Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng lợi nhuận tại nhnoptnt huyện quan hoá thanh hoá

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Đề tài: MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM TĂNG LỢI NHUẬN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN QUAN HOÁ - THANH HOÁ Hà Nội, tháng năm 2007 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Bất doanh nghiệp bước vào hoạt động kinh doanh mục tiêu lợi nhuận Lợi nhuận đích cuối cần đạt Lợi nhuận không tiêu phản ánh kết kinh doanh doanh nghiệp mà cịn phản ánh khả tồn phát triển doanh nghiệp Ngân hàng doanh nghiệp - Doanh nghiệp đặc biệt hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, nên lợi nhuận vấn đề đặt hàng đầu Trong kỷ thứ 21 - Thế kỷ mở cửa hội nhập, ngân hàng thương mại phải cạnh tranh với đối thủ nước mà phải cạnh tranh với ngân hàng nước dầy dặn kinh nghiệm Đây vừa hội đồng thời vừa thách thức lớn Vì vậy, vấn đề tăng doanh thu, tiết kiệm chi phí nhằm tăng lợi nhuận, nâng cao lực cạnh tranh tốn khó ngân hàng thương mại Việt Nam Nhận thức rõ tầm quan trọng vấn đề này, đồng thời kết hợp với trình thực tập NHNo&PTNT huyện Quan Hố - Thanh Hố, em có điều kiện tiếp cận với vấn đề nhiều nên chọn đề tài: "Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng lợi nhuận NHNo&PTNT huyện Quan Hoá - Thanh Hoá" làm đề tài chuyên đề Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đây đề tài rộng liên quan tới tất mảng hoạt động NHTM Vì khố luận sâu phân tích kết kinh doanh NHNo&PTNT huyện Quan Hoá - Thanh Hoá 2004 - 200 Trên sở nghiên cứu tổng quát hoạt động NHNo Quan Hoá Chuyên đề tiến hành phân tích, đánh giá tình hình thu nhập - chi phí từ đưa số giải pháp để hoàn thiện nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng 3 Mục tiêu nghiên cứu - Làm rõ lý luận NHTM lợi nhuận NHTM - Phân tích thực trạng kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Quan Hoá - Thanh Hoá - Đưa giải pháp chủ yếu để hoàn thiện nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp nghiên cứu vật biện chứng mối quan hệ với vật lịch sử, đồng thời sử dụng phương pháp thống kê, phân tích, so sánh tổng hợp vấn đề nghiên cứu Trong trình nghiên cứu phương pháp sử dụng cách linh hoạt - kết hợp riêng rẽ để giải vấn đề cách tốt Ngoài chuyên đề sử dụng sơ đồ, bảng biểu để minh hoạ qua rút kết luận tổng quát Bố cục chuyên đề Chuyên đề gồm chương: Chương 1: Những vấn đề NHTM Lợi nhuận NHTM Chương 2: Thực trạng kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Quan Hoá - Thanh Hoá Chương 3: Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng lợi nhuận NHNo&PTNT huyện Quan Hố - Thanh Hố Với trình độ có hạn, thời gian thực tập khơng nhiều chun đề không tránh khỏi hạn chế định Em mong nhận góp ý, bảo thầy cô anh chị NHNo&PTNT huyện Quan Hố Thanh Hố để chun đề hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn Th.S Nguyễn Văn Thái, anh chị phịng kế tốn phịng ban khác Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Quan Hoá - Thanh Hoá tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thiện chuyên đề CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ NHTM TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1.1 Khái niệm đặc điểm kinh doanh NHTM 1.1.1.1 Khái niệm NHTM Có nhiều cách định nghĩa khác Ngân hàng Thương mại Chẳng hạn Luật ngân hàng Pháp, năm 1941 định nghĩa: "Ngân hàng xí nghiệp hay sở hành nghề thường xuyên nhận cơng chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính" Hay Luật ngân hàng Ấn Độ 1950, bổ sung 1959 nêu: "Ngân hàng sở nhận khoản tiền ký thức vay hay tài trợ, đầu tư" Còn Luật ngân hàng Đan Mạch năm 1930 định nghĩa: "Những nhà băng thiết yếu gồm nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thương mại giá trị địa ốc, phương tiện tín dụng hối phiếu, thực nghiệp vụ chuyển ngân, đứng bảo hiểm " Mặc dù có nhiều cách định nghĩa khác tựu chung lại người ta dễ dàng nhận thấy NHTM có chung tính chất, việc nhận tiền ký thác, tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu dịch vụ kinh doanh khác Ngân hàng Ở Việt Nam, định nghĩa NHTM khơng nằm ngồi tính chất chung Theo điều 20 Luật tổ chức tín dụng Việt Nam có nêu: "Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi d dể cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn" Trong NHTM loại hình TCTD, thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan 1.1.1.2 Đặc điểm kinh doanh NHTM Ngày nay, với phát triển nhanh chóng tổ chức tài số lượng quy mơ hoạt động, làm cho hoạt động kinh doanh thị trường tài ngày phong phú đa dạng Nhưng tổ chức tài lại có khác tính chất đối tượng phương pháp kinh doanh Người ta phân biệt NHTM với tổ chức trung gian tài khác đặc trưng sau: - NHTM doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ dịch vụ khác liên quan đến tiền tệ Đây đặc trưng nhất, phân biệt kinh doanh ngân hàng với lĩnh vực kinh doanh khác đặc