Những vấn đề cơ bản về ngân hàng thơng mại và lợi nhuận của ngân hàng thơng mại
Khái quát về NHTM trong nền kinh tế thị trờng
1.1.1 Khái niệm và đặc điểm kinh doanh của NHTM
Có nhiều cách định nghĩa khác nhau về Ngân hàng Thơng mại Chẳng hạn nh Luật ngân hàng của Pháp, năm 1941 định nghĩa: "Ngân hàng là những xí nghiệp hay cơ sở nào hành nghề thờng xuyên nhận của công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính" Hay nh Luật ngân hàng của ấn Độ 1950, đợc bổ sung 1959 đã nêu: "Ngân hàng là cơ sở nhận các khoản tiền ký thức để cho vay hay tài trợ, đầu t" Còn Luật ngân hàng của Đan Mạch năm 1930 định nghĩa: "Những nhà băng thiết yếu gồm các nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thơng mại và các giá trị địa ốc, các phơng tiện tín dụng và hối phiếu, thực hiện các nghiệp vụ chuyển ngân, đứng ra bảo hiểm "
Mặc dù có nhiều cách định nghĩa khác nhau nhng tựu chung lại ngời ta vẫn dễ dàng nhận thấy các NHTM đều có chung một tính chất, đó là việc nhận tiền ký thác, tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn để sử dụng vào các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu và các dịch vụ kinh doanh khác của chính Ngân hàng ở Việt Nam, định nghĩa về NHTM cũng không nằm ngoài tính chất chung đó. Theo điều 20 Luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam có nêu: "Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định của luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi d dể cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán".
Trong đó NHTM là một loại hình của TCTD, đợc thực hiện toàn bộ hoạt động của ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan.
1.1.1.2 Đặc điểm kinh doanh của NHTM
Ngày nay, với sự phát triển nhanh chóng của các tổ chức tài chính cả về số lợng và quy mô hoạt động, làm cho hoạt động kinh doanh trên thị trờng tài chính ngày càng phong phú và đa dạng Nhng giữa các tổ chức tài chính lại có sự khác nhau về tính chất cũng nh về đối tợng và phơng pháp kinh doanh Ng- ời ta phân biệt NHTM với các tổ chức trung gian tài chính khác ở những đặc trng cơ bản sau:
- NHTM là các doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ và các dịch vụ khác liên quan đến tiền tệ Đây là đặc trng cơ bản nhất, phân biệt kinh doanh ngân hàng với lĩnh vực kinh doanh khác và là đặc điểm nói lên tính đặc biệt trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng theo cơ chế thị trờng Các ngân hàng huy động các khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế để dùng vào mục đích cho vay, đầu t vào những lĩnh vực đợc Nhà nớc cho phép Những hoạt động huy động vốn, cho vay là nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng Các NHTM phải hoạt động trong môi trờng cạnh tranh ngày càng gay gắt, vì vậy các nhà nghiên cứu lý thuyết, những nhà quản trị và ccnhà quản lý ngân hàng luôn phải tìm cách đổi mới sản phẩm và phơng thức kinh doanh của mình Theo đó sản phẩm của các ngân hàng còn bao gồm các dịch vụ khác đi liền với các dịch vụ trung gian tiền tệ truyền thống nh: dịch vụ về thông tin, về tài chính, kế toán hay quản lý.
- Kinh doanh ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro Các chuyên gia kinh tế nhận định rằng: Các ngân hàng tạo ra cơ hội thu lợi nhuận cho mình bằng cách đi vay ngắn hạn với lãi suất thấp để cho vay dài hạn với lãi suất cao hơn, do đó có sự lầm tởng rằng các ngân hàng dờng nh không gặp rủi ro gì trong quá trình kinh doanh Nhng thực chất không phải nh vậy hoạt động ngân hàng gặp rủi ro rất cao Dẫn chứng dễ thấy nhất là trờng hợp ngời vay tiền gặp rủi ro, rủi ro của ngời vay tiền sẽ dẫn đến rủi ro của ngân hàng: rõ ràng nếu đến hạn ngời vay tiền không trả đợc nợ, hoặc trả không đủ sẽ làm cho ngân hàng lâm vào tình trạng rủi ro Trờng hợp rủi ro phổ biến khác là rủi ro thanh khoản, ngân hàng gặp phải rủi ro này khi khách hàng đến rút tiền nhng ngân hàng không có đủ khả năng thanh toán Từ đó cho thấy hoạt động kinh doanh của ngân hàng tự tạo ra cơ hội để thu lợi nhuận cao nhất cho mình nhng cũng nhận về mình những rủi ro cả từ phía ngời gửi tiền và ngời vay tiền Vì vậy, ngân hàng luôn phải có những phơng thức và kỹ thuật quản lý phòng ngừa, và hạn chế rủi ro bảo vệ quyền lợi của chính ngân hàng và khách hàng.
- Hoạt động kinh doanh của ngân hàng mang tính hệ thống cao, chịu sự quản lý nghiêm ngặt của Nhà nớc và có ảnh hởng sâu rộng tới toàn bộ nền kinh tế Do đó, rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng sẽ tác động đến toàn hệ thống ngân hàng cũng nh toàn bộ nền kinh tế Vì vậy, ngoài việc chịu sự quản lý nghiêm ngặt của các cơ quan quản lý Nhà nớc hoạt động ngân hàng phải duy trì tính ràng buộc theo hệ thống, đó là sự ràng buộc về kỹ thuật, về tổ chức do ngân hàng tự thiết lập hoặc do Nhà nớc quy định Tính hệ thống giữa các ngân hàng không chỉ đơn thuần là do yêu cầu có sự thống nhất về mặt kỹ thuật nghiệp vụ trên phạm vi ngày càng rộng, mà còn bởi nhu cầu phải hỗ trợ nhau giữa các ngân hàng về thanh khoản, vốn kinh doanh, chia sẻ rủi ro để đảm bảo an toàn của bản thân, của hệ thống và nền kinh tế.
1.1.2 Mục tiêu hoạt động kinh doanh của NHTM
1.1.2.1 Tối đa hoá lợi nhuận và tăng trởng
NHTM cũng nh bất kỳ một doanh nghiệp khác đều có mục tiêu kinh doanh là tối đa hoá lợi nhuận và tăng trởng Trong xu thế mở cửa, hội nhập kinh tế hiện nay, hoạt động kinh doanh của các ngân hàng đã vơn ra trên phạm vi khu vực và toàn thế giới Chính vì vậy, cùng với hoạt động tín dụng mang tính chất truyền thống, các NHTM còn mở rộng thêm nhiều nghiệp vụ kinh doanh hiện đại mới trên thị trờng và cùng với sự cạnh tranh khốc liệu trong cơ chế thị trờng, các NHTM đang muốn nâng dần tỷ trọng lợi nhuận trong các nghiệp vụ mới này Làm nh vậy lợi nhuận của ngân hàng không ngừng tăng lên đồng thời cũng giúp ngân hàng phân tán đợc rủi ro.
Tuy nhiên, do tính đặc thù của hoạt động kinh doanh ngân hàng là kinh doanh tiền tệ nên mọi hoạt động của ngân hàng luôn chứa đựng rủi ro.
Vậy rủi ro là gì?
Trong thuật ngữ tài chính, rủi ro liên quan đến khả năng mất mát tài chính của các ngân hàng, rủi ro là một phần của bất cứ giao dịch tài chính và cũng nh bản thân các giao dịch tài chính, nó cần đợc sự quản lý một cách khoa học.
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng đợc phân chia theo nguyên nhân - các nhân tố tác động bao gồm:
- Rủi ro tín dụng: là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ cả vốn và lãi.
- Rủi ro hối đoái: là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu khi tỷ giá hối đoái thay đổi vợt quá sự thay đổi dự tính.
- Rủi ro lãi suất: là khả năng xảy ra những tổn thất khi lãi suất thay đổi ngoài dự tính.
- Rủi ro thanh khoản: là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng khi nhu cầu thanh khoản thực tế vợt quá khả năng thanh khoản dự kiến làm gia tăng các chi phí để đáp ứng nhu cầu thanh khoản hoặc làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán.
- Rủi ro tồn đọng vốn: xảy ra khi vốn bị tồn đọng lớn không cho vay và đầu t làm thu nhập của ngân hàng giảm sút.
Rủi ro luôn tồn tại song song cùng với quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng, và nó có thể gây ra ảnh hởng nghiêm trọng đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Nếu ở mức nhẹ thì gây ra tổn thất cho ngân hàng, khi tổn thất xảy ra, trớc hết thu nhập của ngân hàng giảm sút, dẫn đến tỷ suất lợi tức và thị giá của cổ phiếu ngân hàng giảm Việc cổ phiếu giảm giá, nếu không đợc kịp thời chấn chỉnh, sẽ có thể kéo theo việc bán hàng loạt cổ phiếu trên thị trờng, làm điểm mở đầu của quá trình mua lại, sát nhập hoặc thay thế ban quản lý ngân hàng Còn nếu rủi ro ở mức cao thì có thể gây ra sự đổ vỡ của ngân hàng, từ đó ảnh hởng nghiêm trọng đến nền kinh tế và xã hội Chính vì vậy, an toàn trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng là mối quan tâm của nhiều ngời, nhiều tổ chức và quốc gia Để đảm bảo duy trì sự an toàn này, các NHTM phải xây dựng chiến lợc về quản lý rủi ro, từ đó đa ra các giải pháp cụ thể nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro có thể xảy ra.
1.1.3 Nội dung hoạt động kinh doanh của NHTM
Bản chất của NHTM là huy động vốn để cho vay, hoạt động huy động vốn tạo nên nguồn vốn của ngân hàng vàhdj cho vay hình thành nên tài sản có sinh lời cho ngân hàng Các ngân hàng hiện đại ngày nay không chỉ thực hiện huy động vốn để cho vay mà còn phải đa dạng hoá thêm nhiều loại hình dịch vụ để tối đa hoá lợi nhuận đồng thời phải phân tán rủi ro cho ngân hàng Toàn bộ hoạt động của NHTM đợc thể hiện qua các nghiệp vụ chủ yếu sau:
1.1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn
Các hoạt động huy động vốn là các nghiệp vụ bên nợ của Bảng tổng kết tài sản của ngân hàng, phục vụ cho việc tạo lập vốn của ngân hàng Nghiệp vụ huy động vốn bao gồm những hoạt động chủ yếu sau: a) Nhận tiền gửi Đây là nghiệp vụ phản ánh các khoản tiền gửi từ các doanh nghiệp, các tổ chức, cá nhân hay hộ gia đình vào ngân hàng để thanh toán hoặc với mục đích bảo quản tài sản mà từ đó ngân hàng có thể sử dụng vào mục đích kinh doanh Vì thế, các nguồn vốn huy động này khác nhau về thời hạn, về lãi suất và có thể chia thành các nguồn tiền gửi nh sau:
Lợi nhuận và các nhân tố ảnh hởng đến lợi nhuận của ngân hàng thơng mại
Lợi nhuận thực hiện trong năm là kết quả kinh doanh của NHTM bao gồm lợi nhuận thu đợc từ hoạt động kinh doanh và lợi nhuận thu đợc từ các hoạt động khác.
