LÝ THUYẾT CHUNG VỀ CHẾ ĐỘ BẢO HIỂM HƯU TRÍ
Tổng quan về bảo hiểm xã hội trong hệ thống an sinh xã hội
1.1 Vai trò của BHXH trong hệ thống an sinh xã hội
Trong cuộc sống của mỗi người muốn tồn tại và phát triển trước hết con người phải ăn mặc ở đi lại … Để đáp ứng nhu cầu cần thiết đó con người phải lao động làm ra những sản phẩm cần thiết đáp ứng nhu cầu của mình Trong thực tế không phải lúc nào con người cũng gặp những thuận lợi có đầy đủ thu nhập và điều kiện sinh sống bình thường Trái lại có những trường hợp khó khăn bất lợi gây ảnh hưởng đến cuộc sống của họ, chẳng hạn là ốm đau, tai nạn lao động … Khi gặp những rủi ro này không vì thế mà các nhu cầu của họ mất đi mà thậm chí còn gia tăng, xuất hiện nhu cầu mới.
Chính sách BHXH ra đời cũng đã tạo được tâm lý yên tâm cho người lao động thông qua việc chi trả trợ cấp các chế độ BHXH cho họ, góp phần đảm bảo thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập cho người lao động khi họ gặp những rủi ro trong cuộc sống Cùng với các chính sách an sinh xã hội khác, BHXH tạo ra mạng lưới an toàn xã hội đối với mọi tầng lớp dân cư trong xã hội Ở nước ta thực tế đã chứng minh: Trong thời kỳ chiến tranh, BHXH được thực hiện đối với công nhân viên chức Nhà nước và lực lượng vũ trang Qua đó chính sách BHXH đã phần nào động viên sức người, sức của nhằm thực hiện thắng lợi nhiệm vụ chính trị của dân tộc Khi hòa bình lập lại, BHXH lại góp phần giải quyết hậu quả chiến tranh; Trong điều kiện nền kinh tế thị trường hiện nay để hội nhập với thế giới, riêng về BHXH cũng đã có nhiều thay đổi: mở rộng đối tượng tham gia BHXH bắt buộc, có thêm hình thức BHXH tự nguyện và bảo hiểm thất nghiệp Như vậy, chính sách BHXH nói chung đã góp phần thực hiện công bằng xã hội giữa những người lao động trong mọi thành phần kinh tế, góp phần củng cố lòng tin của người dân vào chế độ, tạo nền tảng cho một thể chế chính trị xã hội vững chắc.
Do đó con người đã tìm ra một phương pháp hạn chế hay san sẻ rủi ro khi người lao động không may gặp phải đó là tham gia BHXH nói chung đối với mọi người nói chung và đối với người lao động nói riêng.
Như vậy BHXH ra đời và trở thành một lĩnh vực không thể thiếu được với người lao động và người sử dụng lao động nói chung, đây đồng thời là một chính sách xã hội lớn của một quốc gia bởi vì:
Thứ nhất: Đối với người lao động.
BHXH góp phần ổn định tài chính cho người tham gia BHXH trước những tổn thất do rủi ro xảy ra Trong quá trình lao động nếu người lao động chẳng may gặp phải những rủi ro như ốm đau, tai nạn… làm họ bị gián đoạn công việc, và phải mất một khoản chi phí để tài trợ cho những tổn thất do rủi ro đó gây ra thì việc tham gia BHXH sẽ giúp họ trang trải những khoản chi phí nói trên làm giảm bớt nỗi lo cho mỗi cá nhân, mỗi doanh nghiệp và yên tâm trong lao động sản xuất, góp phần nâng cao năng suất lao động.
BHXH là tấm lá chắn giúp người sử dụng lao động trong sản xuất kinh doanh ổn định hơn nghĩa là BHXH đã chi trả những khoản tiền lớn khi mà người lao động không may gặp rủi ro hoặc ốm đau, tai nạn lao động, mắc bệnh nghề nghiệp … điều này làm cho người sử dụng lao động yên tâm hơn khi tiến hành hoạt động sản xuẩt kinh doanh của mình đồng thời không ảnh hưởng đền tài chính của người sử dụng lao động Do đó người sử dụng lao động yên tâm lãnh đạo, chỉ đạo hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả Điều đáng nhìn nhận ở đây là người sử dụng lao động tham gia đóng góp BHXH cho người lao động theo tỷ lệ phần trăm quỹ lương của mình vào quỹ BHXH.
Thứ hai: Với nhà nước và xã hội.
BHXH là chính sách của Đảng và nhà nước Thông qua các chính sách này nhà nước thực hiện quyền tham gia BHXH của người lao động đồng thời BHXH góp phần ổn định đời sống cũng như tinh thần của người lao động khi họ không may gặp phải rủi ro ốm đau thai sản Tuy nhiên về mặt xã hội, BHXH là nguồn cổ vũ lớn đối với người lao động cũng như người sử dụng lao động, giúp họ yên tâm lao động sản xuất tạo ra nhiều của cải cho xã hội.
Thứ ba: Với người sử dụng lao động.
Việc tham gia BHXH của người sử dụng lao động giúp họ trang trải những khoản chi phí không mong muốn cho những điều khoản (trợ cấp ốm đau, thai sản, tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp…) ghi trong hợp đồng lao động mà chủ sử dụng phải đảm bảo Hay nó giúp chủ sử dụng lao động và người lao động giải quyết mâu thuẫn nội tại đã tồn tại bấy lâu nay Từ đó nó làm cho người lao động yên tâm hơn, tin tưởng vào người chủ của mình hơn, tận tâm với công việc của mình hơn, góp phần nâng cao năng suất lao động tạo thêm lợi nhuận cho chủ sử dụng lao động.
Như vậy, khẳng định rằng BHXH có vai trò quan trọng đối với phát triển kinh tế và ổn định chính trị xã hội đất nước Ngược lại, phát triển kinh tế sẽ tạo điều kiện cho các chính sách xã hội phát triển và hoàn thiện, trong đó có chính sách BHXH Mối quan hệ đó là sự tác động qua lại lẫn nhau để xây dựng một đất nước phát triển bền vững trong thời kỳ hội nhập.
1.2 Một số nội dung chính của BHXH
Mặc dù BHXH đã ra đời được vài trăm năm nhưng cho đến nay vẫn còn có rất nhiều định nghĩa về BHXH mà không có một định nghĩa nào là cố định Trên thế giới, xu hướng chung là thực hiện hệ thống an sinh xã hội mà trong đó BHXH chỉ là một trong những cơ chế chủ yếu, vì vậy thường là tập trung vào định nghĩa về an sinh xã hội còn BHXH chỉ được phân biệt với các cơ chế khác trong hệ thống bằng những đặc trưng cơ bản của BHXH.
Tuy có nhiều cách hiểu khác nhau song bản chất của BHXH lại được thể hiện một cách khá rõ ràng và cụ thể Bản chất của BHXH được thể hiện ở những nội dung chủ yếu sau:
- BHXH là nhu cầu khách quan, đa dạng và phức tạp của xã hội Trước sự phát triển của nền sản xuất hàng hóa nên nhu cầu thuê nhân công càng ngày càng nhiều, mối quan hệ thuê mướn lao động cũng phát triển đến một mức độ nhất định, từ đó nảy sinh những mâu thuẫn giữa giới thợ và giới chủ là những điều kiện để xuất hiện chính sách BHXH Kinh tế càng phát triển thì BHXH càng đa dạng và hoàn thiện Vì thế có thể nói kinh tế là nền tảng của BHXH hay BHXH không vượt quá trạng thái kinh tế của mỗi nước.
- Mối quan hệ trong BHXH phát triển trên cơ sở quan hệ lao động, đây là mối quan hệ ba bên đều có lợi gồm: bên tham gia BHXH, bên được BHXH, bên BHXH.
+ Bên tham gia BHXH gồm hai đối tượng là người lao động và người sử dụng lao động.
+ Bên được BHXH chính là người lao động và gia đình họ khi có đủ các điều kiện cần thiết.
+ Bên BHXH thường là cơ quan chuyên trách do Nhà nước lập ra và bảo trợ, bên này có nhiệm vụ nhận sự đóng góp của người lao động và người sử dụng lao động lập nên quỹ BHXH và có trách nhiệm chi trả trợ cấp cho bên được BHXH khi có nhu cầu phát sinh và phát triển nguồn quỹ BHXH.
