Kế toán Ngân hàng thơng mại và mô hình kế toán
Mô hình kế toán giao dịch
chung thì khi chuyển sang các phần hành nghiệp vụ khác sẽ rất khó khăn, cho nên ta phải hết sức lu ý đến việc chuẩn hoá dữ liệu trong chơng trình kế toán giao dịch.
Có thể nói chơng trình kế toán giao dịch có vị trí quan trọng nhất trong hệ thống kế toán thanh toán, nó là hạt nhân của hệ thống kế toán thanh toán Chơng trình kế toán giao dịch giống nh một chơng trình cơ sở của các chơng trình nghiệp vụ Ngân hàng khác Các chơng trình chuyển tiền điện tử, thanh toán điện tử liên Ngân hàng, thông tin báo cáo …đápđều kết nối với chơng trình kế toán giao dịch Ví dụ khi thực hiện chuyển tiền đi của khách hàng sau khi nhận đợc dữ liệu từ các chơng trình chuyển tiền điện tử, thanh toán liên Ngân hàng, số liệu đợc chuyển sang chơng trình kế toán giao dịch để cập nhật số liệu, sau đó in chứng từ trả cho khách hàng.
Các báo cáo định kỳ và không định kỳ về tình hình biến động số d cũng nh số phát sinh đều lấy số liệu từ chơng trình kế toán giao dịch Chơng trình thông tin báo cáo cũng đợc kết nối với chơng trình kế toán giao dịch để khai thác số liệu.
Tóm lại, tất cả các chơng trình khác đều phải dựa trên cơ sở dữ liệu của chơng trình kế toán giao dịch Chính vì vậy chơng trình kế toán giao dịch là hạt nhân của bộ máy kế toán Ngân hàng.
1.2 Mô hình kế toán giao dịch :
1.2.1 Mô hình kế toán giao dịch nhiều cửa:
Là mô hình tổ chức truyền thống của các ngân hàng, đặc biệt trong điều kiện ứng dụng công nghệ tin học ở trình độ thấp
Công tác kế toán Ngân hàng ứng dụng công nghệ hiện đại để đổi mới từ rất sớm.
Từ những năm 1969-1970, ngay sau khi thành lập cơ sở máy tính đầu tiên với những máy lập bảng cơ điện, công tác kế toán đã đợc cơ giới hoá.
Theo mô hình giao dịch truyền thống, quầy giao dịch đợc bố trí nhiều cửa, ở mỗi cửa giao dịch bố trí một thanh toán viên trực tiếp nhận chứng từ của nhóm khách hàng hay một số phần hành kế toán thanh toán viên trực tiếp nhận chứng từ của khách hàng để kiểm soát, vào sổ hạch toán phân tích hoặc chuyển chứng từ sang bộ phận điện toán để nhập dữ liệu vào máy tính (tin học hoá kế toán ở mức độ thấp)
Sơ đồ: mô hình truyền thống
Khách hàng số 1 Khách hàng số 2 Khách hàng số 3
Nhân viên PC1 Nhân viên PC2 Nhân viên PC3
1.2.2 Mô hình kế toán giao dịch mạng LAN
Năm 1991, sản phẩm phần mềm kế toán ứng dụng đầu tiên ra đời ở nớc ta, đó là phiên bản phần mềm xử lý chứng từ cuối ngày, chạy trên phần cứng đơn lẻ, mở đầu giai đoạn tin học hoá công tác kế toán Ngân hàng của hệ thống Ngân hàng Việt Nam Đây là phần mềm kế toán trên máy đầu tiên của ngành Ngân hàng đợc thiết kế theo tiêu chuẩn phần mềm giao dịch của Ngân hàng trên thế giới và có những cải tiến phù hợp với cơ chế quản lý kế toán, điều kiện trang bị và trình độ tin học của Ngân hàng Việt Nam.
Sơ đồ 2: Mô hình kế toán giao dịch mạng LAN:
Mô hình giao dịch mạng LAN, quầy giao dịch cũng đợc chia thành nhiều cửa nh mô hình truyền thống nhng mỗi nhân viên kế toán giao dịch đợc trang bị một máy tính và đợc nối mạng với máy chủ do kế toán tổng hợp đảm nhiệm thành mạng cục bộ.
Hiện nay, các Ngân hàng thơng mại Việt Nam chủ yếu ứng dụng mô hình giao dịch tức thời cục bộ trên mạng LAN.
Sau khi vận hành phần mềm kế toán giao dịch đợc hơn 10 năm trên mạng LAN đã góp phần tích cực vào việc đổi mới, nâng cao chất lợng hoạt động kế toán - thanh toán, nâng cao chất lợng công tác kế toán Ngân hàng, giảm thiểu sức lao động, thời gian nhanh gọn, tăng tốc độ xử lý, hạn chế tối đa những sai sót, nhầm lẫn hay xảy ra khi xử lý bằng thủ công.
Phạm Thị Năm Lý lớp 31D 11
Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp
Tuy nhiên, trớc sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ thông tin và sự trởng thành của đội ngũ cán bộ tin học, cán bộ nghiệp vụ của ngành Ngân hàng, phần mềm kế toán giao dịch trên mạng LAN hiện nay đã bộc lộ những hạn chế :
Công nghệ tin học xuất phát từ trình độ thấp: cơ sở dữ liệu Foxpro, trên hệ điều hành MS- DOS, không tận dụng đợc các khả năng về phần cứng và phần mềm mới đợc trang bị Tuy đã đợc cải tiến nhiều lần, nhng phần mềm vẫn có những hạn chế không tránh khỏi: giao diện với ngời dùng cha thực sự thân thiện, khả năng tự động hoá và độ ổn định kém, tốc độ xử lý chậm và cha đáp ứng đợc yêu cầu khi khối lợng chứng từ tăng nhanh.