Lợi nhuận của NHTM là khoản chênh lệch đợc xác định giữa tổng doanh thu trừ đi tổng các khoản chi phí.
Thời điểm xác định lợi nhuận hàng năm đợc thực hiện vào cuối ngày 31/12 khi quyết toán niên độ, lập báo cáo tài chính năm Để việc xác định lợi nhuận đợc chính xác thì phải xác định đợc chính xác tổng doanh thu và tổng chi phí của toàn hệ thống trong năm.
Công thức xác định lợi nhuận:
Lợi nhuận trớc thuế = Tổng thu nhập - Tổng chi phí Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trớc thuế - Thuế thu nhập Thông thờng, việc xác định lợi nhuận đợc thực hiện tại các đơn vị thành viên (chi nhánh), sau đó tổng hợp lên cấp chủ quản (hội sở chính) để xác định lợi nhuận của toàn hệ thống và phân phối lợi nhuận theo kết quả kinh doanh đạt đợc trong năm tài chính.
Doanh thu của NHTM đợc hình thành từ thu lãi cho vay, đầu t, từ kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và từ các dịch vụ thanh toán, ngân quỹ trong đó, thu lãi từ các khoản cho vay và đầu t chiếm tỷ trọng lớn nhất Ngày nay, do hoạt động của các ngân hàng rất đa dạng nên nội dung các khoản thu trong NHTM cũng rất đa dạng và phong phú Nhìn chung các khoản thu cơ bản cua NHTM bao gồm:
- Thu nhập từ hoạt động tín dụng: bao gồm thu lãi tiền gửi, thu lãi cho vay, thu lãi từ đầu t chứng khoán, thu lãi cho thuê tài chính và thu lãi khác.
- Thu nhập phí từ hoạt động dịch vụ: gồm thu từ dịch vụ thanh toán, thu từ nghiệp vụ bảo lãnh, thu từ dịch vụ ngân quỹ, thu từ nghiệp vụ uỷ thác và đại lý, thu từ dịch vụ t vấn, thu từ kinh doanh và dịch vụ bảo hiểm, thu phí nghiệp vụ chiết khấu, thu từ cung ứng dịch vụ bảo quản tài sản, cho thuê tủ, két và thu khác.
- Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối gồm thu về kinh doanh ngoại tệ và thu về kinh doanh vàng.
- Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác nh thu về kinh doanh chứng khoán, thu từ nghiệp vụ mua bán nợ và thu về hoạt động kinh doanh khác.
- Thu lãi góp vốn, mua cổ phần là số lãi thu đợc từ việc góp vốn mua cổ phần, góp vốn liên doanh của ngân hàng với các tổ chức khác.
- Thu nhập bất thờng là các khoản thu nhập của ngân hàng ngoài các khoản thu nhập nói trên, những khoản thu nhập phát sinh do chủ quan hoặc khách quan đa tới mà ngân hàng không dự tính trớc hoặc dự tính trớc nhng ít có khả năng thực hiện, những khoản thu không mang tính chất thờng xuyên.
Chi phí của NHTM gồm các khoản: chi trả lãi tiền gửi, trả lãi tiền vay, chi kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc đá quý, chi quản lý trong đó chi trả lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn nhất Mỗi khoản chi phí có tính chấtvà vai trò khác nhau
Chi phí của ngân hàng rất đa dạng và phức tạp, xuất phát từ đặc điểm kinh doanh của ngân hàng và tính chất vô hình của sản phẩm, dịch vụ ngân hàng Việc xác định mức chi phí hợp lý là rất quan trọng và cũng là một công việc rất khó khăn, vì nó quyết định đến sự tồn tại và lợi nhuận của ngân hàng. Hiện nay, các khoản chi phí chủ yếu của ngân hàng gồm có:
* Chi phí cho nghiệp vụ kinh doanh: Đây là nhóm chi phí thờng xuyên, chiếm tỷ trọng lớn, gắn liền với hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trong khoản mục chi phí này gồm có:
- Chi phí hoạt động huy động vốn: đây là khoản chi chiếm tỷ trọng lớn nhất bao gồm chi trả lãi tiền gửi, lãi tiền vay, lãi phát hành giấy tờ có giá.
+ Chi trả lãi tiền gửi: là khoản tiền mà ngân hàng phải bỏ ra để đợc sử dụng nguồn vốn từ ngời gửi tiền Quy mô của khoản chi này phụ thuộc vào số d các loại tiền gửi, cơ cấu vốn huy động và mức lãi suất phải trả.
+ Chi trả lãi tiền vay: là khoản lãi phải trả cho các khoản tiền vay nh vay ngân hàng Nhà nớc, vay các tổ chức tín dụng khác trong và ngoài nớc.
Vai trò của lợi nhuận
Cũng giống nh các doanh nghiệp khác trong nền kinh tế, lợi nhuận ngân hàng phản ánh hiệu quả kinh doanh cuối cùng của các ngân hàng, có vai trò rất quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Vai trò của lợi nhuận ngân hàng thể hiện dới các khía cạnh khác nhau sau đây:
Lợi nhuận góp phần thúc đẩy dự phát triển và nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng trên thị trờng Các nhà kinh điển của chủ nghĩa Mác - Lênin đã đa ra luận điểm quan trọng về lợi nhuận của chủ nghĩa t bản, đó là các t bản luôn tìm cách giảm hao phí lao động cá biệt xuống dới mức hao phí lao động lao động ngân hàng chung để tối đa hoá lợi nhuận điều đó cũng có nghĩa, NHTM nào đó muốn đạt đợc mức lợi nhuận cao thì phải chú trọng đến việc kiểm soát chi phí thông qua việc đầu t công nghệ, tiết kiệm chi phí hoạt động và sử dụng vốn hiệu quả đồng thời không ngừng cải tiến sản phẩm, dịch vụ, chất lợng phục vụ khách hàng nhằm tăng khả năng cạnh tranh trên thị tr- êng.
Lợi nhuận TNTM góp phần nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng, là nguồn vốn quan trọng và chủ yếu để tiến hành trích lập các quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng, quỹ khen thờng phúc lợi và một số quỹ khác trong ngân hàng, trích bổ sung vốn điều lệ hàng năm là cơ sở để các ngân hàng nâng cao năng lực hoạt động và vị thế của mình trên thơng trờng.
Lợi nhuận ngân hàng góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội: Lợi nhuận hàng năm của các ngân hàng là cơ sở để các ngân hàng thực hiện nghĩa vụ với ngân sách nhà nớc thông qua số thuế TNDN phải nộp khi lợi nhuận của các ngân hàng tăng trởng đều hàng năm, điều đó cũng có nghãi là ngân sáchNhà nớc đợc bổ sung đáng kể, tạo kinh phí thực hiện các chơng trình, chính sách kinh tế xã hội của nhà nớc, góp phần phát triển kinh tế xã hội cộng đồng.
Thực trạng kết quả hoạt động kinh doanh của
Giới thiệu chung về NHNo & PTNT huyện Quan hoá - Thanh Hoá
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo & PTNT huyện Quan hoá a) Tình hình kinh tế xã hội ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Quan Hoá là một huyện miền núi nằm ở phía Tây Bắc của tỉnh Thanh Hoá, cách xa thành phố 140km, phía Đông giáo huyện Bá Thớc, phía Tây giáp huyện mơng lát và nớc bạn CHDCND Lào, phía Nam giáp huyện Quan Sơn, phía Bắc giáp tỉnh Hoà Bình và tỉnh Sơn La.
Với điều kiện vị trí địa lý nh vậy cùng sự phát triển của giao thông tạo điều kiện thuận lợi cho việc trao đổi hàng hoá của nhân dân trong huyện với các huyện khác và tỉnh lân cận ngày càng phát triển, giúp cho hoạt động của ngân hàng ngày càng đến gần và cần thiết với nền kinh tế của huyện nói chung, ngời dân nói riêng.
Toàn huyện có 17 xã và một thị trấn với tổng số diện tích tự nhiên là: 104.358,89ha, diện tích tơng đối rộng tuy nhiên đất canh tác chỉ: 7.819,94ha phần đa là đất lâm nghiệp và đồi núi.
Với tổng số hộ trên địa bàn là 8.710 hộ, kinh tế địa phơng chủ yếu là nông, lâm nghiệp, cây trồng chủ yếu là cây luồng và một số cây công nghiệp khác, kèm theo đó chăn nuôi một số loài gia súc, gia cầm: trâu, bò, lợn, dê, gà
Những năm gần đây cùng với sự phát triển kinh tế - xã hội, góp phần hội nhập kinh tế thế giới WTO Quan Hoá đang nỗ lực phấn đấu khai thác tiềm năng, thế lực của địa phơng để từng bớc tăng kinh tế nâng cao đời sống nhân dân nhng vẫn không quên ổn định chính trị của huyện Từ sự quan tâm và chỉ đạo đúng đắn của các cấp uỷ Đảng, chính quyền địa phơng các cấp liên quan, góp phần ổn định chính trị, phát triển kinh tế phục vụ cho việc đa dạng hoá ngành nghề và công nghiệp hoá hiện đại hoá - cơ giới hoá lâm nghiệp Từ đó tạo nên môi trờng ngày càng thuận lợi hơn đến với hoạt động của ngân hàng đặc biệt là sự phát triển của NHNo & PTNT Quan hoá hiện nay. b) Sự hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Quan Hoá
Từ khi đất nớc đợc giải phóng hai miền xum họp Đảng và Nhà nớc ta chú tâm vào việc khôi phục kinh tế ở tất cả mọi miền trên Tổ quốc sự ra đời của chi nhánh NHNo đợc mở tại các huyện là hệ thống quản lý kinh tế của Nhà nớc đã đợc mở rộng thực hiện nhiệm vụ đợc giao phù hợp với thời điểm lúc bấy giờ, Chi nhánh NHNo Quan Hoá thực hiện nhiệm vụ chung là giữ tiền của nhà nớc tại địa phơng đồng thời hỗ trợ vốn cho địa phơng Cùng với sự thay đổi của đất nớc và sự hoàn thiện của hệ thống NHNo, Chi nhánh NHNo Quan Hoá đã đổi tên thành NHNo&PTNT Quan Hoá năm 1979 Lúc này NHNo&PTNT Quan Hoá còn có thêm một nhiệm vụ mới là kinh doanh tiền tệ do sự thay đổi của đất nớc nói chung huyện Quan Hoá nói riêng Nhu cầu vay vốn của nhân dân ngày càng cao, yêu cầu của khách hàng ngày càng cao mà khi đấy với nhiều nhiệm vụ nh vậy các Chi nhánh NHNo&PTNT làm việc không còn phù hợp nhà nớc đã tách kho bạc nhà nớc ra khỏi ngân hàng chịu trách nhiệm giữ tiền cho nhà nớc nhiệm vụ của ngân hàng chỉ còn là kinh doanh tiền tệ và hỗ trợ vốn chính sách xã hội. Đến tháng 6 năm 2003 những hộ chính sách không còn nhiều nên thực hiện nhiệm vụ cũ không mang lại hiệu quả kinh doanh cao Từ đó Ngân hàng chính sách xã hội đợc tách ra khỏi NHNo&PTNT thực hiện những nhiệm vụ cụ thể phùhợp hơn, NHNo&PTNT lúc này chỉ chuyên tâm thực hiện việc kinh doanh tiền tệ hỗ trợ quản lý nền kinh tế địa phơng NHNo&PTNT Quan Hoá đã và đang không ngừng nỗ lực phấn đấu hoàn thành nhiệm vụ của mình, hoàn thiện phẩm chất đạo đức ngành nghề và kiến thức để phục vụ khách hàng ngày một tốt hơn cùng với sự phấn đấu không ngừng, lòng yêu nghề của cán bộ công nhân viên NHNo&PTNT Quan Hoá ngân hàng đã đạt đợc nhiều thành tích đáng khích lệ là một đơn vị anh hùng trong thời kỳ đổi mới, thực hiện tốt phơng châm của ngành "mang phồn thịnh đến cho khách hàng".