điểm nói lên tính đặc biệt hoạt động kinh doanh ngân hàng theo chế thị trường Các ngân hàng huy động khoản tiền nhàn rỗi kinh tế để dùng vào mục đích cho vay, đầu tư vào lĩnh vực Nhà nước cho phép Những hoạt động huy động vốn, cho vay nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng Các NHTM phải hoạt động môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, nhà nghiên cứu lý thuyết, nhà quản trị ccnhà quản lý ngân hàng ln phải tìm cách đổi sản phẩm phương thức kinh doanh Theo sản phẩm ngân hàng cịn bao gồm dịch vụ khác liền với dịch vụ trung gian tiền tệ truyền thống như: dịch vụ thơng tin, tài chính, kế tốn hay quản lý - Kinh doanh ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro Các chuyên gia kinh tế nhận định rằng: Các ngân hàng tạo hội thu lợi nhuận cho cách vay ngắn hạn với lãi suất thấp vay dài hạn với lãi suất cao hơn, có lầm tưởng ngân hàng dường khơng gặp rủi ro q trình kinh doanh Nhưng thực chất khơng phải hoạt động ngân hàng gặp rủi ro cao Dẫn chứng dễ thấy trường hợp người vay tiền gặp rủi ro, rủi ro người vay tiền dẫn đến rủi ro ngân hàng: rõ ràng đến hạn người vay tiền không trả nợ, trả không đủ làm cho ngân hàng lâm vào tình trạng rủi ro Trường hợp rủi ro phổ biến khác rủi ro khoản, ngân hàng gặp phải rủi ro khách hàng đến rút tiền ngân hàng khơng có đủ khả tốn Từ cho thấy hoạt động kinh doanh ngân hàng tự tạo hội để thu lợi nhuận cao cho nhận rủi ro từ phía người gửi tiền người vay tiền Vì vậy, ngân hàng ln phải có phương thức kỹ thuật quản lý phòng ngừa, hạn chế rủi ro bảo vệ quyền lợi ngân hàng khách hàng - Hoạt động kinh doanh ngân hàng mang tính hệ thống cao, chịu quản lý nghiêm ngặt Nhà nước có ảnh hưởng sâu rộng tới toàn kinh tế Do đó, rủi ro lĩnh vực ngân hàng tác động đến toàn hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Vì vậy, ngồi việc chịu quản lý nghiêm ngặt quan quản lý Nhà nước hoạt động ngân hàng phải trì tính ràng buộc theo hệ thống, ràng buộc kỹ thuật, tổ chức ngân hàng tự thiết lập Nhà nước quy định Tính hệ thống ngân hàng không đơn yêu cầu có thống mặt kỹ thuật nghiệp vụ phạm vi ngày rộng, mà nhu cầu phải hỗ trợ ngân hàng khoản, vốn kinh doanh, chia sẻ rủi ro để đảm bảo an toàn thân, hệ thống kinh tế 1.1.2 Mục tiêu hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2.1 Tối đa hoá lợi nhuận tăng trưởng NHTM doanh nghiệp khác có mục tiêu kinh doanh tối đa hoá lợi nhuận tăng trưởng Trong xu mở cửa, hội nhập kinh tế nay, hoạt động kinh doanh ngân hàng vươn phạm vi khu vực toàn giới Chính vậy, với hoạt động tín dụng mang tính chất truyền thống, NHTM cịn mở rộng thêm nhiều nghiệp vụ kinh doanh đại thị trường với cạnh tranh khốc liệu chế thị trường, NHTM muốn nâng dần tỷ trọng lợi nhuận nghiệp vụ Làm lợi nhuận ngân hàng không ngừng tăng lên đồng thời giúp ngân hàng phân tán rủi ro Tuy nhiên, tính đặc thù hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh doanh tiền tệ nên hoạt động ngân hàng chứa đựng rủi ro 1.1.2.2 Giảm thiểu rủi ro Vậy rủi ro gì? Trong thuật ngữ tài chính, rủi ro liên quan đến khả mát tài ngân hàng, rủi ro phần giao dịch tài thân giao dịch tài chính, cần quản lý cách khoa học Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng phân chia theo nguyên nhân - nhân tố tác động bao gồm: - Rủi ro tín dụng: khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi - Rủi ro hối đoái: khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vượt thay đổi dự tính - Rủi ro lãi suất: khả xảy tổn thất lãi suất thay đổi dự tính - Rủi ro khoản: khả xảy tổn thất cho ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt khả khoản dự kiến làm gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm cho ngân hàng khả toán - Rủi ro tồn đọng vốn: xảy vốn bị tồn đọng lớn không cho vay đầu tư làm thu nhập ngân hàng giảm sút Rủi ro tồn song song với trình hoạt động kinh doanh ngân hàng, gây ảnh hưởng nghiêm trọng tồn phát triển ngân hàng Nếu mức nhẹ gây tổn thất cho ngân hàng, tổn thất xảy ra, trước hết thu nhập ngân hàng giảm sút, dẫn đến tỷ suất lợi tức thị giá cổ phiếu ngân hàng giảm Việc cổ phiếu giảm giá, không kịp thời chấn chỉnh, kéo theo việc bán hàng loạt cổ phiếu thị trường, làm điểm mở đầu trình mua lại, sát nhập thay ban quản lý ngân hàng Còn rủi ro mức cao gây đổ vỡ ngân hàng, từ ảnh hưởng nghiêm trọng đến kinh tế xã hội Chính vậy, an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng mối quan tâm nhiều người, nhiều tổ chức quốc gia Để đảm bảo trì an toàn này, NHTM phải xây dựng chiến lược quản lý rủi ro, từ đưa giải pháp cụ thể nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy 1.1.3 Nội dung hoạt động kinh doanh NHTM Bản chất NHTM huy động vốn vay, hoạt động huy động vốn tạo nên nguồn vốn ngân hàng vàhdj cho vay hình thành nên tài sản có sinh lời cho ngân hàng Các ngân hàng đại ngày không thực huy động vốn vay mà cịn phải đa dạng hố thêm nhiều loại hình dịch