Sử dụng công nghệ từ rất sớm phần mềm không đáp ứng đợc yêu cầu trao đổi với các hệ thống công nghệ cao nh các phần mềm thông tin báo cáo, chuyển tiền điện tử, thanh toán bù trừ điện tử, thanh toán liên Ngân hàng …đáp.
Sự ra đời của những công nghệ tin học mới đã đe doạ đến khả năng bảo mật của chơng trình và can thiệp trực tiếp vào cơ sở dữ liệu Số liệu kế toán dựa trên cơ sở dữ liệu Foxpro đến nay đã lạc hậu và bảo mật kém, bất kỳ ai cũng có thể truy cập vào hệ thống để sửa chữa dữ liệu gây rủi ro cho Ngân hàng và khách hàng
Nh vậy, trớc sự phát triển nh vũ bão của công nghệ tin học thế giới, chúng ta phải nhanh chóng hiện đại hoá công nghệ, ứng dụng công nghệ cao vào các hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng, đặc biệt là trong công tác kế toán giao dịch Yêu cầu đặt ra là các Ngân hàng thơng mại cần cơ giới hoá công tác kế toán nói chung và công tác kế toán giao dịch nói riêng, giảm tối đa các thao tác thủ công, báo cáo tài chính kế toán phải đợc làm trên phần mềm kế toán và truyền nhận qua máy tính Tình trạng báo cáo kế toán nói riêng cũng nh báo cáo nghiệp vụ của các chi nhánh nói chung phải làm bằng tay và gửi về trung ơng bằng văn bản, bằng file đĩa mềm là điều cần phải đợc xem xét cải tiến.
1.2.3 Mô hình kế toán giao dịch một cửa:
Tình hình tài chính luôn biến đổi, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt Để chiến thắng trong trận chiến giành lấy khách hàng, ngân hàng phải cung cấp cho khách hàng những gì khách hàng hài lòng nhất
Thực trạng ứng dụng mô hình kế toán giao dịch tại chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng mai
Thực trạng áp dụng mô hình giao dịch tại Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai
Các dịch vụ Ngân hàng chậm đ ợc triển khai ,mặt khác các dịch vụ Ngân hàng mà NHNo đa ra và Chi nhánh thực hiện đợc còn quá ít so với một số Ngân hàng th- ơng mại khác là bất lợi lớn cho Chi nhánh trong quá trình hội nhập. Đã triển khai khoán tài chính đến từng Phòng chức năng, Phòng giao dịch nhng cha thực hiện triệt để, Nếu thực hiện đúng thì có nhiều đơn vị nhận khoán sẽ không đủ lơng.
Nợ xấu đang tăng nhanh về tuyệt đối và tơng đối.
Kết quả tài chính đang phát triển và ổn định dần : tổng thu năm 2007 tăng 47,4% , tổng chi tăng 56,50% so với năm 2006 Thu dịch vụ năm 2007 tăng 0,927 triệu ( 46,68% ) so víi n¨m 2006
2.2 Thực trạng áp dụng mô hình giao dịch một cửa tại chi nhánh NHN0 & PTNT
2.2.1 Mô hình giao dịch một cửa đợc áp dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai:
2.2.1.1 : Bé phËn tr íc quÇy a) Bộ phận khách hàng: Đợc đảm nhận bởi những nhân viên có kinh nghiệm, thông thạo các nghiệp vụ ngân hàng
Khi khách hàng mới (khách hàng cha đăng kí mã số khách hàng tại ngân hàng) có nhu cầu vay tiền, mở tài khoản tiền gửi ở ngân hàng phải thực hiện đăng kí mã số khách hàng tại quầy quản lý và thông tin khách hàng Bộ phận khách hàng thực hiện các giao dịch tại quầy, hớng dẫn khách hàng lập hồ sơ cá nhân, hồ sơ mở tài khoản, đăng kí mẫu chữ kí hoặc mẫu dấu Sau đó thực hiện các công việc sau:
+ Giới thiệu và cung cấp thông tin, t vấn cho khách hàng về các qui trình thủ tục của ngân hàng.
+ Hớng dẫn khách hàng lập và điền đầy đủ các thông tin trên các chứng từ Nhập thông tin khách hàng vào hệ thống máy tính Trớc khi nhập thông tin khách hàng, bộ phận khách hàng kiểm tra xem khách hàng đó đã có mã số hay cha để đảm bảo một khách hàng chỉ có một mã số duy nhất Sau đó đăng kí mẫu chữ kí khách hàng vào máy vi tÝnh.
+ Thực hiện thủ tục mở và phê duyệt tài khoản mới mở Đăng kí số hiệu tài khoản giao dịch phù hợp cho khách hàng Lu một bộ hồ sơ gốc tại bộ phận quản lý thông tin khách hàng và in thẻ giao dịch cấp cho khách hàng.