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT huyện Quan hoá
Dựa trên tính chất, đặc điểm và chức năng hoạt động của hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, dới sự chỉ đạo điều hành trực tiếp của NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hoá NHNo&PTNT huyện Quan Hoá không ngừng đổi mới cơ cấu của ngân hàng nhằm tạo một hệ thống hoạt động khoa học thuận lợi cho giao dịch giữa nội bộ các phòng ban, nhng vẫn dựa trên định h- ớng môi trờng kinh doanh và kinh tế chính trị của huyện để nâng cao chất l- ợng hoạt động của ngân hàng. Để tạo đợc uy tín với khách hàng, sự tin tởng tuyệt đối của ngân hàng cấp trên và đa hoạt động của NHNo&PTNT huyện Quan Hoá ngày càng phát triển, lãnh đạo NHNo & PTNT huyện Quan hoá đã nỗ lực tạo dựng một mô hình hoạt động thực sự hiệu quả và khoa học Hiện nay ngân hàng đang áp dụng một mô hình hết sức phù hợp với cơ chế thị trờng của đất nớc cũng nh của huyện Quan Hoá Đó là một mô hình tổ chức hợp nhất tất cả các phòng ban gắn liền quyền lợi với nhau trong mọi hoạt động của đơn vị nhằm đạt đợc những yêu cầu đặt ra và khắc phục những nhợc điểm của cơ chế cũ để lại, tránh những khúc mắc với khách hàng trong hoạt động của ngân hàng Ví dụ nh các vấn đề về thủ tục, xin chữ ký để xây dựng một chữ tín với khách hàng.
Với đội ngũ cán bộ công nhân viên gồm 12 nhân viên đợc sắp xếp và phân công ra các công việc cụ thể:
Phòng kế toán ngân quỹ Phòng hành chính
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT huyện Quan hoá
- Chức năng các phòng ban
Gồm 1 Giám đốc và 1 Phó Giám đốc
Giám đốc trực tiếp điều hành các hoạt động của ngân hàng và trực tiếp phụ trách về hoạt động kế toán - ngân quỹ.
Phó Giám đốc trực tiếp phụ trách hoạt động tín dụng của ngân hàng.
* Phòng kế toán - Ngân quỹ
Phòng Kế toán - Ngân quỹ của NHNo&PTNT huyện Quan Hoá có mô hình tổng hợp có nhiệm vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng vừa thực hiện hạch toán kế toán, kế toán thống kê, hạch toán nghiệp vụ tín dụng và các hoạt động khác phục vụ cho hoạt động kinh doanh, thống kê và cung cấp năng lực của cán bộ công nhân viên cùng với tinh thần tâm huyết với nghề, nhiệt tình, nhanh số liệu, thông tin theo quy định, chấp hành chế độ báo cáo Và ngời chịu trách nhiệm trực tiếp điều hành hoạt động của phòng là trởng phòng kế toán.
Chịu trách nhiệm về việc nghiên cứu, xây dựng chiến lợc khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng, đề xuất u đãi đối với từng loại khách hàng nhằm mở rộng theo hớng đầu t khép kín, thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền, thẩm định các dự án, hoàn thiện hồ sơ trình lên NHNo&PTNT cấp trên Thờng xuyên phân loại d nợ quá hạn, tìm hiểu nguyên nhân và đề xuất hớng khắc phục, tổng hợp báo cáo và kiểm tra chuyên đề theo quy định.
Có nhiệm vụ phục vụ cho mọi hoạt động của ngân hàng.
Với đặc điểm kinh doanh và kinh tế của huyện Quan Hoá với đội ngũ cán bộ công nhân viên nhanh nhẹn, thân thiện, tiếp cận rộng rãi đến từng thôn xóm, bản làng, đến các hộ gia đình của NHNo&PTNT huyện Quan Hoá thì cơ cấu nh trên đã phù hợp, đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng về vốn, nhu cầu thanh toán cũng nh tâm lý của khách hàng Từ khi thành lập đến nay NHNo&PTNT huyện Quan Hoá đã đạt đợc rất nhiều thành tích đáng khích lệ, luôn nhanh nhẹn thay đổi phù hợp với sự biến động của thị trờng và sự chỉ đạo của cấp trên mang lại sự ổn định về kinh tế trong toàn huyện, toàn tỉnh cũng nh trong toàn hệ thống.
Một đội ngũ cán bộ công nhân viên trong ngành luôn xây dựng cái
"tâm" với nghề đẻ tạo dựng sự tín nhiệm của khách hàng, làm theo câu trâm ngôn của ngành: "mang phồn thịnh đến với khách hàng" luôn niềm nở, hớng dẫn tận tình cho khách hàng, nhận thức rõ công việc của mình, cùng nhau đoàn kết phấn đấu hoàn thành tốt nhiệm vụ đợc giao, đa hoạt động của ngân hàng ngày một hoạt động tốt hơn xứng đáng là một đơn vị anh hùng lao động trong thời kỳ đổi mới và phấn đấu trở thành một đơn vị văn hoá cấp tỉnh.
Ngày nay ngân hàng đã đợc áp dụng các công nghệ thông tin hiện đại phục vụ mọi hoạt động của ngân hàng kể cả trong việc truyền tai thông tin trong ngành, phục vụ mọi dịch vụ trong nớc và ngoài nớc tạo đợc chỗ đứng vững chắc trên thị trờng trong toàn tỉnh cũng nh trong cả nớc, tạo nên hiệu quả cao trong hoạt động kinh doanh, giảm chi phí và thời gian cho ngân hàng, tạo uy tín cho khách hàng với ngân hàng.
Cơ chế tài chính của NHNo&PTNT huyện Quan Hoá
2.2.1 Hệ thống văn bản pháp lý của Nhà nớc về cơ chế quản lý tài chính của NHTM Việt Nam
2.2.1.1 NHTM là định chế tài chính kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và dịch vụ ngân hàng Theo nghị định 166/1999/NĐ-CP ngày 19/11/1999 về chế độ tài chính của các TCTD trong đó có NHTM: "Các TCTD tự chủ về tài chính, tự chịu trách nhiệm về hoạt động kinh doanh của mình, thực hiện các nghĩa vụ và cam kết của mình theo quy định của pháp luật, và các TCTD phải thực hiện công khai tài chính".
Xuất phát từ cơ chế điều hoà vốn, các NHTM thực hiện hạch toán toàn hệ thống, trong đó hội sở chính chịu trách nhiệm về hoạt động tài chính, kết quả kinh doanh của toàn hệ thống, các chi nhánh là các đơn vị hạch toán nội bộ, chịu trách nhiệm về hoạt động tài chính và kết quả kinh doanh của mình.
Do các NHTM tổ chức bộ máy kế toán phân tán, nên công tác kế toán tại các chi nhánh vẫn thực hiện đầy đủ chức năng của mình, cuối năm sẽ gửi số liệu về trụ sở để lập báo cáo tổng hợp cho toàn hệ thống NHTM thực hiện chế độ kế toán theo quy định của pháp luật, ghi chép đầy đủ chứng từ ban đầu, cập nhật sổ sách kế toán và phản ánh đầy đủ kịp thời, chính xác trung thực các hoạt động tài chính, kinh tế Thực hiện chế độ quản lý tài chính của Nhà nớc và của Ngân hàng Xây dựng kế hoạch tài chính, lập dự toán và quyết toán theo quy định.
Hoạt động tài chính của NHTM theo nguyên tắc lấy thu bù chi, nếu kinh doanh có lãi thì sau khi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, số còn lại đợc trích lập các quỹ theo luật định Ngợc lại, nếu lỗ thì NHTM chịu trách nhiệm về khoản lỗ trên cơ sở điều hoà kết quả kinh doanh của toàn hệ thống để đảm bảo hoạt động đều trong cả hệ thống.
Niên độ tài chính của NHTM bắt đầu từ 01/01 đến ngày 31/12 mỗi năm Mọi khoản thu nhập, chi phí phải đợc hạch toán hết trong năm tài chính. Cuối năm, ngân hàng xác định kết quả kinh doanh một lần, tuy nhiên để có căn cứ tạm trích và trả lơng cho cán bộ thì hàng quý, NHTM tạm tính kết quả hoạt động kinh doanh theo kế hoạch lợi nhuận quý Cuối năm, sau khi xác định kết quả kinh doanh chính thức sẽ thanh toán phần tạm chi lơng và tạm trích các quỹ.
Hàng năm hoạt động tài chính của NHTM phải đợc kiểm toán nội bộ và kiểm toán độc lập.
Nhìn chung, nghị định 166/1999 đã quy định khá đầy đủ về chế độ tài chính cho các TCTD Nghị định đảm bảo đợc sự quản lý chặt chẽ của Nhà nớc trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, đồng thời xác lập t cách tự chủ trong kinh doanh của các TCTD Các TCTD sẽ tự quyết định, tự đề ra phơng hớng hoạt động kinh doanh sao cho có hiệu quả, đảm bảo hài hoà lợi ích của mình và của khách hàng, đồng thời tuân thủ các quy định pháp luật do Chính phủ ban hành.