- Những biến cố làm giảm hoặc mất khả năng lao động, mất việc làm thường là ngẫu nhiên và năm ngoài ý muốn chủ quan của người lao động như ốm đau, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp … hoặc cũng có thể là sự kiện bảo hiểm có thể biết trước như: Tuổi già thai sản … đồng thời những biến cố ấy có thể diễn ra cả trong và ngoài quá trình lao động.
Các công ước quốc tế liên quan đến chế độ hưu trí trong BHXH
2.1 công ước số 102 công ước về quy phạm tối thiểu về an toàn xã hội
Công ước số 102 là công ước về quy phạm tối thiểu về an toàn xã hội, hội nghị toàn thể của tổ chức lao động quốc tế.
Công ước này được văn phòng lao động quốc tế triệu tập tại giơ-ne-vơ ngày
4 tháng 6 năm 1952, trong kỳ họp thứ ba mươi năm Sau khi chấp nhận một số đề nghị về các quy phạm tối thiểu về an toàn xã hội và vấn đề thuộc điểm thứ năm trong chương trình nghị sự kỳ họp Sau khi đã quyết định rằng những đề nghị đó sẽ mang hình thức một công ước quốc tế.
Công ước thông qua ngày 28 tháng 6 năm 1952 Công ước dưới đây gọi là công ước về an toàn xã hội.
Trong công ước này thì có các điều 25,26,27,28,29,30 là quy định về trợ cấp tuổi già hay hưu trí cụ thể như sau:
- Điều 25: Mọi thành viên chịu hiệu lực của phần này trong công ước phải bảo đảm cho những người được bảo vệ trợ cấp tuổi già (hưu bổng) theo những điều sau đây của phần này
+ Trường hợp bảo vệ là tình trạng sống lâu hơn một độ tuổi được quy định. + Độ tuổi được quy định không được quá 65, tuy nhiên các nhà chức trách có thẩm quyền có thể ấn định một tuổi cao hơn, xét theo khả năng làm việc của những người cao tuổi trong lúc đó.
+ Pháp luật hoặc pháp quy quốc gia có thể đình chỉ trợ cấp nếu người thụ hưởng tiến hành những hoạt động có thu nhập của người đó vượt quá một mức quy định và có thể giảm bớt trợ cấp không có tính chất đóng góp khi thu nhập hay những phương tiện sinh sống khác của người đó, hoặc cả hai thứ cộng lại vượt quá một mức quy định,
- Điều 27: Những người được bảo vệ phải bao gồm:
+ Những loại làm công ăn lương được quy định, tổng số ít nhất chiếm 50% toàn bộ người làm công ăn lương.
+ Hoặc những loại quy định trong dân số hoạt động, tổng số chiếm ít nhất 20% toàn bộ người cư trú.
+ Hoặc mọi người thường trú mà phương tiện sinh sống trong khi trong khi trường hợp xảy ra không vượt quá giới hạn quy định theo điều 67.
+ Hoặc nếu đã có bản tuyên bố để áp dụng điều 3 phải bao gồm những loại làm công ăn lương được quy định, tổng số chiếm ít nhất 50% chiếm toàn bộ người làm công ăn lương làm việc trong các cơ sơ công nghiệp sử dụng 20 người trở lên.
- Điều 28: Trợ cấp và việc chi trả định mức được tính như sau:
+ Theo quy định tại điều 65 hoặc điều 66, khi người được bảo vệ là người làm công ăn lương hoặc những loại trong dân số lao động.
+ Theo quy định tại điều 67 khi người được bảo vệ là người thường trú mà phương tiện sinh sống trong khi trường hợp bảo vệ xảy ra không vượt quá giới hạn quy định.
- Điều 29: a) Khi xảy ra trường hợp bảo vệ trợ cấp nêu tại điều 28 phải ít nhất đảm bảo cho :
+ Người được bảo vệ mà trước khi trường hợp xảy ra và theo những hướng quy tắc quy định, đã có một thâm niên có thể gồm 30 năm đóng góp hay làm việc hoặc 20 thường trú.
+ Khi về nguyên tắc mọi người hoạt động đều được bảo vệ thì phải bảo đảm cho người được bảo vệ đã có một thâm niên đóng góp theo quy định, và đối với người đó trong suốt độ tuổi lao động sự đóng góp đã đạt số đóng góp trung bình hàng năm theo quy định. b) Nếu trợ cấp nêu tài khoản 1 tùy thuộc vào việc có một khoảng thời gian đóng góp hoặc làm việc tối thiểu thì ít nhất phải đảm bảo một trợ cấp giảm bớt cho:
+ Người được bảo vệ nào trước khi trường hợp xảy ra và theo nhưng nguyên tắc đã định đã có thâm niên 15 năm đóng góp hoặc làm việc.
+ khi về nguyên tắc mọi người hoạt động đều được bảo vệ thì phải bảo đảm cho người được bảo vệ nào đã có một thâm niên đóng góp theo quy định và đối với người đó trong suốt độ tuổi lao động sự đóng góp đã đạt một số đóng góp trung bình hàng năm theo điểm b khoản 1 điều này.
- Điều 30 : Các trợ cấp nêu trên ở điều 28 và điều 29 phải được trả trong suốt thời gian xảy ra trường hợp bảo vệ.
2.2 Công ước số 128 : Công ước về trợ cấp tàn tật, tuổi già và tiền tuất
Hội nghị toàn thể Tổ chức Lao động Quốc tế, được hội đồng quản trị của văn phòng lao động quốc tế triệu tập tại Genever ngày 7 tháng 6 năm 1967, trong kỳ họp thứ 51.
Sau khi đã quyết định chấp thuận một số đề nghị và xét lại công ước về bảo hiểm tuổi già (công nghiệp ), 1933, công ước bảo hiểm tuổi già (nông nghiệp),
1933, công ước về bảo hiểm tử vong, là vấn đề thuộc điểm thứ 4 trong chương nghị kỳ họp.
Sau khi đã quyết định rằng những đề nghị đó sẽ mang hình thức một công ước quốc tế, thông qua ngày 29 tháng 6 năm 1967 Công ước 128 gọi là công ước về trợ cấp tàn tật, tuổi già và tiền tuất, 1967.
Trong công ước 128 này thì có các điều 14,15,16,17,18,19 là quy định về trợ cấp tuổi già cụ thể là:
- Điều 14: Mọi nước thành viên chịu hiệu lực của công ước này phải bảo đảm trợ cấp tuổi già cho những người được bảo vệ theo những điều sau đây của phần này
+ Trường hợp bảo vệ là tình trạng sống lâu hơn một độ tuổi quy định
+ Độ tuổi quy định không được vượt quá 65 tuy nhiên các nhà chức trách có thẩm quyền có thể quy định một độ tuổi cao hơn theo các chỉ tiêu về nhân khẩu, kinh tế và xã hội thích hợp, được số liệu thống kê chứng minh.
+ Nếu độ tuổi quy định bằng hoặc cao hơn 65 độ tuổi đó phải được hạ thấp trong những điều kiện quy định nhằm mục đích cấp trợ cấp tuổi già, đối với những người đã làm những công việc được pháp luật quốc gia coi là nặng nhọc độc hại.
- Điều 16 : a) Những người được bảo về phải bao gồm :
+ Tất cả những người làm công ăn lương kể cả những người học nghề.
+ Hoặc các loại được quy định trong số đang hoạt động kinh tế, tổng số ít nhất chiếm 75% toàn bộ dân hoạt động kinh tế.
Bảo hiểm hưu trí trong hệ thống chế độ BHXH
3.1 Khái niệm bảo hiểm hưu trí
Chế độ hưu trí là các quy định cụ thể về đối tượng, phạm vi, điều kiện hưởng và nêu rõ sự bố trí, sắp xếp để thực hiện luật hoặc các văn bản pháp luật, phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội của mỗi nước trong từng giai đoạn lịch sử cụ thể Các chế độ hưu trí có tính chất pháp lý chặt chẽ, có chế định rõ ràng.
Bảo hiểm hưu trí là hình thức bảo đảm thu nhập cho người lao động khi đã hết tuổi lao động Trong quá trình lao động, họ cống hiến sức lao động để xây dựng đất nước bằng cách tạo ra thu nhập cho xã hội và cho bản thân Do đó đến khi họ không còn khả năng lao động nữa thì người lao động cần được sự quan tâm ngược lại từ phía xã hội Đó chính là khoản tiền trợ cấp hưu trí hàng tháng phù hợp với số phí BHXH mà họ đã đóng góp trong suốt quá trình lao động Nguồn trợ cấp này tuy ít hơn so với lúc đang làm việc nhưng nó rất quan trọng và cần thiết giúp cho người lao động ổn định cả về mặt vật chất cũng như tinh thần trong cuộc sống sau khi đã nghỉ hưu
- Chế độ BHXH là sự cụ thể hóa chính sách BHXH bao gồm các chế độ trợ cấp như: Chăm sóc y tế, trợ cấp ốm đau, thai sản, trợ cấp thất nghiệp, trợ cấp tuổi già, trợ cấp tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp, trợ cấp người tàn tật và trợ cấp người nuôi dưỡng.