+ Đến cuối ngày, bộ phận giao dịch khách hàng thực hiện đăng kí mẫu dấu, mẫu chữ kí, các thông tin khác của khách hàng mới trong ngày cha đợc đăng kí, kiểm tra và đối chiếu dấu, chữ kí khách hàng trên các chứng từ do bộ phận giao dịch chuyển tới.
+ Chuyển hồ sơ mở tài khoản quan trọng khác (ATM, Credit…đáp) cho bộ phận liên quan giải quyết.
+ Cung cấp thông tin (về tài chính, các loại giấy báo nợ, giấy báo có, th thông báo nhận tiền,…đáp) do bộ phận quản lý tài khoản chuyển ra và t vấn, giải đáp thắc mắc cho khách hàng.
+ Hớng dẫn khách hàng về các chính sách của ngân hàng và cách thức sử dụng các sản phẩm dịch vụ còn mới lạ đối với khách hàng mà ngân hàng cung cấp nh: các loại thẻ rút tiền tự động, thẻ tín dụng và thông báo về các mức lãi suất tiền gửi, tiền vay, lãi suất của các loại kì phiếu, trái phiếu do ngân hàng phát hành.
+ Bộ phận khách hàng còn có nhiệm vụ trả lời các yêu cầu khiếu nại của khách hàng. b) Bộ phận giao dịch viên:
Hệ thống cửa giao dịch đợc bố trí ở tầng 1 có nhiều cửa giao dịch Khách hàng có thể đến bất cứ cửa giao dịch nào để yêu cầu giao dịch viên đáp ứng nhu cầu của mình
Do đặc thù của hệ thống NHNo&PTNT, các giao dịch của khách hàng chủ yếu là gửi tiền tiết kiệm, vay vốn, mở tài khoản vì thế hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt là nghiệp vụ phát triển mạnh Khối lợng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế còn ít.
Hạn mức giao dịch của các giao dịch viên phụ thuộc vào mức độ thông thạo các nghiệp vụ trong ngân hàng c) Bé phËn ng©n quü:
Bộ phận ngân quỹ của ngân hàng thực hiện thu chi kiểm đếm, đóng bó, lu kho, bảo quản tiền, khi tiền đợc chuyển từ bộ phận giao dịch tới Bộ phận này còn có trách nhiệm thực hiện các giao dịch tiếp quỹ và nhận lại tiền và thực hiện chế độ quỹ theo chế độ hiện hành.
2.2.1.2 Bé phËn sau quÇy: a) Bộ phận thanh toán: Đợc bố trí phía sau các quầy giao dịch Có nhân viên thanh toán và bộ phận kiểm soát Kiểm soát viên chính là kế toán trởng và phó phòng kế toán Các giao dịch tiền mặt và không dùng tiền mặt đều đợc kiểm soát chặt chẽ trớc khi hạch toán chính thức Các
Phạm Thị Năm Lý lớp 31D 29
Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp thanh toán viên nhận chứng từ thanh toán đã đợc hạch toán bởi các giao dịch viên Bộ phận thanh toán viên đợc nối mạng với nhau theo một qui trình riêng Một giao dịch chuyển tiền chỉ đợc thực hiện khi đã có sự thống nhất hạch toán giữa nhân viên thanh toán và kiểm soát viên Bộ phận kiểm soát còn thực hiện các công việc nh: kí duyệt nhật kí chứng từ giao dịch tự động, kiểm tra, kí xác nhận trên nhật kí chứng từ cuối ngày.Tại Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai, hạn mức kiểm soát của các kiểm soát viên là 10 tỷ đồng, nếu vợt hạn mức trên giao dịch phải thông qua sự kiểm soát của giám đốc chi nhánh. b) Bộ phận giao dịch nội bộ: Đợc đảm nhận bởi một nhân viên kế toán, nhân viên này có trách nhiệm hạch toán các giao dịch nội bộ, chấm đối chiếu các tài khoản nội bộ Thực hiện hạch toán các bút toán về tài sản của ngân hàng Thực hiện nghiệp vụ điều chuyển vốn, tài sản giữa chi nhánh với trung ơng Thực hiện chế độ báo cáo với thống kê.
2.2.2 Tiếp quỹ giao dịch đầu ngày, phân phối giao dịch và nộp quỹ cuối ngày:
Giao dịch viên đợc tiếp quỹ trong hạn mức cho phép từ quỹ chính Giao dịch viên viết giấy đề nghị tiếp quỹ dùng làm chứng từ gốc rồi chuyển lên bộ phận kiểm soát làm thủ tục tiếp quĩ đầu ngày.
Kiểm soát viên thực hiện kiểm soát và phê duyệt kiểm soát chuyển cho quỹ chÝnh.
Căn cứ vào giấy đề nghị tiếp quỹ đã đợc phê duyệt mà quỹ chính in phiếu chi tiền, yêu cầu giao dịch viên kí nhận và chuyển cho giao dịch viên một liên phiếu chi tiền làm chứng từ giao dịch trong ngày.
Khi khách hàng đến giao dịch với ngân hàng, khách hàng sẽ đợc hớng dẫn quan hệ theo qui trình sau:
- Với giao dịch lần đầu tiên: giao dịch viên sẽ giới thiệu về hoạt động ngân hàng, các sản phẩm cũng nh dịch vụ của ngân hàng, t vấn cho khách hàng và giải quyết công việc nếu khách hàng yêu cầu mở tài khoản.
- Với giao dịch tiền gửi, trả nợ tiền vay: khách hàng sẽ đợc hớng dẫn giao dịch thông qua hệ thống phân phối giao dịch.