2.2.1.2 Ngoài Nghị định 166/1999/NĐ-CP ngày 11/09/1999 và Thông t số 92/2000/TT-BTC ngày 14/9/2000 hệ thống văn bản pháp lý của Nhà nớc về cơ chế tổ chức của NHTM Việt Nam còn bao gồm rất nhiều các quyết định khác Trong đó phải kể đến QĐ 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 củaThống đốc NHNN ban hành về "tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động củaTCTD" Nội dung của quyết định này quy định rõ giới hạn tín dụng đối với khách hàng, cụ thể: tổng d nợ cho vay của TCTD đối với một khách hàng không đợc vợt quá 15% vốn tự có của TCTD Tổng mức cho vay và bảo lãnh của TCTD đối với một khách hàng không đợc vợt quá 25% vốn tự có của TCTD Còn đối với d nợ cho vay của TCTD đối với một nhóm có khách hàng có liên quan không đợc vợt quá 50% vốn tự có của TCTD, tổng mức cho vay và bảo lãnh của TCTD đối với một nhóm khách hàng có liên quan không đợc vợt quá 60% vốn tự có của TCTD ; quy định về tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn TCTD đợc sử dụng để cho vay trung và dài hạn: đối với NHTM là 40%, TCTD khác là 30% Ngoài ra quyết định còn quy định về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, tỷ lệ về khả năng chi trả và giới hạn góp vốn mua cổ phần của các TCTD.
2.2.2 Hệ thống văn bản về cơ chế quản lý tài chính của NHNo&PTNT huyện Quan Hoá
Căn cứ vào Nghị định 166/1999/NĐ-CP ngày 11/09/1999 về chế độ tài chính đối với các TCTD và Thông t số 92/2000/TT-BTC ngày 14/9/2000 hớng dẫn thực hiện NĐ 166/1999/NĐ-CP, NHNo&PTNT Việt Nam đã ra Quyết định 555/QĐ-HĐQT ngày 07/12/2001 quyết định của Hội đồng quản trị về việc ban hành quy chế tài chính của NHNo&PTNT Việt Nam.
NHNo&PTNT Quan Hoá là một Chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hoá vì vậy hoạt động kinh doanh của Chi nhánh cũng phải tuân theo quy chế tài chính chung của toàn ngành.
Nội dung cơ bản của QĐ 555/QĐ-HĐQT đề cập đến vấn đề quản lý và sử dụng vốn, nội dung nguồn vốn hoạt động của ngân hàng, cách thức quản lý doanh thu và chi phí cũng nh việc xác định lợi nhuận và trích lập các quỹ.
Nh vậy, Quyết định 555 đã quy định khá đầy đủ về cơ chế quản lý tài chính của hệ thống NHNo Việt Nam Quyết định đảm bảo đợc sự quản lý chặt chẽ của Nhà nớc, đồng thời xác lập t cách tự chủ trong kinh doanh của các chi nhánh trực thuộc Các chi nhánh sẽ tự quyết định, tự đề ra phơng hớng hoạt động kinh doanh cho riêng mình sao cho có hiệu quả, đảm bảo hài hoà lợi ích của ngân hàng mình và của khách hàng, đồng thời tuân thủ theo đúng quy định của NHNo&PTNT Việt Nam.
Thực trạng kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Quan Hoá - Thanh Hoá
2.3.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Quan Hoá - Thanh Hoá.
Kể từ khi thành lập đến nay trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình NHNo&PTNT huyện Quan Hoá - Thanh Hoá đã gặp không ít những khó khăn, bên cạnh đó cũng có những thuận lợi nhất định, cùng với việc khắc phục những khó khăn, ngân hàng đã biết nắm bắt những cơ hội để từ đó đề ra những mục tiêu, bớc đi và giải pháp phù hợp Vì vậy hoạt động kinh doanh của ngân hàng đã đạt đợc một số kết quả nhất định. a) Hoạt động huy động vốn
Ngân hàng mới thành lập và đi vào hoạt động thì tại thời điểm đó ngân hàng cha có thị phần, mối quan hệ với khách hàng gần nh cha có, qua một vài năm cán bộ ngân hàng đã đúc rút đợc nhiều kinh nghiệm đã đánh giá những khó khăn và thuận lợi, từ đó hoạch định bớc đi chiếm lĩnh thị trờng, thị phần và dần ổn định, nâng cao năng lực kinh doanh của mình.
Hoạt động nguồn vốn là một trong những hoạt động tạo tiền đề, cơ sở cho hoạt động khác, làm sao để có đợc nguồn vốn tăng trởng ổn định luôn là vấn đề đợc các NHTM quan tâm Nếu nh năm 1989 nguồn vốn của ngân hàng chỉ đạt 3 tỷ đồng thì đến năm 2006 nguồn vốn đã lên tới 22 tỷ đồng Mặc dù là một ngân hàng có quy mô vốn nhỏ nhng đây là kết quả phản ánh quá trình nỗ lực của bản thân ngân hàng Trong những năm qua, ngoài việc đa dạng hoá các hình thức huy động vốn thông qua hoạt động phân tích, đánh giá khách hàng cùng với các hệ thống chỉ tiêu đánh giá khách hàng để có chính sách hợp lý Ban giám đốc đã giao chỉ tiêu huy động từng quý, năm đến phòng tín dụng, mạng lới huy động đợc mở rộng đến tất cả xã, phờng, thị trấn, tới các địa bàn dân c sinh sống Ngoài ra hoạt động tiếp thị quảng cáo cũng đợc quan tâm chú trọng, việc thực hiện các biện pháp đó đã góp phần nâng cao hiệu quả công tác huy động vốn của NHNo&PTNT huyện Quan Hoá - Thanh Hoá.
Diễn biến quy mô nguồn vốn của NHNo huyện Quan Hoá từ năm 2004
- 2005 đợc thể hiện ở bảng sau.
Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tợng huy động của NHNo huyện Quan Hoá Đơn vị: Tỷ đồng
2004 2005 2006 Tăng giảm so với n¨m tríc
Tổng nguồn vốn huy động Trong đó: 15 100 18 100 22 100 +3 +20 +4 +22,22
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2004 - 2006 của NHNo&PTNT huyện Quan hoá - Thanh Hoá). ở đây chỉ xem xét nguồn vốn trên phơng diện là nguồn vốn huy động từ bên ngoài.
Qua số liệu trên ta thấy, nguồn vốn của ngân hàng liên tục tăng, năm sau cao hơn năm trớc, năm 2005 tổng nguồn vốn tăng 3 tỷ đồng so với năm
2004, tơng ứng với tỷ lệ tăng 20%, đến cuối năm 2006 tổng nguồn vốn đã tăng trởng nhanh chóng đạt 22 tỷ đồng tăng 4 tỷ đồng so với đầu năm Tốc độ tăng trởng của nguồn vốn đạt 22,22% cao hơn mức tăng trởng chung của toàn ngành 20,2% mặc dù mức độ chênh lệch còn khiêm tốn 2,02%. Để đánh giá hiệu quả của hoạt động huy động vốn, thì bên cạnh việc đánh giá quy mô của nguồn vốn, ta cũng phải quan tâm tới cơ cấu của chúng. Bởi mỗi loại nguồn vốn khác nhau sẽ đem lại cho ngân hàng những lợi ích khác nhau.
Cũng qua bảng số liệu trên ta thấy, tổng nguồn vốn huy động từ các loại tiền gửi tăng dần qua các năm Cuối năm 2005 tổng nguồn vốn tăng 3 tỷ đồng so với năm 2004, tơng ứng với tỷ lệ tăng 20%, trong đó tiền gửi huy động từ dân c chiếm tỷ trọng cao nhất, năm 2004 chiếm 73% trong tổng nguồn vốn huy động, năm 2005 là 72%, năm 2006 là 68% Mặc dù quy mô tăng đều đặn năm sau so với năm trớc là 2 tỷ đồng song tốc độ tăng còn thấp so với yêu cầu đặt ra chỉ đạt 18,18%, ngoài ra tiền gửi các TCKT cũng chiếm tỷ trọng không nhỏ trong tổng nguồn vốn với tốc độ tăng ở mức trung bình đạt 1 tỷ đồng tơng ứng với 33,33%. Đến năm 2006 diễn biến nguồn vốn lại thay đổi, tiền gửi dân c và của các TCKT, TCTD đều tăng trong đó tốc độ tăng của tiền gửi của TCTD tăng nhanh đạt 1 tỷ đồng 2005 thì đến năm 2006 đã lên tới 2 tỷ với tốc độ tăng 100%, chiếm tỷ trọng 9% trong tổng nguồn vốn Tuy nhiên tiền gửi huy động từ dân c vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất 68% trong tổng nguồn vốn huy động, điều này phản ánh một cách rõ nét về tính chất cũng nh đặc điểm kinh tế của huyện Quan Hoá, với mức thu nhập ổn định dân c, cán bộ công nhân viên nhà nớc đã gửi tiền nhằm mục đích an toàn cao và sinh lời, đây là nguồn vốn huy động tơng đối ổn định và lâu dài Nguồn vốn của các TCKT đạt 5 tỷ đồng chiếm 23% trong tổng nguồn vốn Đây là nguồn vốn tăng tơng đối trong năm
(1 tỷ) tốc độ tăng 25%, nguồn vốn này là kết quả từ việc tăng cờng huy động vốn từ các quỹ hỗ trợ, bảo hiểm xã hội Việt Nam, các dự án có vốn đầu t nớc ngoài Tuy nhiên các nguồn vốn này còn ở mức thấp và tính ổn định không cao.
Nh vậy, mặc dù địa bàn kinh doanh và vị trí giao dịch cha thuận tiện,dân c sống tha thớt không tập chung đã là một trở ngại lớn cho ngân hàng, tuy nhiên với sự nỗ lực cố gắng của mình ngân hàng vẫn duy trì đợc tốc độ tăng trởng và ổn định Tuy nhiên để xem xét khả năng tiếp cận với từng loại vốn huy động của ngân hàng nh thế nào, chúng ta hãy nghiên cứu bảng cơ cấu nguồn vốn huy động theo đồng tiền và theo kỳ hạn sau:
Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đồng tiền và theo kỳ hạn 2004 - 2005 Đơn vị: Tỷ đồng
Sè tiÒn Sè tiÒn So víi n¨m 2004
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2004 - 2006 của NHNo&PTNT huyện Quan hoá)
Qua số liệu trên ta thấy:
- Nguồn vốn nội tệ vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất, trên 90% tổng nguồn vốn huy động Đây là điều bình thờng vì ngân hàng hoạt động trong môi trờng kinh doanh nội địa, khách hàng chủ yếu là cá nhân, hộ sản xuất, doanh nghiệp trong nớc, tốc độ tăng vốn huy động nội tệ tơng đối cao năm 2005 tăng 3 tỷ đồng so với năm 2004, tơng ứng với tỷ lệ tăng 21,43%, đến năm 2006 số tiền nội tệ huy động đã đạt 20 tỷ tăng 3 tỷ đồng so với năm 2005, với tốc độ tăng t- ơng ứng 17,65% Mặc dù cha hoàn thành kế hoạch đợc giao, song đây cũng là kết quả khả quan mà ngân hàng đã cố gắng đạt đợc.