Tùy theo điều kiện phát triển kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia mà hình thành hệ thống các chế độ BHXH thích hợp.
3.2 Các hình thức bảo hiểm hưu trí trên thế giới
Trên thế giới hiện nay có 2 hình thức bảo hiểm hưu trí đó là hình thức bảo hiểm hưu trí tự nguyện và hình thức bảo hiểm hưu trí bắt buộc. Đối với hình thức bảo hiểm hưu trí bắt buộc thì các theo tổ chức lao động quốc tế ILO thì các nước đều phải thực hiện và điều này đã được ghi trong công ước quốc tế Nhưng tùy từng nước thì chế độ bảo hiểm hưu trí có sự khác biệt để phù hơp với tình hình kinh tế cũng như xã hội của từng nước Trừ một số điều đã quy định trong công ước quốc tế thì ở từng nước cũng có sự khác biệt như là về độ tuổi nghỉ hưu (ở Mỹ nam và nữ về hưu ở độ tuổi 65 còn ở Việt Nam nam 60 còn nữ là55 ) Về các tính lương hưu của từng nước khác nhau cũng khác nhau (một số nước áp dụng mức tính lương 40% cho người lao động không có tay nghề và dưới 40% cho người có tay nghề vì lương của họ cao hơn.
Còn đối với hình thức bảo hiểm hưu trí tự nguyện thi đây là một chính sách của Nhà nước giúp cho người lao động không được nằm trong đối tượng bảo hiểm bắt buộc có cơ hội tham gia BHXH và đảm bảo cho tương lai của mình sau này và qua đó cũng góp phần vào đảm bảo cho sự phát triển ổn định của xã hội Hình thức bảo hiểm này trên thế giới tùy vào tình hình trong nước có thể thực hiện hoặc chưa thực hiện
3.3 Nội dung của chế độ bảo hiểm hưu trí
3.3.1 Đối tượng tham gia Đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí hiện nay bao gồm có đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bắt buộc và đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí tự nguyện.
3.3.1.1 Đối tượng tham gia bắt buộc
Gồm những người lao động và những người chủ sử dụng lao động phải tham gia đóng góp BHXH theo quy định của pháp luật. Đối với những người lao động tham gia BHXH ở các nước đều có đặc thù chung thuận lợi cho việc thực hiện các chế độ BHXH.
- Những người này thường thuộc khu vực kinh tế có tổ chức tốt và ổn định như khu vực kinh tế nhà nước, khu vực kinh tế chính thức
- Các yếu tố liên quan đến người lao động tham gia bắt buộc như việc làm, thu nhập, điều kiện việc làm được ổn định, rõ ràng, tương đối chính xác cho phép cơ quan BHXH có thể xác định đóng góp và mức hưởng.
- Các thông tin về người lao động tham gia BHXH bắt buộc thường sẵn có, dễ thu nhập và có hệ thống. Ở Việt Nam hiện nay theo quy định tại điều 2 chương I - luật BHXH Việt Nam, người lao động lao động tham gia BHXH bắt buộc là công dân Việt Nam bao gồm: a) Người làm việc theo hợp đồng lao động không xác định thời hạn, hợp đồng lao động có thời hạn từ đử 3 tháng trở lên. b) Cán bộ, công nhân, viên chức. c) Công nhân quốc phòng, công nhân công an. d) Sĩ quan, quân nhân chuyên nghiệp quân đội nhân dân, sĩ quan, hạ sĩ quan,chuyên môn kỹ thuật công an nhân dân, người làm công tác cơ yếu hưởng lương như đối với quân đội nhân dân, công an nhân dân. đ) Hạ sĩ quan, binh sĩ quân đội nhân dân và hạ sĩ quan, chiến sĩ công an nhân dân phục vụ có thời hạn. e) Người làm việc có thời hạn ở nước ngoài mà trước đó đã đóng BHXH bắt buộc.
Người sử dụng lao động tham gia BHXH bắt buộc bao gồm cơ quan nhà nước, đơn vị sự nghiệp, đơn vị vũ trang nhân dân, tổ chức chính trị, tổ chức xã hội khác, cơ quan tổ chức nước ngoài, tổ chức quốc tế hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam, doanh nghiệp, hợp tác xã, hộ kinh doanh cá thể, tổ hợp tác, tổ chức khác và cá nhân có thuê mướn trả công cho người lao động.
3.3.1.2 đối tượngtham gia tự nguyện
Là những người lao động và người sử dung lao động không theo quy định tham gia BHXH bắt buộc nhưng tự nguyện tham gia BHXH tự nguyện cho chính họ và người lao động của họ Những người lao động tham gia BHXH tự nguyện thường có một số đặc điểm sau:
- Thường là những người lao động thuộc khu vực phi chính thức như lao động tự tạo việc làm, lao động tại các gia đình, những người lao động hoạt động độc lập hoặc những lao động thuộc các khu vực kinh tế có số lao động ít hơn quy định.
- Thu nhập nhìn chung thấp không ổn định, tính chất công việc lưu động thât thường.
- phần lớn lao động tham gia BHXH tự nguyện là lao động không có chủ sử dụng lao động.
Chính vì các đặc điểm bất lợi của người lao động tham gia BHXH tự nguyện nên phần lớn các nước chỉ mới tập trung thực hiện chương trình BHXH bắt buộc. Ở Việt Nam hiện nay, người lao động và người sử dụng lao động tham gia BHXH tự nguyện là công dân Viêt Nam trong độ tuổi lao động, không thuộc quy định tham gia BHXH bắt buộc.
3.3.2 đối tượng hưởng và điều kiện hưởng trợ cấp hưu trí Đối tượng hưởng trợ cấp hưu trí là những người lao động đã tham gia BHXH và khi về hưu họ có quyền nhận trợ cấp hưu trí Tuy nhiên để được hưởng trợ cấp hưu trí họ phải tích đủ các điều kiện về thời gian và mức đóng góp để được hưởng mức trợ cấp phù hợp và theo qui định riêng của từng quốc gia. Điều kiện hưởng trợ cấp hưu trí phải dựa vào các cơ sở sinh học là tuổi thọ và giới tính của người lao động, ngoài ra nó còn phụ thuộc vào tính chất của ngành nghề công tác, thời gian đóng BHXH, độ tuổi…
BẢNG 1: ĐIỀU KIỆN HƯỞNG TRỢ CẤP HƯU TRÍ Ở MỘT SỐ
NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI Nước
BHXH Tuổi Thời gian đóng
Tây Ban Nha 65 15 năm 65 15 năm
Bồ Đào Nha 65 15 năm 65 15 năm
Anh 65 90% thời gian 60 90% thời gian
(Nguồn: social security programs throughout the World- www.Sociascecurity.gov)
Thường khi nói đến chế độ trợ cấp hưu trí, người ta vẫn hiểu đó là trợ cấp hưu trí định kỳ cho người lao động khi họ đủ điều kiện hưởng; nhưng trong thực tế hiện nay chế độ này còn gồm cả: Trợ cấp 1 lần khi nghỉ hưu và BHXH một lần.
HÌNH THỰC HIỆN CHẾ ĐỘ HƯU TRÍ Ở BHXH TỈNH THÁI BÌNH
Một số kết quả thực hiện công tác BHXH ở tỉnh Thái Bình
Qua 7 năm tổ chức và thực hiện BHXH tỉnh Thái Bình đã đạt được những kết quả sau:
- Số lao động tham gia BHXH ngày càng tăng, quản lý đi vào nề nếp Và trong năm
2009 vừa qua thì đối tượng BHXH bắt buộc là 97,079 người, đối tượng BHYT bắt buộc là 389.126 người, đối tượng BHYT tự nguyện là 446.479 người, trẻ em dưới 6 tuổi là 160.000 em.
Trong năm toàn tỉnh tăng mới 114 đơn vị tham gia BHXH ,BHYT với 12,838 lao động.
Công tác BHXH tự nguyện qua 2 năm triển khai thực hiện căn cứ văn bản hướng dẫn của các bộ ngành trung ương BHXH tỉnh hướng dẫn các đơn vị trong ngành tuyên truyền vận động đến hết năm 2009 có 1550 người ở tất cả xã phường thị trấn trong tỉnh tham gia BHXH tự nguyện.
