh tương tự Với số vốn nhỏ bé, các công ty này phải bỏ ra để mua hàng hoá, bỏ ra chi phí vận chuyển, bán hàng, nếu có bất kỳ rủi ro nào xảy ra thì việc mất hàng, không thu hồi được vốn là không thể tránh khỏi. Khi những công ty này mà bị thua lỗ, phá sản, ngân hàng sẽ rất khó đế có thể đòi nợ.
Cũng chính vì quy mô nhỏ bé nên các doanh nghiệp này chỉ có thể đáp ứng được một phần thị trường rất nhỏ bé Hầu hết khách hàng – doanh nghiệp vừa và nhỏ của chi nhánh đều tập trung ở quận Hai Bà Trưng Sản phẩm mà họ sản xuất ra hay đem tiêu thụ thì hầu như chỉ có thể cung cấp cho các xí nghiệp, nhà máy lớn hay cho dân cư, các nhà máy nhỏ lẻ ở trong địa bàn quận và một vài vùng ngoại thành lân cận như Thanh Trì, Đông Anh, Sóc Sơn hay các tỉnh khác quanh Hà Nội như Bắc Ninh, Vĩnh Phúc…
Bên cạnh đó, nhiều công ty thành lập nên chủ yếu là do người chủ có tiền và muốn kinh doanh chứ chưa hẳn đã có kiến thức quản lý, đã được qua trường lớp đào tạo cơ bản Có thể họ có kinh nghiệm từng trải và vốn kinh nghiệm đó đủ để họ có thể làm ăn có lãi nhưng vẫn không thể tránh khỏi những rủi ro bất trắc Đây cũng là điểm đáng lưu ý đối với ngân hàng khi nghiên cứu về doanh nghiệp, khi thẩm định dự án.
Thông tin là cái vô cùng quan trọng đối với tất cả các nhà kinh doanh.Tuy nhiên, trong hoàn cảnh đất nước hiện nay thì tình trạng chung của mọi doanh nghiệp là thiếu thông tin Doanh nghiệp vừa và nhỏ - khách hàng củaChi nhánh cũng không tránh khỏi việc này Điều này cản trở doanh nghiệp trong việc tìm hiểu nhu cầu thị trường, có thể đưa ra những quyết định sai khi kinh doanh Bên cạnh đó, họ còn rất dễ bị lừa đảo, chiếm đoạt vốn.Đông thời, với tình trạng thiếu thông tin hiện nay lại cộng thêm sự quản lý lỏng lẻo của Nhà nước, không ít doanh nghiệp trong số này có ý định không trung thực trong kinh doanh, chiếm đoạt vốn vay ngân hàng.
Những đặc điểm trên đây chỉ là một vài nét khái quát về các doanh nghiệp vừa và nhỏ là đối tượng của chi nhánh ngân hàng Công Thương Hai
Bà Trưng Đây chưa phải là tất cả các đặc điểm của những doanh nghiệp này nhưng nó là những điểm chính, có ảnh hưởng lớn tới hoạt động cho vay, tới nợ xấu của chi nhánh.
2.1.2 Thực trạng nợ xấu của doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh trong giai đoạn 2002 – 2005
Bảng 2: Tình hình dư nợ cho vay Đơn vị: Triệu đồng
Tỷ lệ nợ cần chú ý (%) 1,43 1,22 1,18 2,54
Tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ (%) 2,79 2,66 2,58 6,60
Dư nợ đối với DNV&N 393.125 367.535 396.484 330.084
Tỉ trọng trong tổng dư nợ của ngân hàng (%) 43,49 39,94 42,01 45,59
Tỷ trọng trong tổng dư nợ của ngân hàng (%) 0,62 0, 55 0, 49 1, 67
Tỷ lệ trong tổng dư nợ của ngân hàng (%) 1, 08 0, 98 0,95 1, 84
Tỷ trọng trong tổng nợ xấu (%) 38.57 36.84 36.82 27,88
(Nguồn: Báo cáo KQKD năm 2002 – 2005 của chi nhánh NHCT HBT)
A-1 Cách thức phân loại nợ xấu
Năm 2005, NHCTVN thực hiện phân loại nợ theo cách mới, do đó, trước năm 2005, các loại nợ có sự khác biệt so với hiện nay Nợ vẫn chia làm 5 nhóm và nợ xấu vẫn thuộc nợ nhóm 3, 4 và 5 tuy nhiên, chi tiết của từng nhóm thì không giống với hiện nay Sau đây là tiêu chuẩn của các khoản nợ nhóm 3, 4, 5 - nợ xấu
- Tình hình hoạt động kinh doanh thua lỗ
- Tình hình công nợ tại tất cả các tổ chức tín dụng: có bất kỳ khoản nợ nào quá hạn đến 6 tháng; và/hoặc có lãi cho vay chưa thu; và/ hoặc có bất kỳ khoản nợ nào được gia hạn không đúng với quy định tại quyết định số 1627/2001/QĐ –
NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNNVN Hạng 4
- Tình hình hoạt động, kinh doanh của khách hàng xấu đi nghiêm trọng: vốn chủ sở hữu âm, và/hoặc bị khởi kiện hoặc khởi tố; và/hoặc người vay bỏ trốn, chết, mất tích; và/ hoặc bị thu hồi giấy phép kinh doanh, giấy phép hành nghề; và/hoặc khách hàng bị thiệt hại do nhiều nguyên nhân khác nhau.
