Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng lợi nhuận tại nhno ptnt chi nhánh quận hai bà trưng hà nội 1

1 Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Trong trình học tập nghiên cứu trờng đại học em đợc tiếp cận tiêu lợi nhuận nhiều góc độ khác cụ thể theo môn học Từ em nhận thức đợc lợi nhuận mục tiêu mà doanh nghiệp bớc vào hoạt động kinh doanh hớng tới Lợi nhuận không đơn phản ánh kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mà phản ánh khả tồn phát triển doanh nghiệp Ngân hàng doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ lợi nhuận vấn đề cần đợc quan tâm hàng đầu Trong bối cảnh Việt Nam gia nhập WTO, vừa hội vừa thách thức với thân NHTM Các ngân hàng phải cạnh tranh với đối thủ nớc mà phải cạnh tranh với nhiều ngân hàng nớc Đây hội lớn NHTM nớc có điều kiện cọ sát, học hỏi kinh nghiệm ngân hàng nớc Để hội nhập thành công, NHTM nớc cần xây dựng phơng hớng hoạt động kinh doanh, vấn đề tăng doanh thu, tiết kiệm chi phí nhằm tăng lợi nhuận, nâng cao lực cạnh tranh cần phải đợc nghiên cứu, đầu t mức Trong trình thực tập NHNo&PTNT chi nhánh quận Hai Bà Trng-Hà Nội em nhận thức rõ tầm quan trọng vấn đề trên, em đà chọn đề tài:Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng lợi nhuận NHNo&PTNT chi nhánh quận Hai Bà Trng-Hà Nội làm đề tài chuyên đề Đối tợng phạm vi nghiên cứu Đây đề tài rộng liên quan đến tất mảng hoạt động NHTM, viết sâu phân tích kết kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh quận Hai Bà Trng-Hà Nội từ năm 2004-2006 Trên sở nghiên cứu tổng quát hoạt động chi nhánh từ phân tích đánh giá tình hình thu nhập chi phí, đa số giải pháp để hoàn thiện nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu - Làm rõ lý luận NHTM lợi nhuận NHTM - Thực trạng hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh quận Hai Bà Trng-Hà Nội - Đề xuất giải pháp chủ yếu để hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTM nói chung NHNo&PTNT chi nhánh quận Hai Bà Trng nói riêng Phơng pháp nghiên cứu Khoá luận sử dụng phơng pháp nghiên cøu vËt biƯn chøng mèi quan hƯ víi vật lịch sử, đồng thời sử dụng phơng pháp thông kê, phân tích so sánh tổng hợp vấn đề nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, phơng pháp đợc sử dụng cách linh hoạt để làm rõ vấn đề Ngoài ra, viết sử dụng sơ đồ, bảng biểu để minh hoạ qua ®ã rót kÕt ln Bè cơc Chuyªn ®Ị gồm ba phần: Chong 1: Những vấn đề NHTM lợi nhuận NHTM Chơng 2: Thực trạng kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh quận Hai Bà Trng-Hà Nội Chơng 3: Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng lợi nhuận NHN0&PTNT chi nhánh quận Hai Bà Trng-Hà Nội Do kiến thức trình độ có hạn nên viết không tránh khỏi hạn chế định Em mong nhận đợc góp ý thầy cô đơn vị thực tập để viết em đợc hoàn thiện ơn Em xin chân thành cảm ơn Thạc sỹ Nguyễn Văn Thái, anh chị phòng kinh doanh phòng ban khác chi nhánh đà tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thiện chuyên đề Sinh viên Lê Thị Thanh Mai Chơng Những vấn đề Ngân hàng thơng mại lợi nhuận ngân hàng thơng mại 1 Khái quát ngân hàng thơng mại 1 Khái niệm NHTM Không