Năm 2009 toàn tỉnh thu BHXH, BHYT bảo hiểm thất nghiệp (BHTN) được 576 tỷ đồng, đạt 108,8 % kế hoạch trong đó thu BHXH đạt 483 tỷ đồng và BHTN là 14.2 tỷ đồng Nhìn chung các cơ quan đã tững bước nhận rõ trách nhiệm tham gia đóng BHXH, BHYT, BHTN cho người lao động.
Do vậy hiệu quả công tác thu đã có hiệu quả rõ rệt số nợ đọng BHXH đã giảm rất nhiều vẫn còn một số doanh nghiệp nhà nước do không có việc làm người lao động không có lương nên tồn đọng về BHXH lớn.
BẢNG 2 : TÌNH HÌNH THU CHI CỦA BHXH TỈNH THÁI BÌNH
Thu (tỷ đồng) Chi (tỷ đồng)
(Nguồn : báo cáo tổng hợp hàng năm của BHXH tỉnh Thái Bình)
Từ bảng trên chúng ta thấy số chi qua các năm đều có biểu hiện tăng theo xu hướng năm sau cao hơn năm trước trong đó năm 2007 so với năm 2006 có mức tăng về chi vượt so với năm 2006 tăng 50% đây cũng là mức tăng lớn nhất qua các năm Năm 2006 số tiền chi quỹ BHXH tăng 13.790.074.800 đ so với năm 2005 (tăng 52.1% ) Năm 2007 tăng 490.4 tỷ đồng So với năm 2006 (tăng 50.6%) Năm 2008 tăng 200.2 tỷ đồng so với năm
2007 (tăng 12.07%)… số tiền bình quân và số tiền bình quân một tháng cũng tăng liên tục qua các năm với cùng một tốc độ tăng Năm 2007 mức hưởng bình quân 1 người tăng509.160 đ (tăng 1.79%) so với năm 2006 Năm 2008 mức hưởng bình quân 1 người tăng1.205.338 đ (tăng 41.82%)so với năm 2007 Ngoài ra số thu BHXH tỉnh cũng tăng qua các năm có được mức thu tăng như vậy có một phần nguyên nhân là so mức lương tối thiểu tăng lên Năm 2005 là 350 nghìn đồng, năm 2007 là 450 nghìn đồng, năm 2008 là 540 nghìn đồng Năm 2009 tăng lên là 650 nghìn đồng Ngoài nguyên nhân trên thì nhìn chung các cơ quan doanh nghiệp đã nhận thức rõ trách nhiệm đóng BHXH, BHYT cho người lao động Cơ quan BHXH tỉnh và BHXH huyện, thành phố đã kết hợp chặt chẽ gắn công tác thu với việc thực hiện chế độ BHXH từ cơ sở nên việc thu nộp được nghiêm túc và có nhiều tiến bộ kết quả đạt được của cấp huyện và các ngành tương đối đồng đều
Như vậy kể từ khi thành lập và đi vào hoạt động cho tới nay BHXH tỉnh Thái Bình đã thực hiện tốt nhiệm vụ của mình trên các mặt công tác trong đó công tác xét duyệt hồ sơ hưởng các chế độ BHXH luôn luôn đảm bảo kịp thời chặt chẽ đúng quy định: thực hiện cơ chế một cửa.
Tuy nhiên qua công tác tổ chức BHXH tỉnh Thái Bình đã hoàn thành kế hoạch nhưng việc mở rộng đối tượng tham gia chưa tương xứng với tiềm năng và nguyện vọng của nhân dân trong tỉnh Nhận thức về chính sách, chế độ BHXH, BHYT của các ngành các cấp và các tầng lớp dân cư có tiến bộ nhưng chưa tạo được bước chuyển biến căn bản nhất là trong giới chủ doanh nghiệp một bộ phận chưa tích cực tham gia, thậm chí còn tình trạng lẩn tránh không thực hiện đầy đủ quyền đước tham gia BHXH của người lao động.
Công tác BHYT có nhiều cố gắng phát triển sự nghiệp và đảm bảo quyền lợi cho người tham gia nhưng tình trang chi bội quỹ khám chữa (KCB) đang là tình trạng bức xúc.
Và quan tâm lo lắng của các cấp, còn thiếu các giải pháp cơ bản và đồng bộ để ngăn chặn sự gia tăng chi phí khám chữa bệnh.
3) Tình hình thực hiện chế độ hưu trí ở tỉnh Thái Bình
3.1 Tình hình thức hiện chế độ hưu trí trước năm 1993
3.1.1 nghị định 128/CP ( ngày 27 tháng 2 năm 1961)
Như chúng ta đã biết BHXH ra đời gắn liền với lich sử nhà nước việt Nam từ năm
1945 Sau khi cách mạng tháng 8 thành công Đảng và nhà nước ta đã đã ban hành các sắc lệnh về chế độ bảo hiểm hưu trí cho công nhân viên chức nhà nước Điều này được thể hiện qua năm 1946 và 1954 về việc thừa nhận cán bộ công nhân viên chức nhà nước có quyền được tham gia và hưởng trợ cấp BHXH Quyền này được cụ thể hóa qua việc ban hành nghị định 218/CP ngày 27 tháng 2 năm 1961 của chính phủ Nghị định này quy định
6 chế độ về BHXH Trong các chế độ này thì chế độ bảo hiểm hưu trí được quy đinh như sau: a) Điều kiện hưởng
- Về tuổi đời: Độ tuổi công nhân viên chức nghỉ hưu theo quy định đử 60 tuổi đối với nam và 55 tuổi đối với nữ (nếu làm công việc bình thường.và 55 tuổi với nam và 50 tuổi với nữ nếu làm công việc nặng nhọc độc hại).
- Nghị định này còn quy định đối với công nhân viên chức nhà nước được hưởng chế độ bảo hiểm hưu trí với điều kiện :
+ Công nhân viên chức Nhà nước có đủ tuổi đời về hưu nhưng chưa đủ thời gian công tác nói chung, nếu có thời gian công tác liên tục trong 15 năm
+ Đối với nam đủ 55 tuổi, nữ đủ 50 tuổi, ốm yếu không có khả năng lao động, nếu có thời gian công tác liên tục đủ 25 năm. c)Mức hưởng lương hưu
+ Người lao động công tác liên tục 5 năm đầu là 45% từ năm thứ 6 trở đi đến năm thứ 10 mỗi năm thêm 1% từ năm thứ 11 trở đi mỗi năm thêm 2% nhưng mức lương hưu không quá 75% lương hưu chính trước khi nghỉ hưu.
Nếu công nhân viên chức là anh hùng lao động, anh hùng quân đội nhân dân Việt Nam thì được hưởng thêm khoản phụ cấp ưu đãi (phần trợ cấp ngoài lương hưu) Tùy 5 - 25% lương chính hành tháng tùy người.
Mức sinh hoạt thấp nhất tại thời điểm lúc này là 22 đồng nếu mức hưởng lương hưu thấp hơn mức này thi được nâng lên bằng mức này.
Ngoài ra họ còn được trợ cấp 1 tháng lương kể cả phụ cấp Và trợ cấp con cái khi họ đang hưởng lương hưu.
3.1.2 Nghị định 236/HĐBT ( ngày 18 tháng 9 năm 1985 ) a) điều kiện hưởng
Giai đoạn từ 1993 đến nay
Giai đoạn này là giai đoạn trọng yếu khi nền kinh tế nước ta đang chuyển từ nền kinh tế bao cấp sang nền kinh tế thị trường Nền kinh tế thị trường thực sự trở thành một thách thức đối với bất kỳ một doanh nghiệp, tổ chức nào, đòi hỏi các doanh nghiệp phải đổi mới cách quản lý mới theo xu thế thị trường xóa bỏ cơ chế quản lý quan lieu bao cấp, cùng với nó việc bảo toàn và phát triển nguồn vốn là điều kiện sống còn của mỗi doanh nghiệp. Ngoài ra sự ỷ lại của các doanh nghiệp bao cấp của nhà nước trong giai đoạn này cũng bị hạn chế mặt khác các doanh nghiệp cũng phải có nhiệm vụ đóng thuế cho nhà nước Cùng với sự chuyển đổi của nền kinh tế này, số lao động tham gia BHXH ngày càng tăng lên, nhưng để được hưởng chế độ bảo hiểm hưu trí phải có tham gia mới được hưởng So với trước đây chế độ BHXH nói chung và bảo hiểm hưu trí nói riêng không còn phù hợp nữa.
