Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng lợi nhuận tại sgd ngân hàng ngoại thương việt nam

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Bất doanh nghiệp bước vào hoạt động kinh doanh mục tiêu lợi nhuận Lợi nhuận đích cuối cần đạt lợi nhuận không tiêu phản ánh kết kinh doanh doanh nghiệp mà cịn phản ánh khả tồn phát triển doanh nghiệp Ngân hàng doanh nghiệp – Doanh nghiệp đặc biệt hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, nên lợi nhuận vấn đề đặt hàng đầu Trong kỷ thứ 21 - Thế kỷ mở cửa họi nhập, ngân hàng thương mại không ngừng phải cạnh tranh với đối thủ nước mà phải cạnh tranh với ngân hàng nước dầy dặn kinh nghiệm Đây vừa hội vừa thách thức lớn Vì vậy, vấn đề tăng doanh thu, tiết kiệm chi phí nhằm tăng lợi nhuận, nâng cao lực cạnh tranh tốn khó ngân hàng thương mại Việt Nam Nhận thức rõ tầm quan trọng vấn đề này, đồng thời kết hợp với trình thực tập SGD ngân hàng ngoại thương Việt Nam, em có điều kiện tiếp cận vấn đề nhiều nên chọn đề tài: “Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng lợi nhuận SGD Ngân hàng ngoại thương Việt Nam” làm đề tài chuyên đề Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đây đề tài rộng liên quan tới tất mảng hoạt động NHTM Vì chuyên đề sâu phân tích kết kinh doanh SGD Ngân hàng ngoại thương Việt Nam năm 2006 sở nghiên cứu tổng quát hoạt động SGD, chuyên đề tiến hành phân tích, đánh giá tình hình thu nhập – chi phí từ đưa số giải pháp để hoàn thiện nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu - làm rõ lý luận NHTM va lợi nhuận NHTM - Phân tích thực trạng kết hoạt động kinh doanh SGD - Đưa giải pháp chủ yếu để hoàn thiện nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp nghiên cứu vật biện chứng mối quan hệ với vật lịch sử, đồng thời sử dụng phương pháp thống kê, phân tích, so sánh tổng hợp vấn đề nghiên cứu Trong trính nghiên cứu phương pháp sử dụng cách linh hoạt - kết hợp riêng rẽ để giải vấn đề cách tốt Ngồi chun đề cịn sử dụng sơ đồ,bảng biểu để minh hoạ qua rút kết luận tổng quát Bố cục chuyên đề Khoá luận gồm chương Chương 1: Những vấn đề NHTM lợi nhuận NHTM Chương 2: Thực trạng kết hoạt động kinh doanh SGD NHNT Việt Nam Chương 3: Một số giải pháp chủ yếu làm tăng lợi nhuận SGD NHNT Việt Nam Với trình độ có hạn,thời gian thực tập khơng nhiều chun đề khơng tránh khỏi hạn chế định.Em mong nhận dược góp ý, bảo thầy anh chị SGD để chuyên đề hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn ThS Nguyễn Văn Thái, anh chị phòng GD phòng ban khác SGD tạo điều kiện giúp đỡ để em hoàn thiện chuyên đề Sinh viên Đặng Hồng Loan CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VÊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I KHÁI QUÁT VỀ NHTM TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 Khái niệm đặc điểm kinh doanh NHTM 1.1.1.Khái niệm NHTM Có nhiều cách định nghĩa khác NHTM Chẳng hạn Luật ngân hàng Pháp, năm 1941 định nghĩa: “Ngân hàng xí nghiệp hay sở hành nghề thường xun nhận cơng chúng hình thức ký thác hay hình thức khác có số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính” Hay Luật ngân hàng Ấn Độ 1950, bổ sung 1959 nêu: “Ngân hàng sở nhận khoản tiền ký thác vay hay tài trợ, đầu tư”.Còn luật ngân hàng Đan Mạch năm 1930 định nghĩa: “Những nhà băng thiết yếu gồm nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc,hành nghề thương mại giá trị địa ốc, phương tiện tín dụng hối phiếu, thực nghiệp vụ chuyển ngân, đứng bảo hiểm ” có nhiều cách định nghĩa khác tựu chung lại người ta dễ dàng nhận thấy NHTM có chung tính chất, việc nhận tiền ký thác, tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu dịch vụ kinh doanh khác Ngân hàng Ở Việt Nam, định nghĩa NHTM khơng nằm ngồi tính chất chung Theo điều 20 Luật tổ chức tín dụng Việt Nam có nêu: “Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tind cụng,cung ứng dịch vụ toán” Trong NHTM loại hình TCTD, thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan 1.1.2 Đặc điểm kinh doanh NHTM Ngày nay, với phát triển nhanh chóng Tổ chức tài số lượng quy mơ hoạt động, làm cho hoạt động kinh doanh thị trường tài ngày phong phú đa dạng Nhưng Tổ chức tài lại có khác tính chất đối tượng phương pháp kinh doanh Người ta phân biệt NHTM với tổ chức trung gian tài khác đặc trưng sau: - NHTM doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ dịch vụ khác liên quan đến tiền tệ Đây đặc trưng nhất, phân biệt kinh doanh ngân hàng với lĩnh vực kinh doanh khác đặc điểm nói lên tính đặc biệt hoạt động kinh doanh ngân hàng theo chế thị trường Các ngân hàng huy động khoản tiền nhàn rỗi kinh té dùng vào mục đích cho vay, đầu tư vào lĩnh vực Nhà Nước cho phép Những hoạt động huy động vốn, cho vay nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng Các NHTM phải hoạt động môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, nhà nghiên cứu lý thuyết, nhà quản trị nhà quản lý ngân hàngln phải tìm cách đổi sản phẩmvà phương thức kinh doanh Theo sản phẩm ngân hàng bao gồm dịch vụ khác liền với dịch vụ trung gian tiền tệ truyền hống như: dịch vụ thông tin, tài chính,kế tốn hay quản lý - Kinh doanh ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro Các chuyên gia kinh tế nhận định rằng: ngân hàng tạo hội thu lợi nhuận cho cách vay ngắn hạn với lãi suất thấp vay dài hạn với lãi suất cao hơn, có lầm tưởng ngân hàng dường khơng gặp rủi ro q trình kinh doanh Nhưng thực chất hoạt động ngân hàng gặp rủi ro cao Dẫn chứng dễ thấy trường hợp người vay tiền gặp rủi ro,rủi ro người vay tiền dẫn đén rủi ro ngân hàng: rõ ràng đến hạn người vay tiền không trả nợ, trả không đủ làm cho ngân hàng lâm vào tình trạng rủi ro Trường hợp rủi ro phổ biến khác rủi ro khoản, ngân hàng gặp phải rủi ro khách hàng đén rút tiền ngân hàng khơng có đủ khả tốn Từ cho thấy hoạt động kinh doanh ngân hàng tự tạo hội để thu lợi nhuận cao cho nhận rủi ro từ phía người gửi tiền người vay tiền vậy, ngân hàng ln phải có phương thức kỷ luật hợp lý phòng ngừa, hạn chế rủi ro bảo vệ quyền lợi ngân hàng khách hàng - Hoạt động kinh doanh ngân hàng mang tính hệ thống cao, chịu quản lý nghiêm ngặt Nhà Nước có ảnh hưởng sâu rộng tới tồn kinh tế Vì vậy, ngồi việc chịu quản lý nghiêm ngặt quan quản lý nhà nước hoạt động ngân hàng phải trì tính ràng buộc theo hệ thống, ràng buộc kỹ thuật, tổ chức ngân hàng tự thiết lập Nhà Nước quy định Tính hệ thống ngân hàng không đơn yêu câu có thống mặt kỹ thuật nghiệp vụ phạm vi ngày rộng, mà phải nhu cầu hỗ trợ ngân hàng khoản, vốn kinh doanh,chia sẻ rủi ro để đảm bảo