có định nghĩa cho phạm trù nghiên cứu Từ sơ khai hình thành có nhiều khái niệm khác NHTM, luật NHTM pháp năm 1941 định nghĩaNgân hàng xí nghiệp hay sở hành nghề thờng xuyên công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài Luật ngân hàng Đan Mạch năm 1930 định nghĩa: Những nhà băng thiết yếu gồm nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thơng mại giá trị địa ốc, phơng tiện tÝn dơng vµ hèi phiÕu, thùc hiƯn nghiƯp vơ chun ngân, đứng bảo hiểm Việt Nam có nhiều khái niệm NHTM khác đợc sử dụng ấn phẩm sách,báo phơng tiện thông tin đại chúng khác Theo điều 20 luật tổ chức tín dụng đợc sửa đổi bổ sung năm 2004 quy định: Tổ chức tín dụng doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ,làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng,cung ứng dịch vụ toán Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng đợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo nghị định 49 phủ tổ chức hoạt động NHTM : NHTM loại hình ngân hàng đợc thực tất hoạt động ngân hàng có mục tiêu lợi nhuận mục tiêu khác có liên quan Nh dù có nhiều kh¸i niƯm kh¸c vỊ NHTM nhng vÉn cã thĨ rút điểm chung việc nhân tiền ký thác, tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay chiết khấu dịch vụ kinh doanh khác ngân hàng 1 Đặc điểm kinh doanh NHTM Ngân hàng thơng mại TCTD hoạt động thị trờng tài Câu hỏi đặt làm để phân biệt NHTM TCTD khác mà hoạt động kinh doanh thị trờng tài ngày phong phú đa dạng? Nếu nh NHTM có vị trí quan trọng hệ thống tài đặc trng hoạt động phải có điểm khác biệt so với trung gian tài khác NHTM có đặc điểm sau: 1 NHTM chủ thể thờng xuyên nhận kinh doanh tiền gửi NHTM huy động khoản tiền nhàn rỗi kinh tế để dùng vào mục đích cho vay, đầu t vào lĩnh vực nhà nớc cho phép Do NHTM đợc ví cầu nối ngời thừa vốn ngời thiếu vốn, bơmhút phân phối vốn Khoản mục vốn huy động chiếm tỷ träng 70-80% ngn vèn cđa NHTM vµ chđ u tõ hoạt đông nhận tiền gửi Trong nghiệp vụ tín dơng chiÕm tû träng lín nhÊt mang l¹i møc sinh lời cao cho NHTM Bên cạnh đó, ngiệp vụ đầu t tài mang lại khoản lợi nhuận không nhỏ Trong môi trờng cạnh tranh bên cạnh nghiệp vụ truyền thống, để đứng vững phát triển, NHTM ngày phải nghiên cứu hoàn thiện nghiệp vụ ngân hàng đại Để làm đợc việc đó, nhà quản lý phải bám sát thị trờng, đổi sản phẩm phơng thức kinh doanh 1.1.2.2 Hoạt động Ngân hàng thơng mại phong phú đa dạng có phạm vi rộng lớn Hoạt động NHTM đa dạng phong phú sản phẩm dịch vụ, đối tợng khách hàng lĩnh vực đầu t Phạm vi rộng lớn thể mạng lới chi nhánh rộng khắp dịch vụ ngân hàn tự động Số lợng chi nhánh đợc trải rộng từ đô thị đến miền xuôi miền ngợc Hiện nay, NHNo&PTNT có 2000 chi nhánh phục vụ nhiều đối tợng khách hàng từ hộ nông dân, hợp tác xÃ, tổ chức kinh tế tài Các máy ATM với nhiều tiện ích tiết kiệm nhân lực mà tiện lợi cho ngời sử dụng 1.1.2.3 NHTM gắn bó mật thiết với hệ thông lu thông tiền tệ hệ thống toán quốc gia NHTM tác nhân quan trọng tham gia vào trình cung ứng tiền tệ Thông qua chức tạo tiền NHTM, HTW thực sách tài khoá, hính sách tiền tệ để bơm rút khỏi lu thông Với chức đặc biệt mình, NHTM đợc phép nhận tiền gửi không