- Tình hình công nợ tại các tổ chức tín dụng: có bất kỳ khoản nợ nào đã quá hạn trên 6 tháng; và/hoặc nợ khoanh, nợ chờ xử lý, nợ tồn đong, nợ khó đòi, nợ cho vay thanh toán công nợ.
(nợ có khả năng mất vốn)
- Có đầy đủ các thông tin của nợ hạng 4 và có thêm các thông tin khác như không được Chính phủ bảo lãnh, không có TSBĐ hoặc TSBĐ không đúng với các quy định tại các văn bản pháp quy về bảo đảm tiền vay.
(Nguồn: Sổ tay tín dụng – NHCTVN năm 2004)
Khi một khoản nợ chỉ cần có một trong các tiêu chí nêu trên thì nó sẽ được xếp vào hạng nợ tương ứng.
Qua bảng số liệu 2, ta thấy, tổng dư nợ tín dụng tại Chi nhánh tăng từ 903.967 tỷ đồng năm 2002 lên tới 943.788 tỷ đồng vào năm 2004 Nhưng ngược lại nợ xấu lại giảm dần cả về số tương đối và tuyệt đối Năm 2002, nợ xấu là 25311 triệu đồng, chiếm 2,79% tổng dư nợ nhưng đến 2003 thì chỉ còn 44.457 triệu đồng, chiếm 2,66% và đến năm 2004 thì con số nợ xấu là 24.349, chiếm 2,58%
Tình hình dư nợ cho vay trong toàn bộ Chi nhánh có dấu hiệu khả quan nhưng tình hình dư nợ của các doanh nghiệp vừa và nhỏ vẫn còn đáng chú ý Tổng dư nợ của doanh nghiệp vừa và nhỏ không tăng nhiều Từ năm
2002 đến 2004 chỉ tăng có hơn 3 tỷ Năm 2003, tổng dư nợ của khối này còn giảm so với 2002 Tuy vậy, tỷ trọng dư nợ của khối doanh nghiệp vừa và nhỏ vẫn chiếm 1 tỷ lệ cao trong toàn bộ dư nợ của Chi nhánh (trên dưới 40%) Đồng thời, trong giai đoạn 2002 – 2004, nợ xấu của các doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng giảm dần cả về số tương đối và tuyệt đối.
Bảng 1: Dư nợ tín dụng ở chi nhánh NHCT HBT giai đoạn 2002 - 2005
Dư nợ đối vớiDNV&N
Trong nợ xấu của doanh nghiệp vừa và nhỏ thì mỗi loại nợ xấu cũng có những chuyển biến tích cực, thể hiện trong bảng sau:
Bảng 3: Tình hình nợ xấu của doanh nghiệp vừa và nhỏ phân theo loại nợ năm 2002 - 2004 Đơn vị: %
Hạng nợ Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004
Hạng 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) 14,35 15,70 16,28
Hạng 5 (nợ có khả năng mất vốn) 5,42 3,15 2,69
Tổng nợ xấu (triệu đồng) 9.763 9.017 8.966
(Nguồn: Báo cáo về hoạt động tín dụng của Chi nhánh NHCT HBT 2002-2004)
CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM VÀ CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG
THƯƠNG VIỆT NAM VÀ CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG
3.1.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng Công Thương Việt Nam
Căn cứ vào kết quả kinh doanh qua các năm trên có tính đến điều kiện thuận lợi và khó khăn, ngân hàng Công thương chi nhánh Hai Bà Trưng đã đề ra mục tiêu phấn đấu như sau:
- Tổng vốn huy động tăng 15%, đạt 2780 tỷ đồng trong đó tiền gửi dân cư đạt từ 1700 tỷ đồng trở lên.