Đánh giá về mô hình giao dịch một cửa tại Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai
2.3.1 Những kết quả đạt đợc: Đi vào hoạt động đợc 4 năm, chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai đã và đang khẳng định đợc vị thế của mình Với mục tiêu đặt ra là phấn đấu trở thành một ngân hàng đa năng, hiện đại, có công nghệ tiên tiến, chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai đã từng bớc hiện đại hoá ngân hàng mình Trớc tiên là đa vào hoạt động hình thức giao dịch một cửa nhằm tạo thuận lợi cho khách hàng khi đến giao dịch với ngân hàng Sau 3 năm áp dụng hình thức này, chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai đã đạt đợc một số thành tựu nhất định nh:
+ Khách hàng đợc thuận tiện hơn khi giao dịch với ngân hàng Thủ tục khách hàng phải thực hiện khi đến giao dịch với chi nhánh đơn giản hơn rất nhiều so với trớc đây, chỉ cần giao dịch với một giao dịch viên là có thể đáp ứng đợc mọi nhu cầu mà không cần phải qua nhiều khâu, nhiều cửa, thời gian giao dịch đợc rút ngắn, tiết kiệm chi phí, tạo tâm lý thoải mái cho khách hàng, tăng năng suất lao động của nhân viên Ngân hàng Một trong những thành tựu quan trọng mà Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai đã đạt đợc đó là xây dựng đợc kho dữ liệu tập trung với việc quản lý hệ thống tài khoản khách hàng tập trung Đây là điều kiện cơ bản khi áp dụng mô hình giao dịch một cửa là nền tảng NHNo&PTNT tiếp tục phát triển những dịch vụ Ngân hàng hiện đại nh ATM,POS, Phonebanking, Internet Banking
+ Mô hình giao dịch một cửa áp dụng những công nghệ tiên tiến nhất trong quá trình làm việc, nhân viên ngày càng phải trau dồi, nâng cao trình độ của bản thân về mọi lĩnh vực nh : khả năng giao tiếp, trình độ ngoại ngữ và vi tính thành thạo để vận hành bộ máy ngày càng tốt hơn Trong quá trình làm việc có sự gắn bó lẫn nhau giữa các cán bộ, quá trình giao dịch với khách giúp cán bộ nâng cao trình độ của mình và đề cao trách nhiệm của các cán bộ ngân hàng trong qui trình xử lý nghiệp vụ bởi mỗi công việc của một cán bộ là một mắt xích quan trọng của bộ máy làm việc hoàn hảo.
+ Giao dịch một cửa giúp rút ngắn tối đa qui trình xử lý và luân chuyển chứng từ do áp dụng công nghệ hiện đại nên quá trình duyệt, kí và xử lý chứng từ diễn ra nhanh chóng, giảm bớt những phiền hà, rắc rối cho cán bộ ngân hàng.
+ Mặc dù bớc đầu áp dụng đã đem lại những thành công đáng kể nhng mô hình giao dịch một cửa vẫn đang đợc ngân hàng hoàn thiện hơn nhằm thu hút khách hàng đến với mình và đạt đợc mục tiêu đề ra Mô hình đã đem lại nhiều lợi ích cho ngân hàng nh : qui trình xử lý nghiệp vụ đã đợc tiêu chuẩn hoá và tiếp cận gần hơn với công nghệ hiện đại trên thế giới; tạo điều kiện cho ngân hàng hoà nhập với các ngân hàng quốc tế Điều này giúp cho ngân hàng có thể mở rộng thị trờng của mình và tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng.
Phạm Thị Năm Lý lớp 31D 43
Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp
+ áp dụng mô hình giao dịch một cửa, mọi thông tin đều đợc ngân hàng cập nhật thờng xuyên, nhanh chóng, các giao dịch đợc xử lý tức thì giúp cho ngân hàng tránh đợc những rủi ro trong quá trình hoạt động.
2.3.2 Những tồn tại và nguyên nhân: a) Những tồn tại:
Mô hình giao dịch một cửa và việc áp dụng công nghệ mới trong Ngân hàng đã có sự chuyển biến về nội dung và cả về cơ sở vật chất Thiết bị hiện đại nhất đợc cha cao, số liệu thông tin vẫn còn chậm, việc xử lý thông tin còn có những sai sót hạn chế, đôi khi vẫn lỗi mạng làm ngng hoạt động ảnh hởng đến hoạt động giao dịch với khách hàng.
Về công nghệ : Ngân hàng phải mua chơng trình phần mềm kế toán giao dịch của Công ty nớc ngoài NHNo&PTNT Hoàng Mai cũng nh các Ngân hàng thơng mại khác hoàn toàn bị động, phụ thuộc vào công nghệ của nớc ngoài, điều này dẫn đến chi phí cao cho việc đầu t công nghệ hiện đại và cải biến cho phù hợp với điều kiện môi trờng của Việt Nam và điều kiện hoạt động của NHNo&PTNT Hoàng Mai.
Về nguồn lực con ngời: Đội ngũ cán bộ tin học của Chi nhánh còn rất mỏng, số l- ợng nhân viên tin học ít trong khi khối lợng công việc thì nhiều Các cán bộ tin học gặp nhiều khó khăn trong việc làm chủ công nghệ mới.Thêm vào đó, đội ngũ giao dịch viên của Chi nhánh còn trẻ nên cha có nhiều kinh nghiệm trong xử lý nghiệp vụ, trình độ tin học còn hạn chế, do đó rất lúng túng không biết xử lý khi có trục trặc về phần cứng trong quá trình chạy chơng trình.