Do vậy việc đổi mới chính sách BHXH là yêu cầu cấp thiết cần đặt ra và nó được thể hiện qua các giai đoạn sau :
3.2.1 giai đoạn từ năm 1993 đến 1995
Sự thay đổi về chính sách ở giai đoạn này là ban hành nghị định 43/NĐ - CP ngày
22 tháng 6 năm 1993 của chính phủ Nghị định này ra đời là bước ngoặt với BHXH qua : + Mở rộng đối tượng tham gia BHXH.
+ Thực hiện nguyên tắc hạch toán độc lập.
+ Thực hiện nguyên tắc có đóng có hưởng.
+ Về việc thực hiện các chế độ so với trước đây, bỏ chế độ mất sức lao động, chỉ còn thực hiện 5 chế độ Cùng với sự thay đổi của chính sách BHXH này chế độ bảo hiểm hưu trí cũng được thay đổi theo Ở đây mối quan hệ biện chứng giữa các chế độ rất khăng khít,
Sự tác động qua lại giữa chúng là mối quan hệ nhân quả có nghĩ là chế độ này thực hiện tốt thì kết quả thực hiện chế độ khác hiệu quả cao Trong đó chế độ bảo hiểm hưu trí là chuyển đổi từ trạng thái này sang trạng thái khác, nó phản ánh bản chất của xã hội.
Trong giai đoạn này thì có được những đặc điểm sau: Đáp ứng được nhu cầu không ngừng tăng nhanh của của đông đảo người lao động và những lao động trong các doanh nghiệp có sử dụng từ 10 lao động trở lên và số lao động trông khu vực hành chính sự nghiệp được biểu hiện bằng nhiều hình thức tham gia bắt buộc hay tự nguyện điều mà nghị định trước đây chỉ quy định. Đã tách được chế độ ưu đãi ra khỏi chế độ hưu trí trong đó chế độ trợ cấp lao động được thay bằng trợ cấp 1 lần tránh được sự rườm rà trong công tác quản lý, xóa bỏ dần hiện tượng tiêu cực nảy sinh.
Việc quy đổi thời gian công tác không còn được áp dụng ở đây quá trình tham gia và hưởng BHXH không còn tính thời gian công tác quy đổi mà được căn cứ vào quá trình công tác có đóng BHXH.
Một trong những điều nổi bật của nghị định của 43/CP ở đây là đề xuất việc quản lý thống nhất chung BHXH về một đầu mối.
Việc tính tiền lương làm căn cứ hưởng lương hưu ở đây được quy định lại, không phải mức tiền lương cuối trước khi nghỉ hưu để làm căn cứ tính lương hưu.
Như vậy kể từ khi ra đời chế độ bảo hiểm hưu trí đã đạt được những thành công nhất định nhưng cùng với sự phát triển không ngừng của đất nước luôn đặt ra những đòi hỏi về sự hoàn thiện chính sách.
Tuy nhiên quá trình thực hiện lại bộc lộ những tồn tại như sau :
- Mức lương hưu hưởng 55% cho 20 năm tham gia đóng BHXH và mức hưởng tối đa là 75% là mức hưởng quá cao so với công ước quốc tế.
- Việc quy định thời gian tiền công 10 năm để tính hưởng lương hưu hành tháng là không phù hợp Trong khi đó theo nghị định 236/NĐ – HĐBT lại lấy mức lương cuối cùng để tính mức lương hưu hành tháng Do vậy người về hưu theo nghị định 43/CP có mức lương thấp hơn 236/NĐ - HĐBT đó là điểm yếu trong việc sủa đổi và bổ xung chính sách BHXH.
3.2.2 Giai đoạn từ 1995 đến nay
Trong giai đoạn này nhằm khắc phục những tồn tại của các nghị định trước đây, việc tổ chức thực hiện sự nghiệp BHXH mang tính pháp quy Vì vậy chính phủ đã ban hành điều lệ BHXH tạm thời ban hành kèm theo nghị định 12/CP ngay 26 tháng 01 năm 1995… Nghị định 19/CP ngày 16 tháng 02 năm 1995 về việc thành lập BHXH Việt Nam. Thống nhất quản lý theo ngành dọc trung ương xuống địa phương.
Sự ra đời của BHXH đã giả quyết và bổ xung những tồn tại của các nghị định và quyết định trước đây đối với sự nghiệp BHXH nói chung và chế độ hưu trí nói riêng. Trong đó chế độ hưu trí được thể hiện. Điều kiện hưởng.
1 Theo quy định chung nam đủ 60 tuổi, nữ 55 tuổi (nếu làm việc bình thường và đã đóng đủ BHXH 20 năm trở lên).
2 Nam đủ 55 tuổi, nữ đủ 50 tuổi và có đủ 20 năm đóng BHXH trở lên mà trong 20 năm đó có thời gian làm việc thuộc một trong các trường hợp sau đây : a Đủ 15 năm làm nghề công việc nặng nhọc độc hại b Đủ 15 năm làm việc ở nơi có phụ cấp khu vực hệ số từ 0,7 trở lên. c Đủ 10 năm công tác ở chiến trường miền nam, ở nước Lào trước 30 tháng 4 năm
1975 hoặc ở cămpuchia trước 31 tháng 8 năm 1989.
3 Người lao động được hưởng mức lương hưu hàng tháng với mức lương hưu thấp hơn chế độ hưu trí quy định tại điều 25 điều lệ BHXH như có một trong các điều kiện sau: a Nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi và có thời gian đóng BHXH đủ 15 năm đến dưới 20 năm. b Nam 50 tuổi, nữ 45 tuổi và có thời gian đóng BHXH đủ 20 năm trở lên mà bị suy giảm khả năng lao động từ 61% trở lên. c Người lao động có ít nhất 15 năm, làm công việc đặc biệt năng nhọc, đặc biệt độc hại đã đóng BHXH từ đủ 20 năm trở lên mà bị suy giảm khă năng lao động từ 61% trở lên (không phụ thuộc vào tuổi đời).
Theo quy định tại điều lệ BHXH người lao động phải có tối thiểu 20 năm thực tế tham gia BHXH đối với những người làm việc ở điều kiện bình thường, đối với các trường hợp bị giảm tỷ lệ phần trăm tiền lương hưu phải có ít nhất 15 năm tham gia đóng BHXH nếu làm việc ở những ngành nghề năng nhọc độc hại có phụ cấp khu vực từ 0,7 trở lên, hoặc tham gia ở các chiến trường B,C,K.
- Mức hưởng và cách tính lương hưu.
Người lao động hưởng chế độ bảo hiểm hưu trí hành tháng được hưởng quyền lợi sau.
- Lương hưu hàng tháng tính theo số năm đóng BHXH và mức bình quân của tiền lương tháng làm căn cứ đóng BHXH như sau:
+ Người lao động có thời gian đóng BHXH đủ 15 năm tính bằng 45% mức lương hưu bình quân của tiền lương hành tháng làm căn cứ đóng BHXH sau đó cứ thêm mỗi năm được tính bằng 2% Mức lương hưu hàng tháng tối đa không quá 75% mức lương bình quân tiền lương làm căn cứ đóng BHXH.
+ Đối với người lao động hưởng chế độ hưu trí với mức lương hưu thấp hơn theo quy định tại điều 26 (Điều lệ BHXH) thì cứ mỗi năm nghỉ hưu lương hưu trước tuổi so với quy định thì giảm 2% mức lương bình quân của tiền lương tháng làm căn cứ đóng BHXH. Mức lương hưu thấp nhất cũng bằng mức lương tối thiểu.
Đánh giá kết quả và hiệu quả của chế độ bảo hiểm hưu trí
Số đối tượng tham gia BHXH ngày một tăng chiếm gần 50% dân số trong toàn tỉnh. Chất lượng công việc được nâng lên, đảm bảo quyền lợi cho người lao động và ổn định tình hình kinh tế, chính trị, xã hội trong tỉnh Chính vì thế việc quản lý tốt đối tượng hưu trí là một vấn đề rất cần thiết vì mức chi cho chế độ hưu trí là rất lớn Ngoài ra thì chế độ hưu trí đóng góp một phần rất lớn vào việc giúp ổn định cuộc sống của người dân khi về già.
- Nhờ việc bám sát chủ chương chính sách của Đảng và nhà nước và BHXH Việt Nam trong việc chi trả chế độ bảo hiểm hưu trí đã giúp cho người hưởng một cách tốt nhất không để người hưởng bị thiệt thòi Ngoài ra còn giúp người dân tránh thủ tục rườm rà.