kỳ hạn dân c tổ chức kinh tế Vì NHTM đợc làm trung gian toán cung cấp phơng tiện toán không dùng tiền mặt 1.1.2.4 Hoạt động NHTM tiềm ẩn rủi ro Nhiều ngời lầm tởng hoạt ®éng kinh doanh cđa NHTM kh«ng cã bÊt cø rđi ro thuộc ngân hàng Thực tế cho thấy, hoạt động kinh doanh ngân hàng tự tạo hội để thu lợi nhuận cao cho nhng nhận rủi ro phía ngời gửi tiền ngời vay tiền Những rủi ro tiềm ẩn hoạt động kinh doanh NHTM gồm:rủi ro lÃi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Ngoài ra, có rủi ro công nghệ, rủi ro quốc gia Vì ngân hàng phải có phơng thức kỹ thuật quản lý, phòng ngừa hạn chế rủi ro bảo vệ quyền lợi ngân hàng khách hàng 1.1.3 Nội dung hoạt động kinh doanh NHTM Bản chất NHTM huy động vốn vay Hoạt động huy động vốn tạo nên nguồn vốn ngân hàng hoạt động cho vay hình thành nên tài sản mang lại thu nhập cho ngân hàng Để tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, ngân hàng đại ngày đa dạng hoá thêm nhiều loại hình dịch vụ Nội dung hoạt động NHTM đợc thể qua nghiệp vụ chủ yếu sau: 1.1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn Các hoạt đông huy động vốn nghiệp vụ bên nợ bảng cân đối tài sản NHTM nhằm tạo nên nguồn vốn cho ngân hàng Nghiệp vụ huy động vốn bao gồm hoạt động chủ yếu sau: a Nhân tiền gửi Đây nghiệp vụ phản ánh khoản tiền gửi từ cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp, tổ chức vào ngân hàng để toán với mục đích bảo quản tài sản Ngân hàng sử dụng khoản tiền gủi vào mục đích kinh doanh Do nguồn vốn huy động đợc khác thời hạn,lÃi suất nên chia thành nguồn tiền gửi sau: - Tiền gửi toán - Tiền gửi có kỳ hạn - TiỊn gưi tiÕt kiƯm b NghiƯp vơ ®i vay Nghiệp vụ vay thể quan hệ vay mợn ngân hàng thơng mại với ngân hàng trung ơng NHTM với hay vay tổ chức tín dụng khác NHTM vay để bổ sung vào vốn hoạt dộng trờng hợp tạm thời thiếu hụt vốn khả dụng c Phát hành giấy tờ có giá Giấy tờ có giá công cụ nợ ngân hàng phát hành để huy động vốn Thông thờng NHTM phát hành giấy tờ có giá dới ba hình thức: kỳ phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi Các loại giấy tờ có giá đợc phát hành đợt với quy mô, thời hạn tuỳ thuộc vào nhu cầu sử dụng vốn thờng đợc định trớc lÃi suất cách trả lÃi 1.1.3.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn a Hoạt động cho vay Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu quan trọng ngân hàng thơng mại Hoạt động chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản NHTM Nó hoạt động mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng Các ngân hàng thơng mại thực nghiệp vụ thông qua hình thức sau: - Cho vay chiÕt khÊu - Cho vay øng tríc - Cho vay thÊu chi - Cho vay theo dự án - Cho vay thuê mua - Cho vay hợp vốn Ngoài nghiệp vụ tín dụng có loại hình khác nh: Tín dụng ngân quỹ, tín dụng chữ ký, tín dụng tiêu dùng phong phú đa dạng b Nghiệp vụ đầu t tài Đầu t tài ngiệp vụ phổ biến nghiệp vụ tài sản có ngân hàng thơng mại Đây nghiệp vụ mang lại thu nhập cao cho ngân hàng sau nghiệp vụ cho vay Đồng thời, làm đa dạng hoá hoạt động kinh doanh ngân hàng, phân tán rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.3.3 Dịch vụ ngân hàng Trong