Cơ sở vật chất trang thiết bị: Là một chi nhánh mới thành lập nên điều kiện hoạt động kinh doanh vẫn còn khó khăn , nên đầu t về cơ sở vật chất vẫn còn nhiều hạn chế. Trang thiết bị nh máy in, máy phô tô còn thiếu cha đáp ứng tốt nhu cầu của công việc.
Về phía khách hàng: Khách hàng của Chi nhánh chủ yếu là các khách hàng cá nhân và các doanh nghiệp vừa và nhỏ Số lợt khách hàng hàng ngày đến giao dịch với chi nhánh rất đông, nhng giá trị của các khoản giao dịch nhỏ nên khối lợng công việc và chứng từ mà giao dịch viên phải xử lý trong ngày rất nhiều.Thói quen sử dụng tiền mặt trong các tầng lớp dân c gây khó khăn rất lớn cho việc thực hiện giao dịch một cửa tại Chi nhánh nói riêng và các Ngân hàng thơng mại nói chung b) Những nguyên nhân:
- Hiện nay cơ sở thông tin của Việt Nam còn cha đồng bộ giữa các tỉnh, thành phố trong cả nớc, đờng truyền dữ liệu tốc độ còn chậm Việc chuẩn hoá thông tin còn nhiều vấn đề cha thống nhất dẫn đến thông tin không thông suốt gây cản trở lớn đến việc truyền dữ liệu cho nhiều ngành nói chung và trong lĩnh vực ngân hàng nói riêng,
- Mô hình giao dịch một cửa còn khá mới mẻ, chi nhánh sớm áp dụng mô hình này nên bên cạnh những thuận lợi còn có một số khó khăn trong việc vận hành, sử dụng cả về máy móc lẫn con ngời.
- Khi có nhiều khách hàng đến giao dịch cùng một lúc, cha đáp ứng đợc yêu cầu khách hàng một cách nhanh chóng, khách hàng vẫn phải chờ đợi nên rất dễ làm mất lòng khách Những nguyên nhân này có thể trực tiếp tác động làm thay đổi theo ý chủ quan của ngân hàng
Một số Giải pháp hoàn thiện và mở rộng mô hình kế toán giao dịch một cửa tại NHNo-
Mục tiêu hoạt động kinh doanh
Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế và bùng nổ của công nghệ thông tin, Các Ngân hàng cần phải ngày càng hoàn thiện, hiện đại hoá và đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ để tránh tụt hậu trong cạnh tranh Nhận thức đợc tầm quan trọng của vấn đề trên, Ban lãnh đạo của Chi nhánh đã đặt ra mục tiêu : Xây dựng chi nhánh trở thành một Chi
Phạm Thị Năm Lý lớp 31D 45
Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp nhánh phát triển mạnh trên địa bàn Hà Nội, góp phần không nhỏ để đa NHNo& PTNT Việt Nam trở thành tập đoàn tài chính - ngân hàng tiên tiến trong khu vực và có uy tín cao trên trờng quốc tế.
Trên cơ sở mục tiêu tổng quát đã xác định và nững kết quả đạt đợc trong những năm qua, Chi nhánh đã đề ra một số chỉ tiêu chủ yếu năm 2008 và mục tiêu năm 2008 nh sau:
- Nguồn vốn huy động :1.500 tỷ VNĐ ( trong đó ngoại tệ : 7 triệu USD ) tăng 25% so với năm 2007 Trong đó nguồn vốn huy động từ dân c là 300 tỷ VNĐ, chiếm 20% tổng nguồn vốn huy động.
- D nợ tín dung : 1.200 tỷ VNĐ, trong đó ngoại tê:13 triệu USD và 1 triệu EUR tăng 58,52% so víi n¨m 2007.
- Doanh số và thu nhập các dịch vụ : tăng trởng 65% năm 2007
- Lợi nhuận tối thiểu tăng 10%
- Phấn đấu có đủ quỹ thu nhập để chi lơng tối đa theo quy định của NHNo Việt Nam
- Trích và xử lý rủi ro theo đúng quy định của NHNo Việt Nam, hạn chế nợ tồn đọng phát sinh mới.
- Nhanh chóng thực hiện lộ trình hiện đại hoá Ngân hàng để phát triển trong cạnh tranh. Để đạt đợc các chỉ tiêu trên, Chi nhánh cần thực hiện một số các biện pháp sau:
- Coi trọng huy động vốn , đặc biệt nguồn vốn huy động từ dân c nhằm tăng tổng tài sản có, góp phần sử dụng tăng trởng tín dụng và nâng cao uy tín cho NHNo & PTNT Hoàng Mai.
- Tiếp tục duy trì mối quan hệ đối ngoại nhằm thu hút nguồn vốn uỷ thác đầu t, đáp ứng nhu cầu phát triển nền kinh tế.
- Tăng cờng công tác phát triển thị trờng và chăm sóc khách hàng Đẩy mạnh việc quảng cáo và quảng bá thơng hiệu, hình ảnh của Ngân hàng trên các phơng tiện thông tin đại chúng nhằm thu hút nhiều khách hàng hơn nữa đến với Ngân hàng.