- Tổng dư nợ và dầu tư kinh doanh khác tăng 89%, đạt 1400 tỷ đồng vào cu.
- Tỷ lệ cho vay không có bảo đảm bằng tài sản chiếm 65%/ tổng dư nợ.
- Tỷ lệ nợ xấu dưới 4%/ tổng dư nợ.
- Lợi nhuận chưa trích lập dự phòng rủi ro là 60 tỷ đồng.
- Chênh lệch thu cho nghiệp vụ đủ chi trả lương và trích lập các quỹ theo quy định.
- Không ngững đổi mới và nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh,hướng hoạt động nhiều hơn vào các dịch vụ ngân hàng.
- Đẩy mạnh phát triển cơ sở khách hàng cá nhân và dịch vụ ngân hàng bán lẻ đa dạng, chất lượng và cạnh tranh rộng khắp.
- Phát triển các sản phẩm mới trên nền tảng công nghệ.
- Phát triển mạnh mẽ các dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp.
- Tập trung phát triển nguồn nhân lực: Chú ý xây dựng và phát triển môi trường văn hoá làm việc; Chú trọng công tác đào tạo cán bộ.
3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động cho vay của Chi nhánh Hai Bà Trưng
Phân tích đánh giá thị trường, từng ngành kinh tế, từng địa phương, từng lĩnh vực hoạt động theo từng nhóm khách hàng để định hướng đầu tư tín dụng phù hợp hiện tại cũng như lâu dài, đảm bảo an toàn và hiệu quả.
Tích cực tìm kiếm, tiếp cận khách hàng có năng lực tài chính lành mạnh, lựa chọn các dự án đầu tư, phương án kinh doanh có tính khả thi, hiệu quả cao, nguồn trả nợ chắc chắn để xem xét cho vay.
Tuyệt đối không vì tăng trưởng mà hạ thấp các tiêu chuẩn tín dụng, đảm bảo tăn trưởng đi đôi với chất lượng Giảm tỷ trọng nợ xấu, đặc biệt là nợ nhóm 5, trong tổng dư nợ tín dụng.
Giảm thấp và tiến tới chấm dứt quan hệ tín dụng đối với khách hàng kinh doanh thua lỗ, năng lực tài chính yếu kém, SXKD không hiệu quả
CÁC GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HAI BÀ TRƯNG
3.1.1 Nâng cao hiệu quả của công tác tổ chức, đào tạo cán bộ
Con người luôn là yếu tố giữ vai trò quyết định trong mọi hoạt động.
Vì vậy, việc tổ chức, đào tạo và giáo dục cán bộ ngân hàng (đặc biệt cán bộ điều hành và trực tiếp hoạt động trong lĩnh vực tín dụng) là nhiệm vụ hàng đầu trong chiến dịch nhằm lành mạnh hoá hoạt động tín dụng.
Trước hết, chi nhánh cần phải sớm tiêu chuẩn hoá cán bộ tín dụng cả về kiến thức, trình độ chuyên môn, khả năng làm việc và tư cách đạo đức… Kiên quyết không để những cán bộ có biểu hiện không trong sạch, lợi dụng đối với khách hàng, hoặc có những mối quan hệ làm ăn không chính đáng đứng trong hàng ngũ cán bộ tín dụng.
Ngoài ra, Ban lãnh đạo Chi nhánh cũng nên đưa ra những chế độ đãi ngộ xứng đáng về lương, thưởng đối với cán bộ tín dụng để khuyến khích, động viên kịp thời những cán bộ có thành tích tốt trong công tác, tránh bình quân chủ nghĩa trong thu nhập, vì công tác này thực sự nặng nề, lắm rủi ro nên đòi hỏi cán bộ phải hết sức nố lực và cố gắng.
