Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng lợi nhuận tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh phú thọ

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH PHAN TUẤN THÀNH MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM TĂNG LỢI NHUẬN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ THỌ Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: GS.TS Bùi Minh Vũ THÁI NGUYÊN - 2013 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Luận văn “Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng lợi nhuận ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Phú Thọ” kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập với tinh thần nghiêm túc thân Các số liệu luận văn sử dụng trung thực có nguồn gốc rõ ràng đáng tin cậy Thái Nguyên, tháng năm 2013 Tác giả luận văn Phan Tuấn Thành Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn Quý Thầy cô trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh Thái Nguyên truyền đạt cho tô kiến thức suốt trình học tập trường Đặc biệt tơi xin chân thành cảm ơn thầy giáo GT.TS Bùi Minh Vũ tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi hồn thành tốt luận văn Đồng thời xin cảm ơn anh chị công tác Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh tỉnh Phú Thọ ủng hộ giúp đỡ trình làm luận văn Thái Nguyên, tháng năm 2013 Tác giả luận văn Phan Tuấn Thành Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC ĐỒ THỊ ix DANH MỤC SƠ ĐỒ ix MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Ý nghĩa khoa học đề tài nghiên cứu Những đóng góp đề tài Bố cục luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN, THỰC TIỄN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 1.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.2 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 10 10 1.2.2 Xác định lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 11 .13 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 14 1.3.1 Nhân tố chủ quan 14 1.3.2 Các nhân tố khách quan 20 1.4 Thực tiễn lợi nhuận ngân hàng thương mại Việt Nam 22 1.4.1 Tình hình hoạt động lợi nhuận nhóm Ngân hàng Thương mại Nhà nước 23 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ iv 1.4.2 Tình hình hoạt động lợi nhuận nhóm NHTM cổ phần lớn 25 1.4.3 Tình hình hoạt động lợi nhuận nhóm Ngân hàng qui mơ nhỏ, ổn định 26 1.4.4 Tình hình hoạt động lợi nhuận nhóm Ngân hàng qui mô nhỏ, khả khoản thấp 27 1.4.5 Những tồn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam ảnh hưởng khả sinh lời ngân hàng 29 1.5 Bài học kinh nghiệm việc thực giải pháp tăng lợi nhuận NHTM Việt Nam 32 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 35 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 35 2.2 Phương pháp nghiên cứu 35 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin liệu 35 2.2.2 Phương pháp phân tích tổng hợp đánh giá tình hình nghiên cứu 36 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu thu thập, phân tích đánh giá 37 2.3.1 Nhóm tiêu đánh giá chung hoạt động tín dụng ngân hàng 37 2.3.2 Nhóm tiêu phản ánh kết quản hoạt động kinh doanh ngân hàng 38 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH PHÚ THỌ 39 Đầu tư Phát triển chi nhánh Phú Thọ 39 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 39 3.1.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Phú Thọ 41 3.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng BIDV Phú Thọ 48 3.2.1 Hoạt động cho vay cho thuê tài 48 3.2.2 Hoạt động đầu tư kinh doanh chứng khoán 50 3.2.3 Hoạt động gửi tiền cho vay tổ chức tín dụng 51 3.3 Thực trạng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Phú Thọ 52 3.3.1 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 52 3.3.2 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế từ hoạt động kinh doanh 62 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ v 3.3 Đánh giá thực trạng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2008 - 2011 68 3.3.1 Kết đạt 68 3.3.2 Hạn chế nguyên nhân 69 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP TĂNG LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN PHÚ THỌ 80 Phú Thọ thời gian tới 80 Đầu tư Phát triển Phú Thọ 80 4.