Một số giải pháp
Xác định đợc nhữnh khó khăn và thuận lợi của chi nhánh NHNo&PTNT HoàngMai trong thời gian tới, cùng với sự phát triển chung của toàn hệ thống ngân hàng Nhà n- ớc chúng ta cần có những giải pháp để hoàn thành tốt các mục tiêu, kế hoạch đề ra Đặc biệt là mở rộng mô hình giao dịch một cửa cho các ngân hàng trong hệ thống.
3.2.1 Đối với cán bộ ngân hàng:
Ngân hàng trớc tiên phải có đội ngũ cán bộ mạnh, có đủ năng lực và kiến thức về kinh tế, xã hội để có thể thích ứng với các yêu cầu của ngân hàng trong thời đại mới Đặc biệt, với mô hình giao dịch một cửa thì cán bộ giao dịch viên không chỉ phải giỏi về nghiệp vụ do mình quản lý, xử lý mà còn phải thực hiện theo xu hớng đa năng, có khả năng xử lý mọi nghiệp vụ để có thể phục vụ đợc mọi yêu cầu của khách hàng Vì giao dịch một cửa mới đợc áp dụng nên các cán bộ phải không ngừng trau dồi
Vì giao dịch một cửa mới đợc áp dụng nên các cán bộ phải không ngừng trau dồi thêm kiến thức Ngân hàng nên thờng xuyên tổ chức các cuộc thi đua và có chính sách lơng, thởng thích hợp với kết quả thi đua đó.
- Đối với kiểm soát viên: phải là những cán bộ nắm chắc về chuyên môn nghiệp vụ, có khả năng xử lý nhanh những vớng mắc khi giao dịch viên gặp phải Kiểm soát viên phải nắm rõ các chốt kiểm soát để hạn chế tối đa các sai sót do vô tình hay cố ý gian lận của giao dịch viên.
- Đối với đội ngũ cán bộ làm công nghệ: ngân hàng nên cấp thêm kinh phí để tạo điều kiện tốt hơn cho đội ngũ này trong quá trình nghiên cứu và phát triển đề án nhằm khuyến khích những cán bộ giỏi, có năng lực phát huy tài năng của mình Bên cạnh đó, ngân hàng cũng nên sớm thực hiện mô hình trung tâm đào tạo tin học nhằm bồi dỡng và thu hút chất xám.
Chi nhánh đã cử cán bộ đi học các lớp đào tạo do NHNo Việt Nam tổ chức ( Nghiệp vụ Ngân hàng bán lẻ, chứng khoán, Nghiệp vụ TTQT ) và Chi nhánh đã tự tổ chức nhiều lớp tập huấn bồi dỡng nghiệp vụ, về tín dụng, KTKQ, Kế hoạch, Ipcas Bên cạnh đó, ngân hàng nên tổ chức giao lu với các ngân hàng cùng hệ thống và trên cùng địa bàn để các cán bộ công nhân viên tham gia tích cực vào hoạt động đoàn thể, đoàn kết nhằm thực hiện tốt công việc.
3.2.2 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng: Đối với trang thiết bị tin học, ngân hàng nên trang bị thêm một số máy tính có tốc độ xử lý nhanh, tính năng cao Chi nhánh cũng nên thực hiện kết hợp hài hoà giữa việc tiết kiệm trong việc sử dụng với việc phải luôn luôn đổi mới, nâng cấp hoàn thiện các phần mềm, phần cứng cho phù hợp.
Phạm Thị Năm Lý lớp 31D 47
Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp
Ngân hàng phải thờng xuyên nâng cấp các phần mềm, nối mạng toàn hệ thống và có những hệ thống bảo mật khi các thông tin, các giao dịch đợc truyền đi hay cập nhật để tránh tình trạng bị các hacker làm rối loạn mạng dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.
3.2.3 Xây dựng kho dữ liệu dự phòng và vấn đề đảm bảo an ninh mạng.
Khi đã xây dựng đợc kho dữ liệu tập trung, vấn đề an toàn phải đợc đặt lên hàng đầu Kho dữ liệu tập trung tại một nơi kéo theo sự tập trung rủi ro cho ngân hàng Vì vậy để đảm bảo an toàn hạn chế rủi ro trong hoạt động của ngân hàng các NHTM nói chung và NHNo & PTNT Việt Nam nói riêng cần phải xây dựng một kho dữ liệu dự phòng. Công việc Backup dữ liệu từ kho dữ liệu tập trung về kho dữ liệu dự phòng phải đợc tổ chức thực hiện một cách khoa học và kịp thời để đảm bảo khi kho dữ liệu tập trung gặp trục trặc thì ngân hàng có thể sử dụng kho dữ liệu dự phòng chữ không phải ngừng hoạt động Với kho dữ liệu dự phòng, bất cứ khi nào có sự cố xảy ra tại kho dữ liệu tập trung (do sự phá hoại của hacker, do thiên tai hỏa hoạn, hay các nguyên nhân khác…đáp), ngân hàng có thể phục hồi hoạt động ngay.
Vấn đề an ninh mạng: khi ngân hàng thực hiện kết nối với khách hàng để cung cấp các dịch vụ ngân hàng hiện đại cho khách hàng nh: Home banking, Internet banking, Phone banking, ATM…đáp mỗi khách hàng đợc cung cấp một mật khẩu riêng (số PIN), ngân hàng cần phải thiết lập một chế độ bảo mật thông tin gồm nhiều lớp để đảm bảo an toàn tài sản của ngân hàng và của khách hàng Ngân hàng có thể cài đặt chế độ bảo mật, kiểm soát ngay trong quy trình nghiệp vụ kết hợp với việc bảo mật bằng phần mềm tin học để tăng cờng tính an toàn và an ninh dữ liệu.