Về ngoại tệ thì tốc độ tăng trởng ngày càng đợc đẩy mạnh đáng kể Cụ thể, năm 2004 đến năm 2005 nguồn vốn huy động vẫn giữ ở mức 1 tỷ đồng, nhng sang đến năm 2006 đã có sự chuyển biến khá rõ rệt tăng từ 1 tỷ đồng năm 2005 lên 2 tỷ đồng năm 2006, tơng ứng với 100% Sở dĩ có đợc sự tăng nhanh nh vậy là do trong địa bàn dân c với các cá nhân lao động xuất khẩu gửi về, tuy nhiên lợng dân c này còn hạn chế song chúng ta thấy rằng xu hớng tăng trởng của loại tiền gửi ngoại tệ này đang dần nâng tỷ trọng trong tổng nguồn vốn huy động.
Về kỳ hạn, ta thấy tiền gửi không kỳ hạn cũng chiếm tỷ trọng tơng đối cao trong tổng nguồn vốn, tuy nhiên tỷ lệ tăng trởng không đều năm 2005 so với 2004 giảm 1 tỷ đồng tơng ứng với tỷ lệ giảm 20% nhng đến năm 2006 tăng 2 tỷ đồng so với năm 2005 tơng ứng với tỷ lệ tăng 50%.
Nguồn vốn huy động dới 12 tháng và trên 12 tháng đều tăng cụ thể: tiền gửi dới 12 tháng năm 2005 tăng 3 tỷ so với năm 2004 và tơng ứng với tỷ lệ tăng 42,86%, sang năm 2006 tỷ lệ tăng so với năm 2005 giảm đáng kể chỉ tăng 1 tỷ tơng ứng với tỷ lệ tăng 10% xu hớng cho thấy tốc độ tăng khá chậm. Còn tiền gửi trên 12 tháng tốc độ tăng đều đặn qua các năm là 1 tỷ song với tốc độ tăng của năm sau thấp hơn năm trớc cụ thể năm 2005 chỉ còn đạt có 25%.
Nh vậy, trong tổng nguồn vốn huy động thì tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn.
Xu hớng này có tăng nhng chỉ đạt ở mức bình thờng, điều này cho ta thấy rõ rằng tính ổn định của nguồn vốn tơng đối thấp bởi đây là loại tiền gửi với kỳ hạn ngắn, do đó cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn nh thế này sẽ là một khó khăn lớn cho ngân hàng Bởi vậy ngân hàng vẫn đẩy mạnh công tác huy động vốn với kỳ hạn dài làm tăng thêm nguồn thu cho ngân hàng và tính ổn định cao trong quá trình kinh doanh.
Tình hình d nợ của NHNo Quan Hoá
Bảng 2.3: Tình hình d nợ của NHNo huyện Quan Hoá Đơn vị: Tỷ đồng
Sè tiÒn Sè tiÒn So víi n¨m 2004
Nếu xét cơ cấu d nợ theo thời gian, ta có thể thấy:
D nợ chủ yếu của ngân hàng là trung hạn Bởi vì phần lớn là cho vay t nhân, hộ gia đình với phơng án đầu t: chăn nuôi, trồng rừng khoản d nợ này chiếm 78,95%; 74,47%; 76,27% trong các năm 2004, 2005, 2006 Đặc biệt tăng nhanh trong năm 2006 tăng 10 tỷ đồng tơng ứng với tỷ lệ tăng 28,57%. Tình hình này phản ánh khá rõ nét trong quá trình phát triển kinh tế huyện Quan Hoá, khi đang đẩy mạnh công tác xây dựng một nền kinh tế mới chuyên sâu vào chất lợng cũng nh số lợng do đó d nợ trung và dài hạn đợc nâng cao.
D nợ ngắn hạn năm 2005 so với 2004 tăng 4 tỷ đồng tơng ứng với tỷ lệ tăng 50%, nhng đến năm 2006 chỉ tăng 2 tỷ đồng so với năm 2005 tơng ứng với tỷ lệ tăng 16,67% điều đó thể hiện xu hớng chú trọng đến công tác dự án cho vay trung và dài hạn.
- Còn nếu xét cơ cấu d nợ theo thành phần kinh tế, ta thấy cho vay t nhân, hộ gia đình vẫn chiếm tỷ trọng lớn, năm 2004 d nợ 30 tỷ, năm 2005 đạt
37 tỷ Tăng 7 tỷ tơng ứng với tỷ lệ tăng 23,33% so với năm 2004 Sang năm
2006 tốc độ tăng trởng có chậm hơn một chút tăng 21,62% tức 8 tỷ so với năm
2005 Bên cạnh đó ngân hàng cũng đã đa dạng hoá đối tợng khách hàng,mang nguồn vốn ngân hàng phục vụ cho tất cả các đối tợng, điển hình d nợDNQD và DNNQD đang tăng trởng theo chiều hớng tích cực Năm 2004 d nợDNQD là 3 tỷ, năm 2005 đạt 4 tỷ tơng ứng với tỷ lệ tăng 33,33%, năm 2006 tốc độ tăng có cao hơn đạt 50% và tăng 2 tỷ so với năm 2005 Đối với d nợ DNNQD, năm 2005 tốc độ tăng trởng d nợ là 20% so với năm 2004 tơng ứng với mức tăng 1 tỷ, nhng đến năm 2006 tốc độ tăng đã lên đến 33,33% tăng 2 tỷ đồng so với năm 2005 Sở dĩ d nợ của DNQD và DNNQD còn thấp là do đặc thù kinh tế của huyện Quan Hoá.
Qua số liệu trên cho thấy NHNo Quan Hoá đã thực hiện khá tốt về doanh số hoạt động tín dụng Có đợc kết quả hoạt động nh trên là do năm
2006 có một số đối tợng khách hàng là hợp tác xã chế biến lâm sản và hộ sản xuất mở rộng sản xuất kinh doanh nên nhu cầu sử dụng vốn vay cao hơn trớc.
Ngoài ra các hộ sản xuất - chăn nuôi trên địa bàn huyện đã mạnh dạn vay vốn để phát triển kinh tế Tuy nhiên để đánh giá về hiệu quả của công tác tín dụng thì bên cạnh số lợng đạt đợc còn phải căn cứ vào chất lợng của hoạt động tín dụng Nhìn chung, mấy năm gần đây việc cho vay vốn đã đi đôi với việc nâng cao chất lợng tín dụng Vì vậy chất lợng tín dụng đợc nâng lên rõ rệt Các món vay đều đợc thực hiện đúng quy trình cho vay của NHNo Việt Nam ban hành, một số văn bản hớng dẫn bổ sung của NHNo tỉnh Thanh Hoá và có đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng ngày càng có trách nhiệm hơn trong công việc đợc giao Đặc biệt có sự quan tâm chỉ đạo thờng xuyên của ban lãnh đạo NHNo Quan Hoá, từ đó mà chất lợng tín dụng đợc nâng lên Cụ thể phân nhóm nợ xấu đến 31/12/2006 NHNo&PTNT Quan Hoá không có nợ xÊu. c) Cung ứng các dịch vụ ngân hàng
Nhìn chung NHNo Quan Hoá đã thực hiện cung cấp gần nh đầy đủ các loại hình sản phẩm dịch vụ đợc NHNN cho phép trên địa bàn, doanh thu từ thanh toán quốc tế, thanh toán trong nớc, các dịch vụ ngân hàng chi trả lơng, thanh toán bằng séc, thanh toán bằng uỷ nhiệm chi ngày càng phát triển góp phần hỗ trợ khách hàng tăng năng lực cạnh tranh.
Trong những năm gần đây công tác thanh toán qua ngân hàng đã đợc cải thiện rất nhiều đạt đợc yêu cầu của khách hàng về thời gian và chất lợng thanh toán Thanh toán trong nớc đã đảm bảo điều chuyển vốn nhanh, thuận tiện, tiết kiệm và sử dụng vốn có hiệu quả, an toàn, đáp ứng đợc yêu cầu chuyển tiền nhanh của khách hàng.
Năm 2006 dịch vụ chuyển tiền kiều hối đang có xu hớng tăng, số lợng tiền chuyển từ nớc ngoài về cho thân nhân tại Quan Hoá ngày một tăng Cụ thể số khách hàng đi lao động ở nớc ngoài chuyển tiền về huyện nhà bình quân 4 5 món/tháng, số lợng này cũng đã góp phần làm tăng thu phí dịch vụ cho ngân hàng.
Ngoài ra, NHNo Quan Hoá đã có những tiếp thị mới đa dạng nh tuyên truyền quảng cáo trên phơng tiện thông tin của huyện Đặc biệt năm 2005, NHNo&PTNT Việt Nam đứng ra làm nhà tài trợ chính cho giải bóng đá quốc tế mang tên AGRIBANK CUP, hay tiết kiệm quay số trúng thởng vàng miếng
3 chữ A áp dụng trong toàn hệ thống NHNo Quan Hoá đã áp dụng một cách tích cực, đa uy tín của mình lan toả sâu rộng tại các hoạt động về kinh tế, xã hội, thể thao, văn hoá, các tầng lớp dân c nhờ đó mà đã thu hút lợng khách đến ngân hàng ngày càng đông. d) Công tác tiền tệ kho quỹ
NHNo Quan Hoá đã nỗ lực thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ thu chi tiền mặt, ngoại tệ, đảm bảo tính kịp thời, đầy đủ cho nhu cầu khách hàng Cán bộ kho quỹ luôn chấp hành nghiêm chỉnh các quy định về an toàn kho quỹ, công tác giao nhận, vận chuyển tiền nhanh chóng, an toàn trong quá trình thu chi, ngân hàng luôn cố gắng để đảm bảo an toàn tài sản cho ngân hàng và khách hàng Ngân hàng đã phát hiện và thu hồi nhiều tiền giả, đổi tiền cho khách hàng Nhờ vậy uy tín của ngân hàng ngày càng đợc nâng lên, giúp cho hoạt động kinh doanh ngày càng hiệu quả. e) Công tác phát triển công nghệ, phục vụ khách hàng và kiểm tra, kiểm soát.