an toàn thân, hệ thống kinh tế 1.2 Mục tiêu hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 Tối đa hoá lợi nhuận tăng trưởng NHTM DN khác có mục tiêu kinh doanh tối đa hoá lợi nhuận tăng trưởng Trong xu mở cửa, hội nhập kinh tế nay, hoạt động kinh doanh ngân hàng vươn phạm vi khu vực tồn giới Chính vậy, với hoạt động tín dụng mang tính chất truyền thống, NHTM muốn nâng dần tỷ trọng lợi nhuận nghiệp vụ Làm lợi nhuận ngân hàng không ngừng tăng lênđồng thời giúp ngân hàng phân tán rủi ro Tuy nhiên, tính đặc thù hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh doanh tiền tệ nên hoạt động ngân hàng chứa đựng rủi ro 1.2.2 Giảm thiểu rủi ro Vậy rủi ro ? Trong thuật ngữ tài chính,rủi ro liên quan đến khả mát tài ngân hàng, rủi ro phần giao dịch tài chính, cần quản lý cách khoa học - Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng phân chia theo nguyên nhân-các nhân tố tác động bao gồm: - Rủi ro tín dụng: khả xả tổn thát mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng vay không trả hạn,không trả,hoặc không trả đầy đủ vốn lãi - Rủi ro hối đoái: khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vượt qua thay đổi dự tính - Rủi ro lãi suất: khả xảy tổn thất lãi suất thay đổi ngồi dự tính - Rủi ro khoản: khả xảy tổn thất cho ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt qua khả khoản dự kiến làm gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm cho ngân hàng khả toán - Rủi ro tồn đọng vốn: xả vốn bị tồn đọng lớn không cho vay đầu tư lam fthu nhập ngân hàng bị giảm sút Rủi ro tồn song song với trình hoạt động kinh doanh ngân hàng, gây ảnh hưởng nghiêm trọng tồn phát triển ngân hàng Néu mức nhẹ gây tổn thất cho ngân hàng, tổn thất xảy ra, trước hết thu nhập ngân hàng bị giảm sút, dãn đến tỷ suất lợi tức thị giá cổ phiếu ngân hàng giảm Việc cổ phiếu giảm giá, không kịp thời chấn chỉnh, kéo theo việc bán hàng loạt cổ phiếu trị trường, điểm mở đầu trình mua lại, sát nhập thay ban quản lý ngân hàng Cịn rủi ro mức cao gây đổ vỡ ngân hàng, từ ảnh hưởng nghiêm trọng đến kinh tế xã hội Chính vậy, an tồn hoạt động kinh doanh ngân hàng mối quan tâm nhiều người,nhiều tổ chức quốc gia Để đảm bảo trì an tồn này, NHTM phải xây dựng chiến lược quản lý rủi ro, từ đưa giải pháp cụ thể nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy 1.3 Nội dung hoạt động kinh doanh NHTM Bản chất NHTM huy động vốn vay, hoạt động huy động vốn tạo nên gnuồn vốn ngân hàng hoạt động cho vay hình thành nên tài sảncó sinh lời cho ngân hàng Các ngân hàng đại ngày không thực huy động vốn vay mà phải đa dạng hố thêm nhiều loại hình dịch vụ để tối đa hoá lợi nhuận đồng thời phải phân tán rủi ro cho ngân hàng Toàn hoạt đọng NHTM thể qua nghiệp vụ chủ yếu sau: 1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn Các hoạt động huy động vốn nghiệp vụ bên nợ Bảng tổng kết tài sản ngân hàng,phục vụ cho việc tạo lập vốn ngân hàng Nghiệp vụ huy động vốn bao gồm hoạt động chủ yếu sau: a) Nhận tiền gửi Đây nghiệp vụ phản ánh khoản tiền gửi từ doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân hay hộ gia đình vào ngân hàng để tốn với mục đích bảo quản tài sản mà từ nhân hàng sử dụng vào mục đích kinh doanh Vì thế, nguồn vốn huy động khác thời hạn, lãi suất chia thành