3.2.4 Tuyên truyền và quảng cáo:
Ngân hàng cần chú trọng việc quảng bá rộng rãi để đa ra những tiện ích của chơng trình hiện đại hoá hệ thống thanh toán của ngân hàng thơng mại đem lại với phong cách giao dịch văn minh, lịch sự, các giao dịch ngân hàng đợc thực hiện một cách chính xác, nhanh chãng.
Ngân hàng cần quảng bá mô hình giao dịch một cửa cho khách hàng biết về các tiện ích mà khách hàng nhận đợc khi sử dụng dịch vụ ngân hàng này nh khi đến giao dịch với ngân hàng, khách hàng chỉ cần làm việc với một giao dịch viên thay vì phải qua nhiều phòng, ban nh trớc đây.
Ngân hàng có thể sử dụng nhiều hình thức để tuyên truyền, quảng bá các sản phẩm mới của ngân hàng đến khách hàng nh : sách, báo, đài, tờ rơi …đáp Ngoài ra ngân hàng nên thờng xuyên phát triển sản phẩm dịch vụ mới để sau khi khách hàng sử dụng sẽ biết đến tên tuổi của ngân hàng.
Hình thức này đợc làm thờng xuyên, liên tục và tích cực mang tính chất chiến lợc phát triển chứ không thể qua loa, đại khái, mang tính hình thức theo từng đợt.
3.2.5 Xây dựng mạng lới và đầu t cơ sở hạ tầng hiện đại phục vụ cho giao dịch một cửa.
Ngân hàng cần tổ chức nghiên cứu thị trờng, căn cứ vào đối tợng khách hàng mà ngân hàng phục vụ, nhu cầu của khách hàng để thiết lập một mạng lới chi nhánh tại những điểm thuận lợi cho việc giao dịch của khách hàng Đồng thời ngân hàng cũng cần phải sớm triển khai những dịch vụ ngân hàng hiện đại nh ATM, gửi tiền một nơi rút tiền nhiều nơi,…đáp tăng thêm những tiện ích cho khách hàng và tiến tới cung cấp cho khách hàng những dịch vụ ngân hàng chọn gói và hoàn hảo nhất.
Về đầu t xây dựng cơ sở vật chất phục vụ cho giao dịch một cửa:
Một số kiến nghị
3.3.1 Với NHNo&PTNT Việt Nam :
- Công tác huy động vốn:
Phạm Thị Năm Lý lớp 31D 49
Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp
+ Trên cơ sở triển khai dự án hiện đại hoá, tận dụng tối đa các tiện ích của chơng trình nghiên cứu cải tiến qui trình nghiệp vụ, giảm bớt thủ tục giấy tờ Tạo niềm tin, thông qua khách hàng cũ mở rộng marketing tới các khách hàng mới Tăng dần tỷ trọng tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế trên cơ sở nâng cao, hoàn thiện hệ thống thanh toán nội bộ trong ngân hàng.
+ Chú trọng việc tiếp thị nhằm xác lập mối quan hệ, thu hút khách hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán, tạo nguồn vốn rẻ thông qua các chính sách cung cấp dịch vụ đa dạng, khép kín, dịch vụ nối mạng đến tận nhà cho khách hàng nh : dịch vụ internet banking, Phone banking …đáp làm dịch vụ chuyển tiền cá nhân, dịch vụ trả lơng cho các tổ chức kinh tế bằng thu chi tiền mặt tại chỗ thay bằng máy rút tiền tự động ATM, thẻ điện tử.
+ Đề nghị hỗ trợ, tạo điều kiện cho các ngân hàng trong hệ thống đa dạng hoá mã sản phẩm tiền gửi, mã lãi phạt đối với các sản phẩm tiền gửi, đa ra mức lãi suất cạnh tranh.
- Công tác khách hàng: Đề nghị cho phép chi nhánh có biện pháp đảm bảo linh hoạt qua chính sách khách hàng và NHNoTW có chỉ đạo qui hoạch các đối tợng khách hàng của chi nhánh trên địa bàn để công tác marketing đạt hiệu quả cao, tránh chồng chéo và cạnh tranh không lành mạnh.
- Công tác tín dụng: Các NHTM đang áp dụng công nghệ tin học mới nhất vào việc thẩm định dự án đầu t đem lại hiệu quả cao Đề nghị NHNo& PTNT Việt Nam nghiêu cứu để có đợc chơng trình này nhằm giúp cho chi nhánh cấp dới thục hiện công tác thẩm định dự án đợc thuận lợi hơn Ngoài ra công nghệ thông tin và việc đánh giá, xếp loại khách hàng theo sổ tay tín dụng đảm bảo chính xác, khách quan trong việc đánh giá, lựa chọn khách hàng nhằm nâng cao độ an toàn và chất lợng tín dụng
- Dịch vụ bảo lãnh và tài trợ thơng mại: Đề nghị cho phép chi nhánh đợc phục vụ mọi đối tợng khách hàng đáp ứng các điều kiện qui định của ngân hàng đối với nghiệp vụ này.