- Phương thức chi trả hợp lý, tiết kiệm chi phí cho quản lý đơn vị, thuận tiện cho người được hưởng lương hưu nhưng vẫn đảm bảo chính xác an toàn Quyết toán thu chi rõ ràng Cán bộ chi trả có năng lực và nhiệt tình trong công việc.
- Trong những năm qua BHXH tỉnh Thái Bình đã tiến hành chi trả trực tiếp lương hưu cho người thụ hưởng tại địa bàn cấp phường xã, khối lượng vận chuyển tiền lớn trong khi phương tiện đặc chủng cho nghành không có, BHXH tỉnh đã chủ động kết hợp chặt chẽ với các cơ quan hữu quan để phục vụ vận chuyển kinh phí và thực hiện quản lý công tác chi trả, quyết không để xảy ra trường hợp tiêu cực, thất thoát.
Nhận thức của người lao động hoặc người sử dụng lao động đối với BHXH và chế độ hưu trí còn chưa đầy đủ Điều đó được thể hiện qua tỷ lệ đóng góp vào quỹ BHXH của các doanh nghiệp còn khá hạn chế, nhiều người lao động bị chủ sử dụng lao động quỵt tiền đóng BHXH mà không biết Tỷ lệ tham gia ở các loại hình kinh tế cũng có sự khác biết, những doanh nghiệp trốn đóng BHXH nhiều nhất là các doanh nghiệp tư nhân nơi mà các cơ quan BHXH rất khó kiểm soát và quản lý. Hoặc nếu có đóng thì các doanh nghiệp cũng làm mọi cách để giảm cơ sở tính phí đóng BHXH, đó là tiền lương người lao động Có thể tiền lương thực tế của người lao động và tiền lương làm căn cứ tính phí BHXH là khác xa nhau, điều này gây nên tình trạng quỹ BHXH thu không đủ số, gây thất thoát một số tiền không nhỏ.
Bên cạnh những tồn tại trên, BHXH hiện nay còn phụ thuộc quá nhiều vào nhà nước Điển hình là mỗi khi nhà nước điều chỉnh mức lương tối thiểu, BHXH lại phải điều chỉnh mức hưởng cho đối tượng hưu trí, mỗi lần như vậy số tiền mà quỹ BHXH phải chi là rất lớn nhưng lại không được NSNN cấp bù nên cũng làm cho quỹ BHXH thêm khả năng bị mất cân đối
Hệ thống các văn bản pháp lý, các quy định trong ngành còn chưa đầy đủ, không đồng bộ và chưa nhất quán đã làm cho quá trình thực hiện chi trả đôi khi còn có những lúng túng nhất định, hay chồng chéo gây lãng phí không đáng có Trong hoạt động đầu tư tăng trưởng quỹ còn rất nhiều hạn chế, việc sử dụng quỹ BHXH nhàn rỗi mới chỉ được thực hiện đầu tư trên các hoạt động tín dụng, mua trái phiếu, cho vay… mà chưa được đầu tư vào các hình thức sinh lời cao hơn như: Đầu tư trực tiếp vào các công trình, góp vốn với DN, cho DN vay vốn…
Việc thực hiện chế độ BHXH tự nguyên còn rất hạn chế, những người tham gia trong hơn 1 năm vừa qua chủ yếu vẫn là những người đã có tham gia BHXH bắt buộc từ trước (80%) Điều này cho thấy tình hình tuyên truyền quảng bá, mở rộng hình thức này tới người lao động là còn rất hạn chế Người lao động vẫn chưa thực sự hiểu vào tin tưởng vào loại hình mới mẻ này Tạo dựng niềm tin nơi người lao động, đó chính là mấu chốt của vấn đề.
NHỮNG GIẢI PHÁP VÀ KHUYẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG THỰC HIỆN CHẾ ĐỘ HƯU TRÍ Ở TỈNH THÁI BÌNH TRONG THỜI GIAN TỚI
Đổi mới về nhận thức, đối tượng tham gia BHXH và hình thức tham gia BHXH
- Đổi mới về nhận thức:
Chế độ hưu trí đóng một cai trò hết sức quan trọng việc đảm bảo an toàn xã hội thông qua việc đảm bảo cuộc sống của người dân khi về hưu Do đó tầm quan trọng của bảo hiểm hưu trí là rất lớn và việc tuyên truyền để người dân hiểu và thực hiện theo là một vấn đề rất cần thiết Vì vậy nhận thức đầy đủ đúng đắn về chính sách BHXH ở nước ta, về tác dụng của chính sách BHXH đối với người lao động và gia đình họ, đối với toàn xã hội là điều rất cần thiết Việc tham gia bảo hiểm hưu trí không chỉ giúp cho người lao động mà còn đảm bảo cho sự ổn định của xã hội.
Vì vậy để tuyên truyền tốt thì ngoài việc đăng trên các báo tạp chí về quyền tham gia BHXH của người lao động thì chúng ta cũng cần phải thành lập một đội ngũ cán bộ chuyên đi giảng giải cho người dân về bảo hiểm hưu trí và các chế độ chính sách hiện hành và cả những chế độ chính sách mới giúp cho người lao động có cách nhìn tổng thể về chế độ bảo hiểm hưu trí, tránh có cách nhìn sai lệch.
Như vậy đổi mới của người lao động nói chung và của người sử dụng lao động là việc làm rất cần thiết vì qua việc người lao động tham gia BHXH là việc người lao động tự bảo vệ cho chính bản thân họ và những người thân của họ khi họ còn tham gia lao động và đặc biệt là khi họ không tham gia lao động thì chế độ trợ cấp hưu trí là chỗ dựa vững chắc cho họ Mức trợ cấp này có thể là hàng tháng hoặc trợ cấp một lần.
- Đổi mới về đối tượng tham gia BHXH.
Mở rộng đối tượng tham gia BHXH là nhân tố tác động trực tiếp đên cân đối quỹ, trước hết là tăng thu cho quỹ Đối với các chế độ dài hạn người lao động đóng BHXH nhưng phải sau một thời gian thì mới được hưởng trợ cấp của chế độ đó. Tăng số người tham gia đối với chế độ này có tác dụng đến tăng thu của quỹ, vì vậy nó có tác dụng trực tiếp đến cân đối quỹ BHXH Muốn tăng số người tham gia phải có nhiều giải pháp, nhiều điều kiện nhưng giải pháp quan trọng nhất có tính cơ sơ pháp lý đó là người lao động chỉ được phép tham gia BHXH khi văn bản pháp luật của nhà nước cho phép, như vậy muốn tăng số người tham gia BHXH trước hết phải mở rộng đối tượng tham gia BHXH tức là mở rộng điều kiện để người lao động tham gia BHXH Ở nước ta hiện nay theo quy định của luật BHXH thì điều kiện để được tham gia BHXH cũng đã được mở rộng đến mọi người lao động có hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên hoặc hợp đồng lao động không xác định thời hạn và áp dụng với các đơn vị có sử dụng từ một lao động trở lên.
Tuy nhiên các đối tượng tham gia BHXH bắt buộc vẫn phải dựa trên quan hệ chủ thợ Để mở rộng đối tượng tham gia hơn nữa, ở nước ta hiện nay cũng đã triển khai BHXH tự nguyện với 2 chế độ hưu trí và tử tuất nhằm khuyến khích những đối tượng không đủ điều kiện tham gia BHXH bắt buộc thí có thể tham gia BHXH dưới hình thức tự nguyện Hầu hết đối tượng tham gia BHXH tự nguyện là người lao động không có quan hệ lao động Ở nước ta đối tượng này chủ yếu là người nông dân, người tự tạo việc làm Điều này khá phù hợp với địa phương như Thái Bình, nơi có nhiều người làm nghề nông như ở một số địa phương Hưng Hà, Quỳnh Phụ
… Người nông dân ở đây có thu nhập không ổn định phụ thuộc vào mùa vụ. Nhưng nhờ vào BHXH tự nguyện tạo điều kiện rất lớn cho người lao động tích lũy một phần thu nhập khi còn trẻ để đảm bảo ổn định cuộc sống khi về già, góp phần an toàn xã hội Do đó việc triển khai hai hình thức song song với nhau là rất cần thiết Trong thời gian tới nếu muốn mở rộng hơn nữa đối tượng tham gia thì cần phải có những thay đổi cho phù hợp với tình hình phát triển của nền kinh tế.
Đổi mới và hoàn thiện chế độ chính sách bảo hiểm hưu trí
Việc luôn tìm ra và đổi mới chế độ chính sách bảo hiểm nói chung và chính sách chế độ bảo hiểm hưu trí nói riêng là điều không thể thiếu Vì các chế độ chính sách này chịu ảnh hưởng rất lớn của vấn đề kinh tế chính sách lao động viêc làm do đó việc đổi mới và hoàn thiện chính sách cần có bước đi thích hợp và gắn với các chính sách này.