bối cảnh hội nhập, NHTM phải cạnh tranh gay gắt để đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng Việc phát triển dịch vụ ngân hàng vừa góp phần nâng cao chất lợng hoạt động vừa tăng thu nhập cho ngân hàng Những dịch vụ chủ yếu mà NHTM Việt Nam cung cấp cho khách hàng gồm : - Nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối,vàng bạc đá quý - Dịch vụ t vấn - Dịch vụ toán - Dịch vụ uỷ thác - Dịch vụ bảo lÃnh - Dịch vụ bảo quản ký gửi 1.2 Lợi nhuận nhân tố ảnh hởng đến lợi nhuận ngân hàng thơng mại Khái niệm lợi nhuận NHTM Lợi nhuận thực năm kết kinh doanh NHTM bao gồm lợi nhuận thu đợc từ hoạt đông kinh doanh vàlợi nhuận thu đợc từ hoạt động khác Lợi nhuận NHTM khoản chênh lệch đựơc xác định tổng doanh thu trừ tổng khoản chi phí Thời điểm xác định lợi nhuận hàng năm đợc thực vào cuối ngày 31/12 toán niên độ, lập báo cáo tài năm Để xác định lợi nhuận đợc xác phải xác định đợc xác tổng doanh thu vµ chi phÝ cđa toµn hƯ thèng năm Công thức xác định lợi nhuận : Lợi nhuận tríc th = tỉng thu nhËp - tỉng chi phÝ Lỵi nhn sau th = lỵi nhn tríc th - th thu nhËp 1.2.2 Néi dung lỵi nhn cđa NHTM 1.2.2.1 Thu nhập NHTM Thu nhập NHTM đợc hình thành từ thu lÃi cho vay, đầu t, kinh doanh ngoại tệ,vàng bạc từ dịch vụ toán, ngân quỹ Trong thu lÃi tcác khoản cho vay đầu t chiếm tỷ trọng lớn Ngày nay, NHTM ngày mở rộng hoạt động nên nội dung khoản thu NHTM đa dạng, phong phú Các khoản thu gồm: - Thu nhập từ hoạt động tín dụng: thu lÃi cho vay, thu lÃi đầu t chứng khoán, thu lÃi cho thuê tài thu lÃi khác - Thu nhập từ hoạt động dịch vụ: gồm phí thu đợc từ dịch vụ toán, thu từ dịch vụ ngân quỹ , thu từ nghiệp vụ chiết khấu , thu từ dịch vụ bảo quản tài sản, thu từ bao toán - Thu từ hoạt động kinh doanh ngo¹i hèi - Thu l·i gãp vèn,mua cỉ phÇn - Thu nhËp bÊt thêng - Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác nh nghiệp vụ đầu t chứng khoán, mua bán nợ 1.2.2.2 Chi phí cđa NHTM Chi phÝ cđa NHTM rÊt phong phó, ®a dạng phức tạp Xuất phát từ đặc điểm kinh doanh ngân hàng tính chất sản phẩm dịch vụ, khoản chi phí chủ yếu ngân hµng gåm: a Chi cho nghiƯp vơ kinh doanh - Chi phí huy động vốn: Đây khoản chi phí chiÕm tû träng lín nhÊt bao gåm chi tr¶ l·i tiền gửi, chi trả lÃi tiền vay phát hành giấy tờ có giá - Chi dịch vụ toán ngân quỹ - Chi dịch vụ kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế - Chi khác b Chi phí quản lý nhân - Chi trả lơng phụ cấp cho cán công nhân viên ngân hàng - Chi theo lơng nh chi nộp BHXH, BHYT, KPCĐ - Chi trợ cấp - Chi phí đào tạo nghiệp vụ - Chi phí công cụ, dụng cụ c Chi khác - Khấu hao TSCĐ - Chi nộp thuế - Chi phí sửa chữa,bảo dỡng tài s¶n …’ d Chi phÝ bÊt thêng: Chi lý nhợng bán TSCĐ 1.2.3 Các nhân tố ảnh hởng đến lợi nhuận NHTM Mỗi doanh nghiệp tham gia vào thị trờng cần linh hoạt tận dụng điều kiện thuận lợi, thích ứng khắc phục khó khăn để tồn phát triển Nếu thụ động chờ hội thuận lợi chắn doanh nghiệp bị đào thải Hoạt động kinh doanh NHTM không nằm quy luật khách quan đó, để đạt đợc hiệu cao kinh doanh cần nắm vững nhân tố ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.3.1 Nhân tố khách quan