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng BIDV Phú Thọ 81 4.2 Giải pháp tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Đầu tư Phát triển chi nhánh Phú Thọ 81 4.2.1 Xác định quy mô vốn chủ sở hữu thực sở ứng dụng mơ hình Quản lý kỳ hạn hồn vốn trung bình tài sản kỳ hạn hồn trả trung bình nguồn vốn 82 4.2.2 Hoàn thiện việc xác định lãi suất hoạt động tín dụng, đầu tư sở ứng dụng mơ hình định giá tài sản vốn 87 4.2.3 Quản lý khoản 93 4.2.4 Xác định lãi suất thực nguồn vốn huy động 95 4.2.5 Tăng quy mô sử dụng hiệu vốn chủ sở hữu 98 4.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 98 4.2.7 Đánh giá lại hiệu hoạt động kinh doanh mạng lưới 99 4.2.8 Tiếp tục đại hố cơng nghệ ngân hàng 100 4.2.9 Nâng cao cơng tác kế hoạch hố hoạt động tài chính, kinh doanh 101 4.2.10 Xây dựng văn hoá kinh doanh thương hiệu ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Phú Thọ 101 4.2.11 Quản lý chi phí hoạt động cách hiệu tiết kiệm 102 4.3 Một số kiến nghị 103 4.3.1 Kiến nghị với ban lãnh đạo BIDV Phú Thọ 103 4.3.2 Kiến nghị ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 103 4.3.3 Kiến nghị với Nhà nước 105 KẾT LUẬN 107 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ vi TÀI LIỆU THAM KHẢO 110 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BIDV : Ngân hàng Đầu tư Phát triển NSNN : Ngân sách Nhà nước NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng thương mại TCTD : Tổ chức tín dụng HĐKD : Hoạt động kinh doanh TNDN : Thu nhập doanh nghiệp CSH : Chủ sở hữu TSBĐ : Tài sản bảo đảm DPRR : Dự phòng giảm giá ATM : Máy rút tiền tự động VAT : Thuế giá trị gia tăng NHTW : Ngân hàng trung ương TM : Thương mại VCB : Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương DNNN : Doanh nghiệp nhà nước Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ vii DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Tình hình hoạt động lợi nhuận nhóm NHTM NN năm 2011 24 Bảng 1.2: Tình hình hoạt động lợi nhuận nhóm NHTM cổ phần năm 2011 26 Bảng 1.3: Tình hình hoạt động lợi nhuận nhóm NHTM qui mơ nhỏ, ổn định năm 2011 26 Bảng 1.4: Tình hình hoạt động lợi nhuận nhóm NHTM qui mơ nhỏ, khả khoản thấp năm 2011 28 Bảng 3.1: Tăng trưởng dư nợ 48 Bảng 3.2: Đầu tư kinh doanh chứng khoán 50 Bảng 3.3: Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng 51 Bảng 3.4: Lợi nhuận gộp từ hoạt động tín dụng 52 Bảng 3.5: Lợi nhuận gộp từ hoạt động tín dụng Sacombank Phú Thọ, Vietcombank Phú Thọ 53 Bảng 3.6: Lợi nhuận gộp từ hoạt động dịch vụ 54 Bảng 3.7: Lợi nhuận gộp từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ 55 Bảng 3.8: Lợi nhuận gộp từ hoạt động đầu tư kinh doanh chứng khoán 55 Bảng 3.9: Tăng trưởng tổng doanh thu, tổng chi phí lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 57 Bảng 3.10: Tỷ lệ doanh thu phận/tổng doanh thu tỷ lệ chi phí phận/tổng chi phí từ hoạt động kinh doanh 58 Bảng 3.11: Lợi nhuận trước thuế lợi nhuận sau thuế từ hoạt động kinh doanh 60 Bảng 3.12: Tỷ suất lợi nhuận sau thuế từ HĐKD/doanh thu từ HĐKD BIDV Phú Thọ 62 Bảng 3.13: So sánh tỷ suất lợi nhuận sau thuế từ HĐKD/doanh thu từ HĐKD BIDV Phú Thọ, Sacombank Phú Thọ, Vietcombank Phú Thọ 62 Bảng 3.14: Tỷ suất lợi nhuận sau thuế từ HĐKD/tổng tài sản bình qn 63 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ viii BIDV Phú Thọ 63 Bảng 3.15: So sánh tỷ suất lợi nhuận sau thuế từ HĐKD/tài sản 64 bình quân Vietinbank, Vietcombank, Sacombank 64 Bảng 3.16: Tỷ suất lợi nhuận sau thuế từ HĐKD/Vốn CSH 65 bình quân BIDV Phú Thọ 65 Bảng 3.17: So sánh tỷ suất lợi nhuận sau thuế từ HĐKD/Vốn CSH bình quân BIDV Phú Thọ, Sacombank Phú Thọ, Vietcombank Phú Thọ 67 Bảng 3.18: Lợi nhuận BIDV Phú Thọ giai đoạn 2008 - 2011 68 Bảng 