Do đó để có được một hệ thống pháp luật về BHXH đầy đủ đồng bộ thì trước hết phải sắp xếp rà soát lại toàn bộ các văn bản quy phạm pháp quy về hoạt động và hiện hành với mục đích loại bỏ hoặc điều chỉnh bổ sung cho phù hợp với nhu cầu quản lý mới trong điều kiện của nền kinh tế tránh trường hợp trùng lặp hoặc mâu thuẫn nhau ngay trong những văn bản pháp luật khác nhau Tiếp theo là cần phải nâng cao khả năng thực thi của các văn bản pháp lý trong BHXH Muốn thực hiện được điều này thì ngoài việc đóng góp xây dựng hoàn thiện của các chuyên gia, những cán bộ có kinh nghiệm trong và ngoài ngành, sự giúp đỡ học hỏi của những người khác là rất quan trọng trong đó còn có vai trò của người lao động người tham gia và hưởng các chế độ BHXH Luật cần phải được thảo luận kỹ trong số những đối tượng này vì chính bản thân họ là những người sau đó sẽ năm trong phạm vi điều chỉnh của BHXH và trực tiếp thi hành luật này Ý kiến đóng góp của đối tượng tham gia BHXH làm cho luật về BHXH đi vào cuộc sống sát thực hơn.
1.2.1 đối với điều kiện hưởng và mức hưởng
Người lao động đóng 15 năm phí BHXH sẽ được hưởng 45% mức lương dùng làm cơ sở đóng phí BH Theo đó cứ đóng thêm 1 năm thì được hưởng 2% đối với nam và 3% đối với nữ, mức tối đa bằng 75% theo thống kê của BHXH Việt Nam thì cứ 19 người đi làm nuôi 1 người nghỉ hưu gây nên tình trạng thu chi không cân đối Để tránh tình trạng trên BHXH nên nâng thời gian đóng bảo hiểm tối thiểu để được hưởng chế độ hưu trí hàng tháng Giảm tỷ lệ hưởng mỗi năm đóng thêm xuống cho cả hai đối tượng nam và nữ.
Nâng cao và điều chỉnh tiền lương để đảm bảo công bằng giữa những người nghỉ hưu Hiện nay chính phủ đã vài lần điều chỉnh mức lương tối thiểu nhằm nâng cao đời sống của nhân dân Tuy nhiên mức nâng này không thấm vào đâu so với tình trạng lạm phát hiện nay Chính vì vậy ngoài việc tăng lương chính phủ còn cần những biện pháp tài khóa và tiền tệ nhằm bình ổn thị trường tránh mất sự cân bằng trong xã hội.
Ngoài ra thì song song với chính sách trên thì từ năm 2010 trở đi thi đối với bảo hiểm hưu trí bắt buộc cứ 2 năm tăng 1% với người lao động cho đến 8% và người sử dụng lao động thi cứ 2 năm tăng 1% cho đến 18% và đối với bảo hiểm hưu trí tự nguyện thì từ năm 2010 thì cứ 2 năm đóng tăng 2% cho đến 22% Việc giải quyết này cũng là một biện pháp hưu ích cho việc cân đối quỹ tránh tình trạng thâm hụt quỹ trong những năm gần đây.
Các giải pháp hoàn thiện chế độ bảo hiểm hưu trí
2.1 giải pháp về chế độ chính sách
+ Đối với lao động nữ việc xác định tuổi nghỉ hưu nhằm rút bớt khoảng cách về hưu đối với nam giới Nhà nước cần nâng tuổi nghỉ hưu của nữ giới lên có thể bằng nam giới để khi nghỉ hưu họ có thể hưởng bạc lương gần cuối cùng trong quy định bậc lương ( hiện nay lao động nữ nghỉ hưu ở độ tuổi 55 thì họ mới chỉ đạt đến bậc lương thứ 16/18 theo quy định ).
+ Đối với những người làm công tác nghiên cứu khoa học, y tế giáo dục… khi đến độ tuổi nghỉ hưu cơ quan đơn vị có nhu cầu thì nên sử dụng tiếp nhưng tối đa là 65 tuổi, ngược lại có những người có đủ thời gian công tác 15 năm ở vùng cao biên giới hải đảo, ở những nơi có phụ cấp công việc từ 0,5 trở lên thì giảm 5 tuổi đời Người lao động đủ 1 vài tháng mới đủ điều kiện giảm năm tuổi đời thì nên tính lại.
2.1.2 Vấn đề tiền lương làm căn cứ đóng BHXH
+ Tiền lương danh nghĩa (cấp bậc chức vụ) để làm cơ sở đóng BHXH là không hợp lý vì lương cấp bậc luôn thấp hơn nhiều so với lương thực tế Thực tế hiện nay ở một số ngành sản xuất kinh doanh có mức lương cao hơn nhiều tiền lương cấp bậc, có nghành cao gấp 2-3 lần Do vậy mức lương khi nghỉ hưu hiện nay là quá thấp, khoảng cách chênh lệch giữa mức lương khi nghỉ hưu với mức lương khi còn làm việc là quá xa Điều này làm cho người lao động không muốn về hưu vì mức hưởng lương hưu quá thấp không đảm bảo được cuộc sống.
+ Tiền lương làm cơ sơ đóng BHXH trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài cũng đang có những khúc mắc Theo quy định tiền lương làm cơ sở đóng BHXH trong liên doanh và tiền lương theo hợp đồng bằng ngoại tệ Do chưa có quy định về mức trần đóng cho nên cho nên tiền đóng BHXH ở khu vực này cao hơn rất nhiều so với khu vực khác, điều này dẫn đến khi về hưu trong khu vực này có mức trợ cấp hưu trí rất cao so với khu vực khác, điều này dẫn đến quan hệ trợ cấp BHXH giữa những người về hưu trong cộng đồng rất khác biệt, mặt khác trong xí nghiệp liên doanh vẫn còn tồn tại vấn đề đóng BHXH khi chưa tính thuế thu nhập, hay sau khi tính thuế thu nhập vẫn chưa được quy định cụ thể.
2.1.3 Về cách tính hưởng lương hưu
Hiện nay trong bộ máy quản lý nhà nước có những nhà khoa học đầu nghành, các nhân sỹ, các nghệ sỹ … thời gian tham gia BHXH của họ không chỉ dừng lại ở 30 năm tham gia đóng BHXH mà còn tới 40 năm hoặc 50 năm Theo quy định thì đủ 30 năm đóng BHXH thì được hưởng 75% lương, tiền công tháng đóngBHXH Về mặt công bằng xã hội là không đảm bảo Như vậy cần thực hiện tối đa hóa mức hưởng là 75% mức lương hưu ở năm thứ 35 (mức hưởng khởi đầu tham gia đóng BHXH là 40% sau đó mỗi năm tăng lên 1,75%, kết quả mức hưởng sẽ đạt75% sau 35 năm đóng BHXH).
2.1.4 Về việc tính tháng lẻ
Theo quy định hiện nay, người lao động về trước tuổi, thì mỗi năm về hưu trước tuổi bị trừ 1% tiền lương bình quân tham gia đóng BHXH Nhưng điều đặt ra ở đây là khi về hưu tham gia đóng BHXH có tháng lẻ, thì thời gian này lại không được tính BHXH, điều này cần được điều chỉnh lại cho công bằng hơn Cụ thể nếu tháng lẻ từ tháng 1 đến tháng 5 thì không tính còn từ tháng 6 đến tháng 11 thì được xem như 1 năm đóng BHXH để người lao động khỏi bị thiệt thòi.
2.2 Về mặt tổ chức quản lý
Trong BHXH cần hình thành một bộ phận chức năng riêng chuyên thực hiện và theo dõi quản lý hoạt động của chề độ hưu trí và quá trình chi trả cho các đối tượng về hưu ở các cấp nhất là huyện xã Qua đó góp phần nâng cao hiệu quả của nghiệp vụ quan trọng này Trên thực tế, hoạt động chi trả có tác động rất lớn tới người hưởng các chế độ bảo hiểm và sau đó là những người tham gia Làm tốt công tác này sẽ nâng cao uy tín của BHXH - Một trong những điều kiện cần thiết cho sự phát triển của BHXH.