Đây nhân tố tồn khách quan mà ngân hàng tác động thay đổi đợc gồm: - Các nhân tố thuộc môi trờng vĩ mô nh môi truờng kinh tế, trị, văn hoá xà hội, môi trờng pháp luật công nghệ Những nhân tố tác động hai chiều đến tồn phát triển doanh nghiệp - Các nhân tố thuộc môi truờng vi mô nh đối thủ cạnh tranh, sản phẩm thay thế, khoa học công nghệ 1.2.3.2 Nhân tố chủ quan Đây nhân tố bên mà ngân hàng tác động, điều chỉnh cho phù hợp với hoạt động kinh doanh ngân hang bao gồm nguồn lực tài chính, cấu nguồn vốn, nguồn nhân lực, cấu tổ chức, sản phẩm dịch vụ, mạng lới phân phối, khả ứng dụng khoa học công nghệ 1.2.4 Phơng hớng tăng lợi nhuận Khi bớc vào hoạt động kinh doanh doanh nghiệp muốn tối đa hoá lợi nhuận Vậy làm để đạt đợcmục tiêu đó? Những giải pháp chung đà đợc nhà hoạch định sách, nhà quản lý ngân hàng đa nhằm giúp ngân hàng tồn tại, phát triển đạt đợc mục tiêu đặt Các giải pháp bao gồm: 1.2.4.1 Tăng nguồn thu Thu nhập NHTM chủ yếu thu nhập từ hoạt động kinh doanh cung ứng dịch vụ cho khách hàng Giải pháp để tăng hai khoản thu gồm: - Đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu phong phú đa dạng khách hàng - Nâng cao chất lợng nguồn nhân lực - ứng dụng công nghệ ngân hàng, phát triển sở hạ tầng - Phân phối mạng lới hợp lý - Hoạt động marketing : Khuyếch trơng sản phẩm, quảng bá phơng châm hoạt động giá trị cốt lõi mà ngân hàng vơn tới, nâng cao chất lợng dịch vụ khách hàng - Thu hút khách hàng gửi tiền tảng cho khoản cho vay dịch vụ khác làm tăng nguồn thu - Đẩy mạnh hoạt động ngoại bảng đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng Tăng thu nhập cho ngân hàng - Thắt chặt công tác kiểm tra, quản lý nhằm phát rủi ro tiềm ẩn, kịp thời đa biện pháp khắc phục - Thiết lập hệ thống tiêu chuẩn nhằm phục vụ cho công tác thẩm định tính khả thi khoản vay 1.2.4.2 Giảm chi phí Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng phát sinh nhiều khoản chi phí chi phí cho hoạt động kinh doanh chi phí cho quản lý chiếm tỷ trọng lớn Để giảm chi phí cần trọng giảm hai nguồn chi - Tiết kiệm hoạt động chi phí kinh doanh: chi phí hoạt động kinh doanh chủ yếu chi phí huy động vốn Phơng hớng để giảm chi phí tăng huy động nguồn vốn giá rẻ nh tiền gửi toán tổ chức kinh tế dân c, cân đối khả huy động tình hình sử dụng vốn tránh tồn đọng tiền đà huy động Đồng thời hạn chế tối đa nguồn vốn cần huy động với giá cao nh vay thị trờng liên ngân hàng, vay ngân hàng trung ơng - Tiết kiƯm chi phÝ qu¶n lý: Thùc hiƯn tiÕt kiƯm chi phí quản lý phục vụ cho hoạt động kinh doanh chi lơng Cần ý xác định biên chế lao động hợp lý làm để chi trả lơng,thởng, công tác phí Vai trò lợi nhuận Đới với xà hội, việc nâng cao lợi nhuận lĩnh vực hoạt động mối quan tâm hàng đầu vấn đề bao trùm xuyên suốt thể thiện chiến lợc công tác quản lý kinh tế Lợi nhuận sở cho trình, tạo tiềm lực phát triển lĩnh vực kinh tế Đối với NHTM, lợi nhuận không thớc đo chất lợng, hiệu hoạt động kinh doanh mà vấn đề cốt lõi định tồn phát triển NHTM Trong chế thị trờng, cạnh tranh NHTM gay gắt điều kiện Việt Nam thức trở thành thành viên WTO Bởi vậy, chỗ đứng cho ngân hàng làm ăn thua lỗ Chơng