3.19: Tỷ lệ bình qn chi phí quản lý chung, chi phí DPRR/tổng lợi nhuận gộp trước chi phí quản lý chung 70 chi phí trích DPRR 70 Bảng 3.20: Quan hệ dư nợ trung, dài hạn nguồn vốn trung, dài hạn 71 Bảng 3.21: Phân loại dư nợ theo TSBĐ 71 Bảng 3.22: Tỷ lệ chi phí DPRR/tổng dư nợ BIDV Phú Thọ, Vietcombank Phú Thọ, Sacombank Phú Thọ 72 Bảng 3.23: Tỷ lệ chi phí hoạt động quản lý chi phí lương 75 nhân viên/tài sản bình quân BIDV Phú Thọ, Vietcombank Phú Thọ 75 Bảng 4.1: Phân loại chi phí vốn theo mơ hình CAPM M&M 91 Bảng 4.2: Cung cầu khoản 93 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ix DANH MỤC ĐỒ THỊ Đồ thị 3.1: Diễn biến tăng trưởng tổng dư nợ giai đoạn 2008 - 2011 49 Đồ thị 3.2: Doanh thu lãi, chi phí lãi lợi nhuận gộp từ hoạt động tín dụng 53 Đồ thị 3.3: Lợi nhuận sau thuế từ HĐKD BIDV chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2008 - 2011 61 Đồ thị 3.4: Lợi nhuận sau thuế từ HĐKD BIDV Phú Thọ, 61 VCB Phú Thọ, Sacombank Phú Thọ 61 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 3.1: Mơ hình tổ chức hệ thống ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Phú Thọ 44 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 97 động vốn biên xác lập tiêu chuẩn chặt chẽ cho việc định giá dịch vụ định chế tài chính, bao gồm dịch vụ tiền gửii huy động vốn khác b) Chi phí dự kiến bình qn gia quyền Đây chi phí dự kiến bình qn gia quyền tất nguồn vốn làm kết ước đốn chi phí biên huy động, để từ xác định mức lãi cần có tài sản có sinh lời Phương pháp có ích cho nhà quản trị Nó giúp cho ngân hàng theo dõi chi phí huy động vốn bình qn theo thời gian, xem có xảy chiều hướng ngược lại hay khơng, mức chi phí lãi bình qn cung cấp chuẩn mực tương đối cho việc định nên cho vay đầu tư Việc ước tính chi phí hồn thiện xem xét câu hỏi: Ngân hàng cần phải đạt mức tỷ suất sinh lợi chung từ việc bán hai dạng dịch vụ, huy động vốn từ việc sử dụng vốn huy động vào tài sản sinh lời để bù đắp tồn chi phí huy động vốn Việc lựa chọn nguồn tiền gửi phi tiền gửi không phụ thuộc vào chi phí (giá) tương đối nguồn mà phụ thuộc mức độ rủi ro chúng ngân hàng Những nguồn vốn có chi phí thấp có rủi ro cao cho ngân hàng vậy, tạo khả thiệt hại nghiêm trọng NHTM phải đương đầu với việc lựa chọn chi phí rủi ro, tức việc đánh đổi rủi ro chi phí huy động vốn Nguồn vốn chi phí thấp phải chịu rủi ro cao lãi suất, khoản vốn sở hữu Như thế, phải huy động vốn mới, nhà quản trị phải lựa chọn vị trí tương quan ưu tiên rủi ro lợi nhuận bảng đối chiếu rủi ro chi phí theo cách phối hợp nguồn vốn Trong giai đoạn tự hóa tài nay, việc định giá nguồn vốn trở thành nhiệm vụ quan trọng trình thực mục tiêu ngân hàng Giá (lãi suất, phí) trở thành cơng cụ mà ngân hàng chọn để nhằm đạt quy mô, kết cấu nguốn vốn cho phép Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 98 ngân hàng nâng cao khả sinh lời mục tiêu khác ngân hàng tự định mức giá Việc định giá nguồn vốn tác động mạnh đến chi phí, lợi nhuận NHTM loại khách hàng mà ngân hàng chọn giao dịch Như vậy, chiến lược huy động vốn thành công (huy động lượng vốn cần thiết cho hoạt động đơn vị sử dụng nguồn vốn đạt mức sinh lời kế hoạch) thu hút quan tâm khách hàng 4.2.5 Tăng quy mô sử dụng hiệu vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu có vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Vốn CSH xem phương tiện điều tiết tăng trưởng, đảm bảo tăng trưởng trì, ổn định lâu dài Ngồi ra, vốn CSH cung cấp lực tài cho tăng trưởng phát triển hình thức dịch vụ mới, mua sắm trang thiết bị mới, mở rộng quy mô màng lưới Về nguyên tắc, việc tăng quy mơ vốn CSH thực thơng qua: (i) Nhà nước cấp bổ sung vốn (đối với NHTM Nhà nước); (ii) Cổ phần hoá NHTM Nhà nước; (iii) Phát hành thêm cổ phiếu (đối với NHTM Cổ phần); (iv) Sáp nhập, hợp Tuy nhiên, vấn đề quan trọng việc tăng vốn phải kèm với tăng cường lực quản trị phát huy tính lợi ích nhờ quy mô Nếu không đảm bảo yêu cầu này, việc tăng vốn dẫn tới giảm hiệu quả, suy yếu lực cạnh tranh ngân hàng 4.