Việc hình thành bộ phận chuyên môn như vậy không đơn thuần chỉ là thêm một chức năng mà đó là một vấn đề cần được thực hiện trên cơ sở những nghiên cứu đầy đủ về khối lượng công việc, tiêu chuẩn và định mức công việc, yêu cầu trình độ chuyên môn và tổ chức hợp lý có như vậy mới tránh được tình trạng tăng biên chế bất hợp lý lãng phí lao động và tài sản, hiệu quả lao động thấp…
Trong tương lai khi BHXH đã phát triển đến một mức độ nhất định nào đó việc phân cấp quản lý cho từng chế độ là hết sức cần thiết, nó giúp cho bộ máy vận hành một cách trơn tru, các khâu thực hiện không bị trùng lặp và dễ kiểm soát làm cho bản thân hệ thống BHXH hoạt động linh hoạt hơn, dễ thu hút mọi đối tượng tham gia BHXH.
2.2.1 cần phối hợp giả quyết tốt chế độ lương hưu và trợ cấp ưu đãi Đây là hai chế độ thuộc 2 lĩnh vực khác nhau so hai ngành phụ trách cơ quan BHXH giả quyết chế độ hưu trí, cơ quan lao động thương binh xã hội giả quyết chế độ trợ cấp ưu đãi Điều này nói nên sự phân cấp phân quyền xong trên thực tế thì việc giải quyết 2 chế độ này vẫn do một cơ quan đảm nhận Thời gian qua, việc giải quyết hai chế độ này còn thiếu chu đáo, gây nhiều khó khăn phiền hà cho người hưởng chính sách, nhất là giả quyết chế độ ưu đãi còn nhiều người kêu ca phàn nàn,thủ tục giấy tờ không thống nhất.
Khuyến nghị
3.1 Về chế độ chính sách
- Với chế độ trợ cấp hưu trí, trong thời gian tới được dự báo là sẽ gặp khá nhiều khó khăn Do thời gian đóng BHXH của người lao động ở Việt Nam hiện nay còn ngắn, trong khi đó tuổi thọ trung bình của nước ta theo dự báo đến năm 2010 là
71 tuổi, riêng tuổi thọ trung bình của nhóm người trên 50 tuổi còn cao hơn 3, 4 tuổi nữa Nên thời gian hưởng BHXH rất dài bình quân trên 20 năm Với mức đóng, mức hưởng như hiện nay, tổng số tiền đóng trong 30 năm theo thang bảng lương của Nhà nước thì 1 người chỉ đủ chi trả lương hưu trong 8 năm, do đó quỹ BHXH phải bù thêm khoảng 15 năm Vì vậy, quỹ BHXH sẽ mất cân đối trầm trọng trong thời gian tới Cơ quan BHXH Việt Nam cần phải có những biện pháp cải cách hệ thống hưu trí cụ thể để có thể đáp ứng được những thách thức trong việc gia tăng số người nghỉ hưu Do đó chúng ta cần có những biện pháp về chế độ chính sách khác để giúp cho quỹ BHXH có thể đảm bảo Tránh tình trạng mất cân đối chúng ta có thể có một số biện pháp như là:
+ Tăng tuổi nghỉ hưu cho người lao động vì như thế sẽ giúp làm tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nước, ngoài ra quan trọng hơn là một số đội ngũ cán bộ giỏi làm việc trong các nghành khoa học ,giáo dục nếu họ có nhu cầu ở lại công tác tiếp thì nên giữ lại.
- Theo quy định hiện nay tuổi đời nghỉ hưu của nam nữ là khác nhau điều này dẫn đến nhiều thắc mắc và bình đẳng của lao động nữ Do vậy cần nâng độ tuổi nghỉ hưu của lao động nữ thêm 5 tuổi nữa tức là quy định tuổi nghỉ hưu của cả nam và nữ là 60 tuổi Tuy nhiên bên cạnh những tiêu chuẩn này cần có sự linh hoạt ưu tiên cho lao động nữ ở chỗ ai có nguyện vọng nghỉ hưu sớm hơn thì có thể nghỉ trước từ 1 đến 5 tuổi nếu có đủ điều kiện về thời gian tham gia thời gian đóng BHXH theo quy định của BHXH mà vẫn nằm trong khung chế độ cho phép mà không giảm tỷ lệ.
- Việc quy định mức tiền lương làm cơ sở đóng BHXH cần được xem xét lại như: cần căn cứ vào cơ chế tiền lương ở từng khu vực sản xuất, khối hành chính sự nghiệp, công ty liên doanh để xác định cho phù hợp, phải quy định về mức sàn và trần đóng BHXH để đảm bảo khoảng cách hợp lý giữa những người hưởng lương hưu.
- Vẫn giữ nguyên mức hưởng là 75% nhưng đối với 15 năm đầu tham gia đóng BHXH thì được hưởng 40% và tiếp theo cứ mỗi năm tăng thêm thời gian đóng BHXH thì hưởng thêm 1,75% và sẽ đạt tới mức tối đa 75% cho năm thứ 35.
- Về chế độ trợ cấp một lần cũng cần được sửa đổi lại vì thực tế hiện nay nhiều người khi chấm dứt hợp đồng lao động vì lợi ích trước mắt muốn được trợ cấp một lần, không muốn dành dụm để khi về già được hưởng lương hưu hành tháng do vậy việc chi trả trợ cấp một lần là không phù hợp với mục đích của BHXH và thực tế đang gây khó khăn cho quỹ BHXH Như vậy cần sửa đổi ở chế độ này là những ai đã hết tuổi lao động nhưng chưa đủ số năm tham gia BHXH hoặc mất sức lao động mới được hưởng trợ cấp một lần.
- Về quỹ BHXH với số dư hiện tại là rất lớn trong khi thị trường tài chính ở Việt Nam chưa phát triển mạnh và thiếu những chuyên gia trong lĩnh vực đầu tư, việc cho vay theo chỉ định của nhà nước với lãi xuất thấp không đủ đảm bảo bảo toàn vốn nên khi xảy ra lạm phát hoặc nguy cơ thâm hụt vốn sễ rất cao Do vậy quỹ BHXH cần được tổ chức thành nhiều quỹ như phân chi cho chế độ ngắn hạn, dài hạn … với sự hạch toán riêng kết hợp với đầu tư và phát triển quỹ.
- Đối với những người đã được giải quyết chế độ hưu trí.
Khi tổ chức trao sổ hưu cho người lao động thì đồng thời trao các giấy tờ xác nhận … cùng với hướng cụ thể Như vậy vừa thể hiện sự quan tâm trách nhiệm của cơ quan đối với người về hưu vừa làm cho họ hiểu rõ quyền lợi của mình.
+ Giải quyết tốt khâu thủ tục đăng ký ở địa phương.
Có sự hướng dẫn cụ thể thống nhất nên khi về địa phương người về hưu chỉ cần mang các giấy tờ liên quan đến cơ quan giả quyết chế độ chính sách để giải quyết và đăng kí hưởng chế độ đó.
- Thực hiện việc phân cấp, phân nghành cụ thể để quản lý việc thu chi trả cho đối tượng hưởng lương theo phương châm đúng đủ kịp thời thuận lợi, an toàn.
- Một trong số những biện pháp quản lý đối tượng nghỉ hưu này là việc quản lý sổ BHXH Đây là minh chứng cần thiết nhất để đối tượng được hưởng chế độ một cách thuận tiện nhất đồng thời sổ BHXH còn là căn cứ pháp lý để các cơ quan quản lý nhà nước về BHXH thực hiện chức năng kiểm tra thanh tra việc thực hiện chi chế độ BHXH vì vậy sổ BHXH phải có đầy đủ các thông tin về thời gian tham gia, mức đóng mức hưởng, chế độ hưởng.
- Tập hợp đội ngũ cán bộ chuyên môn nghiệp vị giỏi để giả quyết trả lời các thư khiếu nại về chế độ chính sách BHXH cho người lao động.
- Tăng cường công tác tuyên truyền về BHXH đây là một vấn đề hết sức mới mẻ trong nhận thức của người lao động chủ sủ dụng lao động cũng như toàn xã hội. chính vì vậy công tác thông tin tuyên truyền về BHXH có ý nghĩa hết sức quan trọng trong hoạt động sự nghiệp BHXH về trước mắt cũng như lâu dài cần thực hiện
3.2 Về tổ chức quản lý
- Cải cách thủ tục hành chính Vấn đề cải cách thủ tục hành chính là vấn đề rất được quan tâm ở tất cả các cơ quan nhà nước Ở các cơ quan BHXH đã có rất nhiều sự phàn nàn về thủ tục hành chính, đối với chế độ hưu trí thì là khâu di chuyển hưu trí và giải quyết chế độ hưu trí.