nguồn tiền gửi sau: - Tiền gửi toán: khoản tiền gửi không kỳ hạn, gửi vào ngân hàng với mục đích tốn, chi trả cho hoạt động hàng hoá, dịch vụ khoản chi khác phát sinh trình kinh doanh cách thường xuyên, an tồn, nhanh chóng thuận tiện Với loại tiền gửi này, người gửi tiền phát hành séc, uỷ nhiệm chi phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt loai tiền gửi có mục đích tốn nên khách hàng rut tiền lúc nào, nguồn vốn huy động thường xun khơng ổn định - Tiền gửi có kỳ hạn: loại tiền gửi mà người gửi tiền vào ngân hàng với thời hạn cụ thể, với mục đích an tồn tài sản hưởng lãi Đây nguồn tiền tương đối ổn định Ngân hàng dử dụng phần lớn tồn khoản vào hoạt động kinh doanh Chính vậy, NHTM ln tìm cách đa dạng hoá loại tiền gửi nàybằng cách áp dụng nhiều kỳ hạn với mức lãi suất khác nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng Đối với loại tiền gửi người gửi tiền rut trước hạn phải báo trước cho ngân hàng phải chịu phạt theo quy định ngân hàng - Tiền gửi tiết kiệm: loại tiền gửi tầng lớp dân cư xã hội với mục đích tích luỹ hưởng lãi Loại tiền gửi có tính chất ổn định nên Ngân hàng chủ động việc sử dụng nguồn vốn b) Nghiệp vụ vay nghiệp vụ vay thể quan hệ vay mượn NHTM với NHTW, NHTM với nhau,hay vay TCTD khác NHTM vay để bổ sung vào vốn hoạt động trường hợp tạm thời thiếu hụt vốn khả dụng - NHTM vay NHTW thơng qua hình thức vay ngắn hạn tái cấp vốn Vay ngắn hạn để bổ sung hình thức NHTM xin vay vốn để bổ sung vốn ngắn hạn Trong hình thức vay này, NHTM vay HMTD HMTD thoả thn Cịn hình thức tái cấp vốn việc NHTW cho NHTM vay sở Tái chiết kháu GTCG hay cho vay có đảm bảo GTCG thương phiếu công cụ nợ khác - Một nguồn khác mà NHTM sử dụng vay NHTM TCTD khác hình thức vay ngắn hạn thị trường liên ngân hàng, vay từ nước để sử lý biến động bất thường thân thi trường Việc vay vốn có nhiều hình thức thời hạn vay linh hoạt, nhằm bổ sung nguồn vốn Ngân hàng trường hợp không tự huy động Tuy nhiên, vốn vay NHTM thường phải trả chi phí cao so với vốn tự huy động c) Phát hành Giấy tờ có giá GTCG công cụ nợ Ngân hàng phát hành để huy động vốn thị trường Nguồn vốn tương đối ổn định, lãi suất loại phụ thuộc vào mức độ cấp thiết việc huy động vốn, thường cao lãi suất tiền gửi có kỳ hạn Thơng thường NHTM phát hành GTCG chủ yếu hình thức: + Kỳ phiếu thường có thời hạn tháng đến 12 tháng +Trái phiếu có thời hạn 12 tháng + Chứng tiền gửi ngắn hạn dài hạn Các loại GTCG phát hành đợt với quy mô,thời hạn tuỳ thuộc vào nhu cầu sử dụng vốnvà thường định trước lãi suất cách trả lãi 1.3.2 Cho vay đầu tư tài a) Nghiệp vụ cho vay Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu quan trọng NHTM, thường chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản có NHTM Do đó, nghiệp vụ mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng, vừa giúp cho ngan hàng mở rộng hoạt động kinh doanh vừa giúp ngân hàng tăng thêm lợi nhuận NHTM thực nghiệp vụ thơng qua hình thức chủ yếu sau: - Cho vay chiết khấu: nghiệp vụ mà khách hàng phải chuyển giao cho ngân hàng giấy tờ có giá cịn thời hạn toán số tiền vay mệnh giá trừ lãi suất chiết khấu hoa hồng phí - Cho vay ứng trước: nghiệp vụ mà ngân hàng cho khách hàng vay cách mở cho khách hàng tài khoản chuyển số tiền vay vao tài khoản tiền gửi