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Việc phát triển nguồn nhân lực có tầm quan trọng đặc biệt đặc thù hoạt động ngân hàng cung cấp sản phẩm mang tính dịch vụ Có thể nói, với cơng nghệ ngân hàng, nguồn nhân lực đóng vai trị sống cịn, điều kiện định tồn phát triển ngân hàng Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro tiềm ẩn tất khâu, công đoạn kinh doanh ngân hàng gắn với vận động vốn Để giảm thiểu Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 99 rủi ro yêu cầu bắt buộc nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho người lao động, không trình độ chun mơn nghiệp vụ tài ngân hàng, mà cịn địi hỏi nâng cao trình độ kinh tế tổng hợp Có vậy, cán ngân hàng tư vấn cho khách hàng định hướng đầu tư vốn hiệu quả; thẩm định xác dự án tín dụng, đầu tư; cập tạo sản phẩm dịch vụ mới; xây dựng kế hoạch, chiến lược kinh doanh, Ngân hàng cần xây dựng chiến lược nguồn nhân lực trung dài hạn Chiến lược nguồn nhân lực nên tập trung vào nội dung sau: - Xây dựng Bản mơ tả cơng việc cho vị trí cơng việc làm sở cho việc tuyển dụng, đào tạo đào tạo lại, bổ nhiệm, luân chuyển cán - Thực việc chi trả lương thưởng theo chế thị trường tức trả lương theo hiệu quả, suất, chất lượng công việc, người lao động có hội lộ trình thăng tiến rõ ràng nhằm giữ thu hút lao động có trình độ chuyên môn tốt - Thực việc tuyển dụng theo yêu cầu công việc, theo kế hoạch phát màng lưới kinh doanh để có kế hoạch đào tạo cán từ tuyển dụng, trọng đào tạo chuyên môn đạo đức nghề nghiệp - Đào tạo, nâng cao chất lượng quản trị ngân hàng cán quản lý Bên cạnh việc cử cán học tập, nghiên cứu ngắn hạn, trung hạn nước ngoài, ngân hàng cần thuê chuyên gia ngân hàng tham gia giảng dạy, đào tạo - Chú trọng đào tạo thường xuyên, cập nhật kiến thức mới, nâng cao hiệu kinh doanh, an hiểu thị trường, có khả phân tích làm tham mưu cho lãnh đạo cấp 4.2.7 Đánh giá lại hiệu hoạt động kinh doanh mạng lưới Đánh giá lại hiệu hoạt động kinh doanh số phòng giao dịch, khảo sát khu vực có ngân hàng, tổ chức tài tín Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 100 dụng phi ngân hàng, dân số, số lượng loại hình, quy mơ doanh nghiệp, thu nhập bình qn đầu người, dự tính quy mơ tiền gửi, quy mơ cho vay, doanh thu, chi phí lợi nhuận dự kiến số năm: - Trường hợp Điểm giao dịch, Phịng giao dịch hoạt động khơng hiệu (nguồn vốn huy động < 10 tỷ, dư nợ < 20 tỷ, khả tăng trưởng kém) chấm dứt hoạt động, sáp nhập vào Điểm giao dịch, Phòng giao dịch khác Như tiết giảm chi phí quản lý, chi phí hoạt động, giảm lao động tăng suất lao động 4.2.8 Tiếp tục đại hoá công nghệ ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, cơng nghệ đóng vai trị quan trong việc phát triển, cung cấp nâng cao chất lượng dịch vụ khả quản lý hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng cần thiết đẩy mạnh ứng dụng thành tựu công nghệ ngân hàng đại, sở kỹ thuật công nghệ đại, ngân hàng có điều kiện triển khai loại hình dịch vụ mới, mở rộng đối tượng phạm vi khách hàng Công nghệ thông tin cho phép ngân hàng nắm bắt cập nhật đầy đủ thơng tin từ phía khách hàng, giảm thiểu rủi ro từ lựa chọn đối ngược, rủi ro đạo đức, rủi ro tác nghiệp, rủi ro thị trường Mặt khác, công nghệ thơng tin giúp ngân hàng giảm thiểu chi phí, giảm thời gian giao dịch, tăng độ an toàn hoạt động kinh doanh, tăng suất lao động Hiện nay, ngân hàng chưa quen sử dụng chưa có nhiều phần mềm, chương trình phân tích số liệu, liệu Số liệu lưu trữ dạng thống kê giấy, chưa phải số “biết nói”, dự báo giúp cấp lãnh đạo có sở điều hành, quản lý hoạt động kinh doanh Ngoài ra, ngân hàng không lưu trữ, theo dõi số liệu thân mà ngân hàng cịn phải theo dõi, lưu trữ số liệu đối thủ cạnh tranh, số liệu thị trường để phân tích diễn biến thị trường đối thủ cạnh tranh Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 101 Dựa vào liệu lưu trữ, ngân hàng xây dựng hàm cung, hàm cầu vốn địa phương, xác