- Công tác phát triển dịch vụ: Đề nghị có cơ chế để việc đa các sản phẩm dịch vụ mới của ngân hàng vào thực tế đợc áp dụng một cách nhanh chóng, hoàn thiện từ việc cung cấp trang thiết bị đến hỗ trợ công tác đào tạo, vận dụng thực tiễn sản phẩm mới.
- Công tác tiếp thị quảng cáo: Đề nghị hỗ trợ các ngân hàng trong việc quảng bá hình ảnh mới của ngân hàng là hình thức hoạt động theo mô hình giao dịch một cửa đến với khách hàng Quảng bá rộng rãi những u thế của chơng trình hiện đại hoá hệ thống thanh toán của NHTM đem lại với phong cách giao dịch văn minh lịch sự, thực hiện các dịch vụ hiện có của chi nhánh một cách nhanh chóng, chính xác, cung cấp dịch vụ đa dạng, khép kín, dịch vụ nối mạng tới tận khách hàng nh : Internet banking, Phone banking, Home banking
- Công tác nhân sự và đào tạo phát triển nguồn nhân lực: Đề nghị NHNo & PTNT Việt Nam hỗ trợ tích cực về mọi mặt cho chi nhánh và trong việc đào tạo nhân lực và đào tạo lại các nghiệp vụ cho cán bộ của chi nhánh Nhằm nâng cao trình độ, kỹ năng của cán bộ,nhất là các khoá đào tạo nâng cao kỹ năng cung cấp các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng theo mô hình giao dịch một cửa
- Chi nhánh có xuất phát điểm thấp, để đảm bảo kinh doanh và thu nhập đề nghị NHNo
& PTNT Việt Nam khi giao chỉ tiêu kế hoạch cho chi nhánh NHNo Hoàng Mai không giao chung nh giao chỉ tiêu cho toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam
3.3.2 Với ngân hàng Nhà nớc:
NHNN cần sớm ban hành thống nhất quy trình cụ thể để thống nhất giữa các ngân hàng thơng mại trong việc vận dụng mô hình kế toán giao dịch vào thực tiễn hoạt động. Hiện nay, mỗi ngân hàng đều tự xây dựng một quy trình nghiệp vụ và thực hiện quy trình nghiệp vụ riêng và mình không ngân hàng nào giống ngân hàng nào Điều này gây nhiều khó khăn cho khách hàng khi đến giao dịch với ngân hàng Đặc biệt NHNN cần ban hành quy định về việc ứng dụng công nghệ vào hoạt động ngân hàng Hiện nay các ngân hàng đang rất bị động và phụ thuộc vào công nghệ từ nớc ngoài Mỗi ngân hàng tự lựa chọn cho mình một giải pháp công nghệ riêng dẫn tới sự không đồng bộ về mặt công nghệ gây khó khăn và tốn kém cho quá trình kết nối dữ liệu trong hệ thống ngân hàng để phục vụ cho việc thanh toán vốn giữa các NHTM.
Mặt khác, việc ban hành các quy trình giao dịch một cửa thống nhất làm chuẩn mực cho các NHTM thực hiện theo là một việc làm rất cần thiết của NHNN Các quy trình này sẽ làm chuẩn mực để NHNN có thể theo dõi quản lý hoạt động của các NHTM, đồng thời là cơ sở để xử lý những trờng hợp vi phạm quy trình trong xử lý nghiệp vụ của các NHTM.
NHNN cần sớm ban hành những quy chế để phát triển thanh toán không dùng tiền mặt trong dân c, hạn chế tối đa việc sử dụng tiền mặt trong thanh toán để một mặt đẩy nhanh tốc độ lu thông tiền tệ, một mặt tạo ra một môi trờng hoạt động an
Phạm Thị Năm Lý lớp 31D 51
Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp toàn cho các ngân hàng khi chuyển sang giao dịch một cửa.
NHNN kết hợp với Hiệp hội ngân hàng cần là đầu mối để thống nhất hoạt động của các ngân hàng trên các lĩnh vực công nghệ, kết nối dữ liệu trong hệ thống ngân hàng để tận dụng đợc trang thiết bị máy móc hiện đại nh máy ATM, giải quyết tình trạng hiện nay máy của ngân hàng nào chỉ thẻ của ngân hàng đó mới sử dụng đợc, gây rất nhiều phiền toái cho khách hàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng và lãng phí vốn đầu t vào thiết bị công nghệ hiện đại.
KÕt luËn ở nớc ngoài mô hình kế toán giao dịch một cửa đã đợc vận dụng và phát triển từ rất lâu rồi, nhng ở Việt Nam, đây vẫn còn là một mô hình kế toán giao dịch tơng đối mới mẻ đang đợc các ngân hàng Việt Nam triển khai trong những năm gần đây Đây là một hô hình kế toán giao dịch chuẩn quốc tế, đợc xây dựng trên cơ sở ứng dụng công nghệ hiện đại và thiết kế định hớng khách hàng Vì thế việc phát triển mô hình giao dịch một cửa là một bớc đi thật cần thiết và quan trọng Điều đó không những giúp cho ngân hàng nâng cao vị thế cạnh tranh của mình trên thơng trờng, tăng khối lợng khách hàng đến giao dịch và sử dụng dịch vụ, mở rộng đợc thị trờng, nâng cao uy tín và tạo điều kiện thuận lợi để hội nhập với nền kinh tế,tài chính ngân hàng thế giới …đáp mà còn phù hợp với quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hóa đất nớc.