cho họ, khách hàng phát hành séc, uỷ nhiệm chi để mua hàng hoá dịch vụ - Cho vay thấu chi: nghiệp vụ mà ngân hàng cho phép khách hàng sử dụng dư nợ vượt số dư tài khoản vãng lai - Cho vay theo dự án: hình thức cho vay trung dài hạn, phương pháp tài trợ vốn cho dự án xây dựng trước việc cho vay tiến hành văn hoàn chỉnh việc vay trả nợ nghiên cứu,soạn thảo, ký kết chủ dự án ngân hàng - Cho vay th mua: hình thức tín dụng trung dài hạn thực thông qua việc cho thuê tài sản máy móc,thiết bị, động sản bất động sản bên cho thuê ngân hàng khách hàng thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê , toán tiền thuê suốt thời hạn thuê đặc biệt không đơn phương huỷ bỏ hợp đồng hết thời hạn thuê, khách hàng quyền mua lại tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện thoả thuận hợp đồng - Cho vay hợp vốn: nghiệp vụ mà nhóm ngân hàng cho vay dự án vay vốn,trong có tổ chức đứng làm đầu mối để dàn xếp theo quy định Ngồi nghiệp vụ tín dụng cịn loại hình khác tín dụng ngân quỹ,tín dụng chữ ký, tín dụng tiêu dùng phong phú đa dạng b) Nghiệp vụ đầu tư tài Đầu tư tài nghiệp vụ phổ biến nghiệp vụ Tài sản có NHTM Ngân hàng đầu tư vào trái khốn Chính phủ, trái khốn cơng ty để thu lợi tức đầu tư, mang lại thu nhập cho Ngân hàng Nghiệp vụ nâng cao khả toán cho Ngân hàng, bảo tồn ngân quỹ, đặc biệt đầu tư vào trái khốn Chính phủ loại trái khốn có tính lỏng cao Đồng thời cịn làm đa dạng hố hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm phân tán rủi ro nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Việc sử dụng vốn để đầu tư vào nghiệp vụ NHTM phải tuân theo quy định chặt chẽ sử dụng nguồn vốn tự có để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác 1.3.3 Dịch vụ Ngân hàng Khi kinh tế phát triển nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng cao Do đó, ngồi nghiệp vụ chính, NHTM cịn thực nhiều dịch vụ khác nhằm đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng góp phần làm tăng thêm thu nhập cho với mức rủi ro thấp nhật Các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp phong phù đa dạng bao gồm: a) Nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối vàng bạc, đá quý thị trường nước quốc tế Nghiệp vụ thực NHNN cho phép, NHTM thực kinh doanh giao ngay, giao dịch ngoại hối kỳ hạn, giao dịch kép giao dịch mua bán quyền lựa chọn b) Dịch vụ tư vấn: loại dịch vụ thực sở hợp đồng ký kết cung cấp cho bên tư vấn trợ giúp nhân viên đào tạo chuyên môn cách khách quan độc lập Ngân hàng doanh nghiệp có quan hệ với nhiều khách hàng, lưu giữ nhiều thông tin tổ chức kinh tế nhân viên ngân hàng có kinh nghiệm lĩnh vực tài tiền tệ Bởi chuyên gia ngân hàng đưa lời khuyên tối ưu cho khách hàng dịch vụ tư vấn giúp ngân hàg nâng cao uy tín thu khoản phí c) Dịch vụ toán: dịch vụ phổ biến NHTM giúp ngân hàng thu khoản phí định d) Dịch vụ uỷ thác: bao gồm uỷ thác cho cá nhân uỷ thác cho DN thực dịch vụ mang lại cho ngân hàng nguồn thu nhập lớn giúp ngân hàng củng cố trì mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng Ngồi dịch vụ chủ yếu hệ thống dịch vụ NHTM bao gồm nhiều dịch vụ khác như: dịch vụ bảo lãnh,dịch vụ bảo hiểm,dịch vụ bảo quản ký gửi 1.2 Lợi nhuận nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận NHTM 1.2.1 Lợi nhuận NHTM