định hệ số co dãn cung vốn với lãi suất Do đó, huy động vốn, ngân hàng có sách lãi suất phù hợp với địa bàn, khu vực, có sách giá phù hợp thực việc xâm nhập thị trường Nhờ công nghệ đại, NHTM phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử, cung cấp cho khách hàng nhiều tiện ích, tiết kiệm chi phí thời gian, hoạt động lúc, nơi 4.2.9 Nâng cao công tác kế hoạch hố hoạt động tài chính, kinh doanh Kế hoạch hố khơng lập kế hoạch mà cịn q trình tổ chức, thực hiện, theo dõi, đánh giá kết Theo nghĩa hẹp, kế hoạch hoá ngân hàng hiểu kế hoạch tài chính, kinh doanh, cụ thể thu hút nguồn vốn sử dụng vốn Dưới góc độ này, kế hoạch tài chính, kinh doanh ngân hàng xác định: - Quy mô, tỷ lệ tăng trưởng nguồn vốn - Quy mô, tỷ lệ tăng trưởng sử dụng vốn - Quy mơ, tỷ lệ tăng trưởng thu nhập, chi phí - Kế hoạch chi phí quản lý chung Để giải vấn đề này, ngân hàng cần thực tốt công tác thống kê, tổng hợp, phân tích tình hình kinh tế, tình hình sử dụng vốn, huy động vốn theo huyện, vùng, ngành, lĩnh vực kinh tế Trên sở đó, lập kế hoạch kinh doanh hàng năm, số năm thực việc phân bổ nguồn vốn, sử dụng vốn, doanh thu, chi phí cho đơn vị thành viên 4.2.10 Xây dựng văn hoá kinh doanh thương hiệu ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Phú Thọ Cùng với phát triển kinh tế xã hội, đời sống người ngày cao cạnh tranh thương hiêu ngày mạnh mẽ Bản chất thương hiệu uy tín chất lượng dịch vụ mà ngân hàng sẵn sàng cung ứng cho Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 102 xã hội Mặt khác, đến giai đoạn phát triển định, công nghệ ngân hàng, người dịch vụ ngân hàng ngân hàng có sắc, có văn hố kinh doanh thu hút khách hàng Xét mặt này, NHTM Việt Nam có uy tín thấp, mở bị cạnh tranh gay gắt “sân nhà” (hầu hết NHTM chưa có chuẩn bị tốt để đương đầu với cạnh tranh đó) thua vươn thị trường giới Vì vậy, xây dựng văn hoá kinh doanh, sắc thương hiệu ngân hàng yêu cầu quan trọng giai đoạn 4.2.11 Quản lý chi phí hoạt động cách hiệu tiết kiệm Có thể nói thực hành tiết kiệm người lao động hầu hết doanh nghiệp Nhà nước Việt Nam thấp, họ nghĩ tài sản Nhà nước, quan chung, người nên hưởng Vì vậy, tiết kiệm chi phí phải thực cấp quản lý, từ lãnh đạo tới nhân viên, từ Trụ sở tới chi nhánh, phòng/ban/tổ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Phú Thọ nên thực hiện: - Nâng cao công tác kiểm tra, giám sát hoạt động chi tiêu tài nội chống tham ơ, lãng phí, - Tiến tới thực việc hạch toán giá thành sản phẩm cho công đoạn dịch vụ, cho người lao động, phòng, ban, đơn vị - Chuyển tài liệu, văn qua mạng nội tiết kiệm chi phí giấy tờ, in ấn, cước bưu điện,… - Các họp giao ban đạo thực qua mạng trực tuyến tiết kiệm chi phí lại, đón tiếp, - Thực định mức chi phí hoạt động (Chi phí điện thoại; Chi phí vật liệu giấy tờ; Chi phí khuyến mại, tiếp thị, tiếp tân, khánh tiết; Chi phí cơng cụ dụng cụ lao động; Chi phí quản lý chung …) cho phịng, ban, Phòng giao dịch Tại bảng 4.23 - chương luận văn này, tính giai đoạn 2009 - 2011, tỷ lệ bình qn chi phí hoạt động/tổng tài bình qn Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 103 của: BIDV Phú Thọ 0,616%, Vietcombank Phú Thọ 0,353% tổng tài sản Vietcombank cao tổng tài sản BIDV khoảng Vì vậy, BIDV cần thiết điều chỉnh giảm quy mô chi phí hoạt động ngang với Vietcombank - Tuyên truyền, khuyến khích người lao động thực tiết kiệm,… 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với ban lãnh đạo BIDV Phú Thọ - Công tác thi đua khen thưởng phải có tiêu chí cụ thể, cơng tác quy hoạch bổ nhiệm phải thực tạo động lực cho tồn thể cán nhân viên - Cơng tác tổ chức nhân sự, luân chuyển cán phải hợp lý, trình độ chun mơn lực cán Cần có tổ chức cán hợp lý hơn, phát huy hết lực lao động nhân viên - Kết kinh doanh chưa tưng xứng với vị BIDV địa bàn cần phải phát huy hết tiềm chi nhánh - Phối hợp cơng việc phịng tổ phải nhịp nhàng - Công tác phát triển khách hàng cần phải đạt hiệu cao - Cần phát triển mạng lưới thêm - Công tác phát triển đảng viên, bổ nhiệm kịp thời, tạo động lực cho cán công nhân viên chi nhánh - Công tác báo cáo phải kịp thời - Cơng tác Tài - Kế toán phải tham mưu cho giám đốc chi nhánh Cần phải quán triệt vấn đề giúp cho chi nhánh ngày phát huy tốt khả năng, tiềm lực mình, đưa lợi nhuận ngày cao 4.3.2 Kiến nghị ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Để chi nhánh ngân hàng Đầu tư Phát triển Phú Thọ hoạt động ngày hiệu cần quan tâm, giúp đỡ phối hợp quan, đơn vị có liên quan tỉnh, đặc biệt ngân hàng Đầu tư Phát Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 104 triển Việt Nam Vì Ngân hàng BIDV Việt Nam thực số sách sau: - Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng, xây dựng hệ thống quy chế, quy định trình nghiệp vụ bảo đảm đơn giản hố trình tự thủ tục, phù hợp với yêu cầu cải cách thủ tục hành - Đào tạo phát triển nguồn nhân lực trọng vào chun mơn nghề nghiệp đạo đức nghề nghiệp, có đủ tâm đủ tầm để đảm đương công việc, bố trí cơng tác thích hợp nhằm phát huy hiệu lao động, xây dựng đội ngũ cán làm việc chủ động, chuyên nghiệp, ý thưc tổ chức kỷ luật cao - Hồn thiện hệ thống tốn điện tử nội bộ, toán liên ngân hàng, toán quốc tế có chất lượng cao hiệu - Chú trọng vai trị hồn thiện cơng tác thẩm định, đảm bảo nhanh gọn, chặt chẽ hiệu nhằm chọn ta dự án tốt, khả thi loại dự án hiệu - Tăng cường công tác giám sát, kiểm tra hiệu sử dụng vốn vay - Mở rộng đối tượng vay đầu tư, đặc biệt đối tượng tư nhân thể có dự án đầu tư khả thi có khả hoàn vốn trả nợ vay - Ngoài việc cho vay đầu tư dự án thuộc đối tượng, ngân hàng phát triển quyền tự lựa chọn số dự án vay đầu tư thương mại với thủ tục đơn giản Lãi suất thời hạn vay phù hợp với ngân hàng thương mại, số vốn phép cho vay theo tỷ lệ khống chế định so với cho vay tín dụng đầu tư Nhà nước theo tỷ lệ huy động vốn Đồng thời để nâng cao hiệu hoạt động, Ngân hàng BIDV Việt Nam cần chuẩn hố quy trình nghiệp vụ thẩm định, cho vay làm sở cho chi nhánh thống thực toàn hệ thống Mặt khác cần thực việc phân cấp, giao quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm mạnh mẽ cho chi nhánh hoạt động tín dụng Ngân hàng Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 105 BIDV Việt Nam cần cụ thể phân định rõ quyền hạn trách nhiệm cho toàn cán bộ, nhân viên phạm vi cơng việc trước lãnh đạo cao 4.3.3 Kiến nghị với Nhà nước 4.3.3.1 Duy trì mơi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định - Về kinh tế: Chính sách kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý tạo môi trường cho tồn kinh tế nói chung hệ thống NHTM nói riêng tăng trưởng phát triển bền vững Điều này, có ý nghĩa quan trọng việc hội nhập kinh tế quốc tế, tránh cho kinh tế, doanh nghiệp hệ thống ngân hàng khỏi cú “sốc”, tạo ổn định cho hoạt động huy động vốn sử dụng vốn ngân hàng, giúp ngân hàng phòng chống rủi ro hoạt động kinh doanh - Về trị: Một thể chế trị ổn định tạo niềm tin cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nước nhà đầu tư nước ngồi có ý định đầu tư vào Việt Nam, sở để kinh tế tăng trưởng ổn định Khi đó, hoạt động huy động vốn, sử dụng vốn cung cấp dịch vụ ngân hàng cho xã hội ngân hàng tăng dẫn tới quy mô tài sản, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngân hàng tăng trưởng ổn định 4.3.3.2 Thực qn sách tạo mơi trường thuận lợi cho hoạt động đầu tư, kinh doanh, hoạt động tài ngân hàng phát triển mạnh mẽ loại hình doanh nghiệp - Chính phủ đạo Bộ, ban, ngành khẩn trương xây dựng, triển khai Đề án mở rộng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Việc tốn khơng dùng tiền mặt giảm lượng tiền mặt hình thức bảo đảm toán quỹ NHTM, tức tài sản không sinh lời giảm làm tăng thu nhập NHTM, ngồi tiết kiệm chi phí xã hội (in ấn, vận chuyển, bảo quản tiền mặt, tham nhũng ) Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 106 - Trong giai đoạn từ năm 2008 đến tháng đầu năm 2011, lạm phát tăng cao tích tụ nhiều nguyên nhân thời gian dài