3.1.2 Kiểm soát chặt chẽ việc thực hiện các quy định của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Công Thương Việt Nam
A- Thực hiện nghiêm túc quy chế, thể lệ tín dụng
Thực tế cho thấy, hầu hết các khoản vay để phát sinh nợ quá hạn hoặc khó đòi là do cán bộ đã vi phạm thể chế tín dụng, tuỳ trường hợp cụ thể mà mức độ vi phạm có khác nhau, dẫn đến việc xử lý rất khó khăn
Hệ thống các văn bản nghiệp vụ tín dụng được Ngân hàng Nhà nước,
NH Công Thương ban hành, bổ sung ngày càng đầy đủ và hoàn thiện đã tạo mỗi trường pháp lý thuận lợi cho hoạt động tín dụng Tuy nhiên, để phát huy những tác động tích cực do thể chế tín dụng đó, Ban lãnh đạo Chi nhánh cần phải có hướng dẫn cụ thể, chi tiết để cán bộ tín dụng có thể hiểu và thực hiện tốt Đồng thời, phải làm cho cán bộ nhận thức được trách nhiệm của mình trong việc nâng cao công tác kiểm tra, kiểm soát việc chấp hành thể chế, từ đó có quy chế trách nhiệm thưởng, phạt vật chất thật nghiêm minh rõ ràng.
B- Thực hiện nghiêm túc quy chế thế chấp, cầm cố, bảo lãnh bằng tài sản.
Việc thế chấp, cầm cố, bảo lãnh tài sản khi vay vốn vẫn là một trong những biện pháp đảm bảo tín dụng được hầu hết các nước áp dụng và rất có hiệu quả bởi nó được thể chế hoá bằng Pháp luật ở mức độ cao Ở Việt Nam hiện nay, việc thực hiện thế chấp, cầm cố còn gặp nhiều khó khăn do môi trường kinh tế, pháp lý thiếu đồng bộ, còn nhiều vấn đề chưa giải quyết được nhưng nó đã có tác động rất lớn đến hoạt động tín dụng của ngân hàng, đã tạo ra cho cả người vay và người cho vay một tâm lý mới về những điều kiện ràng buộc về vật chất khi vay vốn, chứ không phải thói quen cứ cần vốn thì đến vay không cần ràng buộc gì về vật chất như cho vay bằng tín chấp trước kia Thực tế áp dụng có khó khăn nhưng nếu từng trường hợp cụ thể, đặc biệt với cho vay kinh tế ngoài quốc doanh nếu chúng ta làm tốt việc thế chấp tài sản (chỉ nhận thế chấp những tài sản có đầy đủ chứng thư sở hữu hợp pháp, địa điểm dễ bán, định giá tài sản thấp hơn so với giá cả thị trường, mức cho vay tối đa không quá 60% giá trị tài sản thế chấp, hợp đồng thế chấp phải được công chứng xác nhận, đăng ký qua sở nhà đất), kiên quyết từ chối cho vay nếu tài sản thế chấp không đầy đủ thì chắc chắn sẽ hạn chế được phần lớn rủi ro vì ít nhất món vay đã được đảm bảo bằng tài sản có giá trị lớn hơn nhiều.
3.1.3 Nâng cao hiệu lực công tác thanh tra, kiểm soát nột bộ
Muốn đảm bảo an toàn cho hoạt động đầu tư tín dụng thì Ngân hàng cần chú trọng vào công tác kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay Để nâng cao hiệu quả của công tác kiểm soát, ngân hàng cần phát huy chức năng hoạt động của hội đồng tín dụng hoặc tổ thẩm định tại các chi nhánh để nâng cao chất lượng công tác thẩm định trước khi giải quyết cho vay.
Ngoài ra, tăng cường những cán bộ có trình độ nghiệp vụ vững vàng, có kinh nghiệm thực tế cho bộ phận kiểm soát cũng tạo ra những tác động tích cực cho công tác kiểm tra, kiểm soát Sau đó, thường xuyên tập huấn đào tạo nghiệp vụ cho bộ phận này, đề ra quy chế làm việc cụ thể, quy định trách nhiệm rõ ràng đối với bộ phận kiểm soát để gắn trách nhiệm với công việc cụ thể của từng người khi xảy ra sai phạm.
3.1.4 Nâng cao hiệu quả công tác thông tin phòng ngừa rủi ro
Thu thập, phân tích, xử lí kịp thời, chính xác các thông tin về tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, năng lực kinh doanh của doanh nghiệp, các thông tin về thị trường…trước khi đưa ra các quyết định cho vay luôn được coi là quan trọng hàng đầu trong công tác thẩm định Hiện tại, Để công tác thông tin phòng ngừa rủi ro đạt hiệu quả, Chi nhánh nên thực hiện một số hoạt động cụ thể như:
Tăng cường trang bị các phương tiện thông tin hiện đại cho trung tâm thông tin tín dụng NHNN, trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro NHCT
VN, tổ thông tin phòng ngừa rủi ro tại các chi nhánh để có điều kiện thu thập và cung cấp thông tin kịp thời.