Cùng với sự phát triển của mạng lới thông tin nói chung mạng lới trong ngành nói riêng, NHNo&PTNT huyện Quan hoá cũng đã đợc trang bị đẩy đủ các phơng tiện cần thiết và có sử dụng máy vi tính Hàu hết các nghiệp vụ kế toán, thanh toán thông tin, điện báo, báo cáo đều đợc thực hiện trên máy vi tính, từ đó mà các nghiệp vụ kế toán đợc thực hiện nhanh chóng, chính xác, kịp thời, năng suất làm việc đợc nâng cao, tiết kiệm đợc nhân lực, nâng cao đ- ợc trách nhiệm quản lý hoạt động, hạch toán kinh doanh và cung cấp thông tin, số liệu kịp thời và chính xác cho lãnh đạo cấp trên Tuy nhiên so với nền công nghệ đang ngày càng phát triển nh vũ bão ngày nay thì công nghệ thông tin ở NHNo Quan Hoá còn nhiều bất cập, lạc hậu.
Nhận thức đợc tầm quan trọng của công tác khách hàng đối với việc giữ vững thị phần nguồn vốn, cho vay và phát triển dịch vụ, trong năm 2006 cán bộ viên chức NHNo Quan Hoá đã rất chú trọng tới việc nâng cao chất lợng dịch vụ, đặc biệt là bộ phận giao dịch trực tiếp Mỗi cán bộ đều không ngừng trau dồi nghiệp vụ, cập nhật văn bản chế độ có thể xử lý nghiệp vụ nhanh chóng, chính xác đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng với thái độ ân cần, niềm nở Chi nhánh vẫn tiếp tục duy trì các lớp tự đào tạo nh lớp học chế độ tiền lơng, tập huấn các quy định, tài chính, thanh toán quốc tế mới.
Năm qua, công tác kiểm tra kiểm toán nội bộ của ngân hàng vẫn tiếp tục duy trì Trong năm có một cuộc kiểm tra của NHNo tỉnh Thanh Hoá. Ngoài ra NHNo cơ sở đã tự tổ chức kiểm tra theo công văn chỉ đạo của NHNo tỉnh Thanh Hoá cũng nh kế hoạch tự kiểm tra của NHNo cơ sở đợc 5 lần.
Đánh giá kết quả kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Quan hoá - Thanh Hoá
Trong những năm qua, với sự nỗ lực cố gắng của bản thân và sự giúp đỡ của NHNo & PTNT tỉnh Thanh Hoá, Chi nhánh NHNo Quan Hoá đang từng bớc khẳng định mình và đã đạt đợc một số thành tựu đáng kể.
Thứ nhất, ngân hàng đã triển khai đợc hầu hết các hoạt động cơ bản và đã phát triển hai nghiệp vụ chính, đó là hoạt động huy động vốn và cho vay.
+ Hoạt động huy động vốn: cũng khá phát triển ở huyện, các hình thức huy động của ngân hàng không ngừng đợc phát triển, không chỉ giao dịch tại ngân hàng mà các cán bộ tín dụng còn xuống tận địa bàn dân c, các xã để giao dịch Vì vậy nguồn vốn huy động của ngân hàng không ngừng tăng lên, đảm bảo cho hoạt động khác phát triển, đặc biệt là hoạt động tín dụng.
+ Đối với hoạt động tín dụng: Nhờ sự ổn định của nền kinh tế, sự đổi mới của nhiều chính sách, cùng với sự ra đời của nhiều loại hình sản xuất kinh doanh đã tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng NHNo huyện Quan Hoá đã mở rộng cho vay đến tất cả các đối tợng nh doanh nghiệp, hộ sản xuất, cá nhân song song với việc đó là nâng cao chất lợng tín dụng, đã giao cho cán bộ tín dụng quản lý tất cả các địa bàn thuộc phạm vi trách nhiệm của mình, do đó năng suất lao động đạt hiệu quả hơn trong việc thực hiện nghiệp vụ đợc tiến hành đúng quy tắc, quy trình, quá trình thẩm định hồ sơ, giám sát trớc, trong và sau giải ngân đợc thực hiện nghiêm túc.
Thứ hai, hoạt động khác nh hoạt động thanh toán ngân quỹ cũng đạt đ- ợc kết quả khả quan: đồng thời, chi nhánh còn tham gia đầy đủ các lớp tập huấn do NHTW, NHNo Tỉnh tổ chức, thờng xuyên tổ chức các lớp đào tạo bồi dỡng nghiệp vụ tại chỗ cho các phòng ban, nhằm củng cố và hoàn thiện trình độ chuyên môn cho cán bộ công nhân viên, 100% cán bộ tham gia các đợt tập huấn theo kế hoạch đề ra từ đầu năm.
Thứ ba, công tác kiểm tra kiểm soát đã đợc quan tâm đúng mức.
- Quan Hoá đã làm tốt việc thực hiện quy trình quản lý điều hành tín dụng tại cơ sở theo văn bản số 2073/NHNo-TD ngày 22/12/2005 của Giám đốc NHNo tỉnh Thanh Hoá.
- Công tác triển khai các văn bản: chấp hành đúng quy chế chính sách, quy trình tín dụng mà NHNo Việt Nam và các văn bản hớng dẫn của NHNo tỉnh Thanh Hoá.
- Công tác cán bộ: thờng xuyên thực hiện việc chuyển đổi địa bàn từ 6 tháng đến 1 năm một lần theo đúng chủ trơng của nHNo cấp trên đề ra Ngoài ra còn tranh thủ sự quan tâm của các cấp chính quyền địa phơng và các ban ngành, đoàn thể đã làm tốt công tác tín dụng.
- Chếin lợc khách hàng: luôn tìm kiếm và khai thác các đối tợng cũng nh tìm kiếm các dự án khả thi để cho vay nhằm mở rộng thị phần tín dụng.
- Việc kiểm tra kiểm soát đợc chú trọng cả về số lợng lẫn chất lợng.
Thứ t, đã ứng dụng đợc công nghệ cho việc phát triển các sản phẩm dịch vụ:
Nh hiện nay ngân hàng đã trang bị đợc dàn máy vi tính, tất cả các cán bộ đều đã tự trang bị cho mình máy tính sách tay nhằm làm việc đạt hiệu quả theo chính sách khuyến khích hỗ trợ của cơ quan, giảm chi phí và thời gian giao dịch đợc nhanh chóng và hiệu quả.
2.4.2 Những tồn tại trong hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Quan hoá - Thanh Hoá.
Bên cạnh những kết quả đạt đợc, hoạt động của ngân hàng cũng còn những tồn tại cần khắc phục.
- kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHNo Quan Hoá chính là thu từ hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng chính là tiền đề là cơ sở cho sự tồn tại và phát triển đi lên của ngân hàng Tuy nhiên hoạt động tín dụng còn tồn tại những khó khăn vớng mắc cần khắc phục.
+ Phân công chuyên môn hoá: do đội ngũ cán bộ công nhân viên ngân hàng còn ít do đó một cán bộ ngân hàng phải đảm nhiệm tất cả các nghiệp vụ phát sinh, do đó tạo ra một cách thức làm việc bao trùm nhng không chuyên sâu vào một nghiệp vụ nào cả do đó còn gặp nhiều vớng mắc sai sót trong quá trình làm việc.
+ Trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn nhiều bất cập thiếu cán bộ phụ trách, chất lợng công tác tự đào tạo cha đáp ứng đợc yêu cầu, năng lực cán bộ còn hạn chế, cha gắn kết quả bình xét với kết quả thi đua theo từng đợt phát động thi đua.
+ Nguồn cung cấp thông tin: Quan Hoá là một huyện miền núi, giao thông đi lại khó khăn, dân trí không đều và phần đa là dân tộc thiểu số cán bộ tín dụng và ngời dân bất đồng về ngôn ngữ dẫn đến hoạt động tín dụng tiếp cận với khách hàng trở nên khó khăn do đó thông tin mà cán bộ tín dụng thu thập đợc mang tính chủ quan, độ chính xác cha cao.
+ Trong chỉ đạo điều hành
Do trình độ của CBTD không đều, nên ít nhiều đã làm ảnh hởng đến công tác chỉ đạo điều hành của ban lãnh đạo.
Dân c tha thớt không tập trung địa bàn rộng và xa Một cán bộ tín dụng phải phụ trách 4 đến 5 xã, nên ít nhiều đã làm ảnh hởng tới công việc.
Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng lợi nhuận tại
Định hớng và mục tiêu phát triển của NHNo&PTNT huyện
Năm 2007 là năm đặc biệt quan trọng đối với Việt Nam, vì trong giai đoạn này nớc ta đang thực hiện kế hoạch 5 năm 2006 - 2010; đồng thời là năm cần có nhiều nỗ lực mạnh mẽ hơn trong thời gian Việt Nam vừa mới gia nhập tổ chức thơng mại thế giới WTO Do vậy nhiệm vụ đặt ra đối với NHNo&PTNT Việt Nam năm 2006 rất nặng nề, vừa đáp ứng đợc nhu cầu tăng trởng của nền kinh tế, vừa hoàn thành tiến độ cơ cấu lại ngân hàng Đây là thách thức lớn mà toàn hệ thống phải tập trung thực hiện Để quán triệt nhiệm vụ trên NHNo&PTNT Việt Nam xác định cho mình mục tiêu tổng quát nh sau: Tập trung sức toàn hệ thống, thực hiện bằng đợc những nội dung cơ bản theo tiến độ đề án cơ cấu lại NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2001 - 2010 đã đợc phê duyệt, tiếp tục duy trì tăng trởng ở mức hợp lý, đảm bảo cân đối, an toàn và khả năng sinh lời, đáp ứng đợc yêu cầu chuyển dịch cơ cấu sản xuất nông nghiệp, nông thôn, mở rộng và nâng cao chất lợng dịch vụ ngân hàng đủ năng lực cạnh tranh tập trung đầu t hiện đại hoá, đào tạo nguồn nhân lực đổi mới công nghệ ngân hàng phù hợp với hiện đại hoá, đủ năng lực hội nhËp cho nh÷ng n¨m tiÕp theo.
Năm 2007 ngân hàng tiếp tục phát huy những thành tựu đạt đợc của năm 2006 và tập trung giải quyết những tồn tại, thiếu sót của năm 2006 Mặt khác phấn đấu đạt đợc những chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh.
Năm 2007 hoạt động kinh doanh hết sức nặng nề, vừa đảm bảo nhiệm vụ kinh doanh cấp trên giao vừa phục vụ tốt phát triển kinh tế theo NQ 02; 04 của huyện uỷ:
- Thực hiện mục tiêu, định hớng hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Thanh Hoá, mục tiêu phát triển kinh tế xã hội huyện Quan Hoá.