Vì vậy, chống lạm phát phải bắt đầu đồng từ việc sửa nguyên nhân gây nên chúng Việc Chính phủ NHNN thắt chặt sách tiền tệ thời gian qua kinh tế chưa kịp thích ứng làm suy giảm khả khoản hệ thống ngân hàng đẩy nhanh kinh tế tới thảm hoạ Mặt khác, chống lạm phát hệ thống ngân hàng bị khốn khó kinh tế đứng trước ngưỡng cửa khủng hoảng Các biện pháp ổn định sách kinh tế vĩ mô làm tốt hệ thống ngân hàng vững mạnh Hiện nay, việc làm cấp bách việc ổn định hệ thống ngân hàng, tạo môi trường thuận lợi cho doanh nghiệp phát triển với biện pháp giảm dần lạm phát - Giảm tình trạng la hố kinh tế, nghĩa toàn tiền mặt tiền gửi gửi ngoại tệ phải thống kiểm soát qua NHNN để NHNN nội địa hố ngoại tệ tham gia thị trường toán nội địa trả lại nguyên hình thái tốn quốc tế thơng qua NHTM chuyển khoản tiền mặt chi trả cho việc nhập hàng hoá, dịch vụ hay trả nợ ngồi lãnh thổ Trên sở đó, NHNN kiểm sốt lượng phương tiện tốn làm sở cho việc hoạch định điều hành sách tiền tệ - Việc xây dựng điều chỉnh hệ thống văn pháp luật phải dựa nguyên tắc: Các quy định phải sát với chuẩn mực thơng lệ quốc tế, có tính đến điều kiện Việt Nam, tránh có quy định mâu thuẫn Luật chung với Luật chuyên ngành; Các văn hướng dẫn cần đồng bộ, thống tránh chồng chéo, mâu thuẫn - Việc xây dựng thực thi sách tiền tệ theo nguyên tắc thị trường, khẩn trương thực đầy đủ chuẩn mực thông lệ quốc tế hoạt động ngân hàng Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 107 4.3.3.3 Có sách hỗ trợ mặt tài cho Ngân hàng thương mại Ban hành Luật Tổ chức tín dụng mới, phát triển hệ thống NHTM đa dạng hình thức sở hữu, áp dụng thiết chế chuẩn mực quốc tế quản trị ngân hàng Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hoá NHTM Nhà nước Nâng cao chất lượng tín dụng khả sinh lời, xử lý nhanh nợ tồn đọng: - Đối với NHTM Nhà nước: Hỗ trợ tăng vốn Điều lệ tiếp tục xử lý nợ tồn đọng liên quan đến việc cho vay chương trình Chính phủ (Mía đường, Đánh bắt xa bờ, Thủy sản…) để lành mạnh hố tăng lực tài Ngân hàng - Đối với NHTM Cổ phần: Hỗ trợ tạo điều kiện tiếp cận nguồn tài trợ song phương đa phương Chính phủ nước ngồi Tổ chức tài quốc tế để đầu tư đại hố cơng nghệ ngân hàng (nhất ngân hàng nhỏ) - Bảo đảm quyền chủ nợ TCTD theo thông lệ Luật pháp quốc tế: Khách hàng không trả nợ, TCTD có quyền phát mại tài sản chấp để thu hồi nợ mà thông qua nhiều quan công quyền KẾT LUẬN Định hướng hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam năm tới nâng cao lực tài chính, hiệu kinh doanh để đứng vững thị trường tài ngân hàng nước vươn tầm khu vực Vì vậy, tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh yêu cầu cấp bách NHTM Việt Nam giai đoạn 2012 - 2020 Đó nguồn bổ sung quan trọng để Ngân hàng thương mại tăng vốn CSH, tăng lực cạnh tranh ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước (theo cam kết hội nhập WTO, ngày 1/4/2007, nhà đầu tư nước phép thành lập ngân hàng 100% vốn nước ngoài) Tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh nhằm khẳng định lực quản trị điều hành, quy mô hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 108 thương mại Đồng thời, sở nâng cao giá trị doanh nghiệp, tăng trưởng tài sản để thu nguồn thặng dư vốn lớn tiến hành cổ phần hoá, phát hành cổ phiếu (một số doanh nghiệp Nhà nước cổ phần hố tiến hành thành lập Tập đồn tài ngân hàng Chính phủ cho phép giữ lại nguồn vốn thặng dư này) Trên sở đó, luận văn tập trung nghiên cứu: Một là: Những lý luận hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Hai là: Phân tích, đánh giá thực trạng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngân hàng Đầu tư Phát triển Phú Thọ, so sánh với số chi nhánh NHTM khác địa bàn để làm rõ hạn chế nguyên nhân tác động tới quy mô, hiệu lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngân hàng Đầu tư Phát triển Phú Thọ giai đoạn 2008 - 20011 Ba là: Đưa giải pháp nhằm tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngân hàng Đầu tư Phát triển Phú