Tổ chức tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ làm công tác thông tin phòng ngừa rủi ro tại các chi nhánh NHCT nhằm trang bị phương pháp tìm kiếm, tra cứu, phân tích các thông tin từ thị trường để cung cấp cho cán bộ tín dụng và cán bộ lãnh đạo trước khi quyết định cho vay.
Trong khi Nhà nước chưa quy định chế độ kiểm toán bắt buộc đối với các doanh nghiệp Nhưng để có được thông tin đầy đủ về khách hàng, cần thiết phải có quy định cụ thể về trách nhiệm và nghĩa vụ gửi các báo cáo tài chính và kết quả kinh doanh cho ngân hàng đối với các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng theo đúng quy định đảm bảo thời gian và tính chính xác. Coi đây là một trong những điều kiện bắt buộc để được tiếp tục quan hệ tín dụng, nếu vi phạm phải được xử lí nghiêm minh bằng vật chất Nếu tất cả các ngân hàng đều thực hiện tốt vấn đề này thì việc nắm bắt các thông tin về tính hình tài chính có liên quan đến doanh nghiệp là có thể thực hiện được. Đồng thời với việc nắm bắt thông tin từ phía khách hàng, cần phải có quy chế cụ thể về việc nhận, cung cấp thông tin từ phía khách hàng, cần phải có quy chế cụ thể về việc nhận, cung cấp thông tin cho trung tâm thông tin tín dụng về tình hình dư nợ tại các tổ chức tín dụng chứ không thể để tình trạng được chăng hay chớ như hiện nay, nếu tổ chức tín dụng hoặc trung tâm thông tin tín dụng vi phạm cũng phải xử lí thật nghiêm khắc.
3.1.5 Nâng cao hiệu quả hoạt động phân tích tín dụng Để hạn chế rủi ro, việc thường xuyên phân tích tín dụng để hiểu rõ hơn, có điều kiện phân loại các khách hàng, từ đó đưa ra những phán quyết tín dụng là việc làm hết sức cần thiết Phân tích tín dụng đặc biệt hiệu quả đối với doanh nghiệp Nhà nước, vì đầu tư tín dụng với doanh nghiệp Nhà nước thường chiếm khối lượng dư nợ lớn, cùng một lúc thường phát sinh nhiều khế ước với thời hạn, đối tượng khác nhau Hơn nữa, cơ chế tín dụng hiện nay một doanh nghiệp được vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng thì phương pháp phân tích tín dụng càng trở nên cấp bách.
Việc phân tích nên thực hiện định kỳ 6 tháng một lần trên cơ sở quyết toán của doanh nghiệp Nội dung phân tích cần đi sâu là: Phân tích chi tiết tồn kho, các khoản phải thu, các khoản phải trả (thời diểm phát sinh, đối tượng, khách hàng), phân tích dư nợ hiện tại, quan hệ vay, trả, so sánh với doanh thu cùng thời điểm của doanh nghiệp Phân tích tình hình thị trường về khả năng tiêu thụ sản phẩm, hàng hoá của doanh nghiệp (chủng loại, khối lượng, giá cả), mối quan hệ giữa cung và cầu sản phẩm, thị phần sản phẩm, hàng hoá của doanh nghiệp Tính toán các chỉ số đánh giá khả năng tài chính của doanh nghiệp (chỉ số thanh toán nhanh, hệ số tài trợ vốn).
Từ đó có thể tính toán mức tồn kho hợp lý, loại khỏi tồn kho những vật tư, hàng hoá ứ đọng, chậm luân chuyển, đánh giá tốc độ chu chuyển vốn của doanh nghiệp, tỷ lệ những khoản phải thu khó đòi, phải trả quá hạn để tìm giải pháp cùng doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn trong thanh toán.
Trên cơ sở phân tích, đánh giá tương đối toàn diện, như trên, ngoài việc giúp doanh nghiệp có được cái nhìn toàn cảnh về bức tranh kinh doanh của mình, đồng thời ngân hàng cũng có cơ sở đưa ra những phán quyết tín dngj mới xác thực hơn.
MỘT VÀI KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ, NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM VÀ HỆ THỐNG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
3.2.1 Kiến nghị với Chính phủ
Chính phủ là đầu tàu, điều hành hoạt động của mọi lĩnh vực, mọi mặt trong nền kinh tế cũng như trong xã hội Do đó, sự can thiệp của Chính phủ vào hoạt động của hệ thống Ngân hàng đóng vai trò rất to lớn.