- Căn cứ kết quả hoạt động năm 2006, mục tiêu giải pháp hoạt động kinh doanh n¨m 2007 nh sau:
- Về huy động vốn: tăng 18 - 20% so với năm 2006 cụ thể phấn đấu đạt
- D nợ tín dụng tăng từ 15 - 20% so với năm 2006 đạt ở mức 68 -70 tỷ đồng. Trong đó: + Ngắn hạn: 8,4 tỷ
- Tỷ lệ cho vay trung dài hạn trên tổng d nợ: 88%
- Tỷ lệ nợ xấu trên tổng d nợ: 0,03%
- Lợi nhuận tăng thêm 10-15% so với năm 2006
- Phân loại nợ và trích lập rủi ro theo đúng quy định.
- Thu nhập của ngời lao động lớn hơn hoặc bằng 2006.
* để hoàn thành nhiệm vụ trên NHNo & PTNT huyện Quan hoá đã đề ra các giải pháp cụ thể sau:
- Công tác quản lý điều hành:
+ Tiếp tục duy trì khoán tài chính và chỉnh sửa nội dung bất hợp lý, không phù hợp đảm bảo công bằng và khuyến khích mọi ngời hằng say làm việc và làm việc có chất lợng, hiệu quả, thởng đúng công phạt đúng tội.
+ Tiếp tục bảo vệ kế hoạch kinh doanh năm 2007 đến từng cán bộ, trên cơ sở định hớng của ngành, mục tiêu phát triển kinh tế của huyện, phòng ban bảo vệ kế hoạch với cơ quan, cán bộ nhận khoán bảo vệ với phòng han của mình Hàng quý cơ quan sẽ thông báo kế hoạch cho các phòng ban thực hiện.
+ Hàng tháng, hàng quý phải xây dựng chơng trình công tác, cuối tháng, cuối quý phải quyết toán đợc chơng trình công tác cũ, xây dựng chơng trình công tác mới, hàng quý đánh giá chất lợng cán bộ làm cơ sở xét thi đua cuèi n¨m.
+ Thực hiện nghiêm túc chế độ phân công uỷ quyền quy định, lề lối làm việc trật tự kỷ cơng, nề nếp từ phòng ban đến ban giám đốc, tránh làm việc theo cảm tính.
- Công tác nguồn vốn: là nhiệm vụ trọng tâm xuyên suốt trong năm 2007.
+ Thực hiện hiệu quả hơn hình thức huy động vốn hiện hành, phù hợp với khả năng thu nhập của dân c, làm tốt hơn nữa tiết kiệm gửi góp cũng nh các hình thức huy động truyền thống và các hình thức huy động mới khi đợc triển khai, với lãi suất phù hợp để thu hút lợng tiền tạm thời nhàn rỗi trong dân c Đồng thời có những giải pháp linh hoạt để huy động khách hàng có tiền lớn gửi vào ngân hàng Kiên trì vận động các hợp tác xã, các doanh nghiệp, các hộ kinh doanh dịch vụ mở tài khoản và thanh toán qua ngân hàng.
+ Làm tốt hơn nữa công tác tuyên truyền qua đài truyền thanh huyện, qua các buổi giải ngân tổ nhóm, băng rôn, thông báo bằng văn bản đến thôn, xóm, trờng học để mọi ngời hiểu về các dịch vụ tiện ích khi tham gia gửi tiền, vay tiền của ngân hàng.
+ Tiếp tục thực hiện nghiêm túc khoán tài chính đến các phòng ban tín dụng kế toán, xếp loại ABC đối với bộ phận còn lại.
+ Duy trì cán bộ tín dụng thu theo bảng kê hàng tháng đối với huy động gửi góp vào thông báo đến từng bộ, theo hớng dẫn của cơ quan để thu hút tiền gửi, tăng thu dịch vụ Những món lớn thành lập tổ 3 ngời đến tận nơi thu chi tiền cho khách hàng.
- Công tác kế toán, ngân quỹ:
+ Công tác kế toán, ngân quỹ tiếp tục đổi mới giao dcịh Trớc hết phải chuyển biến hơn nữa trong giao tiếp, hớng dẫn, giải thích cho khách hàng tận tình chu đáo.
+ Tăng cờng kiểm tra, kiểm soát tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ, kiểm soát trớc quỹ kiểm soát cuối ngày đúng chế độ, không tiếp nhận hồ sơ thiếu yếu tố quy định.
+ Nâng cao nghiệp vụ chuyên môn và trình độ tin học, thực hiện theo phơng châm "Giỏi một việc biết nhiều việc".
+ Bộ phận quỹ phải nghiêm ngặt quy trình thu, chi tiền và tách kê, phát hiện tiền giả, đếm đúng, đếm đủ giữ đợc uy tín của ngân hàng đối với khách hàng.
+ Tham mu, cung cấp số liệu chính xác, kịp thời để ban lãnh đạo điều hành hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả cao.
- Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ.
+ Tổ chức thực hiện nghiêm túc chơng trình kiểm tra của ngân hàng cấp trên Xây dựng chơng trình công tác sát với thực tế ở cơ sở Đề xuất ban lãnh đạo xử lý các trờng hợp phát sinh kịp thời, khách quan, chính xác, cụ thể chú trọng kiểm tra hồ sơ tín dụng, chế độ chứng từ, hạch toán kế toán, kho quỹ, tính lãi, trả lãi đúng chế độ quy định Giải quyết tốt đơn th khiếu nại, tố cáo, làm tốt công tác tiếp dân Thực hiện đổi CBTD đúng quy định, và có thể đổi đột xuất khi cần thiết.
+ Chuẩn bị tốt hồ sơ, ấn chỉ, giấy tờ cần thiết phục vụ hoạt động kinh doanh, phòng cháy, chữa cháy, bảo vẹ cơ quan an toàn, vệ sinh sạch sẽ, theo dõi tài sản cơ quan chặt chẽ.
Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng lợi nhuận tại NHNo&PTNT Quan Lộc - Quan Hoá - Thanh Hoá
Qua phân tích một số hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHNo Quan Hoá cũng nh phân tích thực tế tình hình thu nhập - chi phí và đánh giá kết quả kinh doanh của NHNo Quan Hoá qua 3 năm từ 2004 - 2006 ở chơng 2 đã cho ta thấy rõ mức độ ảnh hởng của các khoản thu nhập và chi phí tới kết quả kinh doanh của NHNo Quan Hoá Đồng thời chỉ rõ những thế mạnh và những khó khăn tồn tại của ngân hàng, từ đó có biện pháp phát huy thế mạnh hạn chế những khó khăn, tồn tại nhằm đạt đợc mục tiêu tối đa hoá Lợi nhuận.
3.2.1 Một số giải pháp nhằm tăng thu nhập cho NHNo & PTNT huyện Quan hoá - Thanh Hoá.
Tăng thu nhập là mong muốn của tất cả các doanh nghiệp để có thể tồn tại và phát triển quy mô hoạt động kinh doanh với mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận Để thực hiện đợc điều này NHNo&PTNT Quan Hoá cần thực hiện một số nhóm giải pháp sau:
Nhóm thứ 1: Mở rộng mạng lới khách hàng đi đôi với nâng cao chất l- ợng các khoản tín dụng.
Thứ nhất: Mở rộng mạng lới khách hàng.
Hiện nay các hình thức tín dụng của NHNo Quan Hoá nhìn chung vẫn cha đáp ứng đợc nhu cầu phong phú của khách hàng Vì vậy, để có thể thực hiện tốt hơn nhu cầu của khách hàng, đồng thời cũng tạo điều kiện tăng thu nhập cho ngân hàng và phân tán bớt rủi ro thì ngân hàng cần nghiên cứu và mở rộng thêm các hình thức tín dụng, đa dạng hoá các hình thức tín dụng và thu hút khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế Cụ thể:
- Đa dạng hoá các hình thức cho vay: hiện nay ngân hàng mới chủ yếu quan tâm đến cho vay theo hạn mức tín dụng với khách hàng có quan hệ làm ăn lâu dài với ngân hàng, cho vay từng lần và cho vay theo dự án Ngân hàng nên mở rộng hình thức cho vay thiếu hụt trong thanh toán, cho vay đồng tài trợ
- Đa dạng hoá đối tợng cho vay: đối tợng cho vay chủ yếu của ngân hàng hiện nay nhìn chung vẫn cha phong phú, tỷ trọng vay vốn của t nhân, hộ gia đình chiếm tỷ trọng coa 78% trong tổng d nợ nhng chủ yếu là d nợ ngắn hạn.
Vì vậy ngân hàng cần đẩy mạnh d nợ trung và dài hạn đối với các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác , cần tăng d nợ vay đối với các ngành phát triển nh: điện lực, bu chính viễn thông
Thứ hai: Nâng cao chất lợng tín dụng
Trong thực tiễn hoạt động, để đáp ứng các biện pháp cho vay, quản lý vốn phù hợp với từng loại khách hàng, ngân hàng cần tiến hành đánh giá, phân loại khách hàng, hoàn thiện các đề cơng đánh giá khách hàng toàn diện phù hợp với các đối tợng khách hàng, xây dựng và hoàn thiện quy trình, chuẩn mực trong hoạt động quản lý tín dụng, từng bớc triển khai công tác quản lý danh môc cho vay.
Ngoài ra, NHNo Quan Hoá cần tìm ra cách phân phối tín dụng một cách hợp lý nhất để tránh rủi ro, nh không tập trung vốn đầu t quá lớn vào một hoặc một nhóm khách hàng hay thực hiện cho vay hợp vốn Bên cạnh đó, ngân hàng cần tham gia bảo hiểm tín dụng nhằm giảm bớt thiệt hại khi có rủi ro xảy ra.
Nh chúng ta thấy, nguồn thu từ hoạt động tín dụng mang lại vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thu nhập của NHNo Quan Hoá Do đó, mở rộng đi đôi với nâng cao chất lợng các khoản tín dụng vẫn đợc ngân hàng vô cùng quan tâm nhằm phát huy hiệu quả công tác tín dụng và tìm kiếm cơ hội tăng thu nhập từ các khoản cho vay.
Nhóm thứ 2: Làm tốt các dịch vụ truyền thống kết hợp với phát triển hoạt động dịch vụ và sản phẩm mới.
Ngân hàng cần phải phát huy và không ngừng nâng cao chất lợng các dịch vụ truyền thống.