Thọ Các giải pháp tập trung vào vấn đề: - Xác định lãi suất cho vay để nâng cao hiệu thu nhập, đồng thời hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng đầu tư - Xác định lãi suất thực nguồn vốn huy động - Quản lý quy mô, kỳ hạn của tài sản nguồn vốn để nhằm giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro, hạn chế rủi ro lãi suất thị trường biến động Phân tích, đánh giá thực trạng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh đưa giải pháp tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh NHTM nội dung phức tạp phân tích hoạt động kinh doanh NHTM Những nội dung trình bày luận văn chưa thể coi đầy đủ, cần phải tiếp tục hoàn thiện Tác giả luận văn mong muốn nhận thêm ý kiến đóng góp thầy giáo, nhà quản lý bạn đọc có quan tâm đến đề tài luận văn để luận văn hồn thiện Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 109 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 110 TÀI LIỆU THAM KHẢO I TIẾNG VIỆT Bộ tài (2005), Các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam ban hành theo Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15/02/2005, Hà Nội Chính phủ (2004), Nghị định 199/2004/NĐ-CP ngày 03/12/2004 việc ban hành Quy chế quản lý tài Cơng ty Nhà nước quản lý vốn Nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp khác, Hà Nội Chính phủ (2005), Nghị định 146/2005/NĐ-CP ngày 23/11/2005 Chế độ tài Tổ chức tín dụng, Hà Nội Nguyễn Văn Cơng (2005), Chun khảo báo cáo tài lập, đọc, kiểm tra, phân tích báo cáo tài chính, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Fredric S.Mishkin (1995), Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Vũ Việt Hùng (2003), Đầu tư tài chính, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Lưu Thị Hương (2005), Tài doanh nghiệp, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Trần Đăng Khâm (2007), Thị trường chứng khốn phân tích bản, Nhà xuất ĐH Kinh tế quốc dân, Hà Nội 10 Nguyễn Minh Kiều (2007), Tài doanh nghiệp, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 11 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Phú Thọ (2008, 2009, 2010, 2011), Báo cáo thường niên, Phú Thọ 12 Peter S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 111 13 Quốc hội (1997), Luật Các Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 07/1997/QHX ngày 12/12/1997, Hà Nội 14 Quốc hội (2004), Luật Tổ chức tín dụng, Nhà xuất Chính trị quốc gia, Hà Nội 15 Quốc hội (2008), Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 14/2008/QH12 ngày 03 tháng năm 2008, Hà Nội 16 Quốc hội (2008), Luật Thuế giá trị gia tăng ban hành theo Quyết định số 13/2008/QH12 ngày 03 tháng năm 2008, Hà Nội 17 Quốc hội (2008), Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 20/2004/QH11 ngày 15/06/2007, Hà Nội 18 Nguyễn Hải Sản (2007), Quản trị tài doanh nghiệp, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 19 Nguyễn Văn Tiến (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 20 Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng (2004), Các nguyên tắc quản lý giám sát rủi ro lãi suất, II TIẾNG ANH Jonathan Berk and Peter Demarzo (2007), Corporate finance, NewYork Thomas E.Copeland and J Fred Weston, Financial Theory and Corporate Policy, third edition, California Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ... hưởng tới lợi nhuận Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Phú Thọ Nội dung chủ yếu nghiên cứu giải pháp để tăng lợi nhuận Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Phú Thọ Số hóa Trung... lợi nhuận giải pháp nâng cao lợi nhuận Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Phân tích lợi nhuận yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Phú Thọ - Đề giải pháp chủ. .. kết nghiên cứu Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Phú Thọ Chƣơng 4: Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng lợi nhuận Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Phú Thọ Số hóa Trung tâm