Trước hết, các chính sách kinh tế của Nhà nước cần được ổn định. Chính phủ cần có các giải pháp tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đặc biệt là các giải pháp về vốn Cần định hướng, giúp đỡ các doanh nghiệp này hoạt đông kinh doanh có hiệu quả nhằm nâng cao an toàn về vốn vay đối với ngân hàng thương mại.
Thứ hai, cần có ban hành những hướng dẫn thi hành cụ thể các văn bản, pháp lệnh, luật mới cho các doanh nghiệp và ngân hàng Điều này sẽ giúp giảm bớt những vướng mắc cho doanh nghiệp và ngân hàng trong quá trình thực hiện các quy định của Nhà nước.
Thứ ba, Chính phủ cần có các biện pháp cụ thể để xoá bỏ các tổ chức và cá nhân kinh doanh tiền tệ trái phép dưới mọi hình thức như cho vay nặng lãi.
Tiếp theo, nên có những biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả việc khai thác thông tin để hỗ trợ tốt nhất cho doanh nghiệp và ngân hàng trong việc tìm kiếm thông tin Điều này sẽ giúp hạn chế những quyết định sai lầm khi không có đủ thông tin.
3.2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là trung tâm, là cơ quan quản lý cao nhất của hệ thống ngân hàng Do đó, để các ngân hàng thương mại hoạt động được tốt thì chính bản thân Ngân Hàng Nhà Nước phải hoạt động tốt, phải có những điều chỉnh sao cho phù hợp với điều kiện hiện nay.
Trước hết, NHNN cần phải phối hợp chặt chẽ với các Bộ, Ban, Ngành có liên quan để hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS – International Accounting Standard) Đồng thời, phải xây dựng được các giải pháp, chính sách để hoàn thiện phương pháp kiểm tra, kiểm toán nội bộ trong các tổ chức tín dụng và tiến tới theo các chuẩn mực quốc tế.
Thứ hai, NHNNVN cần hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tran Ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống cơ sở Bộ máy này phải có sự độc lập tương đối về điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong tổ chức bộ máy của NHNN Phải ứng dụng những nguyên tắc cơ bản về giám sát hiệu quả hoạt động Ngân hàng của Uỷ ban Basel, tuân thủ những quy tắc thận trọng trong công tác thanh tra Đồng thời cần đưa ra các biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng như các văn bản Luật, các chính sách, quy định….
Thứ tư, NHNN cần phải hoàn thiện và vận dụng vào thực tế các công cụ, khung sổ tay tín dụng theo chuẩn quốc tế để quản trị thống nhất hệ thống chỉ tiêu báo cáo đồng bộ.
Tiếp theo là nâng cao tiêu chí trong việc cấp giấy phép và đòi hỏi kỹ thuật đối với các tổ chức tín dụng dựa trên những tiêu chuẩn về độ vững chắc tài chính và các chỉ số an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.
Tiếp tục tiến hành sắp xếp lại hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh quá trình cổ phần hoá các Ngân hàng thương mại quốc doanh, đồng thời gắn liền với việc niêm yết niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoản để phân tán rủi ro và đổi mới sản phẩm dịch vụ.
3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Công Thương Việt Nam
Ngân hàng Công thương là cơ quản quản lý trực tiếp của chi nhánh ngân hàng Công Thương Hai Bà Trưng mọi chỉ đạo, thay đổi tù phía Ngân hàng Công Thương đều có ảnh hưởng trực tiếp tới chi nhanh Hai Bà Trưng.
Do đó, để chi nhánh Hai Bà Trưng hoạt dđộng được tốt thì Incombank cũng cần có những sự điều chỉnh của chính mình.
Trước hết, với vai trò lãnh đạo, chỉ đạo chung, Ngân hàng Công Thương Việt Nam cần từng bước tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán bộ ngân hàng, trước hết là cán bộ tín dụng và cán bộ lãnh đạo điều hành trực tiếp các chi nhánh.
Thứ hai, ban lãnh đạo Ngân hàng cần tăng cường hiệu lực công tác thông tin phòng ngừa rủi ro trong hệ thống từ NHCTVN cho tới các chi nhánh của mình.
Thứ ba, Incombank cần có những quy định, chính sách cụ thể đối với người vay trong trường hợp có thị trường có biến động và chỉ đạo thực hiện tốt dự phòng rủi ro tín dụng.