Ngoài ra, để phục vụ tốt hơn nhu cầu củ khách hàng ngân hàng cũng nên đa ra các sản phẩm dịch vụ Khi có nhu cầu, ở bất kỳ nơi đâu, vào bất kỳ thời điểm nào, khách hàng cũng sẽ đợc phục vụ bằng cách sau khi điện thoại, khách hàng có thể đợc trả lời về tất cả các dịch vụ của ngân hàng nh về các loại tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm Các dịch vụ kiểm đếm hộ, dịch vụ cất giữ hộ, đổi tiền; các hình thức chuyển tiền nh chuyển tiền trong nớc, n- ớc ngoài, chuyển tiền nhanh, các hình thức cho vay, hay thông tin về tỷ giá, lãi suất, biểu phí, các chơng trình khuyến mại của ngân hàng cũng đợc thông báo với khách hàng khi họ có nhu cầu Khi triển khai thực hiện dịch vụ này sẽ tạo ra mối quan hệ ngày càng gắn bó giữa khách hàng và ngân hàng, qua đó ngân hàng có thể thu hút đợc lợng vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế với chi phí thấp phục vụ cho mục đích sử dụng vốn của mình.
Nh vậy, việc đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng có một tác dụng vô cùng to lớn, nó đảm bảo cho ngân hàng không ngừng tăng quy mô vốn, mở rộng thị phần trên thị trờng Mặt khác, nó giúp ngân hàng thu hút đợc nhiều khách hàng do đa dạng hoá sản phẩm giúp khách hàng của ngân hàng có nhiều cơ hội lựa chọn sản phẩm phù hợp với nhu cầu của họ Từ đó, nguồn thu từ hoạt động dịch vụ sẽ đóng góp không nhỏ vào việc nâng cao lợi nhuận của ngân hàng
3.2.2 Giải pháp quản lý và tiết kiệm các khoản chi phí của Ngân hàng
Giảm hợp lý các khoản chi phí là một trong các biện pháp hữu hiệu làm cho hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng ngày càng đợc nâng cao Chính bởi lẽ đó, cùng với việctìm ra các giải pháp tăng thu, ngân hàng cũng phải có những giải pháp tiết kiệm chi phí.
Nhóm thứ 1: Giải pháp đối với chi trả lãi huy động
Có thể nói nghiệp vụ huy động vốn là nghiệp vụ quan trọng của ngân hàng bởi nó quyết định đến đầu vào cho quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trong những năm qua, ngân hàng đã không ngừng tìm ra giải pháp để nâng cao khả năng huy động vốn Nhng do cạnh tranh ngày càng gay gắt, ngân hàng luôn phải đối đầu với việc tăng lãi suất huy động của các ngân hàng trên cùng địa bàn Sự tác động đó đã làm chi phí về trả lãi huy động không ngừng tăng.
Tuy nhiên, nếu tình trạng này cứ kéo dài trong tơng lai, thì sẽ tác động trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Trớc tình hình thực tế đó, ngân hàng cần phải đa ra các giải pháp khắc phục Cụ thể phải tăng cờng huy động các nguồn vốn nhàn rỗi có lãi suất thấp Đó là những khoản tiền gửi không kỳ hạn, hoặc kỳ hạn ngắn, đây là những khoản tiền gửi rất phổ biến trong dân c, họ tham gia gửi tiền không phải vì mục đích hởng lãi mà chủ yếu quan tâm đến tiện ích của những sản phẩm, dịch vụ mà ngân hàng cung ứng. Chẳng hạn đối với doanh nghiệp sản xuất thì họ chủ yếu quan tâm đến công tác thanh toán có diễn ra thuận tiện, nhanh chóng, chính xác hay không? Có đảm bảo cho họ mua bán hàng hoá thuận tiện không? Và cuối cùng họ mới quan tâm đến quyền lợi có thêm từ việc giao dịch với ngân hàng Còn với cá nhân đặc biệt là những ngời có thu nhập ổn định thì họ lại quan tâm tới tính an toàn khi gửi tiền vào ngân hàng Đặc biệt trong tơng lai không xa, hình thức thanh toán không dùng tiền mặt trở nên phổ biến tại các điểm bán hàng thì nhu cầu thanh toán qua ngân hàng sẽ tăng lên Chính vì thế, ngân hàng nên chú trọng hơn nữa đến việc đa dạng hoá danh mục sản phẩm, dịch vụ để khai thác tốt nhất nguồn khách hàng này.
Tuy nhiên, việc nâng cao khả năng huy động cho nguồn vốn này lại có ảnh hởng rất lớn tới việc cho vay trung và dài hạn của ngân hàng, bởi tính ổn định của nguồn vốn này không cao Vì thế, bên cạnh việc chú trọng khai thác nguồn vốn này ngân hàng cũng nên duy trì mức huy động trung và dài hạn hợp lý để tránh tình trạng rủi ro không cân xứng về kỳ hạn.
Nhóm thứ 2: Chi trả lãi tiền vay
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Để thực hiện đợc các giải pháp chung ở tầm vĩ mô, cũng nh giúp ngân hàng thực hiện đợc các giải pháp cụ thể của mình thì Nhà nớc cần có một số biện pháp sau:
- Bảo đảm môi trờng kinh tế ổn định, góp phần đảm bảo hiệu quả vốn tín dụng ngân hàng cấp cho nền kinh tế Tạo sân chơi bình đẳng giữa các thành phần kinh tế Môi trờng kinh tế không ổn định sẽ gây cản trở cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế trong xã hội, giảm hiệu quả sử dụng vốn vay của ngân hàng, dẫn đến khó khăn trong việc hoàn trả nợ cho ngân hàng.
- Nhanh chóng hoàn thiện hệ thống pháp luật về kinh tế có liên quan đến hệ thống ngân hàng nh: luật cạnh tranh.
- Bộ Tài chính cần hoàn thiện hệ thống kế toán để đa hệ thống kế toán nớc ta gần hơn với chuẩn mực kế toán quốc tế.
3.3.2 Kiến nghị đối với NHNN
Với chức năng là quản lý nhà nớc trong lĩnh vực ngân hàng và thực thi chính sách tiền tệ quốc gia, quản lý, điều hoà, lu thông tiền tệ, tín dụng ngân hàng là cơ quan tham mu cho Chính phủ trong việc xây dựng các văn bản dới luật Vì vậy ngân hàng nhà nớc cần thực hiện một số biện pháp sau để giúp các ngân hàng hoạt động kinh doanh đợc an toàn và mở rộng tín dụng.
- Khẩn trơng hoàn thiện cơ chế chính sách và hệ thống các văn bản pháp quy để có đủ khuôn khổ pháp lý cho việc thực hiện tốt luật các tổ chức tín dụng, đảm bảo hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quả, năng động, an toàn.
- Đổi mới phơng thức và thủ tục tín dụng theo hớng tạo thuận lợi và cơ hội bình đẳng cho các doanh nghiệp có dự án đầu t khả thi đợc vay vốn ngân hàng, nhất là trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn.
- Nâng cao hiệu quả cung cấp thông tin tín dụng Thông tin phải đợc cập nhật kịp thời chính xác và là chỗ dựa vững chắc cho các NHTM.
- Cho phép thành lập công ty trực thuộc ngân hàng chịu trách nhiệm tiếp nhận các tài sản do ngân hàng xiết nợ để kinh doanh, đẩy nhanh quá trình khai thác, giải quyết các tài sản thế chấp để thu hồi vốn, trên cơ sở đó cung cấp khoán tín dụng mới.
- Thúc đẩy nhanh tiến trình cổ phần hoá các NHTM nhà nớc Việc cổ phần hoá các NHTM tạo điều kiện cho các ngân hàng phát huy tính tự chủ trong kinh doanh, khơi dậy mọi tiềm năng vốn có đa hệ thống ngân hàng Việt Nam hoạt động ngày càng hiệu quả và đủ điều kiện tham gia hội nhập với kinh tÕ thÕ giíi.
3.3.3 Kiến nghị đối với NHNo&PTNT Việt Nam
- NHNo&PTNT Việt Nam cần nâng cao hiệu lực công tác kiểm tra, kiểm soát đối với từng chi nhánh trực thuộc để kịp thời phát hiện và xử lý những rủi ro tiềm ẩn có thể xẩy ra trớc, trong và sau khi cho vay Việc kiểm tra phải đợc tiến hành thờng xuyên, toàn diện và chính xác.
- NHNo&PTNT Việt Nam cần có những văn bản hớng dẫn cụ thể hơn, bổ sung cho Quyết định 300/QĐ-HĐQT - TCTD của chủ tịch hội đồng quản trị về việc thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay trong toàn hệ thống, nhằm tạo nền tảng pháp lý vững chắc, có vai trò định hớng trong việc thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro trong cả hai trờng hợp không và có bảo đảm bằng tài sản.
- Đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam hỗ trợ công tác đào tạo và nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ cũng nh các kiến thức về quản trị, về nghiệp vụ ngân hàng hiện đại nhằm bắt kịp với sự phát triển trong hoạt động tài chính - ngân hàng.
- Đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam cho thêm thời gian thẩm định một dự án, vì việc thẩm định phải đi đôi với việc tìm hiểu thông tin về doanh nghiệp là cần rất nhiều thời gian mà theo quyết định 72/QĐ-HĐQT-TD thì chỉ có 5 ngày đối với ngắn hạn và 15 ngày đối với trung dài hạn là quá ít.
- Về cho vay tiêu dùng theo biểu mẫu thể hiện phơng án hoặc dự án xin vay quá đơn giản, khó xác định tỷ lệ vốn tham gia của khách hàng theo quy định nhất là những nhu cầu vay vốn lớn của ngân hàng.
- Về quản lý thông tin khách hàng: là yêu cầu cần thiết trong kinh doanh ngân hàng Việc quản lý thông tin khách hàng giúp cho ngân hàng tránh đợc rủi ro qua việc nắm đợc tình hình tài chính, khả năng kinh doanh của khách hàng Hiện nay NHNo đang thực hiện chơng trình quản lý "Thông tin khách hàng" đối với khách hàng vay vốn trên 50 triệu đồng và phải thực hiện là cần có thế chấp tài sản Song hiện nay do mỗi ngân hàng lấy mã số ngân hàng khác nhau nên việc cập nhật dữ liệu và phân tích các thông tin là rất khó khăn Vì vậy nên có một quy định chung thống nhất về cách đánh mã số khách hàng trong toàn hệ thống, có nh vậy việc quản lý tập trung thông tin khách hàng mới thực hiện đợc và thực sự mang lại hiệu quả cho hoạt động kinh doanh ngân hàng.
3.3.4 Kiến nghị với NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hoá.
- Về cơ chế cho vay: Quan Hoá với đặc thù là huyện miền núi cao, đờng xá đi lại khó khăn dân c tha thớt, vì vậy việc cho vay thông qua tổ vay vốn ở Quan Hoá gặp nhiều khó khăn.
- Về bảo đảm tiền vay: Do giá trị đất ở miền núi thấp nên đề nghị NHNo Quan Hoá cấp trên nên có chính sách phù hợp trong bảo đảm tiền vay để tạo điều kiện cho tăng trởng d nợ.
